Corsi pratici antiriciclaggio: gli studi sotto la lente della GdF

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Antiriciclaggio: gli studi sotto la lente

della Guardia di Finanza

Premessa

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Gli obblighi e gli adempimenti antiriciclaggio che gravano sui

professionisti sono numerosi e molto complicati e, da qualche tempo, i

controlli della Guardia di Finanza si sono intensificati.

I professionisti hanno quindi assoluta necessità di difendersi dai controlli

ed evitare le contestazioni di violazioni delle norme antiriciclaggio.

Per non farsi cogliere impreparati è quindi indispensabile avere un’ottima

conoscenza della normativa e un’adeguata organizzazione dello studio.

I Corsi Pratici CGN “Antiriciclaggio: gli studi sotto la lente della Guardia

di Finanza” forniscono al professionista tutti gli strumenti necessari per

non farsi cogliere impreparato.

Il programma in sintesi

• Sintesi del quadro normativo di riferimento

• L’accesso nello Studio professionale da parte degli organi

verificatori:

o la circolare n. 83607/2012 della G.d.F.

o documentazione da esibire nel corso delle verifiche

o i controlli sulle possibili violazioni dei limiti sul contante e le

operazioni frazionate

• Necessità organizzative dello studio professionale, dall’incarico alla

registrazione dei dati e delle prestazioni

• Soluzione ai casi pratici di maggior interesse per il Professionista

Strumenti a disposizione dei partecipanti

Per tutti i partecipanti al corso sarà disponibile il nuovo Dossier

multimediale, ricco di:

• Esempi pratici

• Video di aggiornamento e approfondimento

• Risposte alle domande più frequenti in materia di antiriciclaggio

Un prezioso strumento di lavoro, interattivo e sempre aggiornato!

Dossier multimediale: anteprima dell’indice

SINTESI DEL QUADRO NORMATIVO DI RIFERIMENTO

• Premessa normativa

• I 5 obblighi posti in capo al Professionista

– Adeguata verifica della clientela

– Registrazione in archivio unico

– Segnalazione di operazioni sospette

– Comunicazione violazione circolazione contante

– Formazione del personale di studio

• Il regime sanzionatorio

– Sanzioni amministrative e sanzioni penali

L’ACCESSO NELLO STUDIO PROFESSIONALE DA PARTE DEGLI

ORGANI VERIFICATORI

• Il testo della Circolare della Guardia di Finanza n. 83607 del 2012

• Alcuni spunti critici in merito alla Circolare della G.d.F. n. 83607

del 2012

– Controlli preliminari

– Accertamenti di merito e documentazione da esibire nel corso

delle verifiche

– I controlli sulle possibili violazioni dei limiti sul contante

– Il contante e le operazioni frazionate

NECESSITÀ ORGANIZZATIVE DELLO STUDIO PROFESSIONALE

• Scelta tra archivio unico informatico/cartaceo

• Scelta tra fascicoli clienti informatici/cartacei

• Il mandato professionale

• Le linee guida del CNDCEC per l’adeguata verifica del cliente e il

Rating

• Il contenuto del fascicolo cliente: la checklist

• Indicatori anomalia e registrazione al portale della Banca d’Italia

• Aree critiche per l’analisi delle infrazioni circolazione contante

• Gestione piani formativi

SOLUZIONE AI CASI PRATICI DI MAGGIOR INTERESSE PER IL

PROFESSIONISTA

• Decorrenza obblighi antiriciclaggio

• Modalità di registrazione degli incarichi ante normativa

• Data utilizzo applicativo antiriciclaggio e relativo passaggio da

cartaceo a software

• Modalità uso del registro cartaceo

• Esenzione obblighi adeguata verifica della clientela, registrazione e

conservazione dei dati

• Attività di componente collegio sindacale con o senza revisione

contabile

PROFESSIONISTA

• Quale documentazione deve contenere il Fascicolo della clientela

• Collaboratori di studio (formazione e gestione del registro)

• Incarichi conferiti da colleghi per la gestione di dati relativi a clienti

• Identificazione di persona fisica e giuridica

• Il titolare effettivo

• I pagamenti frazionati con accordi commerciali tra le parti

• Adeguata verifica, modalità di assolvimento in relazione al profilo di

rischio del soggetto e dell’oggetto della prestazione

• Studio associato e archivio unico

PROFESSIONISTA

• Identificazione effettuata da altri soggetti previsti dalla normativa

• Pagamento contanti del personale

• Modalità di versamento e prelevamento contanti presso istituti di

credito

• Segnalazione operazioni sospette

• Utilizzo dati antiriciclaggio ai fini fiscali

• Gestione dell’archivio unico da parte dello studio associato e casi

particolari

PROFESSIONISTA

• Obblighi di adeguata verifica della clientela nei confronti di clienti

stranieri e/o fiduciarie

• Tenuta del fascicolo della clientela in forma digitale

• Funzioni e responsabilità degli organi di controllo ai sensi

dell’articolo 52 del decreto n. 231/2007

Risposta a una delle domande più frequenti

Quali sono le prestazioni professionali che esentano il Professionista

dagli obblighi previsti dalla normativa?

• L'attività svolta dal professionista a seguito di incarico da parte

dell'Autorità Giudiziaria, quale ad esempio quello di curatore

fallimentare o di consulente tecnico d'ufficio, è esclusa dall'ambito

di applicazione delle disposizioni antiriciclaggio.

• In questi casi il professionista agisce in qualità di organo ausiliario del

Giudice e non si ravvisa nella fattispecie né la nozione di cliente né

quella di prestazione professionale così come definite dall'art. 1 lett. g)

ed h) del D.M. 141/2006 e dalla Parte I, par. 1, Istruzioni UIC.

Segnalazioni effettuate

Segnalazioni

2010 37.321

2011 49.075

Professionisti

2010 223 (66)

2011 492 (82)

VIOLAZIONE SANZIONE

Inosservanza dell'obbligo di adeguata verifica della clientela

Multa da 2.600 euro a 13.000 euro

Omessa, tardiva o incompleta registrazione delle informazioni relative al cliente o delle

operazioni effettuateMulta da 2.600 euro a 13.000 euro

Omessa istituzione dell'archivio informatico o del registro della clientela

Sanzione pecuniaria da 5.000 euro a 50.000 euro

Omessa segnalazione di operazioni sospetteSanzione pecuniaria dall'1% al 40%

dell'importo dell'operazione non segnalata

Le sanzioni

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