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U-GOV ContabilitàU-GOV Contabilità
La logica di U-Gov:i cicli gestionali e i motori contabili
I cicli gestionali in U-Gov www.cineca.it
1. Comprendere le logiche di U-gov
2. Capire come ‘cambierà’ il nostro lavoro quotidiano con
l’abbandono della contabilità finanziaria l’introduzione della contabilità economico-patrimoniale
Obiettivo del corso
I cicli gestionali in U-Gov www.cineca.it
Comprendere le logiche di U-gov
Obiettivo del corso
NON CI INTERESSA TRATTARE TUTTE LE CASISTICHE
NON CI INTERESSA SAPERE IL SIGNIFICATO DI TUTTI I CAMPI
HANNO QUESTA FUNZIONE I TUTORIAL :
esistono dei tutorial appositi che trattano in modo dettagliato tutte le varie casistiche!
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I TUTORIAL
https://elearning.u-gov.it/
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Comprendere le logiche di U-Gov
Obiettivo del corso
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1. il fatto amministrativo assume una funzione centrale, tale obiettivo si ottiene utilizzando il concetto di Documento Gestionale (DG)
2. i “motori” contabili leggono e rilevano gli elementi portati dal DG medesimo.
Logica di U-GOV contabilitàDocumenti Gestionali e Motori
Contabili
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Sono ad esempio classificati come DG:
• Ordine al fornitore
• Ddt (in U-Gov si parla di “DCE” documento entrata merce)
• Fattura di acquisto
• Nota di credito
Logica di U-GOV contabilitàDocumenti Gestionali
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Logica di U-GOV contabilitàMotori Contabili
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definizione del ciclo: ciclo acquisti
Ordine
Doc. Consegna
/ Erogazion
e
Fattura
Ordinativo di
Pagamento
Riscontro
Documenti Gestionali che compongono il ciclo acquisti
Richiesta d’acquist
o
Contratto passivo
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definizione delle scritture del ciclo acquisti
Ordine - Contratto
Doc. Consegna
/ Erogazion
e
Fattura
Ordinativo di
Pagamento
Motore Riscontro
CoAn
Normale: rilevazione del costo effettivo
Normale: rilevazione del costo effettivo
CoGe
Anticipata: costo a
fatture da ricevere
Prima: fatture da ricevere a
debito
Ultima: debito a banca
Documenti Gestionali
Richiesta d’acquist
o
CoFi Registrazione Mandato
Registrazione Impegno
Pagamento
Anticipata: rilevazione del costo
In assenza di contabilità finanziaria, è con la contabilità analitica che si ha il CONTROLLO di
DISPONIBILITA’ e si adempie alla funzione AUTORIZZATIVA
Transitorio Banca
Anticipata: rilevazione del costo
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definizione del ciclo: ciclo acquisti
Ordine/ Contratto
Doc. Consegna
/ Erogazion
e
Fattura
Ordinativo di
Pagamento
Riscontro
Ciclo Acquisti: ciclo autorizzatorio e contabilizzazione dei documenti gestionali
Richiesta d’acquist
o
COAN NORMALE
COAN NORMALE
COGE ANTICIPATA
Costo a Fatture da Ricevere
COGE PRIMA
Fatture da Ricevere a Debito
COGE ULTIMA
COAN ANTICIPATA: rilevazione del costo
DEVE ESSERE AUTORIZZATA
PER IL PAGAMENTO
OBBLIGATORIO in caso di bene/servizio sogg. a INVENTARIO
COGE TRANSITORIO
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U-GOV Contabilità
I cicli gestionali:il ciclo generico di uscita
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Con CICLO GENERICO DI USCITA si intendono tutte le tipologie di
acquisto che non prevedono fattura da parte del fornitore:
es acquisto francobolli, pagamento interessi bancari….
Il ciclo generico di uscita è formato da:• Documento pre-generico di uscita (facoltativo)
• Documento generico di uscita
Logica di U-GOV contabilitàDocumenti Gestionali
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definizione del ciclo: ciclo esterno al ciclo acquisti
Generico Uscita
Riscontro
Ordinativo di
Pagamento
Documenti Gestionali che compongono il ciclo:
COAN NORMALE: rilevazione del costo
COGE PRIMA
Costo a Debito
Pre- Generico
Uscita
COAN ANTICIPATA: rilevazione del costo
COGE ULTIMA
Debito a Banca
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U-GOV Contabilità
I cicli gestionali:I documenti gestionali
che movimentano l’inventario
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Sono ad esempio DG in cui può essere presente l’estensione Inventario:
• Ordini
• Ddt (documento entrata merce)
• Fatture passive
• Documento di Donazione bene
• Documento di decremento valore del bene
• Documento di Dismissione bene
Logica di U-GOV contabilitàDocumenti Gestionali
dg che fanno parte del
ciclo acquisti
dg che fanno parte del
ciclo altri
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definizione del ciclo: ciclo acquisti
Ordine
Doc. Consegna
/ Erogazion
e
Fattura
Ordinativo di
Pagamento
Riscontro
Documenti Gestionali che compongono il ciclo acquisti
Richiesta d’acquist
o
COAN ANTICIPATA
INVENTARIO: BUONO DI CARICO CONFERMATO
COAN NORMALE COGE ANTICIPATA
COAN NORMALE
COGE PRIMA
COGE ULTIMA
INVENTARIO: BUONO DI CARICO NON CONFERMATO
NB: in arancione i dg che movimentano
l’inventario
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altri documenti gestionali che movimentano l’inventario
DONAZIONECOGE PRIMA
Immobilizzazione a “fondo donazioni e lasciti”
DISMISSIONE BENI
COGE PRIMA
Minusvalenze a Immobilizzazione
Fondo ammortamento
DECREMENTO BENI
CARICO:
SCARICO:
COGE PRIMA
“Insussistenze di Attività” a Immobilizzazione