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BILANCIO DI ESERCIZIO al 31 dicembre 2017
BancAssurance Popolari S.p.A.
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Bilancio di esercizio 2017
INDICE
- Composizione degli organi sociali………..………………3 - Relazione sulla gestione……………………..……………4 - Stato patrimoniale..………………...……….…………...26 - Conto economico……………………………...………...40 - Nota integrativa……………………………………….....51 - Allegati alla nota integrativa.…...…………………….....81
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COMPOSIZIONE DEGLI ORGANI
SOCIALI
Consiglio di amministrazione
Silvano Corbella (Presidente) Adriano Bandera (Vicepresidente) Emanuele Marsiglia (Amministratore Delegato) Maria Angela Albertotti (Consigliere) Aldo Cappuccio (Consigliere) Emilio Quattrocchi (Consigliere) Andrea Tassoni (Consigliere)
Collegio sindacale
Fabiola Polverini (Presidente) Vieri Chimenti (Sindaco) Paolo Marmorini (Sindaco) Stefano Mendicino (Sindaco supplente) Nicola Tonveronachi (Sindaco supplente)
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RELAZIONE SULLA GESTIONE AL 31 DICEMBRE 2017
(ai sensi dell’art. 94 del D. Lgs. 7 settembre 2005, n° 209)
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Signori Azionisti, Il bilancio di esercizio 2017 chiude con un utile pari a euro 6.401.505 ed un patrimonio netto pari a 84.609.003 euro. L’esercizio è stato caratterizzato dall’ingresso della Compagnia nel gruppo societario di Ubi Banca S.p.A. a seguito della acquisizione, e successiva fusione per incorporazione, da parte di quest’ultima della ex Controllante Nuova Banca Etruria S.p.A.. Nel citato mutato quadro societario la Compagnia ha continuato a registrare nel corso dell’esercizio un positivo andamento della gestione assicurativa (raccolta netta pari a 101,6 milioni di euro a fronte di 89,4 milioni di euro del 2016) che ha determinato un incremento delle riserve tecniche (+8%) con conseguente beneficio sul risultato di esercizio che aumenta rispetto a quello del 2016, che tuttavia risultava influenzato negativamente da elementi valutativi straordinari. Si riportano di seguito i principali aggregati economici e patrimoniali della Compagnia. Tav. 1 – Prospetto sintetico di conto economico
Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Var. (%)
Premi emessi contabilizzati 218.645 249.128 (30.483) (12,2%)
Reddito netto investimenti conto tecnico 41.191 38.890 2.301 5,9%
Liquidazioni e var. riserve tecniche (241.615) (276.423) 34.808 (12,6%)
Spese di gestione (6.121) (5.848) (273) 4,7%
Saldo delle altre partite tecniche (10.808) (9.823) (985) 10,0%
RISULTATO DEL CONTO TECNICO 1.292 (4.076) 5.368 n.s.
Partite non tecniche 6.835 4.404 2.431 55,2%
RISULTATO ANTE IMPOSTE 8.127 328 7.799 n.s.
Imposte dell’esercizio (1.725) 3.253 (4.978) n.s.
RISULTATO NETTO 6.402 3.581 2.821 78,8%
Tav. 2 – Prospetto sintetico di stato patrimoniale
Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Var. (%)
Investimenti Classe C 1.755.715 1.610.159 145.556 9,0%
Investimenti Classe D 41.843 33.276 8.567 25,7%
Liquidità 7.445 33.555 (26.110) (77,8%)
Altre voci dell’attivo 50.327 43.781 6.546 15,0%
TOTALE ATTIVO 1.855.330 1.720.771 134.559 7,8%
Patrimonio netto 84.609 78.207 6.402 8,2%di cui risultato d’esercizio 6.402 3.581 2.821 78,8%
Passività subordinate 9.850 9.850 - n.s.
Riserve Tecniche Classe C 1.711.224 1.590.034 121.190 7,6%
Riserve Tecniche Classe D 41.843 33.276 8.567 25,7%
Altre voci del passivo 7.804 9.404 (1.600) (17,0%)
TOTALE PASSIVO 1.855.330 1.720.771 134.559 7,8%
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SCENARIO ECONOMICO Nel corso dell’anno la crescita economica globale si è confermata solida e ben distribuita a livello geografico. All’interno dello scenario, sebbene si sia ridotto decisamente il rischio di deflazione, la crescita dei prezzi è rimasta ancora al di sotto degli obiettivi delle Banche Centrali nonostante le aggressive politiche monetarie adottate. Per quanto riguarda gli Stati Uniti, la crescita è apparsa in netto aumento a partire dai mesi primaverili. Nel complesso, nel corso dell’anno l’espansione è stata guidata soprattutto dalla domanda interna e, in particolare, dagli investimenti e dai consumi privati. Il mercato del lavoro è apparso solido, con una crescita degli occupati mensili ancora significativa e sufficiente a mantenere il trend di discesa del tasso di disoccupazione, che si è portato vicino ai minimi storici. La dinamica salariale, tuttavia, è rimasta ancora modesta. I miglioramenti sul fronte occupazionale hanno contribuito a sostenere i consumi e ad alimentare la fiducia delle famiglie, con i relativi indicatori che hanno raggiunto livelli storicamente elevati. Per quanto concerne l’inflazione, dopo una breve accelerazione successiva all’elezione di Trump, la crescita dell’indice complessivo dei prezzi al consumo ha prima rallentato nei mesi estivi per poi risalire gradualmente fino a portarsi, al 2,1% su base annua in dicembre. Durante il periodo di riferimento la Federal Reserve ha alzato il tasso di riferimento tre volte, portandolo all’interno di un range fra l’1,25-1,5 Europa ed Area Euro hanno continuato, in media, a superare le attese, incrementando le aspettative di una crescita sopra il potenziale per l’area nel suo complesso. La buona dinamica di crescita ha interessato tutti i principali paesi dell’area, con Germania e Spagna in misura più accentuata, seguite da Francia e Italia. La ripresa è stata spinta principalmente dal rafforzamento della domanda interna e, in particolare, dagli investimenti e dai consumi privati, favoriti da condizioni finanziarie accomodanti e da un continuo e graduale miglioramento del mercato del lavoro. In questo contesto, tuttavia, la dinamica dei prezzi si è mantenuta sempre piuttosto modesta. Nel corso del periodo di riferimento la Banca Centrale Europea ha deciso di mantenere invariati ai minimi storici i tassi ufficiali di riferimento e nelle riunioni di ottobre e dicembre ha ribadito l’intenzione di mantenerli su tali livelli ancora per un periodo prolungato di tempo. Nell’incontro di ottobre, inoltre, l’Istituto ha annunciato la decisione di ridurre gli acquisti mensili di titoli a 30 miliardi di Euro (dai 60 mld precedenti) a partire da gennaio 2018, non precludendo comunque la possibilità di un’estensione del programma oltre i termini prestabiliti. La BCE ha infine rivisto al rialzo le stime di crescita per l’Eurozona, attesa al 2,4% nel 2017, al 2,3% nel 2018, all’1,9% nel 2019 e all’1,7% nel 2020. Stessa sorte anche per le stime per l’inflazione, attesa all’1,5% nel 2017, all’1,4% nel 2018, all’1,5% nel 2019 e all’1,7% nel 2020. In Italia la crescita del PIL ha confermato la tendenza al consolidamento dello sviluppo economico, sebbene inferiore alla media europea. Alla crescita del prodotto interno lordo hanno contribuito in pari misura domanda nazionale, stimolata in particolare dagli investimenti in beni strumentali, e l’interscambio con l’estero, con un più marcato rialzo delle esportazioni rispetto alle importazioni. Nonostante il ritmo di crescita acquisito, accompagnato da accelerazioni della spesa per investimenti e da un aumento dell’occupazione, le dinamiche salariali sono rimaste moderate e l’indice dei prezzi al consumo è rimasto tendenzialmente debole. Grazie al quadro economico di riferimento, che ha consentito il miglioramento della qualità del credito bancario, è proseguita la crescita dei prestiti alle famiglie, e sono aumentati anche i finanziamenti alle imprese.
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Rispetto agli ultimi scenari previsivi, tra i rischi di origine interna si sono ridotti quelli connessi alla debolezza del sistema creditizio mentre è aumentata l’incertezza di famiglie e imprese sull’intensità della ripresa in atto. Il quadro delineato dipende essenzialmente dal proseguimento di politiche economiche in grado, da un lato, di favorire la crescita dell’economia nel lungo termine, sostenendo le scelte di investimento e di consumo e, dall’altro, di assicurare credibilità al percorso di riduzione del debito pubblico, sfruttando il momento favorevole dell’economia globale. La dinamica di crescita dell’area emergente è apparsa in significativo miglioramento. Le differenziazioni fra i paesi sono rimaste, anche se nel periodo in esame hanno mostrato di tendere verso una maggiore convergenza. Tra i rischi che gravano su questo scenario restano rilevanti quelli che provengono dal contesto internazionale e dall’andamento dei mercati finanziari. Inasprimenti delle tensioni globali o una maggiore incertezza circa le politiche economiche nelle diverse aree, con particolare riferimento a quelle sui tassi di interesse, potrebbero tradursi in aumenti della volatilità dei mercati finanziari e dei premi per il rischio, ripercuotendosi negativamente sull’economia globale a conseguentemente sull’Area Euro e sull’Italia. IL MERCATO ASSICURATIVO VITA IN ITALIA Nel 2017 la nuova raccolta delle imprese italiane ed extra-UE ha raggiunto euro 82,4 miliardi, in diminuzione del 5,2% rispetto all’anno precedente. Tav. 3 – Raccolta premi vita mercato italiano per ramo (Fonte: Ania)
Importi in milioni di euro
RAMO / PRODOTTO 2017 Distrib. (%) Var. (%) Distrib. (%) 2016
Vita - Ramo I 51.405 62,4% (18,1%) 72,3%
Linked - Ramo III 27.954 33,9% 32,9% 24,2%
Ass. Malattia a Lungo Termine – Ramo IV 31 0,0% 39,5% 0,0%
Capitalizzazione – Ramo V 2.113 2,6% (8,1%) 2,6%
Fondi Pensione Aperti – Ramo VI 851 1,0% 16,8% 0,8%
TOTALE RACCOLTA PREMI 82.354 100,0% (5,2%) 100,0%
Analizzando l’andamento per Ramo, si evidenzia che anche nell’esercizio 2017 il Ramo I, con un peso pari al 62,4% dell’intera produzione Vita, continua a rappresentare la maggior parte della raccolta cedendo però in termini relativi rispetto al 72,3% dell’esercizio precedente in favore del Ramo III che per contro cresce dal 24,2% al 33,9%.
La raccolta premi rimane fortemente concentrata su sportelli bancari e postali che rappresentano il 67,4% del totale. Di seguito un dettaglio della distribuzione della raccolta premi per canale distributivo: Tav. 4 – Raccolta premi vita mercato italiano per canale distributivo (Fonte: Ania)
Importi in milioni di euro 2017 Distrib. (%) Var. (%) Distrib. (%) 2016
Agenti 9.290 11,3% (3,2%) 11,0%
Agenzie in economia 4.069 4,9% 5,8% 4,4%
Sportelli bancari e postali 55.540 67,4% (7,5%) 69,2%
Promotori finanziari 12.818 15,6% 1,2% 14,6%
Altre forme (inclusi i Broker) 637 0,8% (6,3%) 0,8%
TOTALE RACCOLTA PREMI 82.354 100,0% (5,2%) 100,0%
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EVOLUZIONE DEL QUADRO NORMATIVO DI RIFERIMENTO Si riportano di seguito i principali interventi normativi che hanno interessato il settore assicurativo e la Compagnia: - IVASS, Istruzioni operative per l’applicazione del Regolamento n 30/2016. Istruzioni
operative concernenti disposizioni in materia di vigilanza sulle operazioni infragruppo e sulle concentrazioni.
- IVASS, Regolamento n. 34 del 7 febbraio 2017. Disposizioni in materia di governo societario relative alla valutazione delle attività e delle passività diverse dalle riserve tecniche.
- IVASS, Regolamento n. 35 del 7 febbraio 2017. Regolamento concernente l'aggiustamento, per la capacità di assorbimento delle perdite delle riserve tecniche e delle imposte differite, nella determinazione del requisito patrimoniale di solvibilità calcolato con la formula standard.
- IVASS, Regolamento n. 36 del 28 febbraio 2017. Regolamento recante disposizioni relative alla comunicazione all'IVASS di dati e informazioni per indagini statistiche, studi e analisi relative al mercato assicurativo.
- COVIP, Deliberazione sui fondi pensione del 25 ottobre 2017. Modifiche, alla luce delle novità recate dalla Legge n.124/2017 all’art. 8, comma 2, del Decreto lgs. n. 252/2005, alla Deliberazione COVIP del 24 aprile 2008 avente ad oggetto le “Direttive recanti chiarimenti sulle scelte di destinazione del TFR da parte dei lavoratori che attivano un nuovo rapporto di lavoro”.
- COVIP, Circolare Prot. N. 5027 del 26 ottobre 2017. Chiarimenti in ordine all’applicazione delle modifiche apportate dalla Legge n.124/2017 al Decreto lgs. n.252/2005 (Novità recate dalla Legge 4 agosto 2017, n. 124 – Chiarimenti applicativi e altri interventi).
- Governo italiano, Decreto Legislativo n. 90 del 25 maggio 2017. Decreto attuativo della Direttiva (UE) 2015/849 - IV Direttiva Antiriciclaggio - in materia di prevenzione dell'uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo.
- Parlamento Italiano, Legge annuale per il mercato e la concorrenza (L. 14 agosto 2017, n. 124). Contiene disposizioni di interesse rilevante per il settore assicurativo ed in particolare novità normative su forme pensionistiche complementari e polizze abbinate ai finanziamenti.
- Commissione Europea, Proposta di Direttiva del Parlamento Europeo e del Consiglio che modifica la direttiva 2014/65/UE e la direttiva 2009/138/CE. Proposta di modifica della direttiva 2014/65/UE relativa ai mercati degli strumenti finanziari e della direttiva 2009/138/CE in materia di accesso ed esercizio delle attività di assicurazione e di riassicurazione (Solvency II).
- Commissione Europea, Proposta di Regolamento sulla revisione delle Autorità europee di vigilanza (ESA). Proposta di regolamento sulla revisione delle Autorità europee di vigilanza (ESA), ossia EBA (l’authority delle banche), EIOPA (competente per assicurazioni e fondi pensione) ed ESMA (la “Consob europea”).
- CONSOB, Linee Guida in materia di “Gestione delle informazioni privilegiate” e di “Raccomandazioni d’investimento”.
- Parlamento Italiano, Legge 25 ottobre 2017 n. 163. Legge recante delega al Governo per il recepimento delle direttive europee e l'attuazione di altri atti dell'Unione europea - Legge di delegazione europea 2016-2017.
- Commissione Europea, Regolamenti delegati (UE) 2017/2359 e 2017/2358 del 21 settembre 2017. Regolamenti che integrano la direttiva UE 2016/97 (Direttiva IDD) del Parlamento europeo e del Consiglio per quanto riguarda gli obblighi di informazione e le norme di comportamento applicabili alla distribuzione di prodotti di investimento assicurativi, nonché
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i requisiti in materia di governo e controllo del prodotto per le imprese di assicurazione e i distributori di prodotti assicurativi.
- CONSOB, Istruzioni operative per la notifica del KID dei PRIIPS. Informativa che a far data dal 1° gennaio 2018, saranno attive le modalità predisposte per la notifica dei KID dei PRIIPs commercializzati nel territorio italiano.
GESTIONE ASSICURATIVA Si riporta di seguito l’andamento della gestione assicurativa della Compagnia: Tav. 5 – Gestione assicurativa
2017 2016 Variazione Var. (%)
Premi 218.730 249.212 (30.482) (12,2%)
Liquidazioni 117.098 159.808 (42.710) (26,7%)
Raccolta netta 101.632 89.404 12.228 13,7%
Riserve matematiche 1.753.068 1.623.310 129.758 8,0%
La gestione assicurativa registra una crescita della raccolta netta, nonostante la contrazione della raccolta premi lordi, grazie alla significativa diminuzione e normalizzazione delle liquidazioni per riscatto, che avevano nel biennio 2015-2016 registrato dinamiche più accentuate rispetto alle serie storiche a causa delle vicende che hanno rigurdato il gruppo societario di appartenenza. Portafoglio e produzione La raccolta premi dell’esercizio, al netto delle cessioni in riassicurazione, pari a 218,6 milioni di euro, ha registrato un decremento del 12,2% rispetto all’esercizio precedente. Si riporta di seguito la ripartizione dei premi al netto delle cessioni in riassicurazioni dell’esercizio per ramo di attività: Tav. 6 – Raccolta premi per ramo
Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Importo % Importo % Importo %
Ramo I 195.930 89,6% 233.640 93,7% (37.710) (16,1%)
Ramo III 8.191 3,7% 2.794 1,1% 5.397 193,2%
Ramo V 13.102 6,0% 11.398 4,6% 1.704 14,9%
Ramo VI 1.507 0,7% 1.380 0,6% 127 9,2%
Premi lordi contabilizzati 218.730 100% 249.212 100% (30.482) (12,2%)
Premi ceduti in riassicurazione (85) (85) - -
PREMI CONTABILIZZATI NETTI 218.645 249.127 (30.482) (12,2%)
La raccolta continua ad essere concentrata, in misura molto maggiore rispetto a quanto osservato con riferimento al mercato assicurativo italiano per i Rami vita, sulle polizze di Ramo I. Continua ad essere marginale, percentualmente, la raccolta relativa agli altri Rami esercitati. Oneri relativi a sinistri
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Gli oneri relativi a sinistri, al netto delle cessioni in riassicurazione, comprensivi delle uscite per riscatti, sinistri, scadenze e delle spese di liquidazione, sono pari ad euro 117,1 milioni di euro e risultano così composti: Tav. 7 – Oneri relativi a sinistri per ramo
Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Var. (%)
Ramo I 109.587 146.142 (36.555) (25,0%)
Ramo III 440 1.958 (1.518) (77,5%)
Ramo V 6.192 10.962 (4.770) (43,5%)
Ramo VI 879 746 133 17,8%
TOTALE LIQUIDAZIONI (*) 117.098 159.808 (42.710) (26,7%) (*) l’importo non include le spese di liquidazione e i sinistri recuperati dai riassicuratori
Gli oneri relativi ai sinistri registrano una forte diminuzione relativamente a tutti i rami esercitati dalla Compagnia, fatta eccezione per il solo Ramo VI. Si riporta di seguito un ulteriore dettaglio, per tipologia di liquidazione, della composizione degli oneri per sinistri: Tav. 8 – Oneri relativi a sinistri per tipologia e tassi di decadenza del portafoglio
Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Var. (%)
Riscatti 81.770 126.353 (44.583) (35,3%)
Sinistri 32.751 29.986 2.765 9,2%
Scadenze 2.577 3.469 (892) (25,7%)
TOTALE LIQUIDAZIONI 117.098 159.808 (40.710) (25,8%)
Riserve matematiche medie 1.678.697 1.558.634 120.063
Indice di decadenza 7,0% 10,3% (3,3) p.p.
di cui indice di riscatto 4,8% 8,2% (3,4)p.p.
di cui indice di sinistrosità 2,0% 1,9% 0,1p.p.
di cui indice di scadenza 0,2% 0,2% -
Risulta particolarmente rilevante la contrazione dei tassi di riscatto che mostrano un costante calo che si era già osservato nel corso dell’esercizio precedente e che vede gli indici posizionarsi al di sotto della media del mercato. Riserve tecniche Alla chiusura dell’esercizio 2017 le riserve tecniche ammontano a 1.753,1 milioni di euro in aumento dell’ 8% rispetto all’esercizio precedente. Tav. 9 – Prospetto delle Riserve tecniche
Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Var. (%)
Ramo I 1.649.443 1.536.639 112.804 7,3%
Ramo III 30.093 22.467 7.626 33,9%
Ramo V 61.096 52.598 8.498 16,2%
Ramo VI 12.436 11.606 830 7,2%
TOTALE RISERVE TECNICHE 1.753.068 1.623.310 129.758 8,0%
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Il saldo delle riserve tecniche segna un incremento, rispetto al precedente esercizio, in linea con la raccolta netta positiva del 2017. Il portafoglio, alla chiusura dell'esercizio, risulta costituito da n. 58.362 polizze attive (di cui 35.737 individuali e 22.625 collettive).
Cessioni in riassicurazione La Compagnia ha fatto ricorso alla riassicurazione per trattati, coerentemente con il piano delle cessioni in riassicurazione predisposto ai sensi dell’art. 3 della Circolare ISVAP 574/D e approvato dal CDA in data 23 febbraio 2017. Il programma di riassicurazione ha mantenuto una struttura analoga a quella dell’esercizio precedente. Il ricorso alla riassicurazione, conforme alle linee guida della politica riassicurativa, ha permesso una riduzione della variabilità del rischio che ha consentito alla Compagnia di ottenere un buon equilibrio tra capacità di sottoscrizione dei rischi e costi.
In particolare il programma di cessione prevede, per le polizze che coprono il solo rischio morte, un trattato proporzionale in quota. La ritenzione a carico della Compagnia è quella che supera il pieno di riassicurazione. La cessione a livello di trattato avviene per tipologia di prodotto al fine di tenere a proprio carico i rischi di dimensione contenuta. La riassicurazione proporzionale fornisce meccanismi di trasferimento del rischio pienamente in linea con le dimensioni e le esigenze della Compagnia. Nell’anno 2017 non è stato effettuato alcun ricorso alla riassicurazione facoltativa in quanto la capacità del trattato ha coperto interamente le esigenze assuntive. GESTIONE PATRIMONIALE E FINANZIARIA Il volume degli investimenti ha raggiunto al 31 dicembre 2017 un valore pari a 1.798 milioni di euro. La seguente tabella riporta la composizione degli investimenti finanziari della Compagnia: Tav. 10 – Investimenti finanziari
Importi in migliaia di euro 2017 % 2016 % Variazione Var. (%)
Terreni e fabbricati 6.098 0,3% 6.200 0,4% (102) (1,6%)
Azioni e quote di imprese collegate 3.626 0,2% 3.499 0,2% 127 3,6%
Azioni 10.231 0,6% 15.985 1,0% (5.754) (36,0%)
Quote OICVM 96.765 5,4% 60.787 3,7% 35.978 59,2%
Titoli di Stato 1.298.807 72,3% 1.167.218 71,0% 131.589 11,3%
Obbligazioni societarie 330.188 18,4% 299.470 18,2% 30.718 10,3%
Depositi presso enti creditizi 10.000 0,6% 57.000 3,5% (47.000) (82,5%)
Investimenti Classe C 1.755.715 97,7% 1.610.159 98,0% 145.556 9,0%
Unit linked 29.875 1,6% 22.159 1,3% 7.716 34,8%
Fondi Pensione 11.968 0,7% 11.117 0,7% 851 7,7%
Investimenti Classe D 41.843 2,3% 33.276 2,0% 8.567 25,7%
TOTALE INVESTIMENTI 1.797.558 100% 1.643.435 100% 154.123 9,4%
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La gestione finanziaria della Compagnia si è svolta in conformità alla delibera quadro sulla gestione degli investimenti del C.d.A. ed alle linee guida del Comitato Investimenti. La strategia di investimento relativa ai fondi a gestione separata è stata orientata a conseguire un rendimento positivo e coerente con le condizioni di mercato, attraverso una politica di investimento sostenibile rispetto al profilo di rischio/rendimento della Compagnia, monitorato periodicamente mediante analisi di asset-liability management. La liquidità derivante dalla raccolta assicurativa, dai rimborsi e dai flussi cedolari dei titoli è stata reinvestita prevalentemente in strumenti obbligazionari governativi e societari. L’incidenza del comparto azionario è diminuita alla fine dell’esercizio e a seguito di vendite, che hanno realizzato i positivi andamenti dei mercati, ed è in attesa di un riposizionamento che ne accrescerà il peso complessivo. La composizione del portafoglio della Compagnia con la distinzione fra i titoli assegnati al comparto durevole ed a quello circolante è riportata nell’allegato 8. Sempre con riguardo ai titoli assegnati al comparto immobilizzato, nel corso dell’esercizio la Compagnia ha acquistato titoli per un valore pari a euro 339,1 milioni e ne ha ceduti per un ammontare pari a euro 65,2 milioni. Gli investimenti di Classe D registrano un incremento rispetto all’esercizio precedente a seguito dell’effetto della raccolta netta del periodo. La gestione finanziaria registra un risultato complessivo in aumento rispetto all’esercizio precedente, riconducibile prevalentemente ai maggiori profitti per realizzo di investimenti su azioni e quote, solo parzialmente compensato dai minori proventi su investimenti obbligazionari. Tav. 11 – Prospetto dei proventi e degli oneri finanziari
Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Var. (%)
Proventi e oneri degli investimenti in azioni e quote 628 488 140 28,7%
Profitti/perdite realizzo investimenti in azioni e quote 5.719 773 4.946 n.s.
Proventi ed oneri degli investimenti obbligazionari 33.408 35.793 (2.385) (6,7%)
Profitti/perdite realizzo investimenti obbligazionari 6.773 7.193 (420) (5,8%)
Riprese/rettifiche di valore (1.639) (2.248) 609 (27,1%)
Oneri diversi relativi agli investimenti (1.738) (1.540) (198) 12,9%
Proventi ed oneri di Classe C 43.151 40.459 2.692 6,7%
Proventi ed oneri di Classe D 310 539 (229) (42,5%) PROVENTI E ONERI FINANZIARI 43.461 40.998 2.463 6,0%
Di seguito si riportano i rendimenti lordi dei due fondi a gestione separata ottenuti nel periodo 2013– 2017: Tav. 12 – Rendimenti storici dei fondi a gestione separata 2013 - 2017
2017 2016 2015 2014 2013
Bap Gestione 3,03% 3,50% 4,10% 4,10% 4,20%
Bap Gestione Previdenza 3,52% 3,70% 4,60% 4,54% 4,60%
I rendimenti 2017 dei fondi a gestione separata sono stati sottoposti a verifica di conformità da parte della società di revisione Deloitte & Touche S.p.A.
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PATRIMONIO NETTO E PASSIVITA’ SUBORDINATE Di seguito riportiamo il dettaglio del patrimonio netto e delle passività subordinate: Tav. 13 – Patrimonio netto e passività subordiante
Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Var. (%)
Capitale sociale 61.081 61.081 - -
Riserva legale 986 807 179 22,2%
Altre riserve - - - n.a.
Utili portati a nuovo 16.140 12.738 3.402 26,7%
Utille dell’esercizio 6.402 3.581 2.821 78,8%
Patrimonio netto 84.609 78.207 6.402 8,2%
Passività subordinate 9.850 9.850 - -
Le variazioni registrate si riferiscono unicamente alla destinazione dell’utile 2016. CONTROLLO INTERNO E GESTIONE DEI RISCHI La Compagnia ha strutturato il proprio sistema dei controlli interni secondo le indicazioni contenute nel Regolamento ISVAP n. 20 del 26 marzo 2008, commisurandolo secondo il principio di proporzionalità alle dimensioni e alle caratteristiche operative dell’attività svolta, oltre che alla natura ed intensità dei rischi aziendali.
In tale ambito il Consiglio di Amministrazione, quale responsabile ultimo del sistema dei controlli interni, ne assicura la costante completezza, funzionalità ed efficacia e garantisce che il sistema di gestione dei rischi consenta l’identificazione, la valutazione ed il controllo dei rischi maggiormente significativi, tramite attuazione dei compiti di indirizzo strategico ad esso assegnati.
Più in particolare la Compagnia ha istituito una struttura di governance articolata sulla base della normativa primaria e regolamentare, al cui interno le singole componenti del sistema dei controlli operano con indipendenza, collaborando al fine di sviluppare metodologie di gestione del rischio coerenti con le strategie e l’operatività aziendale, al fine di disegnare processi conformi alla normativa applicabile ed alle linee guida stabilite.
Internal audit L’attività di Internal Audit è stata svolta nel 2017 in outsourcing secondo il piano di lavoro approvato dal Consiglio di Amministrazione in data 23 febbraio 2017. Le principali attività condotte dalla funzione Internal Audit hanno riguardato: 1) verifiche di processo basate su una analisi del grado di rischio insito nei processi e nelle aree di
business ed in particolare: a) predisposizione e consegna fascicoli informativi e contratti; b) processo antiriciclaggio; c) controlli di II livello – compliance; d) processo “Data Quality”;
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e) processo di calcolo delle riserve tecniche. 2) verifiche di carattere sistematico, che prevedono il controllo periodico di talune aree aziendali
ritenute sensibili ed in particolare: a) rapporti con la rete distributiva – formazione; b) politiche di remunerazione – adozione e applicazione della Policy in materia di
remunerazione; c) gestione reclami della clientela e informativa all’IVASS.
3) verifiche in merito alle attività di risoluzione dei finding di audit (follow-up). L’attività di revisione interna è stata costantemente orientata al monitoraggio e alla valutazione dell’efficacia e dell’efficienza del sistema dei controlli interni ed alle eventuali necessità di adeguamento degli stessi, anche attraverso attività di supporto e di consulenza agli altri servizi aziendali. I risultati degli audit conclusi alla data di riferimento del presente documento possono definirsi soddisfacenti, poiché delle attività previste all’interno del “Piano delle attività di Internal Audit” riferito all’anno 2017, sono in corso di finalizzazione gli audit in materia di “Data Quality” e “Riserve Tecniche”. Al di là di alcuni profili di miglioramento, gli audit hanno attestato la sostanziale adeguatezza del sistema dei controlli interni. Ove emersa la necessità di interventi correttivi, l’attività di follow-up ha appurato che sono stati attuati o sono in fase di completamento secondo le tempistiche concordate. Compliance Nel corso dell’esercizio 2017, l’attività del Servizio Compliance è stata svolta nell’ottica di una sempre maggiore diffusione, all’interno dell’azienda, della cultura della conformità e dell’efficientamento delle metodologie di individuazione dei rischi di non conformità e reputazionali e delle relative tecniche di mitigazione. Più nello specifico, il Servizio Compliance ha operato in ottemperanza a quanto disposto dal Regolamento ISVAP n. 20/2008 e successive modifiche ed integrazioni, dal Decreto Legislativo n. 209/2005 (Codice delle Assicurazioni Private) e sulla base del perimetro normativo di riferimento delineato nella “Policy del Servizio Compliance” adottata dal Consiglio di Amministrazione, attraverso le attività che possono essere come di seguito sintetizzate:
- attività ex ante: analisi della normativa di nuova emanazione e identificazione degli adeguamenti operativi necessari; valutazione di conformità alle norme di nuovi progetti, prodotti, policy e processi aziendali, ovvero dell’organizzazione aziendale in relazione all’entrata in vigore di nuove normative;
- attività ex post: monitoraggio - ossia valutazione dello stato di conformità di processi e procedure rispetto alle norme anche in relazione allo stato di attuazione degli interventi e delle indicazioni fornite nelle fasi precedenti;
- reporting al Consiglio di Amministrazione, Collegio Sindacale, Organismo di Vigilanza ex D. Lgs. 231/2001 e all’Area Compliance della Capogruppo;
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- progettualità Compliance: ovvero specifici progetti trasversali nelle quali la Funzione è stata direttamente coinvolta (1. Progetto IDD - Insurance Distribution Directive - Direttiva UE 2016/97; 2. Progetto PRIIPs - Packaged Retail and Insurance based Investment Products - Regolamento UE n.1286/2014; 3. Progetto IV Direttiva AML - Direttiva 2015/849/UE; 4. Progetto IV Direttiva AML – Autovalutazione antiriciclaggio; 5. Progetto di recepimento del Regolamento Privacy Europeo - 2016/679).
Nell’esercizio di riferimento è stata aggiornata la “Policy del Servizio Compliance”, in osservanza a quanto disposto dall’ Art. 30 – quater del Codice delle Assicurazioni Private. In occasione di detto aggiornamento è stato integrato, in particolare, il processo di reporting, verso l’Area Compliance della Capogruppo, il quale si esplica attraverso la predisposizione del seguente set di report:
- “Questionari di Compliance”; - “Induction Box”; - “Tableau de Board”.
Gestione dei rischi Nel corso dell’esercizio 2017 l’attività della funzione di Risk Management è stata focalizzata sulla identificazione, sulla valutazione ed il monitoraggio dei rischi aziendali maggiormente significativi. Le politiche di assunzione, misurazione e gestione dei rischi sono definite ed implementate avendo a riferimento la visione integrata delle attività e delle passività di bilancio secondo la nuova normativa di solvibilità europea Solvency II. La Compagnia ha sviluppato tecniche e modelli di asset-liability management allo scopo di gestire correttamente le esposizioni al rischio che potrebbero derivare dalle interrelazioni e dal mancato equilibrio tra attività e passività. L’identificazione dei rischi è l’attività di ricognizione dei rischi attraverso cui si ottiene una mappatura di tutti i rischi potenziali a cui è esposta la Compagnia che vengono successivamente valutati e classificati al fine di individuare quelli più significativi in grado di minare la solvibilità della Compagnia o costituire un serio ostacolo alla realizzazione degli obiettivi aziendali. La metodologia di identificazione dei rischi è validata dal Comitato Rischi, con il supporto della funzione Risk Management e dei vari risk owner e prevede, oltre gli aspetti quantitativi, anche una valutazione di tipo qualitativo relativa a fattori esterni ed interni per individuare possibili fonti di rischio, attuali o prospettiche, a cui la Compagnia può ritrovarsi esposta sulla base di scelte strategiche. Nell’ambito della valutazione dei rischi, la Compagnia, in conformità alla normativa europea Solvency II, in vigore dal 1 gennaio 2016, ha effettuato le valutazioni del requisito di capitale e della dotazione patrimoniale, attuali e prospettici, con l’utilizzo della formula standard. L’analisi del profilo di rischio, in funzione della strategia, degli scenari di mercato e dell’evoluzione del business, viene condotta attraverso il processo ORSA (Own Risk and Solvency Assessment), ovvero tramite operazioni di stress test, su base semestrale, sui rischi maggiormente significativi, al fine di migliorare l’allocazione del capitale e di monitorare periodicamente l’evoluzione dei rischi. Gli stress test sono effettuati in riferimento a modelli deterministici o stocastici e sono sviluppati coerentemente con la natura, la portata e la complessità dei rischi inerenti l’attività d’impresa. Oltre alle analisi di stress test, la Compagnia gestisce anche periodicamente stress test ad hoc richiesti dall’Autorità di Vigilanza.
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In riferimento al processo di monitoraggio dei rischi maggiormente significativi sono state condotte attività trimestrali di verifica degli indicatori di rischio ed apposite analisi semestrali di stress test standardizzati, la cui metodologia è validata in sede di Comitato Rischi. Nell’ambito dei controlli periodici, le verifiche trimestrali hanno riguardato inoltre il rispetto dei limiti operativi relativi all’attività d’investimento, quelli assuntivi nonché quelli relativi all’attività di riassicurazione. Il processo di escalation riguarda il superamento della propensione al rischio (monitorato semestralmente) o dei limiti operativi che, a seconda dell’entità della violazione rilevata dalla funzione Risk Management, presuppone l’informativa ed il coinvolgimento del Comitato Rischi e/o dell’Organo Amministrativo. Il sistema di reporting dei rischi presuppone la predisposizione di specifici report in relazione alle esigenze di natura informativa dei diversi destinatari. La funzione Risk Management predispone la reportistica al Consiglio di Amministrazione, al Comitato Rischi e ai Responsabili delle strutture operative riguardo l’evoluzione dei rischi e la violazione dei limiti operativi fissati. Rischio tasso di interesse
La Compagnia ha gestito l’esposizione al rischio tasso di interesse, ossia il rischio connesso alle possibili fluttuazioni dei prezzi dei titoli di debito in seguito alla variazione dei tassi di interesse, attraverso una gestione degli investimenti volta a mantenere una duration media di portafoglio adeguata al portafoglio polizze di riferimento. Nell’arco dell’esercizio la Compagnia ha lievemente incrementato il peso dei titoli obbligazionari a tasso variabile nell’ottica di una migliore gestione dei rischio di aumento dei tassi di interesse rispetto all’attuale contesto di mercato. Di seguito si riporta la ripartizione del portafoglio obbligazionario per scadenza e tipologia di tasso di interesse e scadenza: Tav. 14 – Portafoglio obbligazionario per scadenza e tipologia di tasso
Importi in migliaia di euro 2017 2016
Importo % %
Titoli obbligazionari a tasso fisso 1.338.373 82,2% 82,4%
Entro 1 anno 137.264 8,4% 3,0%
Da 1 a 5 anni 494.788 30,4% 52,7%
Oltre 5 anni 706.321 43,4% 26,7%
Titoli obbligazionari a tasso variabile 290.622 17,8% 17,6%
Entro 1 anno 11.270 0,7% 0,5%
Da 1 a 5 anni 125.024 7,7% 11,4%
Oltre 5 anni 154.328 9,4% 5,7%
PORTAFOGLIO OBBLIGAZIONARIO CLASSE C 1.628.995 100% 100%
Rischio di credito
Il rischio di credito, o il rischio di inadempimento delle controparti, riflette le possibili perdite dovute all’inadempimento imprevisto o al deterioramento del merito di credito delle controparti e
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dei debitori delle imprese di assicurazione e di riassicurazione nel corso dei successivi dodici mesi. Tale rischio è stato ricondotto a due fattispecie:
- il rischio di credito verso riassicuratori rappresenta il rischio di perdite derivanti dall’insolvenza di uno o più riassicuratori (tale tipologia di rischio include anche le perdite derivanti da un’inefficiente diversificazione delle politiche riassicurative);
- il rischio di credito verso intermediari ed altre controparti rappresenta il rischio di perdite in conseguenza all’inadempimento contrattuale di soggetti terzi non riassicuratori (ad es. emittenti di strumenti finanziari, broker, agenti, altri intermediari assicurativi, banche, assicurati, ecc.).
La Compagnia ha un’esposizione al rischio di credito verso riassicuratore marginale.
Il rischio di credito verso emittenti di strumenti finanziari viene gestito attraverso un’attenta selezione e monitoraggio degli stessi. Il portafoglio obbligazionario presenta complessivamente una buona qualità creditizia, si evidenzia infatti che il 92% del portafoglio ha un rating pari o superiore all’investment grade. Le esposizioni verso emittenti not investment grade sono rappresentate, in misura prevalente, da emittenti bancari italiani, sebbene sia presente una diversificazione degli investimenti verso altri settori industriali.
Tav. 15 – Portafoglio obbligazionario per classe C di rating
Importi in migliaia di euro 2017 2016
Importo % % Cum. % % Cum.
Investment grade AAA 8.164 0,5% 0,5% 0,6% 0,6% AA 3.638 0,2% 0,7% 1,0% 1,6% A 34.585 2,1% 2,8% 2,4% 4,0% BBB 1.453.012 89,2% 92,0% 88,9% 92,9% Not investment grade BB 85.388 5,2% 97,2% 3,3% 96,2% B 7.370 0,5% 97,7% 0,2% 96,4% CCC - - 97,7% 0,6% 97,0% “not rated” 36.838 2,3% 100,0% 3,0% 100,0% Totale 1.628.995 100,0% 100,0%
Rischio di concentrazione
Tale rischio è derivante dalla mancanza di diversificazione del portafoglio delle attività o da grandi esposizioni al rischio di inadempimento da parte di un unico emittente di titoli o di un gruppo di emittenti collegati (concentrazioni del rischio di mercato). Questo rischio è gestito tramite la previsione di limiti operativi per rating (intesi come somma delle posizioni in titoli obbligazionari ed operante quale massima esposizione in percentuale della quota di portafoglio delle riserve della Compagnia) e gestito attivamente con il monitoraggio dei singoli emittenti. Rischio azionario
Tale rischio è legato alla sensibilità del valore delle attività, delle passività e degli strumenti finanziari a variazioni del livello o della volatilità dei prezzi di mercato degli strumenti di capitale. I titoli di capitale e i fondi OICR azionari sono esposti al rischio di prezzo, ossia il loro prezzo è soggetto alle fluttuazioni dei listini azionari o degli strumenti sottostanti. Tali fluttuazioni possono dipendere sia da fattori macroeconomici sia da eventi aziendali.
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L’esposizione, diretta e indiretta, al rischio azionario nel corso dell’esercizio è stata in linea con l’obiettivo tattico nell’intorno del 2%, al fine di beneficiare dei buoni andamenti dei corsi azionari durante l’anno. La rilevazione a fine anno si attesta allo 0,6% del portafoglio, per operazioni di ricalibrazioni del portafoglio da parte del gestore sul 31.12.2017. Rischio di cambio
Il rischio di cambio è il rischio legato alla sensibilità del valore delle attività, delle passività e degli strumenti finanziari a variazioni del livello o della volatilità dei tassi di cambio delle valute. La Società alla data del 31 dicembre 2017 risulta esposta solo marginalmente al rischio di valuta, in via indiretta e a cambio coperto, per una percentuale pari all’1,2% circa. Rischi Immobiliare
Il rischio legato alla sensibilità del valore delle attività, delle passività e degli strumenti finanziari a variazioni del livello o della volatilità dei prezzi di mercato dei beni immobili (rischio immobiliare). Rischi tecnici
Nella categoria dei rischi tecnici rientrano i rischi tipici del business vita e, in particolare, si fa riferimento all’esposizione della Compagnia ai seguenti fattori: - mortality risk: il rischio di perdita o di variazione sfavorevole del valore delle passività
assicurative, derivante da variazioni del livello, della tendenza o della volatilità dei tassi di mortalità, laddove un incremento del tasso di mortalità dà luogo ad un incremento del valore delle passività assicurative;
- longevity risk: il rischio di perdita o di variazione sfavorevole del valore delle passività assicurative, derivante da variazioni del livello, della tendenza o della volatilità dei tassi di mortalità, laddove un calo del tasso di mortalità dà luogo ad un incremento del valore delle passività assicurative;
- lapse risk: il rischio di perdita derivante da andamenti inattesi nell’esercizio delle opzioni di riscatto e sospensione da parte degli assicurati;
- expense risk: il rischio di variazione sfavorevole nelle spese di gestione in relazione ai contratti di assicurazione sulla vita;
- CAT risk: il rischio derivante da eventi estremi, i cui effetti non sono sufficientemente catturati negli altri sotto-moduli del rischio di sottoscrizione delle assicurazioni sulla vita.
La Compagnia gestisce i rischi tecnici emanando linee guida per l’indirizzo dell’attività di sottoscrizione, di riservazione, di riassicurazione e dei relativi rischi. In particolare, sono stati valutati i rischi per mezzo di valutazioni di tipo stocastico, per catturare l’effetto delle opzionalità implicite in termini di best estimate e di assorbimento di capitale.
Altri rischi
- Rischio operativo
Misura la probabilità di subire delle perdite a causa di inefficienze di persone, processi e sistemi o da eventi esterni quali la frode, l’attività di outsourcer o catastrofi ed altri eventi esterni. La Compagnia monitora periodicamente l’esposizione ai rischi operativi attraverso la valutazione qualitativa dei processi aziendali e dei relativi controlli a presidio.
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- Rischio liquidità
Il rischio di liquidità si presenta quando la società, per fronteggiare le esigenze di liquidità, non ha fondi disponibili e non può liquidare prontamente l’investimento in titoli senza subire perdite di valore. La Compagnia gestisce il rischio di liquidità attraverso analisi integrate dell’attivo e del passivo, al fine di presidiare la coerenza della struttura del portafoglio finanziario con l’impegno nei confronti degli assicurati anche in situazioni avverse. Il rischio viene periodicamente monitorato attraverso l’utilizzo di appositi indicatori, quali la giacenza minima di tesoreria, il cash-flow ratio, il tasso di copertura delle riserve tecniche ed il tasso di liquidabilità degli investimenti.
- Rischio di non conformità alle norme È il rischio derivante dalla mancata conformità a leggi, regolamenti o provvedimenti dell’Autorità di Vigilanza, con conseguente possibilità di incorrere in sanzioni giudiziarie o amministrative o subire perdite conseguenti a danni reputazionali. Tale rischio si manifesta anche a seguito di possibili modifiche sfavorevoli del quadro normativo e da mutamenti degli orientamenti giurisprudenziali che hanno un impatto sul business. La Compagnia monitora periodicamente l’esposizione a tale rischio attraverso valutazioni qualitative sulla conformità dei processi aziendali.
- Rischio di spread dei titoli governativi
Il rischio legato alla sensibilità del valore degli investimenti governativi, delle passività e degli strumenti finanziari a variazioni del livello o della volatilità degli spread di credito rispetto alla struttura per scadenze dei tassi di interesse privi di rischio. Il rischio viene periodicamente monitorato attraverso analisi di stress test sul valore degli attivi a copertura delle passività aziendali, al fine di valutare l’impatto di rischiosità e solvibilità della Compagnia. Relativamente ad altre tipologie di rischi considerati non materiali, quali:
- Rischio Reputazionale, ossia rischio legato al deterioramento dell’immagine aziendale;
- Rischio legato all’appartenenza al gruppo, ossia il rischio derivante da operazioni con parti correlate appartenenti al medesimo gruppo di imprese;
- Rischio strategico, ossia il rischio attuale o prospettico di flessione degli utili o del capitale
derivante da cambiamenti del contesto operativo o da decisioni aziendali errate;
- Rischio ALM, ossia il rischio derivante dal disallineamento dei cashflow delle attività e delle passività (mismatching);
- Rischi emergenti, ossia rischi che appaiono come del tutto nuovi ed il cui contenuto di
rischio non risulta ragionevolmente noto a priori; la Compagnia monitora i suddetti rischi attraverso presidi quali-quantitativi sui processi aziendali tali da mitigarne l’effetto.
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SITUAZIONE DI SOLVIBILITÀ Si riporta di seguito una sintesi della situazione di solvibilità della compagnia elaborata nel rispetto della normativa Solvency II. In base a quanto previsto dal Regolamento Isvap n. 22/2008, come integrato e modificato dal Provvedimento Ivass n. 53/2016, di seguito si dà evidenza del Requisito Patrimoniale di Solvibilità (SCR), del Requisito Patrimoniale Minimo (MCR) nonché dell’importo ammissibile dei fondi propri a copertura dei suddetti requisiti classificato per livelli. Tav. 16 – Prospetto sintetico della situazione di solvibilità
Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Var. (%)
Solvency Capital Requirement 35,7 43,1 (7,4) (17,2) Minimum Capital Requirement 16,1 19,4 (3,3) (17,2) Eligible Own Funds 93,2 88,0 5,2 5,9%
Tier 1 80,6 74,9 5,7 7,6%
Tier 2 7,2 6,6 0,6 9,1%
Tier 3 5,4 6,5 (1,1) (16,9%)
SCR Ratio 261% 204% 57% 27,9%
MCR Ratio 522% 406% 116% 28,6%
I dati relativi al Requisito Patrimoniale di Solvibilità e al Requisito Patrimoniale Minimo dell’esercizio 2017, sopra indicati, sono da intendersi quale stima. I corrispondenti dati definitivi verranno comunicati all’Autorità di vigilanza ed inclusi nell’informativa Solvency and Financial Condition Report (SFCR) secondo le tempistiche previste dalla normativa Ivass in materia di Solvency II. ALTRE INFORMAZIONI Struttura organizzativa e personale L’organico della Compagnia al 31 dicembre 2017 risulta composto come di seguito rappresentato: Tav. 17 – Organico della Compagnia
2017 2016 2015
Personale dipendente 39 34 35
Personale società del gruppo distaccato presso BAP - - 1
Personale BAP distaccato presso società del gruppo - (1) (1)
TOTALE RISORSE 39 33 35
Il costo complessivo relativo al personale dipendente è stato pari a 2,5 milioni di euro. L’attività di formazione è stata indirizzata nel corso dell’esercizio ad accrescere le capacità gestionali e manageriali delle risorse, a mantenere e migliorare adeguate competenze professionali ed a valorizzare i dipendenti. Nel corso del 2017 sono state erogate in totale 393 ore di formazione.
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Organizzazione distributiva e attività commerciali L’attività di collocamento, così come avvenuto nel corso del 2016, è stata svolta quasi esclusivamente attraverso il canale bancario, costituito dalle filiali della ex Controllante Nuova Banca Etruria (fino alla data di fusione del 27 novembre con Ubi Banca) e successivamente dalle filiali di Ubi Banca prevalentemente distribute nel Centro Italia, unitamente alle filiali di Banca Carim. Nel corso del 2017 l’attività formativa, in ottemperanza a quanto previsto dall’art. 17 del Regolamento ISVAP n. 5/2006, è stata rivolta a tutti gli addetti alla distribuzione assicurativa della rete bancaria di riferimento. Sistemi informativi La Compagnia, oltre a proseguire nell’adeguamento del sistema di gestione del portafoglio polizze per garantirne il costante adeguamento alla normativa di settore, ha posto in essere le progettualità finalizzate all’adeguamento dei sistemi informativi ai requisiti informatici della capogruppo Ubi Banca S.p.A. In particolare, è stato avviato un progetto di integrazione del sistema gestionale utilizzato dalla Compagnia al fine di consentire la gestione dei flussi di ingresso e uscita dei contratti collocati dalla capogruppo attraverso il prorpio front-end. Gestione dei reclami
La gestione dei reclami è affidata al Servizio Legale che garantisce la necessaria indipendenza, assicurando la terzietà di analisi e di giudizio nelle questioni esaminate. I reclami vengono trattati e gestiti secondo le disposizioni normative vigenti, applicabili in base al Ramo di appartenenza tra quelli esercitati. La loro corretta trattazione costituisce per la Compagnia un’attività fondamentale per una soddisfacente relazione con la clientela ed uno strumento utile per individuare eventuali criticità e migliorare la qualità dei servizi resi. Nel corso dell’esercizio di riferimento sono pervenuti alla Compagnia complessivamente n. 2 reclami. Adempimenti in materia di privacy In riferimento al D. Lgs. n. 196/2003 “Codice in materia di protezione dei dati personali”, nel corso dell’esercizio 2017, non sono intervenute esigenze di aggiornamento rispetto all’organizzazione e alle procedure seguite per garantire la conformità normativa dei processi aziendali in materia di privacy. Nello stesso anno di riferimento, è stato avviato un tavolo di lavoro con la Capogruppo, in vista della diretta applicazione in tutti i Paesi dell’Unione Europea, a partire dal 25 maggio 2018, del Regolamento Europeo 2016/679 (“Regolamento Privacy Europeo”), al fine di identificare e valutare gli impatti sulla Compagnia della nuova normativa e adeguarne di conseguenza i processi organizzativi, operativi e tecnologici.
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Antiriciclaggio La Compagnia ha proseguito le attività di consolidamento del proprio modello organizzativo e delle proprie metodologie e strumenti in relazione agli obblighi derivanti dal D. Lgs. n. 231 del 21 novembre 2007 e dalla normativa di attuazione di settore. In particolare, la Funzione Antiriciclaggio ha svolto con regolarità le attività di presidio sui processi rilevanti, attuate attraverso i controlli di secondo livello così come previsti dalla normativa interna e mediante individuazione e proposta di ulteriori azioni correttive per migliorare i livelli di presidio e ridurre i rischi relativi. E’ stato inoltre effettuato il primo esercizio di autovalutazione richiesto dall’Autorità di Vigilanza con riferimento all’anno 2016 ed in vista dell’entrata in vigore a pieno regime della IV Direttiva Antiriciclaggio. La funzione ha riportato gli esiti dell’esercizio all’Organo Amministrativo per la successiva trasmissione ad IVASS entro il previsto termine del 10 novembre 2017. Dall’esercizio è emerso che la Compagnia si attesta su un livello basso di rischio residuo. In coerenza con il piano di attività presentato al Consiglio di Amministrazione in data 23 febbraio 2017, la Funzione ha proseguito lo svolgimento delle attività già intraprese volte al miglioramento ed all’efficientamento dei presidi per la prevenzione ed il contrasto dei rischi di riciclaggio focalizzandosi in particolare sulle attività inerenti e conseguenti alla emanazione del Decreto di recepimento della IV direttiva antiriciclaggio entrato in vigore nel mese di luglio. Il Responsabile delle Segnalazioni delle Operazioni Sospette ha effettuato le attività di monitoraggio delle posizioni in base ai compiti di propria competenza. Organismo di Vigilanza D. Lgs. 231/01 La Compagnia ha adottato sin dal 2006 un Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ai sensi del D. Lgs. n. 231 dell’8 giugno 2001. A partire dal 2015 le funzioni di Organismo di Vigilanza sono svolte dal Collegio Sindacale della Compagnia, ai sensi dell’art. 65, comma 4 – bis, del D. Lgs. 231/2001. Dai controlli effettuati non sono emersi profili di criticità rilevanti ai fini del Decreto. Rapporti con le imprese controllate, collegate, controllanti e le imprese sottoposte al controllo di queste ultime In data 18 gennaio 2017, a conclusione della procedura di dismissione, il Direttorio della Banca d’Italia ha deliberato la stipula del contratto per la cessione a UBI Banca S.p.A. di Nuova Banca dell’Etruria e del Lazio S.p.A. (Controllante di BancAssurance Popolari S.p.A.), Nuova Banca delle Marche S.p.A. e Nuova Cassa di Risparmio di Chieti S.p.A. che si è perfezionata in data 10 maggio 2017. Le assemblee dei soci delle banche oggetto di acquisizione hanno proceduto alla nomina dei rispettivi consigli di amministrazione, designati da UBI Banca, e alla modifica della rispettiva denominazione sociale. In particolare Nuova Banca dell’Etruria e de Lazio S.p.A. ha assunto la denominazione dei Banca Tirrenica S.p.A.
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In data 27 novembre 2017 si è perfezionata l’operazione di fusione per incorporazione di Banca Tirrenica S.p.A in UBI Banca S.p.A. che conseguentemente ha acquisito le quote partecipative detenute dalla incorporata in BancAssurance Popolari S.p.A. assumendone il controllo diretto. Al 31 dicembre 2017, il capitale sociale della Compagnia, interamente versato e sottoscritto, è pari a euro 61.080.900, diviso in 610.809 azioni del valore nominale di euro 100,00 ciascuna, e risulta così ripartito: • UBI Banca S.p.A.: 546.883 azioni pari all’89,5% del capitale sociale;
• Intermedia Holding S.p.A.: 32.670 azioni pari al 5,3% del capitale sociale;
• IG Group S.r.l.: 13.200 azioni pari al 2,2% del capitale sociale;
• Banca CARIM S.p.A.: 18.056 azioni pari al 3,0% del capitale sociale. I rapporti infragruppo, tutti disciplinati da contratti scritti e regolati a condizioni di mercato, si concretizzano in: • Distribuzione di polizze assicurative attraverso gli sportelli bancari della nuova controllante
UBI Banca S.p.A. e delle banche appartenenti al gruppo;
• Gestione del portafoglio finanziario attraverso il gestore UBI Pramerica SGR;
• Accordo per la fornitura di servizi informatici da parte di UBI Sistemi e Servizi;
• Esternalizzazione del servizio di “Internal audit” informatico presso la controllante;
• Rapporti di conto corrente e deposito titoli con UBI Banca S.p.A.;
• Attività di service amministrativo e accordo relativo allo svolgimento della funzione di compliance a favore della collegata Bancassurance Popolari Danni S.p.A.;
• Servizio di locazione immobiliare nei confronti di UBI Banca S.p.A.;
• Servizio di locazione immobiliare nei confronti di Bancassurance Popolari Danni S.p.A. Si riepilogano di seguito i rapporti patrimoniali ed economici con le società del gruppo: Tav. 18 – Rapporti economici e patrimoniali con le società del gruppo
Importi in migliaia di euro
Controllante Controllate Collegate Altre Totale
Attività 7.211 90 3.551 40 10.892
Passività 7.885 - 51 - 7.936
Proventi 42 - 307 - 349
Oneri 9.601 - 654 - 10.255
In relazione a quanto previsto dall'art. 95 del D. Lgs. 209 del 7 settembre 2005 in materia di bilancio consolidato, tenuto conto delle disposizioni di cui agli artt. 97 del citato Decreto e 21 del Regolamento ISVAP n. 7 del 13 luglio 2007, la Compagnia non è soggetta a redigere il bilancio consolidato stesso, in quanto, pur detenendo il controllo della società Assieme S.r.l., attraverso una partecipazione del 89,9% al suo capitale, si avvale dell'esonero consentito nel caso in cui la somma degli attivi della società controllata non superi il 2% dell'attivo dell'impresa controllante. Fatti di rilievo verificatisi dopo la chiusura dell’esercizio 2017
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BancAssurance Popolari S.p.A.
Bilancio di esercizio 2017
Non si rilevano fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio 2017, che possano avere impatti sulla rappresentazione economica e patrimonilale al 31 dicembre 2017 come descritta in precedenza. Evoluzione prevedibile della gestione Nel mutato quadro societario in cui oepra la Compagnia, la gestione assicurativa sarà orientata ad un ulteriore crescita del portafoglio con un maggior bilanciamento della componente di Ramo III rispetto all’attuale peso attraverso la focalizzazione commerciale su prodotti di tipo unit-linked e multiramo, in linea con le tendenze del mercato di riferimento. La gestione degli investimenti collegati alle gestioni separate continuerà ad essere orientata alla ricerca ed al mantenimento di un profilo rischio/rendimento dei portafogli finanziari coerente con la struttura degli impegni nei confronti degli assicurati.
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BancAssurance Popolari S.p.A.
Bilancio di esercizio 2017
STATO PATRIMONIALE
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BancAssurance Popolari S.p.A.
Bilancio di esercizio 2017
Allegato I
Società
Capitale sociale sottoscritto E. 61.080.900 Versato E. 61.080.900
Sede in Arezzo, Via Calamandrei, 255
Tribunale
BILANCIO DI ESERCIZIO
Stato patrimoniale
Esercizio 2017
(Valore in Euro)
BANCASSURANCE POPOLARI SPA
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BancAssurance Popolari S.p.A.
Bilancio di esercizio 2017
ST ATO PATRIMONIALE
ATTIVO
Valori dell'esercizio
A. CREDIT I VERSO SOCI PER CAPIT ALE SOCIALE SOT TOSCRITTO NON VERSATO 1 0
di cui capitale richiamato 2 0
B. ATT IVI IMMATERIALI
1. Provvigioni di acquisizione da ammortizzare
a) rami vita 3 0
b) rami danni 4 0 5 0
2. Altre spese di acquisizione 6 0
3. Costi di impianto e di ampliamento 7 0
4. Avviamento 8 0
5. Altri costi pluriennali 9 790.214 10 790.214
C. INVESTIMENT I
I - Terreni e fabbricati
1. Immobili destinati all'esercizio dell'impresa 11 6.098.046
2. Immobili ad uso di terzi 12 0
3. Altri immobili 13 0
4. Altri diritti reali 14 0
5. Immobilizzazioni in corso e acconti 15 0 16 6.098.046
II - Investimenti in imprese del gruppo ed in altre partecipate
1. Azioni e quote di imprese:
a) controllanti 17 0
b) controllate 18 0
c) consociate 19 0
d) collegate 2 0 3.585 .504
e) altre 2 1 40 .000 2 2 3.625.504
2. Obbligazioni emesse da imprese:
a) controllanti 2 3 0
b) controllate 2 4 0
c) consociate 2 5 0
d) collegate 2 6 0
e) altre 2 7 0 2 8 0
3. Finanziamenti ad imprese:
a) controllanti 2 9 0
b) controllate 3 0 0
c) consociate 3 1 0
d) collegate 3 2 0
e) altre 3 3 0 3 4 0 3 5 3.625.504
da riportare 790.214
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BancAssurance Popolari S.p.A.
Bilancio di esercizio 2017
Valori dell'esercizio precedente
181 0
182 0
183 0
184 0 185 0
186 0
187 0
188 0
189 1.192.213 190 1.192.213
191 6.200.000
192 0
193 0
194 0
195 0 196 6.200.000
197 0
198 0
199 0
200 3.459.027
201 40.000 202 3.499.027
203 0
204 0
205 0
206 0
207 0 208 0
209 0
210 0
211 0
212 0
213 0 214 0 215 3.499.027
da riportare 1.192.213
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BancAssurance Popolari S.p.A.
Bilancio di esercizio 2017
STATO PATRIMONIALE
ATTIVO
Valori dell'esercizio
riporto 790 .214
C. INVESTIMENTI (segue)
III - Altri investimenti finanziari
1. Azioni e quote
a) Azioni quotate 3 6 10.181.292
b) Azioni non quotate 3 7 49.809
c) Quote 3 8 0 39 10.231.101
2. Quote di fondi comuni di investimento 40 96.765.088
3. Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso
a) quotati 4 1 1.591.757.385
b) non quotati 4 2 37.237.539
c) obbligazioni convertibili 4 3 0 44 1.628.994.924
4. Finanziamenti
a) prestiti con garanzia reale 4 5 0
b) prestiti su polizze 4 6 0
c) altri prestiti 4 7 0 48 0
5. Quote in investimenti comuni 49 0
6. Depositi presso enti creditizi 50 10.000.000
7. Investimenti finanziari diversi 51 0 52 1.745.991.113
IV - Depositi presso imprese cedenti 53 0 54 1.755 .714.663
D. INVESTIMENTI A BENEFICIO DI ASSICURATI DEI RAMI VITA I QUALI NE SOPPORTANO
IL RISCHIO E DERIVANTI DALLA GESTIONE DEI FONDI PENSIONE
I - Investimenti relativi a prestazioni connesse con fondi di investimento e indici di mercato 55 29.874.941
II - Investimenti derivanti dalla gestione dei fondi pensione 56 11.968.476 57 41.843 .417
D bis. RISERVE TECNICHE A CARICO DEI RIASSICURATORI
I - RAMI DANNI
1. Riserva premi 58 0
2. Riserva sinistri 59 0
3. Riserva per partecipazioni agli utili e ristorni 60 0
4. Altre riserve tecniche 61 0 6 2 0
II - RAMI VITA
1. Riserve matematiche 63 0
2. Riserva premi delle assicurazioni complementari 64 0
3. Riserva per somme da pagare 65 0
4. Riserva per partecipazione agli utili e ristorni 66 0
5. Altre riserve tecniche 67 0
6. Riserve tecniche allorché il rischio dell'investimento
è sopportato dagli assicurati e riserve derivanti dalla
gestione dei fondi pensione 68 0 6 9 0 70 0
da riportare 1.798.348.294
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BancAssurance Popolari S.p.A.
Bilancio di esercizio 2017
Valori dell'esercizio precedente
riporto 1.192.213
216 15.934.987
217 49.809
218 0 219 15.984.796
220 60.787.089
221 1.421.238.211
222 45.449.969
223 0 224 1.466.688.180
225 0
226 0
227 0 228 0
229 0
230 57.000.000
231 0 232 1.600.460.065
233 0 234 1.610.159.092
235 22.158.974
236 11.117.362 237 33.276.336
238 0
239 0
240 0
241 0 242 0
243 0
244 0
245 0
246 0
247 0
248 0 249 0 250 0
da riportare 1.644.627.641
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BancAssurance Popolari S.p.A.
Bilancio di esercizio 2017
STATO PATRIMONIALE
ATTIVO
Valori dell'esercizio
riporto 1.798.348.294
E. CREDIT I
I - Crediti, derivanti da operazioni di assicurazione diretta, nei confronti di:
1. Assicurati
a) per premi dell'esercizio 71 253.266
b) per premi degli es. precedenti 72 0 73 253.266
2. Intermediari di assicurazione 74 0
3. Compagnie conti correnti 75 0
4. Assicurati e terzi per somme da recuperare 76 0 77 253.266
II - Crediti, derivanti da operazioni di riassicurazione, nei confronti di:
- Imprese collegate 1. Compagnie di assicurazione e riassicurazione 78 40.514
- Imprese con cui l'impresa di assicurazione 2. Intermediari di riassicurazione 79 0 8 0 40.514
III - Altri crediti 8 1 35.602.849 8 2 35.896.629
F. ALT RI ELEMENTI DELL'AT TIVO
I - Attivi materiali e scorte:
1. Mobili, macchine d'ufficio e mezzi di trasporto interno 8 3 81.444
2. Beni mobili iscritti in pubblici registri 8 4 0
3. Impianti e attrezzature 8 5 400.954
4. Scorte e beni diversi 8 6 0 8 7 482.398
II - Disponibilità liquide
1. Depositi bancari e c/c postali 8 8 7.442.066
2. Assegni e consistenza di cassa 8 9 2.459 9 0 7.444.525
III - Azioni o quote proprie 9 1 0
IV - Altre attività
1. Conti transitori attivi di riassicurazione 9 2 0
2. Attività diverse 9 3 0 9 4 0 9 5 7.926.923
G. RATEI E RISCONT I RATEI E RISCONTI 1. Per interessi 9 6 12.980.581
2. Per canoni di locazione 9 7 0
3. Altri ratei e risconti 9 8 178.036 9 9 13.158.617
TO TALE ATTIVO 10 0 1.855.330.463
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BancAssurance Popolari S.p.A.
Bilancio di esercizio 2017
Valori dell'esercizio precedente
riporto 1.644.627.641
251 193.772
252 0 253 193.772
254 0
255 0
256 0 257 193.772
258 149.224
259 0 260 149.224
261 29.123.246 262 29.466.242
263 128.365
264 0
265 433.153
266 0 267 561.518
268 33.553.897
269 1.241 270 33.555.138
271 0
272 0
273 0 274 0 275 34.116.656
276 12.476.118
277 0
278 84.339 279 12.560.457
280 1.720.770.996
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BancAssurance Popolari S.p.A.
Bilancio di esercizio 2017
STATO PATRIMONIALE
PASSIVO E PATRIMONIO NETT O
Valori dell'esercizio
A. PAT RIMONIO NETT O
I - Capitale sociale sottoscritto o fondo equivalente 10 1 61.080.900
II - Riserva da sovrapprezzo di emissione 10 2 0
III - Riserve di rivalutazione 10 3 0
IV - Riserva legale 10 4 986.297
V - Riserve statutarie 10 5 0
VI - Riserve per azioni proprie e della controllante 10 6 0
VII - Altre riserve 10 7 0
VIII - Utili (perdite) portati a nuovo 10 8 16 .140.301
IX - Utile (perdita) dell'esercizio 10 9 6.401.506 110 84.609.004
B. PASSIVITA' SUBORDINATE 111 9.850.000
C. RISERVE T ECNICHE
I - RAMI DANNI
1. Riserva premi 112 0
2. Riserva sinistri 113 0
3. Riserva per partecipazione agli utili e ristorni 114 0
4. Altre riserve tecniche 115 0
5. Riserve di perequazione 116 0 117 0
II - RAMI VITA
1. Riserve matematiche 118 1.698.845.609
2. Riserva premi delle assicurazioni complementari 119 0
3. Riserva per somme da pagare 12 0 11.790.291
4. Riserva per partecipazione agli utili e ristorni 12 1 0
5. Altre riserve tecniche 12 2 588.227 12 3 1.711.224.127 12 4 1.711.224.127
D. RISERVE T ECNICHE ALLORCHE' IL RISCHIO DELL'INVESTIMENT O E' SOPPORT AT O
DAGLI ASSICURATI E RISERVE DERIVANT I DALLA GESTIONE DEI FONDI PENSIONE
I - Riserve relative a contratti le cui prestazioni sono connesse con fondi di
investimento e indici di mercato 12 5 29.874.941
II - Riserve derivanti dalla gestione dei fondi pensione 12 6 11.968.476 12 7 41.843.417
da riportare 1.847.526.548
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BancAssurance Popolari S.p.A.
Bilancio di esercizio 2017
Valori dell'esercizio precedente
281 61.080.900
282 0
283 0
284 807.255
285 0
286 0
287 0
288 12.738.497
289 3.580.846 290 78.207.498
291 9.850.000
292 0
293 0
294 0
295 0
296 0 297 0
298 1.583.429.021
299 0
300 5.974.095
301 0
302 630.872 303 1.590.033.988 304 1.590.033.988
305 22.158.974
306 11.117.362 307 33.276.336
da riportare 1.711.367.822
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BancAssurance Popolari S.p.A.
Bilancio di esercizio 2017
STATO PATRIMONIALE
PASSIVO E PATRIMONIO NETTO
Valori dell'esercizio
riporto 1.847.526 .548
E. FONDI PER RISCHI E ONERI
1. Fondi per trattamenti di quiescenza ed obblighi simili 128 0
2. Fondi per imposte 129 0
3. Altri accantonamenti 130 0 131 0
F. DEPOSITI RICEVUTI DA RIASSICURATORI 132 0
G. DEBITI E ALTRE PASSIVITA'
I - Debiti, derivanti da operazioni di assicurazione diretta, nei confronti di:
1. Intermediari di assicurazione 133 3.425.812
2. Compagnie conti correnti 134 0
3. Assicurati per depositi cauzionali e premi 135 0
4. Fondi di garanzia a favore degli assicurati 136 0 137 3.425.812
II - Debiti, derivanti da operazioni di riassicurazione, nei confronti di:
1. Compagnie di assicurazione e riassicurazione 138 85.053
2. Intermediari di riassicurazione 139 0 140 85.053
III - Prestiti obbligazionari 141 0
IV - Debiti verso banche e istituti finanziari 142 175.864
V - Debiti con garanzia reale 143 0
VI - Prestiti diversi e altri debiti finanziari 144 0
VII - Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 145 215.418
VIII - Altri debiti
1. Per imposte a carico degli assicurati 146 0
2. Per oneri tributari diversi 147 2.314 .337
3. Verso enti assistenziali e previdenziali 148 80.265
4. Debiti diversi 149 1.161.441 150 3.556 .043
IX - Altre passività
1. Conti transitori passivi di riassicurazione 151 0
2. Provvigioni per premi in corso di riscossione 152 0
3. Passività diverse 153 0 154 0 155 7.458.190
da riportare 1.854.984 .738
36
BancAssurance Popolari S.p.A.
Bilancio di esercizio 2017
Valori dell'esercizio precedente
riporto 1.711.367.822
308 0
309 0
310 0 311 0
312 0
313 5.756.574
314 0
315 638
316 0 317 5.757.212
318 200.347
319 0 320 200.347
321 0
322 128.260
323 0
324 0
325 145.194
326 0
327 2.112.678
328 83.567
329 655.560 330 2.851.805
331 0
332 0
333 0 334 0 335 9.082.818
da riportare 1.720.450.640
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BancAssurance Popolari S.p.A.
Bilancio di esercizio 2017
STATO PATRIMONIALE
PASSIVO E PATRIMONIO NETTO
Valori dell'esercizio
riporto 1.854.984.738
H. RATEI E RISCONTI
1. Per interessi 156 170.130
2. Per canoni di locazione 157 0
3. Altri ratei e risconti 158 175.595 159 345.725
TOTALE PASSIVO E PATRIMO NIO NETTO 160 1.855.330.463
STATO PATRIMONIALE
GARANZIE, IMPEGNI E ALTRI CONTI D'ORDINE
Valori dell'esercizio
GARANZIE, IMPEGNI E ALTRI CONTI D'ORDINE
I - Garanzie prestate
1. Fidejussioni 161 0
2. Avalli 162 0
3. Altre garanzie personali 163 0
4. Garanzie reali 164 0
II - Garanzie ricevute
1. Fidejussioni 165 0
2. Avalli 166 0
3. Altre garanzie personali 167 0
4. Garanzie reali 168 0
III - Garanzie prestate da terzi nell'interesse dell'impresa 169 0
IV - Impegni 170 0
V - Beni di terzi 171 0
VI - Attività di pertinenza dei fondi pensione gestiti in nome e per conto di terzi 172 0
VII - Titoli depositati presso terzi 173 1.744.827.542
VIII - Altri conti d'ordine 174 0
38
BancAssurance Popolari S.p.A.
Bilancio di esercizio 2017
Valori dell'esercizio precedente
riporto 1.720.450.640
3 36 170.130
3 37 0
3 38 150.226 33 9 320.356
34 0 1.720.770.996
Valori dell'esercizio precedente
34 1 0
34 2 0
34 3 0
34 4 0
34 5 0
34 6 0
34 7 0
34 8 0
34 9 0
350 0
351 0
352 0
353 1.576.776.401
354 0
39
BancAssurance Popolari S.p.A.
Bilancio di esercizio 2017
CONTO ECONOMICO
40
BancAssurance Popolari S.p.A.
Bilancio di esercizio 2017
Allegato I
Società
Capitale sociale sottoscritto E. 61.080.900 Versato E. 61.080.900
Sede in Arezzo, Via Calamandrei, 255
Tribunale
BILANCIO DI ESERCIZIO
Conto economico
Esercizio 2017
(Valore in Euro)
BANCASSURANCE POPOLARI SPA
41
BancAssurance Popolari S.p.A.
Bilancio di esercizio 2017
CONT O ECONOMICO
Valori dell'esercizio
I. CONTO TECNICO DEI RAMI DANNI
1. PREMI DI COMPETENZA, AL NETT O DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE
a) Premi lordi contabilizzati 1 0
b) (-) Premi ceduti in riassicurazione 2 0
c) Variazione dell'importo lordo della riserva premi 3 0
d) Variazione della riserva premi a carico dei riassicuratori 4 0 5 0
2. (+) QUOTA DELL'UTILE DEGLI INVEST IMENTI TRASFERITA DAL CONTO NON TECNICO (VOCE III. 6) 6 0
3. ALTRI PROVENTI TECNICI, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE 7 0
4. ONERI RELATIVI AI SINIST RI, AL NETT O DEI RECUPERI E DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE
a) Importi pagati
aa) Importo lordo 8 0
bb) (-) quote a carico dei riassicuratori 9 0 10 0
b) Variazione dei recuperi al netto delle quote a carico dei riassicuratori
aa) Importo lordo 11 0
bb) (-) quote a carico dei riassicuratori 12 0 13 0
c) Variazione della riserva sinistri
aa) Importo lordo 14 0
bb) (-) quote a carico dei riassicuratori 15 0 16 0 17 0
5. VARIAZIONE DELLE ALTRE RISERVE TECNICHE, AL NET TO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE 18 0
6. RISTORNI E PARTECIPAZIONI AGLI UTILI, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE 19 0
7. SPESE DI GESTIONE: a) Provvigioni di acquisizione 2 0 0
b) Altre spese di acquisizione 2 1 0
c) Variazione delle provvigioni e delle altre spese di acquisizione
da ammortizzare 2 2 0
d) Provvigioni di incasso 2 3 0
e) Altre spese di amministrazione 2 4 0
f) (-) Provvigioni e partecipazioni agli utili ricevute dai riassicuratori 2 5 0 2 6 0
8. ALTRI ONERI TECNICI, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE 2 7 0
9. VARIAZIONE DELLE RISERVE DI PEREQUAZIONE 2 8 0
10. RISULTATO DEL CONTO T ECNICO DEI RAMI DANNI (Voce III. 1) 2 9 0
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Bilancio di esercizio 2017
Valori dell'esercizio precedente
111 0
112 0
113 0
114 0 115 0
116 0
117 0
118 0
119 0 120 0
121 0
122 0 123 0
124 0
125 0 126 0 127 0
128 0
129 0
130 0
131 0
132 0
133 0
134 0
135 0 136 0
137 0
138 0
139 0
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Bilancio di esercizio 2017
CONTO ECONOMICO
Valori dell'esercizio
II. CONTO TECNICO DEI RAMI VITA
1. PREMI DELL'ESERCIZIO, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE:
a) Premi lordi contabilizzati 30 218.729.638
b) (-) premi ceduti in riassicurazione 31 85.053 32 218.644.585
2. PROVENTI DA INVESTIMENTI:
a) Proventi derivanti da azioni e quote 33 628.131
(di cui: provenienti da imprese del gruppo 34 0 )
b) Proventi derivanti da altri investimenti:
aa) da terreni e fabbricati 3 5 0
bb) da altri investimenti 3 6 37.019.189 37 37.019.189
(di cui: provenienti da imprese del gruppo 38 0 )
c) Riprese di rettifiche di valore sugli investimenti 39 143.260
d) Profitti sul realizzo di investimenti 40 15.701.880
(di cui: provenienti da imprese del gruppo 41 0 ) 42 53.492.460
3. PROVENTI E PLUSVALENZE NON REALIZZATE RELATIVI A INVESTIMENTI A BENEFICIO DI ASSICURATI
I QUALI NE SOPPORTANO IL RISCHIO E A INVESTIMENTI DERIVANTI DALLA GESTIONE DEI FONDI PENSIONE 43 1.994.689
4. ALTRI PROVENTI TECNICI, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE 44 640.797
5. ONERI RELATIVI AI SINISTRI, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE:
a) Somme pagate
aa) Importo lordo 4 5 111.907.314
bb) (-) Quote a carico dei riassicuratori 4 6 50.000 47 111.857.314 b) Variazione della riserva per somme da pagare
aa) Importo lordo 4 8 5.816.196
bb) (-) Quote a carico dei riassicuratori 4 9 0 50 5.816.196 51 117.673.510
6. VARIAZIONE DELLE RISERVE MATEMATICHE E DELLE ALTRE RISERVE TECNICHE,
AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE
a) Riserve matematiche:
aa) Importo lordo 52 115.416.588
bb) (-) Quote a carico dei riassicuratori 53 0 54 115.416.588
b) Riserva premi delle assicurazioni complementari:
aa) Importo lordo 55 0
bb) (-) Quote a carico dei riassicuratori 56 0 57 0
c) Altre riserve tecniche
aa) Importo lordo 58 - 42 .645
bb) (-) Quote a carico dei riassicuratori 59 0 60 - 42.645
d) Riserve tecniche allorché il rischio dell'investimento è sopportato
dagli assicurati e derivanti dalla gestione dei fondi pensione
aa) Importo lordo 6 1 8.567.081
bb) (-) Quote a carico dei riassicuratori 6 2 0 63 8.567.081 64 123.941.024
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Bilancio di esercizio 2017
Valori dell'esercizio precedente
140 249.212.088
141 84.430 142 249.127.658
143 488.377
(di cui: provenienti da imprese del gruppo 144 0 )
145 0
146 38.860.693 147 38.860.693
(di cui: provenienti da imprese del gruppo 148 0 )
149 233.380
150 10.166.292
(di cui: provenienti da imprese del gruppo 151 0 ) 152 49.748.742
153 1.367.452
154 907.968
155 168.909.268
156 3.598 157 168.905.670
158 - 8 .497.663
159 0 160 - 8 .497.663 161 160.408.007
162 114.113.689
163 0 164 114.113.689
165 0
166 0 167 0
168 - 127.704
169 0 170 - 127.704
171 2.029.398
172 0 173 2.029.398 174 116.015.383
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Bilancio di esercizio 2017
CONTO ECONOMICO
Valori dell'esercizio
7. RISTORNI E PARTECIPAZIONI AGLI UTILI, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE 6 5 0
8. SPESE DI GESTIONE: a) Provvigioni di acquisizione 6 6 1.699.316
b) Altre spese di acquisizione 6 7 1.544.044
c) Variazione delle provvigioni e delle altre spese di acquisizione
da ammortizzare 6 8 0
d) Provvigioni di incasso 6 9 0
e) Altre spese di amministrazione 70 2.882.077
f) (-) Provvigioni e partecipazioni agli utili ricevute dai riassicuratori 71 4.543 72 6.120.894
9. ONERI PATRIMONIALI E FINANZIARI:
a) Oneri di gestione degli investimenti e interessi passivi 73 5.349.386
b) Rettifiche di valore sugli investimenti 74 1.782.579
c) Perdite sul realizzo di investimenti 75 3.209.786 76 10.341.751
10. ONERI PATRIMONIALI E FINANZIARI E MINUSVALENZE NON REALIZZATE RELATIVI A INVESTIMENTI
A BENEFICIO DI ASSICURATI I QUALI NE SOPPORTANO IL RISCHIO E A INVESTIMENTI DERIVANTI DALLA
GESTIONE DEI FONDI PENSIONE 77 1.684.391
11. ALTRI ONERI TECNICI, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE 78 11.449.161
12. (-) QUOTA DELL'UTILE DEGLI INVESTIMENTI TRASFERITA AL CONTO NON TECNICO (voce III. 4) 79 2.269.845
13. RISULTATO DEL CONTO TECNICO DEI RAMI VITA (Voce III. 2) 8 0 1.291.955
III. CONTO NON TECNICO
1. RISULTATO DEL CONTO TECNICO DEI RAMI DANNI (voce I. 10) 8 1 0
2. RISULTATO DEL CONTO TECNICO DEI RAMI VITA (voce II. 13) 8 2 1.291.955
3. PROVENTI DA INVESTIMENTI DEI RAMI DANNI:
a) Proventi derivanti da azioni e quote 8 3 0
(di cui: provenienti da imprese del gruppo 8 4 0 )
b) Proventi derivanti da altri investimenti:
aa) da terreni e fabbricati 8 5 0
bb) da altri investimenti 8 6 0 8 7 0
(di cui: provenienti da imprese del gruppo 8 8 0 )
c) Riprese di rettifiche di valore sugli investimenti 8 9 0
d) Profitti sul realizzo di investimenti 9 0 0
(di cui: provenienti da imprese del gruppo 9 1 0 ) 9 2 0
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Bilancio di esercizio 2017
Valori dell'esercizio precedente
175 - 25.540
176 1.456.226
177 1.552.496
178 0
179 0
180 2.842.972
181 4.169 182 5.847.525
183 4.607.221
184 2.481.492
185 2.201.093 186 9.289.806
187 828.209
188 10.756.457
189 2.107.884
190 - 4.075.911
191 0
192 - 4.075.911
193 0
(di cui: provenienti da imprese del gruppo 194 0 )
195 0
196 0 197 0
(di cui: provenienti da imprese del gruppo 198 0 )
199 0
2 00 0
(di cui: provenienti da imprese del gruppo 2 01 0 ) 20 2 0
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CONTO ECONOMICO
Valori dell'esercizio
4. (+) QUOTA DELL'UTILE DEGLI INVESTIMENTI TRASFERITA DAL
CONTO TECNICO DEI RAMI VITA (voce II. 12) 9 3 2.269.845
5. ONERI PATRIMONIALI E FINANZIARI DEI RAMI DANNI:
a) Oneri di gestione degli investimenti e interessi passivi 9 4 0
b) Rettifiche di valore sugli investimenti 9 5 0
c) Perdite sul realizzo di investimenti 9 6 0 9 7 0
6. (-) QUOTA DELL'UTILE DEGLI INVESTIMENTI TRASFERITA AL CONTO TECNICO DEI RAMI DANNI (voce I. 2) 9 8 0
7. ALTRI PROVENTI 9 9 385.873
8. ALTRI ONERI 10 0 597.285
9. RISULTATO DELLA ATTIVITA' ORDINARIA 10 1 3.350.388
10. PROVENTI STRAORDINARI 10 2 7.558.093
11. ONERI STRAORDINARI 10 3 2.781.855
12. RISULTATO DELLA ATTIVITA' STRAORDINARIA 10 4 4.776.238
13. RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE 10 5 8.126.626
14. IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO 10 6 1.725.120
15. UTILE (PERDITA) D'ESERCIZIO 10 7 6.401.506
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Valori dell'esercizio precedente
203 2.107.884
204 0
205 0
206 0 207 0
208 0
209 478.621
210 561.049
211 - 2 .050.455
212 10.806.476
213 8.428.130
214 2.378.346
215 327.891
216 - 3 .252.955
217 3.580.846
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NOTA INTEGRATIVA
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PREMESSA Il bilancio della Compagnia al 31 dicembre 2017 è stato redatto in conformità alle disposizioni e agli schemi per la redazione del bilancio d’esercizio dettati dal regolamento ISVAP n. 22 del 4 aprile 2008, come modificato ed integrato da successivi provvedimenti regolamentari, in particolare dal provvedimento n. 53 del 6 dicembre 2016 e al D.lgs. n. 209 del 7 settembre 2005, nonché agli altri provvedimenti e indicazioni emanati in materia dall’IVASS, nonché facendo riferimento ai principi contabili in vigore in Italia così come aggiornati alla data del 31 dicembre 2017 dall’OIC. Sono di seguito esposti i criteri più significativi utilizzati nella formazione del bilancio di esercizio; tali criteri sono gli stessi utilizzati in sede di redazione dell’ultimo bilancio di esercizio. E’ parte integrante della nota integrativa la tavola relativa al rendiconto finanziario, ritenuta utile per una completa rappresentazione della situazione finanziaria e del risultato economico della Compagnia. Il bilancio d’esercizio 2017 è sottoposto a revisione legale da parte della Società di Revisione Deloitte & Touche S.p.A. La nota integrativa è suddivisa nelle seguenti parti: Parte A: criteri di valutazione Parte B: informazioni sullo stato patrimoniale e sul conto economico Parte C: altre informazioni I dati sono espressi in migliaia di euro.
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PARTE A - CRITERI DI VALUTAZIONE Si riportano di seguito i criteri di valutazione adottati dalla compagnia in osservanza dei principi contabili in vigore alla data di bilancio. ATTIVI IMMATERIALI (voce B) B.3 - Costi di impianto e di ampliamento L’importo è iscritto con il consenso del Collegio Sindacale e al netto della quota d’ammortamento dell’esercizio. La quota d’ammortamento dell’esercizio è calcolata sulla base di un periodo di ammortamento di 5 anni. Tale periodo è considerato congruo in relazione alla durata di utilizzazione di tale attivo. B.5 - Altri costi pluriennali Sono iscritti nell’attivo dello stato patrimoniale con il consenso del Collegio Sindacale e al netto della quota di ammortamento dell’esercizio. La quota d’ammortamento dell’esercizio è calcolata sulla base di un periodo di ammortamento compreso tra i 3 ed i 5 anni a seconda della tipologia di attivo. Tali periodi sono considerati congrui in relazione alla durata di utilizzazione degli stessi attivi. INVESTIMENTI (voce C) In ottemperanza al Regolamento IVASS n. 24 del 6 giugno 2016, la Compagnia ha proceduto, con delibera quadro del 26 settembre 2016, all’adozione dello stesso, recependo le linee guida in materia di prudent person principle, prevedendo che le imprese definiscano, in funzione della natura, della portata e della complessità dei rischi inerenti all’attività aziendale svolta, politiche di investimento sull’intero patrimonio coerenti con il principio della persona prudente integrando il quadro normativo, su tale aspetto, già anticipato dal Regolamento IVASS n. 20 del 26 marzo 2008 e successive modifiche in materia di “controlli interni, gestione dei rischi, compliance ed esternalizzazione delle attività delle imprese di assicurazione” le cui disposizioni richiamano il principio della persona prudente nell’ambito dei principi di base del sistema di gestione dei rischi. L’operatività in strumenti derivati, come definiti dall’articolo 1, comma 3 del decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58 e successive modifiche ed integrazioni, ivi compresi i prodotti strutturati che, emessi da operatori specializzati, legano l’entità delle cedole o del capitale rimborsabile a scadenza all’andamento di particolari indici, è ammessa esclusivamente con l’obiettivo di ridurre il rischio di investimento, attraverso operazioni di copertura finalizzate alla protezione del valore di singole attività o passività dell’impresa e/o di porzioni di portafoglio, o per pervenire ad una gestione efficace del portafoglio. Sono pertanto vietate le operazioni speculative.
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C.I. - Terreni e fabbricati I beni immobili rientrano tra le immobilizzazioni e sono iscritti in bilancio al costo di acquisto al netto di eventuali perdite durevoli di valore. Il valore di carico dei beni include gli oneri accessori. Ai fini del calcolo dell’ammortamento, con riferimento al valore dei fabbricati, si considera un orizzonte temporale di 30 anni e si presume che il valore residuo, al termine del periodo di ammortameno, sia nullo. I terreni non sono oggetto di ammortamento. C.II - Investimenti in imprese del Gruppo ed in altre partecipate Azioni e quote di imprese controllate, collegate e altre Sono rappresentate da impieghi di carattere durevole quali partecipazioni in società controllate, collegate ed in altre imprese. Tali partecipazioni sono iscritte in bilancio al costo di acquisto o di sottoscrizione o ad un valore inferiore al costo nei casi in cui le partecipate presentino, sulla base della loro situazione patrimoniale, perdite durevoli di valore. Obbligazioni emesse da imprese controllate, collegate e altre
I titoli a reddito fisso emessi da società controllanti, controllate e/o collegate, che costituiscono attivo non durevole sono iscritti in bilancio ai sensi dell’art.16, comma 6 del d.lgs. n. 173 del 26 maggio 1997. C.III - Altri investimenti finanziari Azioni e quote di fondi comuni
I titoli azionari e le quote di fondi comuni sono classificati nell’attivo circolante e sono iscritti al minore fra il costo medio d’acquisto, determinato con il metodo del costo medio ponderato, e il valore di mercato corrispondente, per i titoli quotati, al valore dell’ultimo giorno di quotazione dell’esercizio. Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso
I titoli che costituiscono immobilizzazioni sono iscritti in bilancio al costo di acquisto o di sottoscrizione, eventualmente rettificati per perdite durevoli di valore. Il valore originario viene ripristinato negli esercizi successivi se vengono meno i motivi della svalutazione effettuata. I valori di carico contabile sono valutati analiticamente e rettificati dagli scarti di emissione e di negoziazione rilevati pro rata temporis. I titoli ad utilizzo non durevole sono classificati nell’attivo circolante e sono registrati al minor valore fra quello di carico, determinato con il criterio del costo medio ponderato, rettificato per tener conto degli scarti d’emissione maturati e il valore di mercato risultante dal prezzo relativo all’ultimo giorno di quotazione dell’esercizio; per tali titoli sono state contabilizzate le eventuali
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riprese di valore di cui all’art. 2426 comma 9 del c.c., entro i limiti delle svalutazioni precedentemente effettuate. Per i titoli quotati ma per i quali non esiste alla data di chiusura dell’esercizio un mercato attivo, ossia un mercato ritenuto sufficientemente liquido per volumi di operazioni trattate, frequenza degli scambi e volume degli stessi, si è fatto ricorso a tecniche di valutazione che hanno incluso:
• l’utilizzo di recenti operazioni di mercato “normali” tra parti consapevoli, se disponibili; • il riferimento al valore di mercato corrente di strumenti similari; • analisi con flussi finanziari attualizzati e modelli di prezzo delle opzioni.
Tale metodologia consente di giungere ad una stima, ritenuta soddisfacente, dei valori di mercato degli strumenti finanziari oggetto della valutazione. I titoli a reddito fisso non quotati, considerati attivo circolante, sono valutati al minore tra il valore di carico contabile e quello realizzabile, desumibile con riferimento al valore corrente di titoli aventi caratteristiche similari. INVESTIMENTI A BENEFICIO DI ASSICURATI DEI RAMI VITA I QUALI NE SOPPORTANO IL RISCHIO E DERIVANTI DALLA GESTIONE DEI FONDI PENSIONE (voce D) Gli investimenti di Classe D sono iscritti secondo quanto disposto dagli artt. 16, 17 e 18 del d.lgs. 26 maggio 1997, n.173. Il valore degli investimenti di cui alla Classe D è determinato sulla base del valore corrente inteso come valore di mercato dell’ultimo giorno di quotazione dell’esercizio al fine di consentire la correlazione con le riserve matematiche iscritte al passivo. RISERVE TECNICHE A CARICO DEI RIASSICURATORI (D.bis) Le riserve tecniche a carico dei riassicuratori sono determinate sulla base dei trattati in essere e sono calcolate con gli stessi criteri descritti per le riserve matematiche. CREDITI (VOCE E) Sono iscritti al presumibile valore di realizzo. ALTRI ELEMENTI DELL’ATTIVO (voce F) F.I – Attività materiali e scorte Sono registrate al costo di acquisto al netto del relativo fondo ammortamento. Tali attivi sono sistematicamente ammortizzati in ogni esercizio in relazione alla residua possibilità di utilizzo determinata applicando criteri economico-tecnici che, sulla base dell’esperienza acquisita, esprimono la destinazione d’uso, il deperimento fisico atteso e l’obsolescenza tecnologica.
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F.II - Disponibilità liquide Sono iscritte al valore nominale. RATEI E RISCONTI (voce G) I ratei e i risconti sono determinati secondo il criterio della competenza temporale economica, a fronte di costi e ricavi comuni a due o più esercizi, nel rispetto di quanto previsto dall’art. 2424 bis, comma 5, del codice civile. RISERVE TECNICHE (voce C) C.II.1 - Riserve matematiche Le Riserve matematiche sono calcolate, contratto per contratto, in base a quanto previsto dall’art. 36 del D.Lsg 209/2005 e dai principi di calcolo fissati dall'art. 26, Titolo IV, del Regolamento ISVAP n. 21 del 28 marzo 2008. Le riserve matematiche dei premi puri comprendono le quote di premio maturate nell’esercizio e tutte le rivalutazioni attribuite in applicazione delle clausole contrattuali. In ogni caso l’importo delle riserve matematiche non è inferiore a quello calcolato con le condizioni di minimo garantito, o al valore di riscatto, se previsto. Le riserve addizionali costituite per coprire rischi relativi a prestazioni garantite alla scadenza o i valori di riscatto garantiti sono comprese nelle riserve matematiche. C.II.3 - Riserve per somme da pagare La riserva per somme da pagare è costituita, contratto per contratto, per un ammontare pari alle somme che risultano necessarie per far fronte al pagamento delle prestazioni dovute. C.II.5 - Altre riserve tecniche Le altre riserve tecniche sono relative alle riserve per spese di gestione. RISERVE TECNICHE ALLORCHE’ IL RISCHO DELL’INVESTIMENTO E’ SOPPORTATO DAGLI ASSICURATI E RISERVE DERIVANTI DALLA GESTIONE DEI FONDI PENSIONE (voce D) Le riserve tecniche di classe D.I sono determinate, contratto per contratto, utilizzando le stesse ipotesi (demografiche, finanziarie e di caricamento) adottate per il calcolo dei premi di tariffa. Il capitale e i premi considerati sono determinati sulla base del valore unitario delle quote o del valore dei titoli strutturati sottostanti alla data di valutazione. In ogni caso, l’importo delle riserve
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matematiche non è inferiore a quello calcolato con le condizioni di minimo garantito, o al valore di riscatto, se previsto. L’ammontare delle riserve di classe D.II è pari al controvalore delle quote assegnate agli aderenti al fondo pensione, verificato il rispetto delle condizioni di minimo garantito, ove previste. DEBITI ED ALTRE PASSIVITA’ (voce G) G.VII - Trattamento di fine rapporto Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è calcolato nel rispetto di quanto previsto dalle norme di legge e dai contratti di lavoro. G. VIII - Debiti Sono iscritti al valore nominale. RATEI E RISCONTI PASSIVI (voce H) I ratei e i risconti sono determinati secondo il criterio della competenza temporale economica, a fronte di costi e ricavi comuni a due o più esercizi, nel rispetto di quanto previsto dall’art. 2424 bis, comma 5, del codice civile. PREMI LORDI CONTABILIZZATI I premi di competenza sono contabilizzati con riferimento al momento della relativa maturazione ed in conformità a quanto previsto dall’art. 45 del D.Lgs. 173/97. PROVENTI I proventi sono contabilizzati tenendo conto della competenza. I dividendi sono contabilizzati nell’esercizio in cui sono incassati. COSTI ED ONERI Gli oneri sono contabilizzati tenendo conto della competenza a prescindere dalla data di pagamento.
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QUOTA DELL’UTILE DEGLI INVESTIMENTI TRASFERITA L’assegnazione di quote degli utili degli investimenti al conto non tecnico dei rami Vita viene effettuata secondo quanto disposto dall’allegato 11 al Regolamento ISVAP n. 22 del 4 aprile 2008. IMPOSTE DELL’ESERCIZIO Le imposte correnti a carico dell’esercizio sono determinate per competenza sulla base delle normative vigenti. Le imposte differite sono rilevate tenendo conto delle differenze temporanee tra il reddito determinato ai fini civilistici e quello determinato ai fini fiscali. Le attività derivanti da imposte anticipate sono rilevate se ed in quanto, verificato il rispetto del principio della prudenza, vi sia la ragionevole certezza dell’esistenza, negli esercizi in cui si riverseranno le relative differenze temporanee, di redditi imponibili di ammontari tali da consentire il riversamento stesso delle imposte anticipate.
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PARTE B - INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE E SUL CONTO ECONOMICO STATO PATRIMONIALE - ATTIVO SEZIONE 1 – Attivi immateriali (voce B)
Tav. 19 – Attivi immateriali Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Var. (%)
Altri costi pluriennali 790 1.192 (402) (33,7%)
TOTALE ATTIVI IMMATERIALI 790 1.192 (402) (33,7%)
Le variazioni degli attivi immateriali intervenute nell’esercizio, così come rappresentate nell’allegato 4, si compongono per 195 migliaia di euro di nuove capitalizzazioni e per 597 migliaia di euro di ammortamenti. Le nuove capitalizzazioni si riferiscono principalmente allo sviluppo del sistema informatico utilizzato per la gestione del portafoglio polizze della Compagnia allo scopo di adeguarne il funzionamento ai requisiti informatici della Capogruppo. SEZIONE 2 - Investimenti (voce C) C.I - Terreni e fabbricati
Tav. 20 – Terreni e fabbricati Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Var. (%)
Terreni e Fabbricati 6.098 6.200 (102) (1,6%)
TOTALE TERRENI E FABBRICATI 6.098 6.200 (102) (1,6%)
Il saldo della voce “Terreni e Fabbricati” è relativo al valore dell’immobile destinato all’esercizio dell’impresa (sede amministrativa della Compagnia) sito in Roma in Via Francesco De Sanctis n. 11 e classificato fra gli investimenti ad utilizzo durevole. In particolare il saldo accoglie separatamente il valore del terreno, per 3.906 migliaia di euro, ed il fabbricato per la restante parte. Le variazioni della voce “Terreni e Fabbricati” intervenute nell’esercizio, come rappresentate nell’allegato 4, sono relativi unicamente alla quota di ammortamento. C.II - Investimenti in imprese del gruppo ed in altre partecipate
Tav. 21 – Investimenti in imprese del gruppo ed in altre partecipate Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Var. (%)
Azioni e quote di imprese 3.626 3.499 127 3,6%
TOTALE INV.TI IN IMPRESE DEL GRUPPO ED IN ALTRE PARTECIPATE
3.626 3.499 127 3,6%
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Di seguito si riporta il dettaglio della voce “Azioni e quote di imprese collegate”.
Tav. 22 – Azioni e quote di imprese collegate Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Var. (%)
Bancassurance Popolari Danni S.p.A. 3.459 3.459 - 0,0%
Assieme S.r.l. 90 - 90 n.a.
UBI Sistemi e Servizi S.c.p.a. 37 - 37 n.a. TOTALE AZIONI E QUOTE DI IMPRESE COLLEGATE
3.586 3.459 127 3,7%
La partecipazione nella collegata BancAssurance Popolari Danni S.p.A. è valutata al costo e non è stata adeguata alla quota di competenza del rispettivo patrimonio netto (euro 3.145 migliaia al 31 dicembre 2017) in quanto quest’ultimo non riflette gli utili impliciti delle riserve tecniche così come evidenziato delle valutazioni al mercato delle stesse. Per quanto riguarda la partecipazione nella controllata Assieme S.r.l., broker assicurativo partecipato dalla Compagnia, con valore contabile interamente svalutato alla fine dello scorso esercizio, si evidenzia che nel corso del 2017 la Compagnia ha proceduto alla sottoscrizione di due distinti aumenti di capitale, per complessivi 169 mila euro, e successivamente ha proceduto a svalutazioni di ammontare pari a 79 mila euro, sulla base delle risultanze contabili della partecipata. Conseguentemente, il valore iscritto in bilancio per la partecipazione al 31 dicembre 2017 si attesta a 90 migliaia di euro e consente alla Compagnia di detenere l’89,9% delle quote sociali del broker. La partecipazione in UBI Sistemi e Servizi S.c.p.a. è stata acquisita in data 20 novembre 2017 ed è valutata al costo. Il dettaglio delle variazioni nell’esercizio degli investimenti in imprese del gruppo e in altre partecipate è evidenziato nell’allegato 5. Le informazioni relative alle imprese partecipate sono riportate negli allegati 6 e 7. C.III - Altri investimenti finanziari
Tav. 23 – Altri investimenti finanziari Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Var. (%)
Azioni quotate 10.181 15.935 (5.754) (36,1%)
Azioni non quotate 50 50 - -
Quote di fondi comuni di investimento 96.765 60.787 35.978 59,2%
Obbligazioni e titoli a reddito fisso quotati 1.591.757 1.421.238 170.519 12,0%
Obbligazioni e titoli a reddito fisso non quotati 37.238 45.450 (8.212) (18,1)%
Depositi presso enti creditizi 10.000 57.000 (47.000) (82,5)%
TOTALE ALTRI INVESTIMENTI FINANZIARI 1.745.991 1.600.460 145.531 9,1%
I titoli ricompresi nella voce “Azioni quotate” sono negoziati presso le principali borse europee.
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Bilancio di esercizio 2017
Nel corso dell’esercizio sono state acquistate azioni per 46.833 migliaia di euro a fronte di vendite per 55.298 migliaia di euro che hanno generato plusvalenze da realizzo nette per 1.039 migliaia di euro. La voce “Azioni non quotate” non registra alcuna variazione rispetto al precedente esercizio. La voce “Quote di fondi comuni di investimento” comprende fondi comuni di investimento azionari pari a 434 migliaia di euro, obbligazionari per 91.778 migliaia di euro e fondi immobiliari per 4.552 migliaia di euro. Nel corso dell’esercizio sono stati acquistati fondi comuni di investimento per 151.335 migliaia di euro a fronte di vendite per 114.741 migliaia di euro che hanno generato plusvalenze nette per 4.637 migliaia di euro. La voce “obbligazioni e titoli a reddito fisso non quotati” è costituita, per un importo pari a euro 36,8 milioni, da investimenti classificati nel comparto immobilizzato. Al fine di verificare la sussistenza di eventuali perdite durevoli di valore, non essendo presente un mercato attivo, è stato determinato sia il fair value di tali strumenti finanziari utilizzando uno spread di credito e di liquidità per strumenti similari e sia una valutazione circa la solvibilità del debitore. Sulla base dei risultati ottenuti e delle analisi condotte, pur rilevando valori di mercato inferiori rispetto al valore di carico dei titoli citati (come esposto nell’allegato 8 della presente nota integrativa) la Società, non rilevando rischi connessi alla rimborsabilità degli strumenti oggetto di valutazione, non ha ritenuto necessario iscrivere svalutazioni per perdite durevoli di valore. Le obbligazioni, a tasso fisso e variabile, sono tutte denominate in Euro e sono relative a titoli emessi prevalentemente da primari istituti italiani mentre i titoli a reddito fisso sono relativi prevalentemente a titoli di Stato italiani. La composizione in base all’utilizzo duevole e non durevole degli altri investimenti finanziari, come riportato nell’allegato 8, vede una prevalenza del comparto immobilizzato con un importo pari a 1.052.484 migliaia di euro. La voce “Depositi presso enti creditizi” è relativa ad un deposito vincolato che la Compagnia ha costituito nel corso dell’esercizio e la cui durata, all’atto della sottoscrizione, è pari a tre mesi. Relativamente ai titoli obbligazionari in portafoglio si riportano di seguito le principali posizioni per soggetto emittente rappresentanti l’83,3% del portafoglio obbligazionario.
Tav. 24 – Titoli obbligazionari in portafoglio per soggetto emittente Importi in migliaia di euro
Valore di bilancio
%
Stato italiano 953.492 70,2%
Stato spagnolo 302.347 22,3%
Intesa San Paolo 22.085 1,6%
Iccrea 21.993 1,6%
Unicredit 21.670 1,6%
Banco BPM 21.016 1,5%
Royal Bank of Scotland 14.782 1,1%
TOTALE 1.357.385 100%
Le variazioni intervenute nell’esercizio dei finanziamenti e dei depositi presso enti creditizi sono riportate nell’allegato 10.
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Bilancio di esercizio 2017
Titoli trasferiti dalla Classe D Nel corso dell’esercizio non sono stati trasferiti titoli dalla Classe D alla Classe C. SEZIONE 3 – Investimenti a beneficio di assicurati dei rami vita i quali ne sopportano il rischio e derivanti dalla gestione dei fondi pensione (voce D)
Tav. 25 – Investimenti a beneficio dei rami vita i quali ne supportano il rischio e derivanti dalla gestioni dei fondi pensione
Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Var. (%)
Investimenti a copertura di polizze tipo Index Linked - - - -
Investimenti a copertura di polizze tipo Unit Linked 29.875 22.159 7.716 34,8%
Investimenti a copertura del Fondo Pensione 11.968 11.117 851 7,7%
TOTALE INVESTIMENTI CLASSE D 41.843 33.276 8.567 25,7%
Negli investimenti di Classe D sono riportati gli investimenti relativi alle riserve tecniche afferenti i contratti aventi le caratteristiche indicate dall’art. 41, commi 1 e 2, del d.lgs. 209/2005. Gli investimenti a copertura del Fondo Pensione Aperto (Classe D.II.) sono relativi al Fondo Pensione Aperto denominato “Bap Pensione 2007”, articolato in tre comparti (Bap Pensione TFR, Bap Pensione Equilibrio e Bap Pensione Investimento). Per la gestione degli attivi del fondo pensione aperto e dei fondi interni di Classe D, con decorrenza 2 ottobre 2017, è stato conferito mandato di gestione ad UBI PRAMERICA SGR S.p.A. che è subentrata ad Anima Sgr e che opera secondo le istruzioni della Compagnia. I titoli sono depositati presso UBI Banca S.p.A. e presso NEXI S.p.A.. La seguente tabella riporta, per tipologia di prodotto, le movimentazioni registrate nell’esercizio degli attivi a copertura delle polizze unit nonché di quelli relativi alla gestione dei fondi pensione.
Tav. 26 – Movimentazione investimenti di classe D Importi in migliaia di euro
Unit linked Fondo Pensione Totale
Esistenze iniziali 22.159 11.117 33.276
Incrementi nell’esercizio 37.384 18.465 55.849 Acquisti 36.934 18.407 55.341
Plusvalenze non realizzate 450 58 508
Trasferimenti dalla Classe C - - -
Altre variazioni - - -
Decrementi nell’esercizio 29.668 17.614 47.282 Vendite 28.057 16.375 44.432
Minusvalenze non realizzate 90 144 234
Rimborsi 624 1.058 1.682
Trasferimenti alla Classe C - - -
Altre variazioni 897 37 934
Valore di bilancio 29.875 11.968 41.843
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Bilancio di esercizio 2017
Negli allegati 11 e 12 si fornisce il prospetto riepilogativo delle attività relative a contratti le cui prestazioni sono connesse con fondi di investimento e quello relativo alla gestione dei fondi pensione. Per l’evidenza delle partite patrimoniali ed economiche del fondo pensione aperto si rimanda ai relativi rendiconti dei comparti allegati al bilancio di BancAssurance Popolari S.p.A. SEZIONE 4 - Crediti (voce E) Tav. 27 – Crediti
Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Var. (%) Crediti verso assicurati per premi dell’esercizio 253 194 59 30,7%
Crediti verso compagnie di assicurazione e riassicurazione
41 149 (108) (72,5%)
Altri crediti 35.603 29.123 6.480 22,2%
TOTALE CREDITI 35.897 29.466 6.431 21,8%
I crediti verso assicurati, pari a 253 migliaia di euro, sono relativi a polizze acquisite al termine dell’anno. A seguito degli incassi avvenuti nel mese di gennaio 2018, l’importo del credito relativo al 2017 si è ridotto a 20 migliaia di euro. La voce “Crediti verso compagnie di assicurazione e riassicurazione”, è relativo alle provvigioni maturate nel corso dell’anno non ancora regolate dai riassicuratori. La variazione, rispetto al precedente esrcizio, è dovuta alla regolazione degli importi a credito e a debito verso i riassicuratori avvenuta nel corso del 2017. La voce “Altri crediti” risulta così composta: Tav. 28 – Altri crediti
Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Var. (%)
Crediti verso Erario 35.070 28.362 6.708 23,7%
Crediti verso imprese del gruppo 75 81 (6) (7,4%)
Crediti diversi 458 680 (-222) (32,6%)
TOTALE CREDITI 35.603 29.123 6.480 22,3%
La voce “Crediti verso Erario” accoglie principalmente il credito vantato dalla Compagnia per l’imposta sulle riserve matematiche. Tale somma costituisce il credito d’imposta da utilizzare per il versamento delle ritenute applicabili sui capitali corrisposti relativi ai contratti di assicurazione sulla vita. Si fornisce di seguito un dettaglio di composizione della voce: Tav. 29 – Crediti verso l’erario
Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Var. (%)
Crediti per l’imposta sulle riserve matematiche 25.430 20.292 5.138 25,3%
Crediti per imposte anticipate 5.462 5.196 266 5,1%
Crediti verso l’erario per imposte sul reddito 2.803 1.854 949 51,2%
Altri crediti verso l’erario 1.375 1.020 355 34,8%
TOTALE CREDITI VERSO L’ERARIO 35.070 28.362 6.708 23,7%
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Bilancio di esercizio 2017
La variazione del saldo del credito d’imposta sulle riserve matematiche è dovuta principalmente al pagamento dell’imposta avvenuto nell’esercizio (7.125 migliaia di euro) parzialmente compensata dagli utilizzi rilevati dalla Compagnia al momento dell’erogazione delle prestazioni assicurative a favore degli assicurati. La voce accoglie inoltre i crediti per imposte anticipate, pari a 5.462 migliaia di euro, relativi alle differenze temporanee sorte nella determinazione delle imposte di competenza dell’esercizio. Nella sezione “Imposte dell’esercizio” si forniscono i dettagli relativi alla movimentazione dei crediti per imposte anticipate intervenute nel corso dell’esercizio. L’iscrizione delle imposte anticipate è stata effettuata considerando le capacità della Compagnia di poter generare, negli esercizi futuri, sufficienti redditi imponibili tali da garantire il recupero dei crediti iscritti. La restante parte dei crediti verso Erario è principalmente relativa agli acconti pagati dalla Compagnia nel corso del 2017 relativi alle imposte dell’esercizio 2018 ed ai crediti, non ancora utilizzati, risultanti dalle dichiarazioni fiscali inviate nel corso del 2017. SEZIONE 5 - Altri elementi dell’attivo (voce F) F.I - Attivi materiali e scorte Tav. 30 – Attivi immateriali e scorte
Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Var. (%)
Mobili, macchine d’ufficio e mezzi di trasporto interno 81 128 (47) (36,7%)
Impianti e attrezzature 401 433 (32) (7,4%)
TOTALE ATTIVI MATERIALI E SCORTE 482 561 (79) (14,1%)
Le variazioni nette dell’esercizio, pari complessivamente a 79 migliaia di euro, si riferiscono alla somma algebrica tra i nuovi acquisti e gli ammortamenti relativi a mobili e arredi, macchine elettroniche ed impianti connessi alla funzionalità dell’immobile dove la Compagnia ha la sede amministrativa. Di seguito si riporta la tabella indicante la movimentazione degli attivi materiali nell’esercizio 2017: Tav. 31 – Movimentazione attivi materiali nell’esercizio 2017
Importi in migliaia di euro
Costo storico 2016
Variaz.ni 2017
Costo storico 2017
Amm.to 2017
Fondo 2017
Valore Residuo 2017
Mobili, macchine d’ufficio e mezzi di trasporto interno
889 2 891 49 810 81
Impianti e attrezzature 670 - 670 32 269 401
TOTALE ATTIVI MATERIALI 1.559 2 1.561 81 1.079 482
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Bilancio di esercizio 2017
F.II - Disponibilità liquide Tav. 32 – Disponibilità liquide
Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Var. (%)
Depositi bancari e c/c postali 7.442 33.554 (26.112) (77,8%)
Assegni e consistenze di cassa 2 1 1 100%
TOTALE DISPONIBILITÀ LIQUIDE 7.444 33.555 (26.111) (77,8%)
Il saldo delle disponibilità liquide risulta in netto calo rispetto all’esercizio precedente. La variazione è da imputare ad un più rapido investimento della liquidità generata a fine anno. SEZIONE 6 – Ratei e risconti (voce G) Tav. 33 – Ratei e risconti
Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Var. (%)
Ratei attivi per interessi 12.981 12.476 505 4,0%
Altri ratei e risconti 178 84 94 111,9%
TOTALE RATEI E RISCONTI 13.159 12.560 599 4,8%
La voce “Ratei attivi per interessi” si riferisce alla quota di competenza delle cedole in corso di maturazione relative ai titoli in portafoglio ed agli interessi attivi sui depositi vincolati maturati alla data del 31 dicembre 2017. La voce “Altri ratei e risconti” si compone di risconti attivi riferiti, per la maggior parte, ad oneri per contratti di noleggio dei software ed a spese assicurative non di competenza dell’esercizio. STATO PATRIMONIALE – PASSIVO SEZIONE 7 – Patrimonio netto (voce A) Il patrimonio netto della Compagnia ammonta a 84.609 migliaia di euro. Le azioni in essere sono 610.809 del valore nominale di euro 100. Tav. 34 – Patrimonio netto 2017
Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Var. (%)
Capitale sociale 61.081 61.081 - -
Riserva legale 986 807 179 22,2%
Riserve statutarie - - - -
Altre riserve - - - -
Utili/(perdite) portati a nuovo 16.140 12.738 3.402 26,7%
Utile/(perdita) dell’esercizio 6.402 3.581 2.821 78,8%
TOTALE PATRIMONIO NETTO 84.609 78.207 6.402 8,2%
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Bilancio di esercizio 2017
Al fine di una migliore comprensione dei movimenti che hanno interessato il patrimonio netto nel corso dell’esercizio riportiamo il prospetto riepilogativo delle variazioni: Tav. 35 – Prospetto delle variazioni del Patrimonio netto
Importi in migliaia di euro
Capitale Riserva Altre Utile/Perdita portato a
nuovo
Risultato dell’esercizio
Totale sociale Legale riserve
Patrimonio netto al 31.12.2015 61.081 574 - 8.302 4.670 74.627
Distribuzione dell’utile agli azionisti - - - - - - Variazioni dell’esercizio - 233 - 4.436 (4.670) -
Risultato dell’esercizio - - - - 3.581 3.581
Patrimonio netto al 31.12.2016 61.081 807 - 12.738 3.581 78.207 Distribuzione dell’utile agli azionisti - - - - - -
Variazioni dell’esercizio - 179 - 3.402 (3.581) -
Risultato dell’esercizio - - - - 6.402 6.402
Patrimonio netto al 31.12.2017 61.081 986 - 16.140 6.402 84.609
Nella seguente tabella è analizzata la disponibilità e distribuibilità delle voci di patrimonio netto: Tav. 36 – Distribuibilità del Patrimonio netto
Importi in migliaia di euro
Importo
Possibilità di utilizzazione*
Quota Riepilogo utilizzazioni
disponibile Esercizi precedenti
Copertura perdita Altre
Ragioni
Capitale sociale 61.081 - - - -
Riserve di utili - - - - -
Riserva legale 986 B 986 - -
Utili (perdite pregresse) 16.140 A, B, C 16.140 - -
Utile (perdita dell’esercizio) 6.402 A, B, C 6.402 - -
PATRIMONIO NETTO 84.609 - 23.528 - -
Quota non distribuibile - - 986 - -
Residua quota distribuibile - - 22.542 - - *Legenda: A - per aumento di capitale, B - per copertura perdite, C - per distribuzione ai soci
SEZIONE 8 – Passività subordinate (voce B) Il saldo delle passività subordinate ammonta a 9.850 migliaia di euro e non ha subito variazioni rispetto all’esercizio 2016. Il saldo risulta composto come segue:
• 4.950 migliaia di euro relativi al prestito subordinato, collocato dalla Compagnia nel corso del mese di settembre 2014, della durata di 5 anni al tasso fisso del 6,5%. L’importo del prestito è suddiviso in 99 obbligazioni dal valore nominale di 50 migliaia di euro cadauna;
• 1.900 migliaia di euro relativi al prestito subordinato emesso dalla Compagnia nel corso del mese di dicembre 2014, della durata di 5 anni al tasso fisso del 6,5% e suddiviso in 40 obbligazioni dal valore nominale di 100 migliaia di euro cadauna il cui collocamento è avvenuto per 1.400 migliaia di euro nel corso del mese di dicembre 2014 e per 500 migliaia di euro nel corso del mese di gennaio 2015;
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• 3.000 migliaia di euro relativi al prestito subordinato, collocato dalla Compagnia nel corso del mese di giugno 2015, della durata di 5 anni al tasso fisso del 6,6% e suddiviso in 30 obbligazioni dal valore nominale di 100 migliaia di euro cadauna.
SEZIONE 9 - Riserve tecniche (voce C.II) Le riserve tecniche, il cui calcolo si basa su flussi di dati rivenienti dai principali processi caratteristici (assunzione, liquidazione e gestione degli investimenti) e, per sua natura, risente dei rischi tipici di un’impresa assicurativa, connessi alla gestione finanziaria degli investimenti e alla complessità e varietà del portafoglio assicurativo, sono dettagliate di seguito: Tav. 37 – Riserve tecniche
Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Var. (%)
Riserve matematiche 1.698.846 1.583.429 115.417 7,3%
Riserve per somme da pagare 11.790 5.974 5.816 97,4%
Altre riserve tecniche 588 631 (43) (6,8%)
TOTALE RISERVE TECNICHE 1.711.224 1.590.034 121.190 7,6%
Le riserve matematiche, pari a 1.698.846 migliaia di euro, sono relative alla riserva per premi puri e al riporto premi relativo a contratti con pagamento annuo dei premi. La variazione dell’esercizio, pari a 115.417 migliaia di euro, è conseguente principalmente alla raccolta netta positiva dell’esercizio e, in misura minore, alla partecipazione agli utili finanziari riconosciuta alle polizze in essere in base alle condizioni contrattuali. La tabella riportata di seguito offre un dettaglio della composizione e delle variazioni per ramo dell’importo. Tav. 38 – Riserve matematiche per ramo
Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Var. (%)
Riserve matematiche Ramo I 1.639.612 1.532.279 107.333 7,0%
Riserve matematiche Ramo V 58.877 50.850 8.027 15,8%
Riserve matematiche Ramo VI 356 300 56 18,7%
TOTALE RISERVE MATEMATICHE 1.698.846 1.583.429 115.417 7,3%
Le riserve per somme da pagare ammontano a 11.790 migliaia di euro. Nel corso del mese di gennaio 2018, la Compagnia ha liquidato un importo pari a 7.262 migliaia di euro relativi al saldo al 31 dicembre 2017. La voce “Altre riserve tecniche” che include, qualora lo stanziamento si dimostri necessario, le riserve aggiuntive volte a fronteggiare sia l’eventuale trend sfavorevole atteso sui tassi di rendimento degli investimenti relativi alle gestioni separate, sia lo scostamento sfavorevole tra le basi tecniche impiegate nel calcolo delle riserve tecniche ed i risultati dell’esperienza diretta sul portafoglio assicurativo. La determinazione di tali riserve comporta un’attività di stima da parte degli amministratori della Compagnia, che include variabili soggettive. A fronte delle analisi
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condotte, al 31 dicembre 2017 non è stato necessario stanziare la riserva per il rischio legato ai tassi di interesse. L’ammontare delle riserve tecniche è adeguato agli impegni dell’impresa nei confronti dei contraenti, degli assicurati e dei beneficiari. Il prospetto delle variazioni nell’esercizio delle componenti delle riserve matematiche è riportato nell’allegato n. 14. SEZIONE 10 - Riserve tecniche allorché il rischio dell’investimento e sopportato dagli assicurati e riserve derivanti dalla gestione dei fondi pensione (voce D) Tav. 39 – Riserve tecniche di classe D
Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Var. (%)
Riserve relative ai contratti le cui prestazioni sono connesse con fondi di investimento D.I.
29.875 22.159 7.716 34,8%
Riserve relative al Fondo Pensione D.II. 11.968 11.117 851 7,7%
TOTALE RISERVE TECNICHE CLASSE D 41.843 33.276 8.567 25,7%
Le riserve relative a contratti le cui prestazioni sono connesse con fondi di investimento ammontano a 29.875 migliaia di euro e sono costituite a fronte di contratti di tipo “unit linked”. L’incremento delle riserve relative alla gestione dei fondi pensione è da ricondurre principalmente alla raccolta netta positiva registrata nel 2017. SEZIONE 11 - Debiti e altre passività (voce G) G.I e G.II - Debiti derivanti da operazioni di assicurazione diretta e di riassicurazione Tav. 40 – Debiti derivanti da operazione di assicurazione diretta e di riassicurazione
Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Var. (%)
Intermediari di assicurazione 3.426 5.757 (2.331) (40,5%)
Assicurati per depositi cauzionali e premi - 1 (1) n.s.
Debiti derivanti da operazioni di riassicurazione 85 200 (115) (57,5%)
TOTALE 3.511 5.958 (2.447) (41,1%)
L’ammontare dei debiti verso gli intermediari deriva dal saldo delle provvigioni di acquisto e di gestione da corrispondere alla rete relative al quarto trimestre 2017. Il saldo al 31 dicembre 2016, unitamente al debito relativo al IV Trimestre dell’esercizio, conteneva anche l’importo delle provvigioni del III trimestre del 2016. I debiti derivanti da operazioni di riassicurazione sono relativi alla parte di premi ceduti nel corso dell’esercizio in base ai trattati di riassicurazione in essere.
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G.VII - Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Tav. 41 –Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Var. (%)
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 215 145 70 48,3%
TOTALE 215 145 70 48,4%
La variazione è dovuta al saldo positivo tra accantonamenti ed erogazioni / trasferimenti avvenuti nell’esercizio. Nell’allegato n. 15 forniamo il prospetto delle variazioni nell’esercizio del trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato. G.VIII - Altri debiti Tav. 42 – Altri debiti
Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Var. (%)
Debiti per oneri tributari diversi 2.315 2.113 202 9,6%
Debiti verso enti assistenziali e previdenziali 80 84 (4) (4,8%)
Debiti diversi 1.161 655 506 77,3%
TOTALE ALTRI DEBITI 3.556 2.852 704 24,7%
La voce “Debiti per oneri tributari diversi” è relativa principalmente alle imposte correnti dell’esercizio (1.991 migliaia di euro), all’imposta di bollo sui riscatti (143 migliaia di euro), alle ritenute alla fonte applicate sugli stipendi dei dipendenti (88 migliaia di euro) ed alle imposte sulle prestazioni corrisposte agli assicurati nel mese di dicembre 2017 (81 migliaia di euro). La totalità dei debiti si estingue nei primi mesi del 2018 ad eccezione del debito relativo alle imposte correnti dell’esercizio la cui liquidazione all’Erario avverrà secondo le modalità e le tempistiche previste dalla normativa tributaria in vigore. La voce “Debiti diversi” è composta come segue: Tav. 43 – Debiti diversi
Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Var. (%)
Verso fornitori per fatture ricevute 66 100 (34) (34,0%)
Verso fornitori per fatture da ricevere 1.065 555 510 91,9%
Debiti v/percipienti 30 - 30 n.a.
TOTALE DEBITI DIVERSI 1.161 655 506 77,3%
La voce “Debiti fornitori per fatture da ricevere” si riferisce principalmente ai seguenti oneri: consulenze per gestione portafoglio (590 migliaia di euro), consulenze strategiche (131 migliaia di euro) e canoni assistenza software (78 migliaia di euro). La totalità dei debiti diversi è esigibile entro l’esercizio successivo.
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SEZIONE 12 - Ratei e risconti (voce H) Tav. 44 – Ratei e risconti
Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Var. (%)
Ratei passivi per interessi 170 170 - -
Altri ratei e risconti 176 150 26 17,3%
TOTALE RATEI E RISCONTI PASSIVI 346 320 26 8,1%
La voce “Ratei passivi per interessi” si compone unicamente della quota non ancora liquidata degli interessi passivi di competenza dell’esercizio calcolati sui prestiti subordinati emessi dalla compagnia. La voce “Altri ratei e risconti” si riferisce interamente a ratei passivi relativi a costi del personale di competenza dell’esercizio con manifestazione finanziaria nell’esercizio successivo. SEZIONE 13 - Attività e passività relative ad imprese del gruppo ed altre partecipate Il prospetto di dettaglio delle attività e passività relative ad imprese del gruppo e altre partecipate è riportato nell’allegato n. 16. GARANZIE, IMPEGNI E ALTRI CONTI D’ORDINE Tav. 45 – Garanzie, impegni e altri conti d’ordine
2017 2016 Variazione Var. (%)
Titoli depositati presso terzi 1.744.827.542 1.576.776.401 168.051.141 10,7%
TOTALE 1.744.827.542 1.576.776.401 168.051.141 10,7%
La voce “Titoli depositati presso terzi”, corrispondente al valore di bilancio, si riferisce all’ammontare dei titoli in deposito presso i seguenti istituti bancari: Tav. 46 – Titoli presso terzi per depositario
Importi in migliaia di euro
2017
UBI Banca S.p.A. 1.661.698
NEXI S.p.A. 16.249
Apex Funds Services 4.004
Banca Anghiari e Stia Soc. Coop. 50
BNP Paribas Securities Services 76.152
Soprarno SGR S.p.A. 7.730
Allfunds Bank S.A. 11.951
Banca popolare dell’Emilia Romagna 40
TOTALE 1.777.874
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CONTO ECONOMICO SEZIONE 14 - Informazioni concernenti il conto tecnico dei rami vita (II) II.1. Premi dell’esercizio, al netto delle cessioni in riassicurazione La voce comprende i premi dell’esercizio al netto delle cessioni in riassicurazione relativi ai rami I, III, V e VI e ammonta a 218.645 migliaia di euro. La diminuzione dei premi (30.483 migliaia di euro) rispetto a quanto rilevato nel 2016, è da attribuire al minor apporto registrato nell’esercizio da parte delle reti terze. I premi ceduti in Riassicurazione sono pari a 85 migliaia di euro. II.2. Proventi da investimenti I proventi da investimenti di Classe C si compongono come segue: Tav. 47 – Proventi da investimenti
Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Var. (%)
Proventi derivanti da azioni e quote 628 488 140 28,7%
Proventi derivanti da altri investimenti 37.019 38.861 (1.842) (4,7%)
Utile su realizzo investimenti obbligazionari 15.702 10.166 5.536 54,5%
Utile su realizzo investimenti azioni e quote - - - -
Riprese di rettifiche di valore 143 234 (91) (38,9%)
TOTALE PROVENTI DA INVESTIMENTI 53.492 49.749 3.743 7,5%
La voce “Proventi derivanti da altri investimenti” diminuisce rispetto a quanto registrato nel periodo precedente per effetto dei minori flussi cedolari sui titoli in portafoglio. La voce “Utile su realizzo investimenti obbligazionari” aumenta in relazione ai maggiori profitti derivanti dal realizzo di titoli appartenenti al comparto circolante. Nell’allegato 21 sono riportati in dettaglio i proventi da investimenti della Classe C. II.3. Proventi e plusvalenze non realizzate relativi a investimenti a beneficio di assicurati i quali ne sopportano il rischio e a investimenti derivanti dalla gestione dei fondi pensione La voce è pari a 1.995 migliaia di euro, rispetto a 1.367 migliaia di euro registrati nell’esercizio precedente. Il dettaglio è fornito nell’allegato 22.
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II.4. Altri proventi tecnici La voce “Altri proventi tecnici”, pari a 641 migliaia di euro, è relativa alle commissioni di gestione percepite dalla Compagnia sui prodotti di ramo III e VI, per un importo di 385 migliaia di euro, e per 256 migliaia di euro a penali su riscatti anticipati e su recessi, importo più contenuto rispetto al 2016 (599 migliaia di euro) per effetto dei minori riscatti rilevati nel corso dell’esercizio. II.5. Oneri relativi a sinistri, al netto delle cessioni in riassicurazione La voce oneri relativi a sinistri, al netto delle cessioni in riassicurazione è così composta: Tav. 48 – Prospetto oneri relativi a sinistri
Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Var. (%)
Somme pagate per riscatti, sinistri e scadenze 111.232 168.302 (57.070) (33,9%)
Oneri relativi a riscatti, sinistri e scadenze 626 603 23 3,8%
Variazione riserva per somme da pagare 5.816 (8.497) (14.313) n.a. TOTALE ONERI RELATIVI A SINISTRI, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE
117.674 160.408 (42.734) (26,6%)
Gli oneri relativi alla gestione dei sinistri e dei riscatti accolgono tutti quei costi, comprensivi delle spese del personale, imputabili direttamente o indirettamente alla gestione delle liquidazioni. Le somme pagate nel corso dell’esercizio e la variazione della riserva per somme da pagare, comprensive degli oneri di liquidazione, si compongono come riportato di seguito. Tav. 49 – Prospetto oneri relativi a sinistri
Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Var. (%)
Riscatti 81.769 126.353 (44.584) (35,3%) Importo pagato 77.235 133.418 (56.183) (42,1%)
Variazione riserva per somme da pagare 4.534 (7.065) 11.599 n.a.
Sinistri 32.702 29.985 2.717 9,1% Importo pagato 31.194 30.902 292 0,9%
Variazione riserva per somme da pagare 1.507 (917) 2.424 n.a.
Scadenze 2.577 3.467 (890) (25,7%) Importo pagato 2.802 3.982 (1.180) (29,6%)
Variazione riserva per somme da pagare (225) (515) 290 (56,3%)
Oneri relativi a riscatti, sinistri e scadenze 626 603 23 3,8%
ONERI NETTI RELATIVI A SINISTRI, AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE
117.674 160.408 (42.734) (26,6%)
La diminuzione degli oneri relativi ai sinistri è imputabile principalmente alla significativa diminuzione dei riscatti avvenuti nel corso dell’esercizio 2017 come conseguenza della stabilizzazione del quadro societario.
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II.6. Variazione delle riserve matematiche e delle altre riserve tecniche La voce si compone come di seguito specificato: Tav. 50 – Variazione delle riserve matematiche e altre riserve tecniche
Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Var. (%)
Riserve matematiche 115.417 114.114 1.303 1,1%
Altre riserve tecniche (43) (128) 85 66,4%
Riserve tecniche Classe D 8.567 2.029 6.538 322,2%
TOTALE LAVORO DIRETTO 123.941 116.015 7.926 6,8%
Quota a carico dei riassicuratori - - - -
TOTALE RIASSICURAZIONE - - - -
TOTALE VARIAZIONE 123.941 116.015 7.926 6,8%
Il saldo segna un incremento, rispetto al precedente esercizio, che è da mettere in relazione principalmente alla crescita dei comparti di classe D. II.8. Spese di gestione La voce si compone come segue: Tav. 51 – Prospetto delle spese di gestione
Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Var. (%)
Provvigioni di acquisizione 1.699 1.456 243 16,7%
Altre spese di acquisizione 1.544 1.553 (9) (0,6%)
Altre spese di amministrazione 2.882 2.843 39 1,4%
Provvigioni ricevute da riassicuratori (4) (4) - -
TOTALE SPESE DI GESTIONE 6.121 5.848 273 4,7%
Le provvigioni di acquisizione comprendono le provvigioni di ingresso riconosciute dalla Compagnia alla rete di distribuzione. L’incremento, rispetto al precedente esercizio, deriva da una maggiore incidenza, sulla raccolta lorda, delle reti appartenenenti al Gruppo di cui la Compangia fa parte rispetto alle reti terze. Nelle voci “Altre spese di acquisizione” e “Altre spese di amministrazione” sono compresi i costi diretti ed indiretti imputabili all’attività di sviluppo commerciale, emissione e assunzione delle polizze assicurative e quelli relativi all’attività amministrativa. Il saldo rimane in linea con il precedente esercizio.
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II.9. Oneri patrimoniali e finanziari Tav. 52 – Oneri patrimoniali e finanziari
Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Var. (%)
Oneri diversi relativi agli investimenti 2.381 2.277 104 4,6%
Perdite su realizzo di investimenti di azioni e quote 2.480 1.250 1.230 98,4%
Perdite su realizzo di investimenti di obbligazioni 730 951 (221) (23,2%)
Scarti di emissione e negoziazione passivi 2.969 2.330 639 27,4%
Rettifiche di valore titoli azionari 584 1.642 (1.058) (64,4%)
Rettifiche di valore titoli obbligazionari 1.198 840 358 42,6% TOTALE ONERI PATRIMONIALI E FINANZIARI
10.342 9.290 1.052 11,3%
L’incremento generale degli oneri patrimoniali e finanziari è dovuto principalmente all’aumento delle perdite da realizzo su investimenti in azioni e quote oltre che ai maggiori oneri per scarti di emissione e negoziazione passivi, parzialmente compensato dalla complessiva diminuzione delle rettifiche di valore determinate dalle quotazioni sui mercati dei titoli del comparto circolante. La voce “Oneri diversi relativi agli investimenti” è composta dai costi diretti ed indiretti, comprensivi dei costi del personale, afferenti la gestione finanziaria della Compagnia. Nell’allegato 23 sono riportati in dettaglio gli oneri patrimoniali e finanziari relativi alla Classe C. II.10. Oneri patrimoniali e finanziari e minusvalenze non realizzate relativi a investimento a benefici di assicurati i quali ne sopportano il rischio e a investimenti derivanti dalla gestione dei fondi L’importo degli oneri patrimoniali e finanziari relativi alla Classe D è pari a 1.684 migliaia di euro (828 migliaia di euro nel precedente esercizio). Nell’allegato 24 sono riportati in dettaglio gli oneri patrimoniali e finanziari relativi alla Classe D. II.11 Altri oneri tecnici al netto delle cessioni in riassicurazione La voce, pari a 11.449 migliaia di euro, si compone come riportato di seguito: Tav. 53 – Altri oneri tecnici al netto delle cessioni in riassicurazione
Importi in migliaia di euro
2017 2016 Variazione Var. (%)
Provvigioni di gestione 11.263 10.534 729 6,9%
Altri oneri tecnici 186 222 (36) (16,4%)
ALTRI ONERI TECNICI AL NETTO DELLE CESSIONI IN RIASSICURAZIONE
11.449 10.756 693 6,4%
La voce “Provvigioni di gestione” si riferisce alle provvigioni corrisposte alla rete di distribuzione per il mantenimento del portafoglio in virtù degli specifici accordi di collocamento, l’incremento del saldo è dovuto alla crescita delle riserve matematiche rispetto all’anno precedente. Non si rilevano significative variazioni nel saldo complessivo della voce.
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II.12. Utile degli investimenti trasferiti al conto non tecnico La voce, pari a 2.270 migliaia di euro, è relativa alla quota degli utili da investimenti trasferita al conto non tecnico e calcolata secondo quanto previsto dall’allegato 11 al Regolamento ISVAP 22/08. SEZIONE 15 - Sviluppo delle voci tecniche di ramo Si riportano in allegato i seguenti prospetti contenenti informazioni sul conto tecnico:
• prospetto di sintesi concernente i rami vita, con informazioni relative ai premi e al saldo di riassicurazione (allegato n. 20);
• prospetto di sintesi dei conti tecnici per singolo ramo del portafoglio italiano (allegato n. 27);
• prospetto di sintesi del conto tecnico riepilogativo di tutti i rami vita - portafoglio italiano (allegato n. 28).
Tutti i costi ed i ricavi direttamente connessi al ciclo di acquisizione dei premi e di erogazione delle somme dovute sono stati imputati, fin dall’origine, al ramo di appartenenza. SEZIONE 16 – Informazione concernenti il conto non tecnico (III) III.7. Altri proventi Gli altri proventi, pari a 386 migliaia di euro, sono relativi agli interessi attivi bancari su depositi di conto corrente per un importo di 12 migliaia di euro e per 374 migliaia di euro ad altri proventi non tecnici relativi a servizi di locazione attiva e recuperi spese sostenute per conto di terzi. III.8. Altri oneri Gli altri oneri, pari a 597 migliaia di euro, sono relativi ad ammortamenti su attivi immateriali. III.10. Proventi straordinari I proventi straordinari, pari a 7.558 migliaia di euro, si riferiscono prevalentemente a plusvalenze realizzate con la vendita di strumenti obbligazionari classificati nel comparto ad utilizzo durevole.
Le variazioni intervenute nell’esercizio degli altri investimenti finanziari ad utilizzo durevole sono sintetizzate nell’allegato 9.
Si riporta di seguito il dettaglio della voce: Tav. 54 – Proventi straordinari
2017 2016 Variazione Var. (%)
Profitti da alienazione investimenti immobilizzati 7.535 10.803 (3.268) (30,3%)
Sopravvenienze attive 23 3 20 n.s.
TOTALE PROVENTI STRAORDINARI 7.558 10.806 (3.248) (30,1%)
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La variazione del saldo, rispetto all’esercizio precedente, è dovuto a minori profitti rilevati sulla vendita di titoli del comparto immobilizzato. La vendita di questi strumenti è stata effettuata dalla Compagnia sulla base della strategia di investimento definita per i portafogli delle gestioni separate e nel rispetto della delibera quadro adottata dal Comitato Investimenti. In particolare le plusvalenze realizzare hanno riguardato principalmente le operazioni di vendita su titoli di stato italiani per 4.591 migliaia di euro e operazioni relative al realizzo di un titolo di stato spagnolo per 2.105 migliaia di euro cui si aggiungono ulteriori 821 migliaia di euro generati dal rimborso a scadenza di un titolo obbligazionario corporate. III.11. Oneri straordinari Gli oneri straordinari sono pari a 2.782 migliaia di euro, e si compongono come segue: Tav. 55 – Oneri straordinari
2017 2016 Variazione Var. (%)
Perdite da alienazione investimenti immobilizzati 2.775 2.149 626 29,1%
Svalutazione immobile di proprietà - 6.278 (6.278) (100,0%)
Sopravvenienze passiva 7 1 (6) n.s.
TOTALE ONERI STRAORDINARI 2.782 8.428 (5.646) (67,0%)
Le perdite relative alla cessione di investimenti immobilizzati si compongono principalemente degli effetti della ristrutturazione, avvenuta alla fine dell’esercizio, del prestito obbligazionario emesso da Banca Carige. Nel corso dell’esercizio la Compagnia non ha provveduto ad alcuna svalutazione/ripresa di valore sull’immobile di proprietà. III.14. Imposte sul reddito dell’esercizio Le imposte sul reddito di esercizio ammontano a 1.725 migliaia di euro e si riferiscono alle tipologie di cui al dettaglio che segue. Tav. 56 – Prospetto delle imposte sul reddito dell’esercizio
Importi in migliaia di euro
2016 2015 Variazione Var. (%)
IRES corrente 1.906 1.855 51 2,7%
IRAP corrente 85 17 68 n.s.
Variazione del credito per imposte anticipate (266) (5.125) 4.859 (94,8%)
TOTALE IMPOSTE 1.725 (3.253) 4.978 n.a.
La diminuzione della variazione delle imposte anticipate è da ricondurre agli elementi straordinari che hanno caratterizzato il precedente esercizio. Nello specifico, all’attivazione, avvenuta nel corso del 2016, delle imposte differite pregresse relative alla variazione delle riserve matematiche e di quelle relative alle svalutazioni dell’immobile della Compagnia. La variazione del credito per imposte anticipate dell’esercizio 2017 è dovuta principalemente a quanto riportato di seguito:
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- l’effetto della parziale indeducibilità dell’incremento della riserva matematica dell’esercizio 2017 che ha generato un aumento del credito pari ad euro 415 migliaia;
- la diminuzione delle differenze negative di valutazione dei titoli azionari del comparto circolante che ha determinato una diminuzione del credito pari a 85 migliaia di euro;
- il parizale recupero degli effetti fiscali della svalutazione dell’immobile della Compagnia con un riversamento delle imposte anticipate pari ad euro 48 migliaia di euro.
Nella seguente tabella sono descritte nel dettaglio le differenze temporanee, tra il reddito determinato ai fini civilistici e quello determinato ai fini fiscali, che hanno comportato la rilevazione di imposte anticipate, con indicazione dell’aliquota applicata e delle variazioni rispetto all’esercizio precedente. Tav. 57 – Prospetto della differenza tra reddito civilistico e reddito fiscale
Importi in migliaia di euro
Differenze temporanee 2017 Differenze temporanee 2016
Imponibili Aliquota Imposta Imponibili Aliquota Imposta Svalutazione titoli azionari 78 24,0% 19 433 24,0% 104
Compensi amministratori 6 24,0% 1 73 24,0% 18 Variazione indeducibile delle riserve matematiche
16.798 24,0% 4.031 15.068 24,0% 3.616
Svalutazioni non deducibili 4.679 30,8% 1.410 4.731 30,8% 1.458
TOTALE 21.561 5.461 20.305 5.196
SEZIONE 17 - Informazioni varie relative al conto economico Forniamo in allegato i seguenti prospetti contenenti informazioni sul conto economico:
• Prospetto relativo alla ripartizione del risultato di esercizio tra rami danni e rami vita (allegato n. 3)
• Prospetto delle attività relative a prestazioni connesse con fondi di investimento e indici di mercato (allegato n. 11)
• Prospetto delle attività derivanti dalla gestione dei fondi pensione (allegato n. 12) • Prospetto relativo ai rapporti con imprese del gruppo e altre partecipate (allegato n. 30) • Prospetto riepilogativo dei premi contabilizzati del lavoro diretto (allegato n. 31) • Prospetto degli oneri relativi al personale, amministratori e sindaci (allegato n. 32).
PARTE C - ALTRE INFORMAZIONI I compensi riconosciuti alle società di revisione per i servizi svolti nel corso dell’esercizio 2017 sono pari a 112 migliaia di euro per quanto riguarda la revisione contabile e 73 migliaia di euro relativi ai servizi di attestazione.
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Rendiconto finanziario Tav. 33 – Rendiconto finanziario
Importi in migliaia di euro
2017 2016 FONTI DI FINANZIAMENTO
Utile (Perdita) netto dell’esercizio 6.402 3.581 Rettifiche dell'utile in più/(meno) relative alle voci che non
hanno effetto sulla liquidità:
- increm./(decrem.) delle Riserve Tecniche 129.757 107.518 - (increm.)/decrem. delle Riserve a carico dei riassicuratori - - - ammortamenti beni immobili 102 225 - ammortamenti altri cespiti ed oneri patrimoniali 678 653 - increm./(decrem.) del fondo TFR 70 (77) - (plus)/minus valutazione titoli al mercato 1.010 1.358 - (plus)/minus svalutazione immobili - 6.278 - (plus)/minus svalutazione partecipazioni 80 12
1) Liquidità generata/(assorbita) dalla gestione reddituale 138.099 119.548
2) Liquidità generata/(assorbita) dalle variazioni di C.C.N. (8.698) (2.922) - (increm.)/decrem. crediti, altre attività e ratei attivi (7.029) (3.733) - increm./(decrem.) debiti, altre passività e ratei passivi (1.669) 811
3) Valore netto dei cespiti venduti: - - - immobili - - - partecipazioni - - - beni mobili e attrezzature - -
4) Aumenti di capitale - -
TOTALE FONTI FINANZIAMENTO 129.401 116.626
IMPIEGHI DI LIQUIDITA'
- acquisto di beni immobili e lavori incrementativi - - - investimenti netti in azioni, titoli a reddito fisso e fondi (155.108) (120.375) - investimenti netti nelle partecipazioni (206) - - acquisto beni materiali ed oneri patrimoniali (197) (184) - distribuzione di utili - -
TOTALE IMPIEGHI DI LIQUIDITA’ (155.511) (120.559)
Flusso monetario netto di periodo (26.110) (3.933) Disponibilità liquide a inizio esercizio 33.555 37.488 Disponibilità liquide a fine esercizio 7.445 33.555
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Bilancio di esercizio 2017
Esonero dall’obbligo di redazione del bilancio consolidato In relazione a quanto previsto dall'art. 95 del D. Lgs. 209 del 7 settembre 2005 in materia di bilancio consolidato, tenuto conto delle disposizioni di cui agli artt. 97 del Decreto e 21 del Regolamento ISVAP n. 7 del 13 luglio 2007, la Compagnia non è soggetta a redigere il bilancio consolidato stesso, in quanto, pur detenendo il controllo della società Assieme srl, attraverso una partecipazione dell’89,9% al suo capitale, si avvale dell'esonero consentito nel caso in cui la somma degli attivi della società controllata non superi il 2% dell'attivo dell'impresa controllante.
Dati essenziali della società che esercita l’attività di direzione e coordinamento
Di seguito si riportano i dati essenziali di UBI Banca S.p.A., società che esercita l’attività di direzione e coordinamento sulla Compagnia ai sensi dell’art. 2497-bis del codice civile, relativi al bilancio di esercizio 2016:
Stato Patrimoniale
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Conto Economico
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ALLEGATI ALLA NOTA INTEGRATIVA
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Nota integrativa - Allegato 2
Società BANCASSURANCE POPOLARI SPA
STATO PATRIMONIALE - GESTIONE VITA
ATTIVO
Valori dell'esercizio
A. CREDITI VERSO SOCI PER CAPITALE SOCIALE SOTTOSCRIT TO NON VERSATO 1 0
di cui capitale richiamato 2 0
B. AT TIVI IMMATERIALI
1. Provvigioni di acquisizione da ammortizzare 3 0
2. Altre spese di acquisizione 6 0
3. Costi di impianto e di ampliamento 7 0
4. Avviamento 8 0
5. Altri costi pluriennali 9 790 10 790
C. INVESTIMENTI
I - Terreni e fabbricati
1. Immobili destinati all'esercizio dell'impresa 11 6.098
2. Immobili ad uso di terzi 12 0
3. Altri immobili 13 0
4. Altri diritti reali su immobili 14 0
5. Immobilizzazioni in corso e acconti 15 0 16 6.098
II - Investimenti in imprese del gruppo ed in altre partecipate
1. Azioni e quote di imprese:
a) controllanti 17 0
b) controllate 18 0
c) consociate 19 0
d) collegate 2 0 3.586
e) altre 2 1 40 22 3.626
2. Obbligazioni emesse da imprese:
a) controllanti 2 3 0
b) controllate 2 4 0
c) consociate 2 5 0
d) collegate 2 6 0
e) altre 2 7 0 28 0
3. Finanziamenti ad imprese:
a) controllanti 2 9 0
b) controllate 3 0 0
c) consociate 3 1 0
d) collegate 3 2 0
e) altre 3 3 0 34 0 35 3.626
da riportare 790
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Bilancio di esercizio 2017
Nota integrativa - Allegato 2
Esercizio 2017
Valori dell'esercizio precedente
181 0
182 0
183 0
186 0
187 0
188 0
189 1.192 190 1.192
191 6.200
192 0
193 0
194 0
195 0 196 6.200
197 0
198 0
199 0
200 3.459
201 40 202 3.499
203 0
204 0
205 0
206 0
207 0 208 0
209 0
210 0
211 0
212 0
213 0 214 0 215 3.499
da riportare 1.192
83
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Bilancio di esercizio 2017
STATO PATRIMONIALE - GESTIONE VITA
ATTIVO
Valori dell'esercizio
riporto 790
C. INVESTIMENTI (segue)
III - Altri investimenti finanziari
1. Azioni e quote
a) Azioni quotate 36 10.181
b) Azioni non quotate 37 50
c) Quote 38 0 3 9 10.231
2. Quote di fondi comuni di investimento 4 0 96.765
3. Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso:
a) quotati 41 1.591.757
b) non quotati 42 37.238
c) obbligazioni convertibili 43 0 4 4 1.628.995
4. Finanziamenti
a) prestiti con garanzia reale 45 0
b) prestiti su polizze 46 0
c) altri prestiti 47 0 4 8 0
5. Quote in investimenti comuni 4 9 0
6. Depositi presso enti creditizi 50 10.000
7. Investimenti finanziari diversi 51 0 52 1.745.991
IV - Depositi presso imprese cedenti 53 0 54 1.755.715
D. INVESTIMENTI A BENEFICIO DI ASSICURATI DEI RAMI VITA I QUALI NE SOPPORTANO
IL RISCHIO E DERIVANTI DALLA GESTIONE DEI FONDI PENSIONE
I - Investimenti relativi a prestazioni connesse con fondi di investimento e indici di mercato55 29.875
II - Investimenti derivanti dalla gestione dei fondi pensione 56 11.968 57 41.843
D bis. RISERVE TECNICHE A CARICO DEI RIASSICURATORI
II - RAMI VITA
1. Riserve matematiche 6 3 0
2. Riserva premi delle assicurazioni complementari 6 4 0
3. Riserva per somme da pagare 6 5 0
4. Riserva per partecipazione agli utili e ristorni 6 6 0
5. Altre riserve tecniche 6 7 0
6. Riserve tecniche allorchè il rischio dell'investimento
è sopportato dagli assicurati e riserve derivanti dalla
gestione dei fondi pensione 6 8 0 6 9 0
da riportare 1.798.348
84
BancAssurance Popolari S.p.A.
Bilancio di esercizio 2017
Valori dell'esercizio precedente
riporto 1.192
216 15.935
217 50
218 0 219 15.985
220 60.787
221 1.421.238
222 45.450
223 0 224 1.466.688
225 0
226 0
227 0 228 0
229 0
230 57.000
231 0 232 1.600.460
233 0 234 1.610.159
235 22.159
236 11.117 237 33.276
243 0
244 0
245 0
246 0
247 0
248 0 249 0
da riportare 1.644.627
85
BancAssurance Popolari S.p.A.
Bilancio di esercizio 2017
STATO PATRIMONIALE - GESTIONE VITA
ATTIVO
Valori dell'esercizio
riporto 1.798.348
E. CREDITI
I - Crediti, derivanti da operazioni di assicurazione diretta, nei confronti di:
1. Assicurati
a) per premi dell'esercizio 71 253
b) per premi degli es. precedenti 72 0 73 253
2. Intermediari di assicurazione 74 0
3. Compagnie conti correnti 75 0
4. Assicurati e terzi per somme da recuperare 76 0 77 253
II - Crediti, derivanti da operazioni di riassicurazione, nei confronti di:
- Imprese collegate 1. Compagnie di assicurazione e riassicurazione 78 41
- Imprese con cui l'impresa di assicurazione 2. Intermediari di riassicurazione 79 0 8 0 41
III - Altri crediti 8 1 35.603 8 2 35.897
F. ALTRI ELEMENTI DELL'ATTIVO
I - Attivi materiali e scorte:
1. Mobili, macchine d'ufficio e mezzi di trasporto interno 8 3 81
2. Beni mobili iscritti in pubblici registri 8 4 0
3. Impianti e attrezzature 8 5 401
4. Scorte e beni diversi 8 6 0 8 7 482
II - Disponibilità liquide
1. Depositi bancari e c/c postali 8 8 7.442
2. Assegni e consistenza di cassa 8 9 2 9 0 7.444
III - Azioni o quote proprie 9 1 0
IV - Altre attività
1. Conti transitori attivi di riassicurazione 9 2 0
2. Attività diverse 9 3 0 9 4 0 9 5 7.926
di cui Conto di collegamento con la gestione danni 9 0 1 0
G. RATEI E RISCONTI RATEI E RISCONTI 1. Per interessi 9 6 12.981
2. Per canoni di locazione 9 7 0
3. Altri ratei e risconti 9 8 178 9 9 13.159
TO TALE ATTIVO 10 0 1.855.330
86
BancAssurance Popolari S.p.A.
Bilancio di esercizio 2017
Valori dell'esercizio precedente
riporto 1.644.627
251 194
252 0 253 194
254 0
255 0
256 0 257 194
258 149
259 0 260 149
261 29.124 262 29.467
263 128
264 0
265 433
266 0 267 561
268 33.555
269 1 270 33.556
271 0
272 0
273 0 274 0 275 34.117
903 0
276 12.476
277 0
278 84 279 12.560
TOTALE ATTIVO 280 1.720.771
87
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Bilancio di esercizio 2017
STATO PATRIMONIALE - GESTIONE VITA
PASSIVO E PATRIMONIO NETTO
Valori dell'esercizio
A. PATRIMONIO NETTO
I - Capitale sociale sottoscritto o fondo equivalente 10 1 61.081
II - Riserva da sovrapprezzo di emissione 10 2 0
III - Riserve di rivalutazione 10 3 0
IV - Riserva legale 10 4 986
V - Riserve statutarie 10 5 0
VI - Riserve per azioni proprie e della controllante 10 6 0
VII - Altre riserve 10 7 0
VIII - Utili (perdite) portati a nuovo 10 8 16.140
IX - Utile (perdita) dell'esercizio 10 9 6.402 110 84.609
B. PASSIVITA' SUBORDINATE 111 9.850
C. RISERVE TECNICHE
II - RAMI VITA
1. Riserve matematiche 118 1.698.846
2. Riserva premi delle assicurazioni complementari 119 0
3. Riserva per somme da pagare 12 0 11.790
4. Riserva per partecipazione agli utili e ristorni 12 1 0
5. Altre riserve tecniche 12 2 588 12 3 1.711.224
D. RISERVE TECNICHE ALLORCHE' IL RISCHIO DELL'INVESTIMENTO E' SOPPORTATO
DAGLI ASSICURATI E RISERVE DERIVANTI DALLA GESTIONE DEI FONDI PENSIONE
I - Riserve relative a contratti le cui prestazioni sono connesse con fondi di
investimento e indici di mercato 12 5 29.875
II - Riserve derivanti dalla gestione dei fondi pensione 12 6 11.968 12 7 41.843
da riportare 1.847.526
88
BancAssurance Popolari S.p.A.
Bilancio di esercizio 2017
Valori dell'esercizio precedente
281 61.081
282 0
283 0
284 807
285 0
286 0
287 0
288 12.738
289 3.581 290 78.207
291 9.850
298 1.583.429
299 0
300 5.974
301 0
302 631 303 1.590.034
305 22.159
306 11.117 307 33.276
da riportare 1.711.367
89
BancAssurance Popolari S.p.A.
Bilancio di esercizio 2017
STATO PATRIMONIALE - GESTIONE VITA
PASSIVO E PATRIMONIO NETTO
Valori dell'esercizio
riporto 1.847 .526
E. FONDI PER RISCHI E ONERI
1. Fondi per trattamenti di quiescenza ed obblighi simili 12 8 0
2. Fondi per imposte 12 9 0
3. Altri accantonamenti 13 0 0 13 1 0
F. DEPOSITI RICEVUTI DA RIASSICURATORI 13 2 0
G. DEBITI E ALTRE PASSIVITA'
I - Debiti, derivanti da operazioni di assicurazione diretta, nei confronti di:
1. Intermediari di assicurazione 13 3 3.426
2. Compagnie conti correnti 13 4 0
3. Assicurati per depositi cauzionali e premi 13 5 0
4. Fondi di garanzia a favore degli assicurati 13 6 0 13 7 3.426
II - Debiti, derivanti da operazioni di riassicurazione, nei confronti di:
1. Compagnie di assicurazione e riassicurazione 13 8 85
2. Intermediari di riassicurazione 13 9 0 14 0 85
III - Prestiti obbligazionari 14 1 0
IV - Debiti verso banche e istituti finanziari 14 2 176
V - Debiti con garanzia reale 14 3 0
VI - Prestiti diversi e altri debiti finanziari 14 4 0
VII - Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 14 5 215
VIII - Altri debiti
1. Per imposte a carico degli assicurati 14 6 0
2. Per oneri tributari diversi 14 7 2 .314
3. Verso enti assistenziali e previdenziali 14 8 80
4. Debiti diversi 14 9 1.162 150 3.556
IX - Altre passività
1. Conti transitori passivi di riassicurazione 151 0
2. Provvigioni per premi in corso di riscossione 152 0
3. Passività diverse 153 0 154 0 155 7 .458
di cui Conto di collegamento con la gestione danni 9 0 2 0
da riportare 1.854 .984
90
BancAssurance Popolari S.p.A.
Bilancio di esercizio 2017
Valori dell'esercizio precedente
riporto 1.711.367
308 0
309 0
310 0 311 0
312 0
313 5.757
314 0
315 1
316 0 317 5.758
318 200
319 0 320 200
321 0
322 128
323 0
324 0
325 145
326 0
327 2.113
328 84
329 656 330 2.853
331 0
332 0
333 0 334 0 335 9.084
904 0
da riportare 1.720.451
91
BancAssurance Popolari S.p.A.
Bilancio di esercizio 2017
STAT O PATRIMONIALE - GESTIONE VITA
PASSIVO E PATRIMONIO NET TO
Valori dell'esercizio
riporto 1.854.984
H. RATEI E RISCONTI
1. Per interessi 156 170
2. Per canoni di locazione 157 0
3. Altri ratei e risconti 158 176 159 346
TOTALE PASSIVO E PATRIMO NIO NETTO 16 0 1.855.330
STAT O PATRIMONIALE - GESTIONE VITA
GARANZIE, IMPEGNI E ALT RI CONTI D'ORDINE
Valori dell'esercizio
GARANZIE, IMPEGNI E ALTRI CONTI D'ORDINE
I - Garanzie prestate
1. Fidejussioni 16 1 0
2. Avalli 16 2 0
3. Altre garanzie personali 16 3 0
4. Garanzie reali 16 4 0
II - Garanzie ricevute
1. Fidejussioni 16 5 0
2. Avalli 16 6 0
3. Altre garanzie personali 16 7 0
4. Garanzie reali 16 8 0
III - Garanzie prestate da terzi nell'interesse dell'impresa 16 9 0
IV - Impegni 170 0
V - Beni di terzi 171 0
VI - Attività di pertinenza dei fondi pensione gestiti in nome e per conto di terzi 172 0
VII - Titoli depositati presso terzi 173 1.744.828
VIII - Altri conti d'ordine 174 0
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Bilancio di esercizio 2017
Valori dell'esercizio precedente
riporto 1.720.451
336 170
337 0
338 150 3 39 320
3 40 1.720.771
Valori dell'esercizio precedente
3 41 0
3 42 0
3 43 0
3 44 0
3 45 0
3 46 0
3 47 0
3 48 0
3 49 0
3 50 0
3 51 0
3 52 0
3 53 1.576.776
3 54 0
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BancAssurance Popolari S.p.A.
Bilancio di esercizio 2017
Nota integrativa - Allegato 3
Società BANCASSURANCE POPOLARI SPA Esercizio 2017
Prospetto relativo alla ripartizione del risultato di esercizio tra rami danni e rami vita
Gestione danni Gestione vita Totale
Risultato del conto tecnico ....................................... 1 0 21 1.292 41 1.292
Proventi da investimenti ............................... + 2 0 42 0
Oneri patrimoniali e finanziari ..................................... - 3 0 43 0
Quote dell'utile degli investimenti trasferite
dal conto tecnico dei rami vita ............................... + 24 2.270 44 2.270
Quote dell'utile degli investimenti trasferite
al conto tecnico dei rami danni ................................................................................................... - 5 0 45 0
Risultato intermedio di gestione ............................. 6 0 26 3.562 46 3.562
Altri proventi ................................................................................................................................. + 7 0 27 386 47 386
Altri oneri ................................................................................................................................. - 8 0 28 597 48 597
Proventi straordinari ................................................................................................................................. + 9 0 29 7.558 49 7.558
Oneri straordinari ................................................................................................................................. - 10 0 30 2.782 50 2.782
Risultato prima delle imposte ................................................................................................................................. 11 0 31 8.127 51 8.127
Imposte sul reddito dell'esercizio ................................................................................................................................. - 12 0 32 1.725 52 1.725
Risultato di esercizio ................................................................................................................................. 13 0 33 6.402 53 6.402
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Bilancio di esercizio 2017
Nota integrativa - Allegato 4
Esercizio 2017Società BANCASSURANCE POPOLARI SPA
Attivo - Variazioni nell'esercizio degli attivi immateriali (voce B) e dei terreni e
fabbricati (voce C.I)
Attivi immateriali Terreni e fabbricati
B C.I
Esistenze iniziali lorde ..............................................................................................................+ 1 4.059 3 1 6.904
Incrementi nell'esercizio ......................................................................................................................................................+ 2 195 3 2 0
per: acquisti o aumenti ................................................................................................................................................... 3 195 3 3 0
riprese di valore .................................................................................................................... 4 0 3 4 0
rivalutazioni ............................................................................................................................... 5 0 3 5 0
altre variazioni .................................................................................................................................... 6 0 3 6 0
Decrementi nell'esercizio ..................................................................................................- 7 0 3 7 0
per: vendite o diminuzioni .......................................................................ù.............................................................................. 8 0 3 8 0
svalutazioni durature ............................................................................................................................................. 9 0 3 9 0
altre variazioni ...................................................................................................................................... 10 0 4 0 0
Esistenze finali lorde (a) .................................................................................................................................... 11 4.254 4 1 6.904
Ammortamenti:
Esistenze iniziali .......................................................................................................................+ 12 2.867 4 2 704
Incrementi nell'esercizio ........................................................................................................+ 13 597 4 3 102
per: quota di ammortamento dell'esercizio .............................................................................................. 14 597 4 4 102
altre variazioni ..................................................................................................................... 15 0 4 5 0
Decrementi nell'esercizio ..............................................................................................................................- 16 0 4 6 0
per: riduzioni per alienazioni ................................................................................................ 17 0 4 7 0
altre variazioni ......................................................................................................................... 18 0 4 8 0
Esistenze finali ammortamenti (b) (*) ........................................................................................ 19 3.464 4 9 806
Valore di bilancio (a - b) ........................................................................................................... 2 0 790 50 6.098
Valore corrente ............................................................................................................................... 2 1 790 51 6.098
Rivalutazioni totali ..................................................................................................................... 2 2 0 52 0
Svalutazioni totali ..................................................................................................................... 2 3 0 53 7.353
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Bilancio di esercizio 2017
Nota integrativa - Allegato 5
Società BANCASSURANCE POPOLARI SPA Esercizio 2017
Attivo - Variazioni nell'esercizio degli investimenti in imprese del gruppo ed in altre partecipate: azioni e
quote (voce C.II.1), obbligazioni (voce C.II.2) e finanziamenti (voce C.II.3)
Azioni e quote Obbligazioni Finanziamenti
C.II.1 C.II.2 C.II.3
Esistenze iniziali ........................................................................................................................+ 1 3.499 2 1 0 4 1 0
Incrementi nell'esercizio: ...................................................................................................................+ 2 207 2 2 0 4 2 0
per: acquisti, sottoscrizioni o erogazioni .................................................................................................................................... 3 207 2 3 0 4 3 0
riprese di valore .................................................................................................................... 4 0 2 4 0 4 4 0
rivalutazioni .............................................................................................................................................. 5 0
altre variazioni ............................................................................................................................................ 6 0 2 6 0 4 6 0
Decrementi nell'esercizio: .......................................................................................................- 7 80 2 7 0 4 7 0
per: vendite o rimborsi ................................................................................................................................... 8 0 2 8 0 4 8 0
svalutazioni .......................................................................................................................... 9 80 2 9 0 4 9 0
altre variazioni .................................................................................................................... 10 0 3 0 0 50 0
Valore di bilancio .................................................................................................................... 11 3.626 3 1 0 51 0
Valore corrente ............................................................................................................................... 12 3.626 3 2 0 52 0
Rivalutazioni totali ......................................................................................................................... 13 0
Svalutazioni totali ......................................................................................................................... 14 0 3 4 0 54 0
La voce C.II.2 comprende:
Obbligazioni quotate ..................................................................................................................................................................................... 6 1 0
Obbligazioni non quotate ..................................................................................................................................................................................... 6 2 0
Valore di bilancio ............................................................................................................................... 6 3 0
di cui obbligazioni convertibili ............................................................................................................................... 6 4 0
96
Ba
ncA
ssura
nce
Po
po
lari S
.p.A
.
Bila
ncio
di e
se
rciz
io 2
01
7
Nota integrativa - Allegato 6
Società BANCASSURANCE POPOLARI SPA Esercizio 2017
Attivo - Prospetto contenente informazioni relative alle imprese partecipate (*)
N. Tipo Quot . o Attività Denominazione e sede sociale Valuta Capitale sociale Patrimonio netto (***) Utile o perdita Quota posseduta (5)
ord. non quot. svolta Importo Numero dell'ultimo esercizio (***) Diretta Indiretta Totale
(**) (1) (2) (3) (4) azioni (4) (4) % % %
1 b NQ 9 242 26.000 89 ,9 0 51
2 d NQ 1 242 5.500.000 6.238 215 49 0 49
3 e NQ 4 242 20.000.000 0 ,2 0 0 ,2
4 e NQ 4 242 50.000.000 0,10 0 0 ,10
(*) Devo no ess ere elencate le imp rese d el g rup p o e le altre imp res e in cui s i detiene una p artecip azio ne diret tamente, anche p er il t ramite d i s ocietà fiduciaria o p er interp o sta p ers ona.(***) Da co mp ilare s olo p er so cietà co ntro llate e co lleg ate
(**) Il numero d 'ord ine deve es sere superio re a "0"
(1) Tip o (3 ) At tività svo lta (4 ) Imp o rti in valuta o rig inaria
a = So cietà co ntro llanti 1 = Co mp ag nia d i Ass icurazio ne
b = So cietà co ntro llate 2 = So cietà finanziaria (5) Ind icare la quota compless ivamente po ss ed uta
c = So cietà co nso ciate 3 = Is t ituto d i cred ito
d = So cietà co llegate 4 = So cietà immo b iliare
e = Alt re 5 = So cietà fid uciaria
6 = So cietà d i ges t ione o d i d is t rib uzio ne d i fo nd i co muni d i inves t imento
(2) Indicare Q p er i t ito li neg o ziati in mercati 7 = Co ns orzio
rego lamentat i e NQ p er g li alt ri 8 = Imp resa industriale
9 = Alt ra so cietà o ente
AS S IEME S .R.L.
BANCAS S URANCE P OP OLARI DANNI S .P .A.
P ALAZZO DELLA FONTE S OCIETA' CONSORTILE P ER AZIONI
UBIS S S OCIETA' CONS ORTILE P ER AZIONI
97
Ba
ncA
ssura
nce
Po
po
lari S
.p.A
.
Bila
ncio
di e
se
rciz
io 2
01
7
Nota integrativa - Allegato 7
Società BANCASSURANCE POPOLARI SPA Esercizio 2017
Attivo - Prospetto di dettaglio delle movimentazioni degli investimenti in imprese del gruppo ed in altre partecipate:
azioni e quote
N. Tipo Denominazione Incrementi nell'esercizio Decrementi nell'esercizio Valore di bilancio (4) Costo Valore
ord. Per acquisti Altri Per vendite Altri Quantità Valore d'acquisto corrente
(1) (2) (3 ) Quantità Valore incrementi Quantità Valore decrementi
1 B V ASSIEME S.R.L. 0 169 0 0 80 13.260 90 0 90
2 D V BANCASSURANCE POPOLARI DANNI S.P.A. 0 0 0 0 0 27.079 3.460 3 0
3 E V PALAZZO DELLA FONTE SOCIETA' CONSORTILE PER AZIONI 0 0 0 0 0 40 40 0 0
4 E V UBISS SOCIETA' CONSORTILE PER AZIONI 50 .000 36 0 0 0 0 50.000 36 0 0
Totali C.II.1 0 0 0 0 3 3 0
a Società controllanti 0 0 0 0 0 0 0
b Società controllate 0 0 0 0 0 0 0
c Società consociate 0 0 0 0 0 0 0
d Società collegate 0 0 0 0 3 3 0
e Altre 0 0 0 0 0 0 0
Totale D.I 0 0 0 0 0 0 0
Totale D.II 0 0 0 0 0 0 0
(1) Deve co rrisp ond ere a q uello ind icato nell'Alleg ato 6 (3) Ind icare: (4) Evidenziare co n (*) se valutata co n il meto do d el patrimonio netto (so lo p er Tip o b e d )
D p er g li inves t imenti asseg nati alla g es t io ne danni (voce C.II.1)
(2 ) Tipo V p er g li inves t imenti asseg nati alla g es t io ne vita (vo ce C.II.1)
a = So cietà co ntro llanti V1 p er g li inves t imenti assegnati alla ges t io ne vita (voce D.I)
b = So cietà contro llate V2 per g li inves t imenti asseg nati alla g es t ione vita (vo ce D.2 )
c = So cietà co nso ciate Alla p artecip azione anche se frazio nata d eve co munque essere
d = So cietà co lleg ate as seg nato lo s tesso numero d 'o rd ine
e = Alt re
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Nota integrativa - Allegato 8
Società BANCASSURANCE POPOLARI SPA Esercizio 2017
Attivo - Ripartizione in base all'utilizzo degli altri investimenti finanziari: azioni e quote di imprese, quote di fondi comuni di investimento, obbligazioni e altri titoli a reddito fisso,
quote in investimenti comuni e investimenti finanziari diversi (voci C.III.1, 2, 3, 5, 7)
II - Gestione vita
Portafoglio a utilizzo durevole Portafoglio a utilizzo non durevole Totale
Valore di bilancio Valore corrente Valore di bilancio Valore corrente Valore di bilancio Valore corrente
1. Azioni e quote di imprese: ............................................................................................................................. 121 50 14 1 50 16 1 10.181 181 10.485 20 1 10.231 2 21 10.535
a) azioni quotate ....................................................................................................................... 122 0 14 2 0 16 2 10.181 182 10.485 20 2 10.181 2 22 10.485
b) azioni non quotate ....................................................................................................... 123 50 14 3 50 16 3 0 183 0 20 3 50 2 23 50
c) quote .................................................................................................................................. 124 0 14 4 0 16 4 0 184 0 20 4 0 2 24 0
2. Quote di fondi comuni di investimento ........................................................................................... 125 0 14 5 0 16 5 0 185 0 20 5 0 2 25 0
3. Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso ......................................................................................... 126 1.052.434 14 6 1.122.645 16 6 576.561 186 579.595 20 6 1.628.995 2 26 1.702.240
a1) titoli di Stato quotati ....................................................................................................... 127 809.515 14 7 870.428 16 7 489.291 187 491.650 20 7 1.298.806 2 27 1.362.078
a2) altri titoli quotati ....................................................................................................... 128 206.081 14 8 219.193 16 8 86.870 188 87.543 20 8 292.951 2 28 306.736
b1) titoli di Stato non quotati ....................................................................................................... 129 0 14 9 0 16 9 0 189 0 20 9 0 2 29 0
b2) altri titoli non quotati ....................................................................................................... 130 36.838 150 33.024 170 400 190 402 210 37.238 2 30 33.426
c) obbligazioni convertibili ....................................................................................................... 131 0 151 0 171 0 191 0 211 0 2 31 0
5. Quote in investimenti comuni ............................................................................................................................... 132 0 152 0 172 96.765 192 99.077 212 96.765 2 32 99.077
7. Investimenti finanziari diversi ............................................................................................ 133 0 153 0 173 0 193 0 213 0 2 33 0
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Nota integrativa - Allegato 9
Società BANCASSURANCE POPOLARI SPA Esercizio 2017
Attivo - Variazioni nell'esercizio degli altri investimenti finanziari a utilizzo durevole: azioni e quote, quote di fondi comuni di investimento, obbligazioni e altri titoli
a reddito fisso, quote in investimenti comuni e investimenti finanziari diversi (voci C.III.1, 2, 3, 5, 7)
Azioni e quote Quote di fondi comuni Obbligazioni e altri titoli Quote in investimenti Investimenti finanziari
di investimento a reddito fisso comuni diversi
C.III.1 C.III.2 C.III.3 C.III.5 C.III.7
Esistenze iniziali ...................................................................................+ 1 510 21 0 4 1 800.447 8 1 0 10 1 0
Incrementi nell'esercizio: .......................................................................................................+ 2 0 22 0 4 2 341.803 8 2 0 10 2 0
per: acquisti .................................................................................................................................... 3 0 23 0 4 3 339.105 8 3 0 10 3 0
riprese di valore .................................................................................................................... 4 0 24 0 4 4 0 8 4 0 10 4 0
trasferimenti dal portafoglio non durevole ............................................................................................................................... 5 0 25 0 4 5 0 8 5 0 10 5 0
altre variazioni .................................................................................................................... 6 0 26 0 4 6 2.698 8 6 0 10 6 0
Decrementi nell'esercizio: ..................................................- 7 460 27 0 4 7 89.816 8 7 0 10 7 0
per: vendite ................................................................................................................................... 8 0 28 0 4 8 87.121 8 8 0 10 8 0
svalutazioni .......................................................................................................................... 9 0 29 0 4 9 0 8 9 0 10 9 0
trasferimenti al portafoglio non durevole ............................................................................................................................... 10 0 30 0 50 0 9 0 0 110 0
altre variazioni .................................................................................................................... 11 460 31 0 51 2.695 9 1 0 111 0
Valore di bilancio .................................................................................................................... 12 50 32 0 52 1.052.434 9 2 0 112 0
Valore corrente .................................................................................................................... 13 50 33 0 53 1.122.645 9 3 0 113 0
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BancAssurance Popolari S.p.A.
Bilancio di esercizio 2017
Nota integrativa - Allegato 10
Esercizio 2017Società BANCASSURANCE POPOLARI SPA
Attivo - Variazioni nell'esercizio dei finanziamenti e dei depositi presso enti creditizi (voci C.III.4, 6)
Finanziamenti Depositi presso
enti creditizi
C.III.4 C.III.6
Esistenze iniziali ........................................................................................…+ 1 0 21 57.000
Incrementi nell'esercizio: .......................................................................................................+ 2 0 22 10.000
per: erogazioni .................................................................................................................................... 3 0
riprese di valore .................................................................................................................... 4 0
altre variazioni .................................................................................................................... 5 0
Decrementi nell'esercizio: ...........................................................….…........…- 6 0 26 57.000
per: rimborsi ................................................................................................................................... 7 0
svalutazioni .......................................................................................................................... 8 0
altre variazioni .................................................................................................................... 9 0
Valore di bilancio .................................................................................................................... 10 0 30 10.000
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Nota integrativa - Allegato 11
Società BANCASSURANCE POPOLARI SPA Esercizio 2017
Attivo - Prospetto delle attività relative a prestazioni connesse con fondi di investimento e indici di mercato (voce D.I)
43 Codice fondo: 43 Descrizione fondo: SINFONIA 1
Valore corrente Costo di acquisizione
Esercizio Esercizio precedente Esercizio Esercizio precedente
I. Terreni e fabbricati ............................................................................................................................................ 1 0 21 0 4 1 0 61 0
II. Investimenti in imprese del gruppo e altre partecipate: 1. Azioni e quote .............................................................................................................. 2 0 22 0 4 2 0 62 0
2. Obbligazioni ............................................................................................... 3 0 23 0 4 3 0 63 0
3. Finanziamenti ...................................................................................................... 4 0 24 0 4 4 0 64 0
III. Quote di fondi comuni di investimento .................................................................................... 5 8.132 25 6.924 4 5 8.122 65 6.629
IV. Altri investimenti finanziari: 1. Azioni e quote ............................................................................................................................. 6 0 26 0 4 6 0 66 0
2. Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso ......................................................................................................................... 7 3.080 27 3.269 4 7 3.106 67 3.251
3. Depositi presso enti creditizi ................................................................................................ 8 0 28 0 4 8 0 68 0
4. Investimenti finanziari diversi ............................................................................................... 9 0 29 0 4 9 0 69 0
V. Altre attività ............................................................................................................................ 10 - 81 30 - 76 50 - 81 70 - 76
VI. Disponibilità liquide ................................................................................................................................. 11 1.305 31 2.351 51 1.305 71 2.351
12 0 3 2 0 52 0 72 0
13 0 3 3 0 53 0 73 0
Totale ................................................................................................................................................ 14 12.436 3 4 12.468 54 12.452 74 12.155
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Società BANCASSURANCE POPOLARI SPA Esercizio 2017
Attivo - Prospetto delle attività relative a prestazioni connesse con fondi di investimento e indici di mercato (voce D.I)
45 Codice fondo: 45 Descrizione fondo: SINFONIA 2
Valore corrente Costo di acquisizione
Esercizio Esercizio precedente Esercizio Esercizio precedente
I. Terreni e fabbricati ............................................................................................................................................ 1 0 2 1 0 4 1 0 6 1 0
II. Investimenti in imprese del gruppo e altre partecipate: 1. Azioni e quote .............................................................................................................. 2 0 2 2 0 4 2 0 6 2 0
2. Obbligazioni ............................................................................................... 3 0 2 3 0 4 3 0 6 3 0
3. Finanziamenti ...................................................................................................... 4 0 2 4 0 4 4 0 6 4 0
III. Quote di fondi comuni di investimento .................................................................................... 5 2.545 2 5 1.443 4 5 2.522 6 5 1.350
IV. Altri investimenti finanziari: 1. Azioni e quote ............................................................................................................................. 6 0 2 6 0 4 6 0 6 6 0
2. Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso ......................................................................................................................... 7 920 2 7 139 4 7 937 6 7 139
3. Depositi presso enti creditizi ................................................................................................ 8 0 2 8 0 4 8 0 6 8 0
4. Investimenti finanziari diversi ............................................................................................... 9 0 2 9 0 4 9 0 6 9 0
V. Altre attività ............................................................................................................................ 10 - 23 3 0 - 14 50 - 23 70 - 14
VI. Disponibilità liquide ................................................................................................................................. 11 232 3 1 56 51 232 71 56
12 0 3 2 0 52 0 72 0
13 0 3 3 0 53 0 73 0
Totale ................................................................................................................................................ 14 3.674 3 4 1.624 54 3.668 74 1.531
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Società BANCASSURANCE POPOLARI SPA Esercizio 2017
Attivo - Prospetto delle attività relative a prestazioni connesse con fondi di investimento e indici di mercato (voce D.I)
46 Codice fondo: 46 Descrizione fondo: SINFONIA 4
Valore corrente Costo di acquisizione
Esercizio Esercizio precedente Esercizio Esercizio precedente
I. Terreni e fabbricati ............................................................................................................................................ 1 0 21 0 41 0 61 0
II. Investimenti in imprese del gruppo e altre partecipate: 1. Azioni e quote .............................................................................................................. 2 0 22 0 42 0 62 0
2. Obbligazioni ............................................................................................... 3 0 23 0 43 0 63 0
3. Finanziamenti ...................................................................................................... 4 0 24 0 44 0 64 0
III. Quote di fondi comuni di investimento .................................................................................... 5 928 25 1.123 45 925 65 1.056
IV. Altri investimenti finanziari: 1. Azioni e quote ............................................................................................................................. 6 0 26 0 46 0 66 0
2. Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso ......................................................................................................................... 7 714 27 704 47 722 67 705
3. Depositi presso enti creditizi ................................................................................................ 8 0 28 0 48 0 68 0
4. Investimenti finanziari diversi ............................................................................................... 9 0 29 0 49 0 69 0
V. Altre attività ............................................................................................................................ 10 - 15 30 - 13 50 - 15 70 - 13
VI. Disponibilità liquide ................................................................................................................................. 11 247 31 58 51 247 71 58
12 0 32 0 52 0 72 0
13 0 33 0 53 0 73 0
Totale ................................................................................................................................................ 14 1.874 34 1.872 54 1.879 74 1.806
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Società BANCASSURANCE POPOLARI SPA Esercizio 2017
Attivo - Prospetto delle attività relative a prestazioni connesse con fondi di investimento e indici di mercato (voce D.I)
47 Codice fondo: 47 Descrizione fondo: BAPMULTISELEZIONE
Valore corrente Costo di acquisizione
Esercizio Esercizio precedente Esercizio Esercizio precedente
I. Terreni e fabbricati ............................................................................................................................................ 1 0 21 0 41 0 6 1 0
II. Investimenti in imprese del gruppo e altre partecipate: 1. Azioni e quote .............................................................................................................. 2 0 22 0 42 0 6 2 0
2. Obbligazioni ............................................................................................... 3 0 23 0 43 0 6 3 0
3. Finanziamenti ...................................................................................................... 4 0 24 0 44 0 6 4 0
III. Quote di fondi comuni di investimento .................................................................................... 5 11.951 25 6.177 45 11.751 6 5 6.098
IV. Altri investimenti finanziari: 1. Azioni e quote ............................................................................................................................. 6 0 26 0 46 0 6 6 0
2. Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso ......................................................................................................................... 7 0 27 0 47 0 6 7 0
3. Depositi presso enti creditizi ................................................................................................ 8 0 28 0 48 0 6 8 0
4. Investimenti finanziari diversi ............................................................................................... 9 0 29 0 49 0 6 9 0
V. Altre attività ............................................................................................................................ 10 - 201 30 - 88 50 - 201 70 - 88
VI. Disponibilità liquide ................................................................................................................................. 11 141 31 106 51 292 71 106
12 0 32 0 52 0 72 0
13 0 33 0 53 0 73 0
Totale ................................................................................................................................................ 14 11.891 34 6.195 54 11.842 74 6.116
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Società BANCASSURANCE POPOLARI SPA Esercizio 2017
Attivo - Prospetto delle attività relative a prestazioni connesse con fondi di investimento e indici di mercato (voce D.I)
Codice fondo: Descrizione fondo:
Valore corrente Costo di acquisizione
Esercizio Esercizio precedente Esercizio Esercizio precedente
I. Terreni e fabbricati ............................................................................................................................................ 1 0 2 1 0 41 0 61 0
II. Investimenti in imprese del gruppo e altre partecipate: 1. Azioni e quote .............................................................................................................. 2 0 2 2 0 42 0 62 0
2. Obbligazioni ............................................................................................... 3 0 2 3 0 43 0 63 0
3. Finanziamenti ...................................................................................................... 4 0 2 4 0 44 0 64 0
III. Quote di fondi comuni di investimento .................................................................................... 5 23.556 2 5 15.667 45 23.320 65 15.133
IV. Altri investimenti finanziari: 1. Azioni e quote ............................................................................................................................. 6 0 2 6 0 46 0 66 0
2. Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso ......................................................................................................................... 7 4.714 2 7 4.112 47 4.765 67 4.095
3. Depositi presso enti creditizi ................................................................................................ 8 0 2 8 0 48 0 68 0
4. Investimenti finanziari diversi ............................................................................................... 9 0 2 9 0 49 0 69 0
V. Altre attività ............................................................................................................................ 10 - 320 3 0 - 191 50 - 320 70 - 191
VI. Disponibilità liquide ................................................................................................................................. 11 1.925 3 1 2.571 51 2.076 71 2.571
12 0 3 2 0 52 0 72 0
13 0 3 3 0 53 0 73 0
Totale ................................................................................................................................................ 14 29.875 3 4 22.159 54 29.841 74 21.608
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Nota integrativa - Allegato 12
Società BANCASSURANCE POPOLARI SPA Esercizio 2017
Attivo - Prospetto delle attività derivanti dalla gestione dei fondi pensione (voce D.II)
1 Codice: 1 Descrizione Fondo Pensione : BAP PENSIONE TFR
Valore corrente Costo di acquisizione
Esercizio Esercizio precedente Esercizio Esercizio precedente
I. Investimenti in imprese del gruppo e altre partecipate:
1. Azioni e quote .............................................................................................................. 1 0 21 0 41 0 6 1 0
2. Obbligazioni ............................................................................................... 2 0 22 0 42 0 6 2 0
II. Altri investimenti finanziari: 1. Azioni e quote ............................................................................................................................. 3 531 23 0 43 596 6 3 0
2. Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso ........................................................................................................................ 4 4.521 24 5.332 44 4.551 6 4 5.320
3. Quote di fondi comuni di investimento .................................................................................... 5 688 25 0 45 626 6 5 0
4. Depositi presso enti creditizi ................................................................................................ 6 0 26 0 46 0 6 6 0
5. Investimenti finanziari diversi ............................................................................................... 7 0 27 0 47 0 6 7 0
III. Altre attività .................................................................................................................. 8 92 28 - 26 48 92 6 8 - 26
IV. Disponibilità liquide ................................................................................................................................. 9 139 29 538 49 139 6 9 537
10 0 30 0 50 0 70 0
11 0 31 0 51 0 71 0
Totale ............................................................................................................................................... 12 5.971 32 5.844 52 6.004 72 5.831
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Società BANCASSURANCE POPOLARI SPA Esercizio 2017
Attivo - Prospetto delle attività derivanti dalla gestione dei fondi pensione (voce D.II)
2 Codice: 2 Descrizione Fondo Pensione : BAP PENSIONE EQUILIBRIO
Valore corrente Costo di acquisizione
Esercizio Esercizio precedente Esercizio Esercizio precedente
I. Investimenti in imprese del gruppo e altre partecipate:
1. Azioni e quote .............................................................................................................. 1 0 21 0 41 0 61 0
2. Obbligazioni ............................................................................................... 2 0 22 0 42 0 62 0
II. Altri investimenti finanziari: 1. Azioni e quote ............................................................................................................................. 3 412 23 0 43 519 63 0
2. Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso ........................................................................................................................ 4 1.300 24 1.331 44 1.302 64 1.291
3. Quote di fondi comuni di investimento .................................................................................... 5 548 25 635 45 449 65 565
4. Depositi presso enti creditizi ................................................................................................ 6 0 26 0 46 0 66 0
5. Investimenti finanziari diversi ............................................................................................... 7 0 27 0 47 0 67 0
III. Altre attività .................................................................................................................. 8 55 28 - 16 48 55 68 - 16
IV. Disponibilità liquide ................................................................................................................................. 9 32 29 119 49 32 69 119
10 0 30 0 50 0 70 0
11 0 31 0 51 0 71 0
Totale ............................................................................................................................................... 12 2 .347 32 2.069 52 2.357 72 1.959
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Nota integrativa - Allegato 12
Società BANCASSURANCE POPOLARI SPA Esercizio 2017
Attivo - Prospetto delle attività derivanti dalla gestione dei fondi pensione (voce D.II)
3 Codice: 3 Descrizione Fondo Pensione : BAP PENSIONE INVESTIMENTO
Valore corrente Costo di acquisizione
Esercizio Esercizio precedente Esercizio Esercizio precedente
I. Investimenti in imprese del gruppo e altre partecipate:
1. Azioni e quote .............................................................................................................. 1 0 2 1 0 41 0 61 0
2. Obbligazioni ............................................................................................... 2 0 2 2 0 42 0 62 0
II. Altri investimenti finanziari: 1. Azioni e quote ............................................................................................................................. 3 1.626 2 3 0 43 94 63 0
2. Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso ........................................................................................................................ 4 666 2 4 755 44 926 64 721
3. Quote di fondi comuni di investimento .................................................................................... 5 1.403 2 5 2.384 45 25 65 2.088
4. Depositi presso enti creditizi ................................................................................................ 6 0 2 6 0 46 0 66 0
5. Investimenti finanziari diversi ............................................................................................... 7 0 2 7 0 47 0 67 0
III. Altre attività .................................................................................................................. 8 - 185 2 8 - 43 48 - 185 68 - 43
IV. Disponibilità liquide ................................................................................................................................. 9 141 2 9 108 49 108 69 108
10 0 3 0 0 50 0 70 0
11 0 3 1 0 51 0 71 0
Totale ............................................................................................................................................... 12 3.651 3 2 3.204 52 968 72 2.874
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Nota integrativa - Allegato 12
Società BANCASSURANCE POPOLARI SPA Esercizio 2017
Attivo - Prospetto delle attività derivanti dalla gestione dei fondi pensione (voce D.II)
Codice: Descrizione Fondo Pensione :
Valore corrente Costo di acquisizione
Esercizio Esercizio precedente Esercizio Esercizio precedente
I. Investimenti in imprese del gruppo e altre partecipate:
1. Azioni e quote .............................................................................................................. 1 0 21 0 4 1 0 6 1 0
2. Obbligazioni ............................................................................................... 2 0 22 0 4 2 0 6 2 0
II. Altri investimenti finanziari: 1. Azioni e quote ............................................................................................................................. 3 2.569 23 0 4 3 1.209 6 3 0
2. Obbligazioni e altri titoli a reddito fisso ........................................................................................................................ 4 6.487 24 7.418 4 4 6.779 6 4 7.332
3. Quote di fondi comuni di investimento .................................................................................... 5 2.639 25 3.019 4 5 1.100 6 5 2.653
4. Depositi presso enti creditizi ................................................................................................ 6 0 26 0 4 6 0 6 6 0
5. Investimenti finanziari diversi ............................................................................................... 7 0 27 0 4 7 0 6 7 0
III. Altre attività .................................................................................................................. 8 - 38 28 - 85 4 8 - 38 6 8 - 85
IV. Disponibilità liquide ................................................................................................................................. 9 312 29 765 4 9 279 6 9 764
10 0 30 0 50 0 70 0
11 0 31 0 51 0 71 0
Totale ............................................................................................................................................... 12 11.969 32 11.117 52 9.329 72 10.664
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Nota integrativa - Allegato 14
Società BANCASSURANCE POPOLARI SPA Esercizio 2017
Passivo - Variazioni nell'esercizio delle componenti delle riserve matematiche (voce C.II.1) e della riserva per
partecipazione agli utili e ristorni (voce C.II.4)
Tipologia Esercizio Esercizio precedente Variazione
Riserva matematica per premi puri ................................................................................... 1 1.698.523 11 1.583.099 21 115.424
Riporto premi ................................................................................... 2 323 12 330 22 - 7
Riserva per rischio di mortalità ................................................................................... 3 0 13 0 23 0
Riserve di integrazione ................................................................................... 4 0 14 0 24 0
Valore di bilancio .................................................................................................................................... 5 1.698.846 15 1.583.429 25 115.417
Riserva per partecipazione agli utili e ristorni .................................................................................................................................... 6 0 16 0 26 0
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Nota integrativa - Allegato 15
Società BANCASSURANCE POPOLARI SPA Esercizio 2017
Passivo - Variazioni nell'esercizio dei fondi per rischi e oneri (voce E) e del trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato (voce G.VII)
Fondi per trattamenti Trattamento di fine
di quiescenza ed obblighi Fondi per imposte Altri accantonamenti rapporto di lavoro
simili subordinato
Esistenze iniziali .............................................................................................................................................+ 1 0 11 0 2 1 0 31 145
Accantonamenti dell'esercizio ..............................................................................................................................................+ 2 0 12 0 2 2 0 32 160
Altre variazioni in aumento ...................................................................................................................................................+ 3 0 13 0 2 3 0 33 0
Utilizzazioni dell'esercizio ...................................................................................................................................................- 4 0 14 0 2 4 0 34 0
Altre variazioni in diminuzione ....................................................................................................................................- 5 0 15 0 2 5 0 35 90
Valore di bilancio ..................................................................................................................................................... 6 0 16 0 2 6 0 36 215
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BancAssurance Popolari S.p.A.
Bilancio di esercizio 2017
Nota integrativa - Allegato 16
Società BANCASSURANCE POPOLARI SPA Esercizio 2017
Prospetto di dettaglio delle attività e passività relative alle imprese del gruppo e altre partecipate
I: Attività
Controllanti Controllate Consociate Collegate Altre Totale
Azioni e quote ................................................................................................. 1 0 2 0 3 0 4 3.586 5 40 6 3.626
Obbligazioni ................................................................................................................................ 7 0 8 0 9 0 10 0 11 0 12 0
Finanziamenti ................................................................................................................................... 13 0 14 0 15 0 16 0 17 0 18 0
Quote in investimenti comuni .................................................................................................. 19 0 20 0 21 0 22 0 23 0 24 0
Depositi presso enti creditizi ............................................................................................... 25 0 26 0 27 0 28 0 29 0 30 0
Investimenti finanziari diversi ................................................................................................ 31 0 32 0 33 0 34 0 35 0 36 0
Depositi presso imprese cedenti ................................................................................................... 37 0 38 0 39 0 40 0 41 0 42 0
Investimenti relativi a prestazioni connesse
con fondi di investimento e indici di mercato ........................................................................................ 4 3 0 44 0 45 0 46 0 47 0 48 0
Investimenti derivanti dalla gestione dei
fondi pensione ........................................................................................ 4 9 0 50 0 51 0 52 0 53 0 54 0
Crediti derivanti da operazioni di
assicurazione diretta .................................................................................................................................................. 55 0 56 0 57 0 58 0 59 0 60 0
Crediti derivanti da operazioni di
riassicurazione ................................................................................ 61 0 62 0 63 0 64 0 65 0 66 0
Altri crediti ..................................................................................................................................... 67 0 68 0 69 0 70 0 71 0 72 0
Depositi bancari e c/c postali ........................................................................................................................ 73 7.204 74 0 75 0 76 0 77 0 78 7.204
Attività diverse ................................................................................................................................................ 79 6 80 0 81 0 82 55 83 0 84 61
Totale ................................................................................................................................................... 85 7 .210 86 0 87 0 88 3 .641 89 40 90 10 .891
di cui attività subordinate .................................................................................................................... 91 0 92 0 93 0 94 0 95 0 96 0
Prospetto di dettaglio delle attività e passività relative alle imprese del gruppo e altre partecipate
II: Passività
Controllanti Controllate Consociate Collegate Altre Totale
Passività subordinate ......................................................................................................................... 97 5.116 98 0 99 0 100 0 101 0 102 5.116
Depositi ricevuti da riassicuratori ............................................................................................... 103 0 104 0 105 0 106 0 107 0 108 0
Debiti derivanti da operazioni di
assicurazione diretta .....................................................................................109 2.549 110 0 111 0 112 0 113 0 114 2.549
Debiti derivanti da operazioni di
riassicurazione .................................................................... 115 0 116 0 117 0 118 0 119 0 120 0
Debiti verso banche e istituti finanziari ........................................................................................121 0 122 0 123 0 124 0 125 0 126 0
Debiti con garanzia reale .................................................................................................................127 0 128 0 129 0 130 0 131 0 132 0
Altri prestiti e altri debiti finanziari ..............................................................................................133 0 134 0 135 0 136 0 137 0 138 0
Debiti diversi ....................................................................................................................................139 0 140 0 141 0 142 0 143 0 144 0
Passività diverse ........................................................................................................................145 220 146 0 147 0 148 52 149 0 150 272
Totale ...............................................................................................................................................151 7.885 152 0 153 0 154 52 155 0 156 7.937
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BancAssurance Popolari S.p.A.
Bilancio di esercizio 2017
Nota integrativa - Allegato 20
Società BANCASSURANCE POPOLARI SPA Esercizio 2017
Informazioni di sintesi concernenti i rami vita relative ai premi ed al saldo di riassicurazione
Lavoro diretto Lavoro indiretto Totale
Premi lordi: 1 218.730 11 0 21 218.730
a) 1. per polizze individuali .......................................................................................... 2 217.327 12 0 22 217.327
2. per polizze collettive ...................................................................................................................... 3 1.403 13 0 23 1.403
b) 1. premi periodici ............................................................................................................................ 4 7.441 14 0 24 7.441
2. premi unici .......................................................................................................................................... 5 211.289 15 0 25 211.289
c) 1. per contratti senza partecipazione agli utili ........................................................................................................... 6 1.403 16 0 26 1.403
2. per contratti con partecipazione agli utili .................................................................................................... 7 207.629 17 0 27 207.629
3. per contratti quando il rischio di investimento è sopportato dagli assicurati e
per fondi pensione .......................................................................................................................... 8 9.698 18 0 28 9.698
Saldo della riassicurazione .................................................................................................................. 9 - 30 19 0 29 - 30
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BancAssurance Popolari S.p.A.
Bilancio di esercizio 2017
Nota integrativa - Allegato 21
Società BANCASSURANCE POPOLARI SPA Esercizio 2017
Proventi da investimenti (voce II.2 e III.3)
Gestione danni Gestione vita Totale
Proventi derivanti da azioni e quote:
Dividendi e altri proventi da azioni e quote di imprese
del gruppo e partecipate .........................................................................................................................1 0 4 1 0 81 0
Dividendi e altri proventi da azioni e quote di altre società ....................................................2 0 4 2 628 82 628
Totale ...........................................................................................................................................3 0 4 3 628 83 628
Proventi derivanti da investimenti in terreni e fabbricati ...............................................................................4 0 4 4 0 84 0
Proventi derivanti da altri investimenti: Proventi su obbligazioni di società del gruppo e
partecipate ...................................................................................................................5 0 4 5 0 85 0
Interessi su finanziamenti a imprese del gruppo e
a partecipate ..............................................................................................................................6 0 4 6 0 86 0
Proventi derivanti da quote di fondi comuni di investimento ...........................................................................................7 0 4 7 82 87 82
Proventi su obbligazioni e altri titoli a reddito fisso .........................................................8 0 4 8 36.668 88 36.668
Interessi su finanziamenti ..............................................................................................................9 0 4 9 0 89 0
Proventi su quote di investimenti comuni .............................................................................................10 0 50 0 90 0
Interessi su depositi presso enti creditizi ................................................................................................................11 0 51 269 91 269
Proventi su investimenti finanziari diversi ............................................................................................................................12 0 52 0 92 0
Interessi su depositi presso imprese cedenti ...............................................................................................................13 0 53 0 93 0
Totale ......................................................................................................................................................14 0 54 37.019 94 37.019
Riprese di rettifiche di valore sugli investimenti relativi a: Terreni e fabbricati ...................................................................................................................15 0 55 0 95 0
Azioni e quote di imprese del gruppo e partecipate.................................................................................16 0 56 0 96 0
Obbligazioni emesse da imprese del gruppo e partecipate ......................................................................................... 17 0 57 0 97 0
Altre azioni e quote ..............................................................................................................................18 0 58 8 98 8
Altre obbligazioni ............................................................................................................................19 0 59 135 99 135
Altri investimenti finanziari .............................................................................................................20 0 60 0 100 0
Totale .....................................................................................................................................................21 0 61 143 101 143
Profitti sul realizzo degli investimenti:
Plusvalenze derivanti dall'alienazione di terreni e fabbricati .................................................................................................................22 0 62 0 102 0
Profitti su azioni e quote di imprese del gruppo e
partecipate ....................................................................................................................23 0 63 0 103 0
Profitti su obbligazioni emesse da imprese del gruppo e
partecipate ...............................................................................................................24 0 64 0 104 0
Profitti su altre azioni e quote ......................................................................................................25 0 65 6.097 105 6.097
Profitti su altre obbligazioni ...............................................................................................26 0 66 9.605 106 9.605
Profitti su altri investimenti finanziari ...............................................................................................27 0 67 0 107 0
Totale .................................................................................................................................................28 0 68 15.702 108 15.702
TO TALE GENERALE ........................................................................................................................29 0 69 53.492 109 53.492
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BancAssurance Popolari S.p.A.
Bilancio di esercizio 2017
Nota integrativa - Allegato 22
Società BANCASSURANCE POPOLARI SPA Esercizio 2017
Proventi e plusvalenze non realizzate relativi ad investimenti a beneficio di assicurati i quali
ne sopportano il rischio e ad investimenti derivanti dalla gestione dei fondi pensione
(voce II.3)
I. Investimenti relativi a prestazioni connesse con fondi di investimento e indici di mercato
Importi
Proventi derivanti da:
Terreni e fabbricati ................................................................................................................... 1 0
Investimenti in imprese del gruppo e partecipate ................................................................................. 2 0
Quote di fondi comuni di investimento ........................................................................................ 3 0
Altri investimenti finanziari ................................................................................................................. 4 0
- di cui proventi da obbligazioni ...................................................................................................... 5 0
Altre attività ................................................................................................................. 6 0
Totale ........................................................................................................................................... 7 0
Profitti sul realizzo degli investimenti
Plusvalenze derivanti dall'alienazione di terreni e fabbricati ................................................................................................................. 8 0
Profitti su investimenti in imprese del gruppo e partecipate .................................................................................................................... 9 0
Profitti su fondi comuni di investimento .......................................................................................... 10 765
Profitti su altri investimenti finanziari ............................................................................................... 11 84
- di cui obbligazioni ................................................................................................................ 12 0
Altri proventi.......................................................................................................................... 13 0
Totale ................................................................................................................................................. 14 849
Plusvalenze non realizzate ............................................................................................................. 15 449
TO TALE GENERALE .......................................................................................................................................…...................… 16 1.298
II. Investimenti derivanti dalla gestione dei fondi pensione
Importi
Proventi derivanti da:
Investimenti in imprese del gruppo e partecipate................................................................................. 2 1 0
Altri investimenti finanziari ................................................................................................................. 2 2 640
- di cui proventi da obbligazioni ....................................................................................................... 23 0
Altre attività .......................................................................................................... 2 4 0
Totale ...................................................................................................................................................… 2 5 640
Profitti sul realizzo degli investimenti
Profitti su investimenti in imprese del gruppo e partecipate.................................................................................................................... 2 6 0
Profitti su altri investimenti finanziari ............................................................................................... 2 7 0
- di cui obbligazioni ................................................................................................................ 28 0
Altri proventi.......................................................................................................................... 2 9 0
Totale ................................................................................................................................................. 3 0 0
Plusvalenze non realizzate ............................................................................................................. 3 1 58
TO TALE GENERALE ......................................................................................................................................….....….................. 3 2 698
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BancAssurance Popolari S.p.A.
Bilancio di esercizio 2017
Nota integrativa - Allegato 23
Società BANCASSURANCE POPOLARI SPA Esercizio 2017
Oneri patrimoniali e finanziari (voci II.9 e III.5)
Gestione danni Gestione vita Totale
Oneri di gestione degli investimenti e altri oneri
Oneri inerenti azioni e quote ......................................................................................................................... 1 0 31 0 61 0
Oneri inerenti gli investimenti in terreni e fabbricati ...................................................................................................................... 2 0 32 0 62 0
Oneri inerenti obbligazioni ................................................................................................................ 3 0 33 5.349 63 5.349
Oneri inerenti quote di fondi comuni di investimento ......................................................... 4 0 34 0 64 0
Oneri inerenti quote in investimenti comuni ............................................................................................. 5 0 35 0 65 0
Oneri relativi agli investimenti finanziari diversi ............................................................................................................................ 6 0 36 0 66 0
Interessi su depositi ricevuti da riassicuratori ............................................................................................................... 7 0 37 0 67 0
Totale ........................................................................................................................................... 8 0 38 5.349 68 5.349
Rettifiche di valore sugli investimenti relativi a: Terreni e fabbricati .................................................................................................................... 9 0 39 0 69 0
Azioni e quote di imprese del gruppo e partecipate ................................................................................. 10 0 40 80 70 80
Obbligazioni emesse da imprese del gruppo e partecipate ......................................................................................... 11 0 41 0 71 0
Altre azioni e quote .............................................................................................................................. 12 0 42 505 72 505
Altre obbligazioni ............................................................................................................................ 13 0 43 1.198 73 1.198
Altri investimenti finanziari ............................................................................................................. 14 0 44 0 74 0
Totale ..................................................................................................................................................... 15 0 45 1.783 75 1.783
Perdite sul realizzo degli investimenti
Minusvalenze derivanti dall'alienazione di terreni
e fabbricati ........................................................................................................................................ 16 0 46 0 76 0
Perdite su azioni e quote ......................................................................................................... 17 0 47 2.480 77 2.480
Perdite su obbligazioni ................................................................................................................. 18 0 48 730 78 730
Perdite su altri investimenti finanziari ............................................................................................... 19 0 49 0 79 0
Totale ................................................................................................................................................. 20 0 50 3.210 80 3.210
TO TALE GENERALE ................................................................................................................. 21 0 51 10.342 81 10.342
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BancAssurance Popolari S.p.A.
Bilancio di esercizio 2017
Nota integrativa - Allegato 24
Società BANCASSURANCE POPOLARI SPA Esercizio 2017
Oneri patrimoniali e finanziari e minusvalenze non realizzate relativi ad investimenti
a beneficio di assicurati i quali ne sopportano il rischio e ad investimenti derivanti
dalla gestione dei fondi pensione (voce II.10)
I. Investimenti relativi a prestazioni connesse con fondi di investimento e indici di mercato
Importi
Oneri di gestione derivanti da:
Terreni e fabbricati ................................................................................................................... 1 0
Investimenti in imprese del gruppo e partecipate ................................................................................. 2 0
Quote di fondi comuni di investimento ........................................................................................ 3 673
Altri investimenti finanziari ................................................................................................................. 4 0
Altre attività .................................................................................................................................. 5 0
Totale ........................................................................................................................................... 6 673
Perdite sul realizzo degli investimenti
Minusvalenze derivanti dall'alienazione di terreni e fabbricati ................................................................................................................. 7 0
Perdite su investimenti in imprese del gruppo e partecipate .................................................................................................................... 8 0
Perdite su fondi comuni di investimento .......................................................................................... 9 166
Perdite su altri investimenti finanziari ............................................................................................... 10 53
Altri oneri .......................................................................................................................... 11 250
Totale ................................................................................................................................................. 12 470
Minusvalenze non realizzate ............................................................................................................. 13 89
TO TALE GENERALE .....................................................................................................................................................................… 14 1.233
II. Investimenti derivanti dalla gestione dei fondi pensione
Importi
Oneri di gestione derivanti da:
Investimenti in imprese del gruppo e partecipate ................................................................................. 21 0
Altri investimenti finanziari ................................................................................................................. 22 189
Altre attività ................................................................................................................................. 23 0
Totale ........................................................................................................................................... 24 189
Perdite sul realizzo degli investimenti
Perdite su investimenti in imprese del gruppo e partecipate .................................................................................................................... 25 0
Perdite su altri investimenti finanziari ............................................................................................... 26 160
Altri oneri .......................................................................................................................... 27 0
Totale ................................................................................................................................................. 28 160
Minusvalenze non realizzate ............................................................................................................. 29 103
TO TALE GENERALE ......................................................................................................................................................................… 30 452
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BancAssurance Popolari S.p.A.
Bilancio di esercizio 2017
Nota integrativa - Allegato 27
Società BANCASSURANCE POPOLARI SPA Esercizio 2017Assicurazioni vita - Prospetto di sintesi dei conti tecnici per singolo ramo - Portafoglio italiano
Codice ramo 01 Codice ramo 02 Codice ramo 03
(denominazione) (denominazione) (denominazione)
Lavoro diretto al lordo delle cessioni in riassicurazione
Premi contabilizzati .....................................................................................................................+ 1 195.930 1 0 1 8.191
Oneri relativi ai sinistri ............................................................................................................- 2 110.173 2 0 2 443
Variazione delle riserve matematiche e delle riserve tecniche diverse (+ o -) ............................................- 3 107.351 3 0 3 7.716
Saldo delle altre partite tecniche (+ o -) ..................................................................................................................+ 4 - 10.689 4 0 4 117
Spese di gestione ................................................................................................................- 5 5.928 5 0 5 87
Redditi degli investimenti al netto della quota trasferita al conto non tecnico (*) ....................................+ 6 39.213 6 0 6 64
Risultato del lavoro diretto al lordo delle cessioni in riassicurazione (+ o -) .........................................................................................................A 7 1.002 7 0 7 126
Risultato della riassicurazione passiva (+ o -) .........................................................................................................B 8 - 30 8 0 8 0
Risultato netto del lavoro indiretto (+ o -) .........................................................................................................C 9 0 9 0 9 0
Risultato del conto tecnico (+ o -) ................................................................ (A + B + C) 10 972 10 0 10 126
Codice ramo 04 Codice ramo 05 Codice ramo 06
(denominazione) (denominazione) (denominazione)
Lavoro diretto al lordo delle cessioni in riassicurazione
Premi contabilizzati .....................................................................................................................+ 1 0 1 13.102 1 1.507
Oneri relativi ai sinistri ............................................................................................................- 2 0 2 6.224 2 884
Variazione delle riserve matematiche e delle riserve tecniche diverse (+ o -) ............................................- 3 0 3 8.023 3 851
Saldo delle altre partite tecniche (+ o -) ..................................................................................................................+ 4 0 4 - 337 4 100
Spese di gestione ................................................................................................................- 5 0 5 92 5 18
Redditi degli investimenti al netto della quota trasferita al conto non tecnico (*) ....................................+ 6 0 6 1.668 6 246
Risultato del lavoro diretto al lordo delle cessioni in riassicurazione (+ o -) .........................................................................................................A 7 0 7 94 7 100
Risultato della riassicurazione passiva (+ o -) .........................................................................................................B 8 0 8 0 8 0
Risultato netto del lavoro indiretto (+ o -) .........................................................................................................C 9 0 9 0 9 0
Risultato del conto tecnico (+ o -) ................................................................ (A + B + C) 10 0 10 94 10 100
(*) So mma algebrica delle po s te re la tive a l ramo e d a l po rtafo glio ita lia no ric o mpres e ne lle vo ci II.2, II.3, II.9, II.10 e II.12 del Co nto Eco no mic o
119
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Nota integrativa - Allegato 28
Società BANCASSURANCE POPOLARI SPA Esercizio 2017Prospetto di sintesi del conto tecnico riepilogativo di tutti i rami vita
Portafoglio italiano
Rischi delle assicurazioni diret te Rischi delle assicurazioni indirette Rischi conservati
Rischi dirett i Rischi ceduti Rischi assunti Rischi retroceduti Totale
1 2 3 4 5 = 1 - 2 + 3 - 4
Premi contabilizzati .....................................................................................................................+ 1 218.730 11 85 2 1 0 3 1 0 4 1 218.645
Oneri relativi ai sinistri ............................................................................................................- 2 117.724 12 50 2 2 0 3 2 0 4 2 117.674
Variazione delle riserve matematiche e delle riserve tecniche
diverse (+ o -) ...................................................................................................................................................................- 3 123.941 13 0 2 3 0 3 3 0 4 3 123.941
Saldo delle altre partite tecniche (+ o -) ..................................................................................................................+ 4 - 10.809 14 0 2 4 0 3 4 0 4 4 - 10.809
Spese di gestione ................................................................................................................- 5 6.125 15 5 2 5 0 3 5 0 4 5 6.120
Redditi degli investimenti al netto della quota trasferita al conto
non tecnico (*) ..............................................................................................................................................+ 6 41.191 2 6 0 4 6 41.191
Risultato del conto tecnico (+ o -) ................................................................................................................................................ 7 1.322 17 30 2 7 0 3 7 0 4 7 1.292
(* So mma algebrica delle po s te re lative a l po rta fo glio ita liano rico mpres e nelle vo ci II.2, II.3, II.9, II.10 e II.12 de l Co nto Eco no mico
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Bilancio di esercizio 2017
Nota integrativa - Allegato 29
Società BANCASSURANCE POPOLARI SPA Esercizio 2017
Prospetto di sintesi relativo ai conti tecnici danni e vita - portafoglio estero
Sezione I: Assicurazioni danni
Totale rami
Lavoro diretto al lordo delle cessioni in riassicurazione
Premi contabilizzati ...................................................................................................................+ 1 0
Variazione della riserva premi (+ o -) .........................................................................................................................- 2 0
Oneri relativi ai sinistri ............................................................................................................- 3 0
Variazione delle riserve tecniche diverse (+ o -) ...................................................................................................................................................................- 4 0
Saldo delle altre partite tecniche (+ o -) ..................................................................................................................+ 5 0
Spese di gestione ................................................................................................................- 6 0
Saldo tecnico del lavoro diretto (+ o -) ......................................................................................................... A 7 0
Risultato della riassicurazione passiva (+ o -) ........................................................................... B 8 0
Risultato netto del lavoro indiretto (+ o -) ........................................................................... C 9 0
Variazione delle riserve di perequazione (+ o -) ......................................................... D 10 0
Quota dell'utile degli investimenti trasferita dal conto non tecnico ........................................ E 11 0
Risultato del conto tecnico (+ o -) ................................................. (A + B + C - D + E) 12 0
Sezione II: Assicurazioni vita
Totale rami
Lavoro diretto al lordo delle cessioni in riassicurazione
Premi contabilizzati .....................................................................................................................+ 1 218.730
Oneri relativi ai sinistri ............................................................................................................- 2 117.724
Variazione delle riserve matematiche e delle riserve tecniche diverse (+ o -) ............................................- 3 123.941
Saldo delle altre partite tecniche (+ o -) ..................................................................................................................+ 4 - 10 .809
Spese di gestione ................................................................................................................- 5 6.125
Redditi degli investimenti al netto della quota trasferita al conto non tecnico (1) ....................................+ 6 41.191
Risultato del lavoro diretto al lordo delle cessioni in riassicurazione (+ o -) ......................................................................................................... A 7 1.322
Risultato della riassicurazione passiva (+ o -) ......................................................................................................... B 8 - 30
Risultato netto del lavoro indiretto (+ o -) ......................................................................................................... C 9 0
Risultato del conto tecnico (+ o -) ............................................................... (A + B + C) 10 1.292
(1) So mma a lgebrica de lle po s te re la tive a l po rtafo glio es tero rico mpres e ne lle vo ci II.2, II.3, II.9, II.10 e II.12 de l Co nto Eco no mico
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BancAssurance Popolari S.p.A.
Bilancio di esercizio 2017
Nota integrativa - Allegato 30
Società BANCASSURANCE POPOLARI SPA Esercizio 2017
Rapporti con imprese del gruppo e altre partecipate
I: Proventi
Controllanti Controllate Consociate Collegate Altre Totale
Proventi da investimenti
Proventi da terreni e fabbricati .................................................................................................. 1 0 2 0 3 0 4 0 5 0 6 0
Dividendi e altri proventi da azioni e quote ................................................................................ 7 0 8 0 9 0 10 0 11 0 12 0
Proventi su obbligazioni .......................................................................................................................... 13 0 14 0 15 0 16 0 17 0 18 0
Interessi su finanziamenti ............................................................................................................................ 19 0 2 0 0 21 0 22 0 2 3 0 2 4 0
Proventi su altri investimenti finanziari .................................................................................. 2 5 0 2 6 0 27 0 28 0 2 9 0 3 0 0
Interessi su depositi presso imprese cedenti ................................................................................... 3 1 0 3 2 0 33 0 34 0 3 5 0 3 6 0
Totale ................................................................................................................................................................. 3 7 0 3 8 0 39 0 40 0 4 1 0 4 2 0
Proventi e plusvalenze non realizzate su
investimenti a beneficio di assicurati i quali ne
sopportano il rischio e derivanti dalla gestione
dei fondi pensione ....................................................................................... 4 3 0 4 4 0 4 5 0 4 6 0 4 7 0 48 0
Altri proventi
Interessi su crediti ....................................................................................... 4 9 36 50 0 51 0 52 0 53 0 54 36
Recuperi di spese e oneri amministrativi ...................................................................................... 55 6 56 0 57 0 58 307 59 0 60 313
Altri proventi e recuperi ...................................................................................................................... 6 1 0 6 2 0 6 3 0 6 4 0 6 5 0 66 0
Totale ................................................................................................................................................................. 6 7 42 6 8 0 6 9 0 70 307 71 0 72 349
Profitti sul realizzo degli investimenti (*) .................................................................................. 73 0 74 0 75 0 76 0 77 0 78 0
Proventi straordinari ............................................................................................................................... 79 0 8 0 0 8 1 0 8 2 0 8 3 0 84 0
TOTALE GENERALE ..................................................................................................................................... 8 5 42 8 6 0 8 7 0 8 8 307 8 9 0 90 349
Rapporti con imprese del gruppo e altre partecipate
II: Oneri
Controllanti Controllate Collegate Consociate Altre Totale
Oneri di gestione degli investimenti e
interessi passivi:
Oneri inerenti gli investimenti ........................................................................................... 9 1 0 9 2 0 9 3 0 9 4 0 9 5 0 96 0
Interessi su passività subordinate ........................................................................................ 9 7 234 9 8 0 9 9 0 10 0 0 10 1 0 10 2 234
Interessi su depositi ricevuti da riassicuratori ...................................................................... 10 3 0 10 4 0 10 5 0 10 6 0 10 7 0 10 8 0
Interessi su debiti derivanti da operazioni
di assicurazione diretta .........................................................................................10 9 0 110 0 111 0 112 0 113 0 114 0
Interessi su debiti derivanti da operazioni
di riassicurazione .......................................................................................................................115 0 116 0 117 0 118 0 119 0 12 0 0
Interessi su debiti verso banche e istituti finanziari .......................................................12 1 0 122 0 12 3 0 12 4 0 12 5 0 12 6 0
Interessi su debiti con garanzia reale ............................................................................................12 7 0 128 0 12 9 0 13 0 0 13 1 0 13 2 0
Interessi su altri debiti ......................................................................................................................13 3 0 134 0 13 5 0 13 6 0 13 7 0 13 8 0
Perdite su crediti ..............................................................................................................................13 9 0 140 0 14 1 0 14 2 0 14 3 0 14 4 0
Oneri amministrativi e spese per conto terzi ........................................................................................14 5 9.367 146 0 14 7 654 14 8 0 14 9 0 150 10 .021
Oneri diversi ..............................................................................................151 0 152 0 153 0 154 0 155 0 156 0
Totale .......................................................................................................................................................................157 9.601 158 0 159 654 16 0 0 16 1 0 16 2 10.255
Oneri e minusvalenze non realizzate su
investimenti a beneficio di assicurati i quali ne
sopportano il rischio e derivanti dalla gestione
dei fondi pensione .......................................................................................16 3 0 164 0 16 5 0 16 6 0 16 7 0 16 8 0
Perdite sul realizzo degli investimenti (*) ..................................................................................16 9 0 170 0 171 0 172 0 173 0 174 0
Oneri straordinari ..................................................................................................................................................175 0 176 0 177 0 178 0 179 0 18 0 0
TOTALE GENERALE .....................................................................................................................................18 1 9.601 182 0 18 3 654 18 4 0 18 5 0 18 6 10.255
(*) Co n rife rimento a lla co ntro parte nell'o perazio ne
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Bilancio di esercizio 2017
Nota integrativa - Allegato 32
Società BANCASSURANCE POPOLARI SPA Esercizio 2017Prospetto degli oneri relativi al personale, amministratori e sindaci
I: Spese per il personale
Gestione danni Gestione vita Totale
Spese per prestazioni di lavoro subordinato:
Portafoglio italiano:
- Retribuzioni ................................................................................................................................. 1 0 3 1 1.678 61 1.678
- Contributi sociali ......................................................................................................................... 2 0 3 2 536 62 536
- Accantonamento al fondo di trattamento di fine rapporto
e obblighi simili ................................................................................................... 3 0 3 3 160 63 160
- Spese varie inerenti al personale ................................................................................................................................. 4 0 3 4 165 64 165
Totale ............................................................................................................................................... 5 0 3 5 2.539 65 2.539
Portafoglio estero:
- Retribuzioni ................................................................................................................................. 6 0 3 6 0 66 0
- Contributi sociali ......................................................................................................................... 7 0 3 7 0 67 0
- Spese varie inerenti al personale ................................................................................................................................. 8 0 3 8 0 68 0
Totale ............................................................................................................................................... 9 0 3 9 0 69 0
Totale complessivo ................................................................................................................................................ 10 0 4 0 2.539 70 2.539
Spese per prestazioni di lavoro autonomo:
Portafoglio italiano .................................................................................................................................................. 11 0 4 1 0 71 0
Portafoglio estero ................................................................................................................................................. 12 0 4 2 0 72 0
Totale ................................................................................................................................................ 13 0 4 3 0 73 0
Totale spese per prestazioni di lavoro................................................................................................................................................ 14 0 4 4 2.539 74 2.539
II: Descrizione delle voci di imputazione
Gestione danni Gestione vita Totale
Oneri di gestione degli investimenti .............................................................................. 15 0 4 5 275 75 275
Oneri relativi ai sinistri ............................................................................................................... 16 0 4 6 300 76 300
Altre spese di acquisizione .................................................................................................................. 17 0 4 7 625 77 625
Altre spese di amministrazione ....................................................................................... 18 0 4 8 1.339 78 1.339
Oneri amministrativi e spese per conto terzi ................................................................................ 19 0 4 9 0 79 0
20 0 50 0 80 0
Totale ................................................................................................................................................ 21 0 51 2.539 81 2.539
III: Consistenza media del personale nell'esercizio
Numero
Dirigenti ............................................................................................................ 91 1
Impiegati ....................................................................................................................................... 92 36
Salariati ............................................................................................................................................ 93 0
Altri ......................................................................................................................................................... 94 0
Totale ................................................................................................................................................ 95 37
IV: Amministratori e sindaci
Numero Compensi spettanti
Amministratori .................................................................................................................................. 96 7 9 8 489
Sindaci ................................................................................................................................................................ 97 3 9 9 93
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