BILANCIO DI PREVISIONE 2015/2017 - Comune di Rosignano ... · Il Bilancio di Previsione 2015 ......

COMUNE DI

ROSIGNANO

MARITTIMO (Provincia di Livorno)

www.comune.rosignano.livorno.it

BILANCIO DI

PREVISIONE

2015/2017

ALLEGATO 9:

Nota integrativa al bilancio

di previsione 2015/2017

2

3

INDICE PG.

Premessa 5

Criteri di valutazione adottati per la formulazione delle previsioni, con particolare

riferimento agli stanziamenti riguardanti gli accantonamenti per le spese potenziali e al

fondo crediti di dubbia esigibilità

8

Elenco analitico delle quote vincolate e accantonate del risultato di amministrazione

presunto al 31 dicembre 2014 (1/1/2015), distinguendo i vincoli derivanti dalla legge e dai

principi contabili, dai trasferimenti, da mutui e altri finanziamenti, vincoli formalmente

attribuiti dall'ente

19

Elenco degli interventi programmati per spese di investimento finanziati col ricorso al debito

e con le risorse disponibili 29

Prospetto concernente la composizione del fondo pluriennale vincolato per ciascuno degli

esercizi 2015/2017 33

Elenco delle garanzie principali o sussidiarie prestate dall'ente a favore di enti e di altri

soggetti ai sensi delle leggi vigenti 34

Elenco dei propri enti ed organismi strumentali 35

Elenco delle partecipazioni possedute con l'indicazione della relativa quota percentuale 35

Prospetto dimostrativo del rispetto dei vincoli di indebitamento 37

Prospetto delle misure di contenimento della finanza pubblica e vincoli di destinazione delle

risorse 39

4

5

PREMESSA

Il Bilancio di Previsione 2015 – 2017 è caratterizzato dall’avvio della riforma contabile ex D.Lgs.

118/2011 e s.m.i. Ciò comporta, fra l’altro, l’inserimento nello stesso di nuove poste contabili

derivanti dal processo di riforma, in particolare:

- l’inserimento nell’esercizio 2015 del disavanzo di amministrazione derivante dal

riaccertamento straordinario dei residui ex art. 3, comma 7 del decreto di cui sopra, giusta

deliberazione di Giunta Comunale n. 103 del 30.4.2015, pari ad euro 9.792.770,14;

- la copertura parziale o integrale di tale disavanzo di amministrazione, giusta deliberazione di

Consiglio Comunale n. 72 del 3.6.2015, mediante il maggior valore dei residui attivi di parte

corrente re-imputati pari ad euro 8.750.302,65 e l’applicazione dell’avanzo di

amministrazione conservato nella parte accantonata a fini di spesa di investimento per euro

1.042.467,49 (ex art. 2, co. 8 del D.M. 2/4/2015);

- la prima contabilizzazione del fondo pluriennale vincolato secondo quanto riportato nel

“Prospetto concernente la composizione del fondo pluriennale vincolato per ciascuno degli

esercizi 2015/2017”.

Si ricorda, a proposito del disavanzo di amministrazione di cui sopra, che l’art. 2, co. 9 del D.M.

2/4/2015 prevede - in caso di esercizio provvisorio - l’applicazione e la copertura dello stesso al

momento dell’approvazione del bilancio di previsione.

La complessità insita nell’applicazione della riforma contabile, ovvero l’introduzione di nuovi

principi contabili e della poste sopra richiamate, è acuita dalla necessità di recepire tali innovazioni

applicando gli schemi di Bilancio previsti dal D.P.R. 194/1996 che mantengono valore legale

unitamente ai nuovi schemi ex D.Lgs. 118/2011 e s.m.i. da adottare in via sperimentale. Ciò ha

imposto di adattare i vecchi schemi alle necessità sopraggiunte, anche integrando i documenti

contabili prodotti dal software in uso (vedi “quadro generale riassuntivo” e “risultati differenziali”

contenuti nel Bilancio di Previsione 2015 ex Modello n. 2 – DPR 194/1996). A tal proposito si

rimanda all’apposito allegato atto a ricostruire gli equilibri di bilancio 2015 – 2017 mediante

l’integrazione delle diverse discipline contabili.

6

Ai sensi dell’articolo 11, comma 5 del D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., il bilancio di previsione dell’Ente è

accompagnato da una Nota Integrativa i cui contenuti sono di seguito esemplificati:

a) criteri di valutazione adottati per la formulazione delle previsioni, con particolare

riferimento agli stanziamenti riguardanti gli accantonamenti per le spese potenziali e al fondo

crediti di dubbia esigibilità, dando illustrazione dei crediti per i quali non è previsto

l'accantonamento a tale fondo;

b) l'elenco analitico delle quote vincolate e accantonate del risultato di amministrazione

presunto al 31 dicembre dell'esercizio precedente, distinguendo i vincoli derivanti dalla legge e dai

principi contabili, dai trasferimenti, da mutui e altri finanziamenti, vincoli formalmente attribuiti

dall'ente;

c) l'elenco analitico degli utilizzi delle quote vincolate e accantonate del risultato di

amministrazione presunto, distinguendo i vincoli derivanti dalla legge e dai principi contabili, dai

trasferimenti, da mutui e altri finanziamenti, vincoli formalmente attribuiti dall'ente;

d) l'elenco degli interventi programmati per spese di investimento finanziati col ricorso al

debito e con le risorse disponibili;

e) nel caso in cui gli stanziamenti riguardanti il fondo pluriennale vincolato comprendono

anche investimenti ancora in corso di definizione, le cause che non hanno reso possibile porre in

essere la programmazione necessaria alla definizione dei relativi cronoprogrammi;

f) l'elenco delle garanzie principali o sussidiarie prestate dall'ente a favore di enti e di altri

soggetti ai sensi delle leggi vigenti;

g) gli oneri e gli impegni finanziari stimati e stanziati in bilancio, derivanti da contratti relativi

a strumenti finanziari derivati o da contratti di finanziamento che includono una componente

derivata;

h) l'elenco dei propri enti ed organismi strumentali, precisando che i relativi bilanci consuntivi

sono consultabili nel proprio sito internet fermo restando quanto previsto per gli enti locali dall'art.

172, comma 1, lettera a) del decreto legislativo 18 agosto 2000, n. 267;

i) l'elenco delle partecipazioni possedute con l'indicazione della relativa quota percentuale;

j) altre informazioni riguardanti le previsioni, richieste dalla legge o necessarie per

l'interpretazione del bilancio.

L’Ente ha integrato i contenuti di cui sopra inserendo i seguenti ulteriori elementi di:

- Prospetto dimostrativo del rispetto dei vincoli di indebitamento (così come richiamata

dall’articolo 11, comma 3 del D.L.gs. 118/2011 e s.m.i.)

7

- Prospetto delle misure di contenimento della finanza pubblica, relativamente al rispetto dei

limiti per la spesa di personale disciplinati dall’articolo 1, comma 557 della Legge 296/2006 e

s.m.i.; il rispetto dei limiti di spesa di cui all’articolo 6 del D.L. 78/2010, dal D.L.95/2012 e

s.m.i. e dalla Legge 228/2012 e loro s.m.i.; il rispetto dei limiti di spesa per incarichi di

collaborazione autonoma stabiliti dall’articolo 14 del D.L. 66/2014; il rispetto dei vincoli di

destinazione delle entrate provenienti da sanzioni al codice della strada e dall’imposta di

soggiorno così come previsto dalla normativa vigente.

La presente Nota Integrativa non ha preso in considerazione i punti c) e g) riportati nell’articolo 11,

comma 5 del D.Lgs. 118/2011, in quanto tali fattispecie non sono presenti per l’Ente.

8

CRITERI DI VALUTAZIONE ADOTTATI PER LA FORMULAZIONE DELLE PREVISIONI,

CON PARTICOLARE RIFERIMENTO AGLI STANZIAMENTI RIGUARDANTI GLI

ACCANTONAMENTI PER LE SPESE POTENZIALI E AL FONDO CREDITI DI DUBBIA

ESIGIBILITA’

Per i criteri di valutazione adottati per la formulazione della previsione delle entrate 2015/2017 si

veda la Sezione 2 della RPP 2015/2017. Per i criteri di valutazione adottati per la formulazione

della previsione delle uscite 2015/2017 si veda la Sezione 3 della RPP 2015/2017. Le previsioni di

entrata sono state originate dalla previsioni dei singoli dirigenti per quanto di competenza; in

termini generali si rileva che la previsione delle entrate, salvo eventi straordinari, origina dalle

entrate accertate nell’ultimo esercizio. Nella rappresentazione del bilancio tali previsioni sono

integrate dalle entrate riaccertate e re-imputate, secondo esigibilità, in sede di riaccertamento

straordinario. Le previsioni di spesa sono state oggetto di negoziazione fra la Giunta Comunale ed i

Dirigenti, sulla base delle richieste di questi ultimi.

L’applicazione della riforma contabile ex D.Lgs. 118/2011 e s.m.i. prevede la previsione

dell’entrata in Bilancio ovvero la sua stima sulla base del principio della c.d. competenza

finanziaria rafforzata. Ciò induce da un lato a contabilizzare la stessa sulla base dell’esercizio in cui

l’obbligazione giuridica sottostante diviene esigibile (ex art. 179 del T.U.E.L.), dall’altro la

compensazione di tale entrata mediante il fondo crediti di dubbia esigibilità (FCDE) da iscrivere

nella parte spesa del bilancio. Tale fondo è da contabilizzare sulla base dei principi contabili

contenuti nell’allegato 4/2 del D.Lgs. 118/2011 e s.m.i..

Si è dunque provveduto ad una ricognizione complessiva delle entrate del Bilancio, indagando le

serie storiche e focalizzando l’attenzione sulle entrate più rilevanti. Per ciascuna entrata, così

individuata, si è quindi calcolato il fondo crediti di dubbia esigibilità secondo la metodologia

prevista nell’allegato 4/2 del D.lgs. 118/2011 e s.m.i. che tiene conto della modalità biennale in cui

l’entrata si tramuta in incasso, in quanto generalmente più corrispondente alle tipologie di entrata

del Comune.

Per le sanzioni inerenti al Codice della Strada il Fondo, data l’applicazione dell’accertamento per

cassa negli esercizi precedenti, è stato stimato con riferimento ai verbali notificati nel 2014 e non

incassati nel medesimo esercizio. Il medesimo importo ha incrementato l’entrata e dunque la

previsione in bilancio, che, al netto del predetto fondo, coincide con quanto incassato nel 2014 (e

dunque accertato) per i verbali notificati nel medesimo anno. Anche in materia di entrata per il

canone di concessione occupazione spazi ed aree pubbliche (COSAP), accertate per cassa negli

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esercizi passati, si è proceduto secondo la medesima metodologia: ossia l’entrata prevista in

Bilancio è stata incrementata rispetto all’esercizio precedente di euro 44.774,00 euro ovvero

l’importo messo a ruolo ma non incassato nel 2014. Di pari importo è stato previsto il relativo

FCDE. Analoghe considerazioni per l’entrata da recupero dell’evasione COSAP, per la quale, date

le risultanze dell’ultimo esercizio utile, si è provveduto a stanziare un FCDE pari all’importo

previsto in Bilancio, al netto delle riscossioni intervenute. Stesso metodo è stato applicato alle

entrate da sanzioni amministrative in materia di pianificazione territoriale ed a quelle relative al

commercio.

In allegato la sintesi di tale indagine svolta per ciascun capitolo, successivamente aggregato per

tipologia di entrata così come prevista dalla nuova classificazione del bilancio “sperimentale”.

Tabella CALCOLO FCDE per CAPITOLO: 10100100202 RECUPERO EVASIONE ICI RISCOSSA

ATTRAVERSO ALTRE FORME

Tabella CALCOLO FCDE per CAPITOLO: 10100100202 RECUPERO EVASIONE ICI RISCOSSA

ATTRAVERSO ALTRE FORME + 10100100203 RECUPERO EVASIONE ICI RISCOSSA ATTRAVERSO

RUOLI ANNO 2012

Anni Importi accertamenti es. X Importo incassi di competenza

es. X + incassi es. X + 1 in c/residui X

2009 1.000.000,00 456.800,27

2010 210.000,00 10.864,67

2011 203.881,00 203.881,00

2012 334.529,00 307.707,48

2013 252.726,00 139.117,30

Somma 2.001.136,00 1.118.370,72

%Risc. Media % FCDE Media semplice

55,89 44,11

Tabella CALCOLO FCDE per CAPITOLO: 10201200102 TASSA RACCOLTA R.S.U. INTERNI RISCOSSA

MEDIANTE RUOLI ANNI 2009/2010/2011

Tabella CALCOLO FCDE per CAPITOLO: 10201200103 TASSA RACCOLTA R.S.U. INTERNI RISCOSSA

ATTRAVERSO ALTRE FORME ANNO 2012

Tabella CALCOLO FCDE per CAPITOLO: 10201500103 TASSA RIFIUTI E SERVIZI (TARES) + 10201200103 (ruolo emesso in ritardo) ANNO 2013



2009 4.208.979,15 3.686.567,69

2010 4.182.165,23 3.745.611,04

2011 4.559.109,77 3.983.172,30

2012 5.135.288,83 4.598.332,25

2013 5.114.018,83 4.709.703,88

Somma 23.199.561,81 20.723.387,16


89,33 10,67

10

Tabella CALCOLO FCDE per CAPITOLO: 10201200202 TASSA RACCOLTA RSU - RECUPERO EVASIONE RISCOSSA ATTRAVERSO RUOLI ANNI 2009/2010/2011/2012

Tabella CALCOLO FCDE per CAPITOLO: 10201200202 TASSA RACCOLTA RSU - RECUPERO

EVASIONE RISCOSSA ATTRAVERSO RUOLI + 10201200203 tassa raccolta rsu - recupero evasione riscossa attraverso altre forme ANNO 2012

Tabella CALCOLO FCDE per CAPITOLO: 10201200203 tassa raccolta rsu - recupero evasione riscossa

attraverso altre forme ANNO 2013



2009 125.000,00 58.662,13

2010 125.303,97 7.921,44

2011 300.105,19 160.620,94

2012 116.663,89 111.371,63

2013 239.613,04 144.364,17

Somma 906.686,09 482.940,31


53,26 46,74

Tabella CALCOLO FCDE per CAPITOLO: 30109400104 ENTRATE REFEZIONE SCOLASTICA



2009 584.077,41 569.873,96

2010 617.188,00 592.048,17

2011 693.311,17 644.327,17

2012 744.822,57 696.387,45

2013 772.540,57 715.175,12

Somma 3.411.939,72 3.217.811,87


94,31 5,69

Tabella CALCOLO FCDE per CAPITOLO: 30109500104 ENTRATE SERVIZI ASILO NIDO



2009 242.268,40 238.076,22

2010 263.804,75 258.380,37

2011 318.824,36 315.085,02

2012 359.239,78 348.546,41

2013 361.726,59 352.333,06

Somma 1.545.863,88 1.512.421,08


97,84 2,16

Tabella CALCOLO FCDE per CAPITOLO: 30109600104 ENTRATE TRASPORTI SCOLASTICI



2009 89.110,50 86.093,56

2010 85.046,35 85.046,35

2011 96.404,63 93.572,27

2012 83.956,82 77.920,85

11

2013 76.556,35 71.461,47

Somma 431.074,65 414.094,50


96,06 3,94

Tabella CALCOLO FCDE per CAPITOLO: 30110100110 PROVENTI SMALTIMENTO RIFIUTI - DEBITORE REA IMPIANTI SRL



2009 - -

2010 - -

2011 - -

2012 - -

2013 18.341.458,80 18.341.458,80

Somma 18.341.458,80 18.341.458,80


100,00 -

Tabella CALCOLO FCDE per CAPITOLO: 30109600104 ENTRATE TRASPORTI SCOLASTICI

La quota annua considerata è pari al 70% della quota di competenza, questo in base alla diversa esigibilità prevista dalla Convenzione che posticipa la scadenza del 30% dopo 10 anni dall'anno di competenza



2009 459.730,45

2010 466.626,41

2011 477.572,69

2012 484.736,29

2013 452.621,39

Somma 2.341.287,23 -


- 100,00

Tabella CALCOLO FCDE per CAPITOLO: 30514500109 CONCESSIONE RETE GAS



2009 343.761,98

2010 348.918,43

2011 357.103,48

2012 362.460,02

2013 747.438,83

Somma 2.159.682,74 -


- 100,00

Nella composizione dell’accantonamento al Fondo crediti di dubbia esigibilità che segue, l’Ente si è

avvalso (vedi colonna ex lege) della facoltà di riduzione dell’importo introdotta dalla Legge

190/2014 in materia di legge di stabilità per l’esercizio 2015.

12

COMPOSIZIONE DELL'ACCANTONAMENTO AL FONDO CREDITI DUBBIA ESIGIBILITA'

Esercizio finanziario 2015 - Anno 2015

CAPITOLO TIT.

CAPITOLO

D.LGS. 118/2011

DESCRIZIONE PREVISIONE

2015

%

FCDE

ACCANTON.

MAX AL FCDE

%

exlege

ACCANTON.

OBBLIGATORIO AL FCDE

10100100202 I 1 0101 08 0202

RECUPERO EVASIONE

ICI-IMU 358.546,11 44,11 158.154,69 36% 56.935,69

10201200203 I 1 0101 51 0203

RECUPERO EVASIONE

TASSAZIONE RIFIUTI

(EX TARSU) 23.625,44 46,74 11.042,53 36% 3.975,31

10201600202 I 1 0101 61 0202 TARI (TASSA RIFIUTI) 8.614.949,00 10,67 919.215,06 36% 330.917,42

30211300705 III 3 0100 03 0705

CANONE

CONCESSIONEATO

CICLO ACQUA 459389,38* 100

30108600190 III 3 0200 03 0190

SANZIONI AL CODICE

DELLA STRADA 588.709,59 34,26 201.691,91 100% 201.691,91

30108600290 III 3 0200 03 0290

SANZIONI AL CODICE

DELLA STRADA ART.

142 178.903,83 43,54 77.894,73 100% 77.894,73

30109400104 III 3 0100 02 0104

ENTRATE REFEZIONE

SCOLASTICA 697.211,00 5,69 39.671,31 36% 14.281,67

30109500104 III 3 0100 02 0104

ENTRATE SERVIZI

ASILO NIDO 315.267,00 2,16 6.809,77 36% 2.451,52

30109600104 III 3 0100 02 0104

ENTRATE TRASPORTI

SCOLASTICI 56.443,00 3,94 2.223,85 36% 800,59

30110500108 III 3 0200 02 0108

SANZIONI

AMMINISTRATIVE-

PIANIFICAZIONE

TERRITORIALE 3.200,00 100 3.200,00 100% 3.200,00

30110500109 III 3 0200 02 0109

VIOLAZIONI

NORMATIVE -

COMMERCIO 36.000,00 96,94 33.798,40 100% 33.798,40

30211700102 III 3 0100 03 0102

INTROITI CANONE

OCCUPAZ. SUOLO E

AREE PUBBLICHE 566.618,30 7,9 44.774,00 100% 44.774,00

30211700302 III 3 0100 03 0302

RECUPERO EVASIONE

COSAP 67.823,94 88,73 52.534,18 100% 52.534,18

30514500109 III 3 0100 03 0109

CONCESSIONE RETE

GAS 384.441,85 100 384.441,85 36% 138.399,07

TOTALE 11.891.739,06 1.935.452,27 961.654,48

* Il canone concessione ato ciclo acqua anno 2015 è stato interamente pagato il 26/06/2015 e dunque non si applica il

fondo de quo.



CAPITOLO TIT.

CAPITOLO D.LGS.

118/2011 DESCRIZIONE

PREVISIONE

2016

%

FCDE

ACCANTON. MAX AL

FCDE

%

exlege

ACCANTON. OBBLIGATORIO

AL FCDE

10100100202 I 1 0101 08 0202

RECUPERO EVASIONE

ICI-IMU 358.546,11 44,11 158.154,69 55% 86.985,08

10201200203 I 1 0101 51 0203

RECUPERO EVASIONE

TARI (EX TARSU) 23.625,44 46,74 11.042,53 55% 6.073,39


30211300705 III 3 0100 03 0705

CANONE

CONCESSIONEATO

CICLO ACQUA 459.389,38 100 459.389,38 55% 252.664,16

30108600190 III 3 0200 03 0190

SANZIONI AL CODICE

DELLA STRADA 588.709,59 34,26 201.691,91 100% 201.691,91

30108600290 III 3 0200 03 0290

SANZIONI AL CODICE

DELLA STRADA ART.

142 178.903,83 43,54 77.894,73 100% 77.894,73

30109400104 III 3 0100 02 0104

ENTRATE REFEZIONE

SCOLASTICA 697.211,00 5,69 39.671,31 55% 21.819,22

13

30109500104 III 3 0100 02 0104

ENTRATE SERVIZI

ASILO NIDO 315.267,00 2,16 6.809,77 55% 3.745,37

30109600104 III 3 0100 02 0104

ENTRATE TRASPORTI

SCOLASTICI 56.443,00 3,94 2.223,85 55% 1.223,12

30110500108 III 3 0200 02 0108

SANZIONI

AMMINISTRATIVE-

PIANIFICAZIONE

TERRITORIALE 3.200,00 100 3.200,00 100% 3.200,00

30110500109 III 3 0200 02 0109

VIOLAZIONI

NORMATIVE -

COMMERCIO 36.000,00 96,94 33.798,40 100% 33.798,40

30211700102 III 3 0100 03 0102

INTROITI CANONE

OCCUPAZ. SUOLO E

AREE PUBBLICHE 566.618,30 7,9 44.774,00 100% 44.774,00

30211700302 III 3 0100 03 0302

RECUPERO EVASIONE

COSAP 67.823,94 88,73 52.534,18 100% 52.534,18

30514500109 III 3 0100 03 0109

CONCESSIONE RETE

GAS 384.441,85 100 384.441,85 55% 211.443,02

TOTALE 12.351.128,44 2.394.841,65 1.503.414,85



CAPITOLO TIT.

CAPITOLO

D.LGS. 118/2011

DESCRIZIONE PREVISIONE

2017

%

FCDE

ACCANTON.

MAX AL FCDE

%

exlege

ACCANTON.

OBBLIGATORIO AL FCDE

10100100202 I 1 0101 08 0202

RECUPERO EVASIONE

ICI-IMU 358.546,11 44,11 158.154,69 75% 118.616,02

10201200203 I 1 0101 51 0203

RECUPERO EVASIONE

TARI (EX TARSU) 23.625,44 46,74 11.042,53 75% 8.281,90


30211300705 III 3 0100 03 0705

CANONE

CONCESSIONEATO

CICLO ACQUA 459.389,38 100 459.389,38 75% 344.542,04

30108600190 III 3 0200 03 0190

SANZIONI AL CODICE

DELLA STRADA 588.709,59 34,26 201.691,91 100% 201.691,91

30108600290 III 3 0200 03 0290

SANZIONI AL CODICE

DELLA STRADA ART.

142 178.903,83 43,54 77.894,73 100% 77.894,73

30109400104 III 3 0100 02 0104

ENTRATE REFEZIONE

SCOLASTICA 697.211,00 5,69 39.671,31 75% 29.753,48

30109500104 III 3 0100 02 0104

ENTRATE SERVIZI

ASILO NIDO 315.267,00 2,16 6.809,77 75% 5.107,33

30109600104 III 3 0100 02 0104

ENTRATE TRASPORTI

SCOLASTICI 56.443,00 3,94 2.223,85 75% 1.667,89

30110500108 III 3 0200 02 0108

SANZIONI

AMMINISTRATIVE-

PIANIFICAZIONE

TERRITORIALE 3.200,00 100 3.200,00 100% 3.200,00

30110500109 III 3 0200 02 0109

VIOLAZIONI

NORMATIVE -

COMMERCIO 36.000,00 96,94 33.798,40 100% 33.798,40

30211700102 III 3 0100 03 0102

INTROITI CANONE

OCCUPAZ. SUOLO E

AREE PUBBLICHE 566.618,30 7,9 44.774,00 100% 44.774,00

30211700302 III 3 0100 03 0302

RECUPERO EVASIONE

COSAP 67.823,94 88,73 52.534,18 100% 52.534,18

30514500109 III 3 0100 03 0109

CONCESSIONE RETE

GAS 384.441,85 100 384.441,85 75% 288.331,38

TOTALE 12.351.128,44 2.394.841,65 1.899.604,53

14

COMPOSIZIONE DELL'ACCANTONAMENTO AL FONDO DI CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA' PER TIPOLOGIA


TIPOLOGIA DENOMINAZIONE STANZIAMENTO

DI BILANCIO ( a )

ACCANTON.

OBBLIGATORIO AL FONDO

( b )

ACCANTON.

EFFETTIVO DI

BILANCIO

( c )

%

STANZIAMENTO ACCANTONATO

AL FCDE NEL

RISPETTO DEL PRINCIPIO

CONTABILE

APPLICATO 3.3 (d)= (b/a)

*%

STANZIAMENTO ACCANTONATO

AL FCDE

con riduzione

(f)= (c/b)

ENTRATE CORRENTI DI

NATURA

TRIBUTARIA, CONTRIBUTIVA E

PEREQUATIVA

1010100

Tipologia 101 - Imposte,

tasse e proventi

assimilati 8.997.120,55 1.088.412,28 391.828,42 33,84 36,00

TOTALE TITOLO I 8.997.120,55 1.088.412,28 391.828,42

ENTRATE

EXTRATRIBUTARIE

3010000

Tipologia 100 - Vendita

di beni e servizi e

proventi derivanti dalla

gestione dei beni 2.087.805,09 530.454,96 253.241,02 34,74 57,33

3020000

Tipologia 200 - Proventi

derivanti dall'attività di

controllo e repressione

delle irregolarità e degli

illeciti 806.813,42 316.585,03 316.585,03 68,69 100,00

TOTALE TITOLO III 2.894.618,51 847.039,99 569.826,05

TOTALE GENERALE 11.891.739,06 1.935.452,27 961.654,48

*Questa colonna non prevista nell’allegato 9 del D.Lgs. 118/2011 ha la funzione di dar conto del rispetto dei vincoli di legge adeguati dalla Legge

190/2014 successiva alla approvazione della tabella de qua.




DI BILANCIO

( a )

ACCANTON.

OBBLIGATORIO

AL FONDO ( b )

ACCANTON.

EFFETTIVO

DI BILANCIO

( c )

%

STANZIAMENTO

ACCANTONATO AL FCDE NEL

RISPETTO DEL

PRINCIPIO CONTABILE

APPLICATO 3.3

(d)= (b/a)

*%

STANZIAMENTO

ACCANTONATO AL FCDE

con riduzione

(f)= (c/b)

ENTRATE

CORRENTI DI NATURA

TRIBUTARIA,

CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA

1010100


tasse e proventi 8.997.120,55 1.088.412,28 598.626,75 33,84 55,00

15

assimilati

TOTALE TITOLO I 8.997.120,55 1.088.412,28 598.626,75

ENTRATE EXTRATRIBUTARIE

3010000


di beni e servizi e



3020000





illeciti 806.813,42 316.585,03 316.585,03 68,69 100,00

TOTALE TITOLO III 3.354.007,89 1.306.429,37 904.788,10

TOTALE GENERALE 12.351.128,44 2.394.841,65 1.503.414,85






DI BILANCIO

( a )

ACCANTON. OBBLIGATORIO

AL FONDO

( b )

ACCANTON. EFFETTIVO

DI

BILANCIO ( c )

% STANZIAMENTO

ACCANTONATO

AL FCDE NEL RISPETTO DEL

PRINCIPIO

CONTABILE APPLICATO 3.3

(d)= (b/a)

*% STANZIAMENTO

ACCANTONATO

AL FCDE con riduzione

(f)= (c/b)

ENTRATE

CORRENTI DI

NATURA TRIBUTARIA,

CONTRIBUTIVA E

PEREQUATIVA

1010100


tasse e proventi

assimilati 8.997.120,55 1.088.412,28 816.309,21 33,84 75,00

TOTALE TITOLO I 8.997.120,55 1.088.412,28 816.309,21

ENTRATE

EXTRATRIBUTARIE

3010000


di beni e servizi e



3020000





illeciti 806.813,42 316.585,03 316.585,03 68,69 100,00

16

TOTALE TITOLO III 3.354.007,89 1.306.429,37 1.083.295,33

TOTALE GENERALE 12.351.128,44 2.394.841,65 1.899.604,53



In ossequio al principio contabile 5.2 lett. h) allegato 4/2 D.Lgs. 118/2011 e s.m.i. nel caso in cui

l’ente, a seguito di contenzioso in cui ha significative probabilità di soccombere, o di sentenza non

definitiva e non esecutiva, sia condannato al pagamento di spese, in attesa degli esiti del giudizio, si

è in presenza di una obbligazione passiva condizionata al verificarsi di un evento (l’esito del

giudizio o del ricorso), con riferimento al quale non è possibile impegnare alcuna spesa. In tale

situazione l’ente è tenuto ad accantonare le risorse necessarie per il pagamento degli oneri previsti

dalla sentenza, stanziando nell’esercizio le relative spese che, a fine esercizio, incrementeranno il

risultato di amministrazione che dovrà essere vincolato alla copertura delle eventuali spese derivanti

dalla sentenza definitiva. A tal fine la norma prevede la costituzione di un apposito fondo rischi

contenzioso. In occasione della prima applicazione dei principi applicati della contabilità

finanziaria, si provvede alla determinazione dell’accantonamento del fondo rischi spese legali sulla

base di una ricognizione del contenzioso esistente a carico dell’ente formatosi negli esercizi

precedenti, il cui onere può essere ripartito, in quote uguali, tra gli esercizi considerati nel bilancio

di previsione o a prudente valutazione dell’ente, fermo restando l’obbligo di accantonare nel primo

esercizio considerato nel bilancio di previsione, il fondo riguardante il nuovo contenzioso formatosi

nel corso dell’esercizio precedente (compreso l’esercizio in corso, in caso di esercizio provvisorio).

Gli stanziamenti riguardanti il fondo rischi spese legali accantonato nella spesa degli esercizi

successivi al primo, sono destinati ad essere incrementati in occasione dell’approvazione del

bilancio di previsione successivo, per tenere conto del nuovo contenzioso formatosi alla data

dell’approvazione del bilancio. L’importo accantonato nel capitolo 10102090001 -

accantonamento fondo per contenzioso legale - nel bilancio di previsione 2015 risulta essere pari

ad € 40.000,00 ed è originato dalla previsione effettuata dall’Ufficio Contenzioso dell’Ente.

In ossequio al principio contabile 5.2 lett. i) allegato 4/2 D.Lgs. 118/2011 e s.m.i. anche le spese per

indennità di fine mandato, costituiscono una spesa potenziale dell’ente, in considerazione della

quale si è provveduto ad effettuare apposito accantonamento sul capitolo 10101090161, denominato

“Accantonamento fondo spese per indennità di fine mandato 2014/2019”. Su tale capitolo, così

come disposto dalla norma, non è possibile impegnare e pagare e, a fine esercizio, l’economia di

bilancio confluisce nella quota accantonata del risultato di amministrazione. L’Accantonamento per

l’anno 2015 e per gli esercizi successivi risulta essere pari ad € 3.425,66.

17

Ai sensi di quanto disposto dall’articolo 1, commi 551/552 della Legge 147/2013 (Legge di

Stabilità per l’anno 2014), nel caso in cui le società partecipate dalle pubbliche amministrazioni

presentino un risultato di esercizio o saldo finanziario negativo, quest’ultime accantonano nell'anno

successivo in apposito fondo vincolato un importo pari al risultato negativo non immediatamente

ripianato, in misura proporzionale alla quota di partecipazione. Per le società che redigono il

bilancio consolidato, il risultato di esercizio è quello relativo a tale bilancio. Limitatamente alle

società che svolgono servizi pubblici a rete di rilevanza economica, compresa la gestione dei rifiuti,

per risultato si intende la differenza tra valore e costi della produzione ai sensi dell'articolo 2425 del

codice civile. L'importo accantonato è reso disponibile in misura proporzionale alla quota di

partecipazione nel caso in cui l'ente partecipante ripiani la perdita di esercizio o dismetta la

partecipazione o il soggetto partecipato sia posto in liquidazione. Nel caso in cui i soggetti

partecipati ripianino in tutto o in parte le perdite conseguite negli esercizi precedenti l'importo

accantonato viene reso disponibile agli enti partecipanti in misura corrispondente e proporzionale

alla quota di partecipazione.

L’importo da accantonare nell’esercizio 2015 è stato calcolato applicando la metodologia

individuata dal comma 552, rispetto alla quale “l'ente pubblico partecipante in soggetti che hanno

registrato nel triennio 2011-2013 un risultato medio negativo accantona, in proporzione alla quota

di partecipazione, una somma pari alla differenza tra il risultato conseguito nell'esercizio precedente

e il risultato medio 2011-2013 migliorato, rispettivamente, del 25 per cento per il 2014, del 50 per

cento per il 2015 e del 75 per cento per il 2016. Qualora il risultato negativo sia peggiore di quello

medio registrato nel triennio 2011-2013, l'accantonamento è operato nella misura indicata dalla

lettera b). Nel caso in cui si sia invece registrato nel triennio 2011-2013 un risultato medio non

negativo, l’ente partecipante accantona, in misura proporzionale alla quota di partecipazione, una

somma pari al 25 per cento per il 2015, al 50 per cento per il 2016 e al 75 per cento per il 2017 del

risultato negativo conseguito nell'esercizio precedente.”

In base a quanto sopra disciplinato l’Amministrazione ha accantonato nel bilancio di previsione

2015 e negli esercizi successivi, nel capitolo 10103090001 “Accantonamento perdite società

partecipate ex art. 1 commi 550/553 legge 147/2013” l’importo pari ad € 51.218,00, così

determinato:

18

SOCIETA’

PARTECIPATA

QUOTA DI

PARTECIP.

BILANCIO

2011

BILANCIO

2012

BILANCIO

2013

RISULTATO

MEDIO

2011/2013

RISULTATO

BILANCIO

2014

RISULTATO

MEDIO

2011/2013 +

RISULTATO

2014

% VALORE

PARTECIP.

AL

RISULTATO

ACCANTON.

25%

BILANCIO

PREV 2015

Crom srl 75,00% -103.563,00 -270.896,00 -181.208,00 -185.222,33 -84.909,00 -270.131,33 -202.598,50 -50.649,63

Rea spa 45,40% 144.537,00 5.000,00 31.552,00 60.363,00 49.853,00

Asa spa 4,28% 450.030,00 6.322.011,00 24.340.985,00 10.371.008,67 5.485.893,00

Casalp spa 2,68% 55.627,00 23.228,00 16.466,00 31.773,67 15.349,00

Fidi Toscana spa 0,0050% 251.133,00 -

2.354.122,00 -6.062.765,00 -2.721.918,00 -3.560.205,00 -6.282.123,00 -62,82 -15,71

Ealp srl 1,88% 984,00 -92.308,00 -30.517,00 -40.614,00 2.720,00 -37.894,00 -712,41 -178,10

Retiambiente spa 8,10% -31.261,00 4.934,00 -13.163,00 -5.334,00 -18.497,00 -1.498,26 -374,56

-51.218,00

19

ELENCO ANALITICO DELLE QUOTE VINCOLATE E ACCANTONATE DEL RISULTATO

DI AMMINISTRAZIONE PRESUNTO AL 31 DICEMBRE 2014 (1/1/2015), DISTINGUENDO I

VINCOLI DERIVANTI DALLA LEGGE E DAI PRINCIPI CONTABILI, DAI

TRASFERIMENTI, DA MUTUI E ALTRI FINANZIAMENTI, VINCOLI FORMALMENTE

ATTRIBUITI DALL'ENTE

L’avanzo di amministrazione ex articolo 187 del Dlg. 267/2000, così come modificato dal D.Lgs.

118/2011, è distinto in fondi liberi, fondi vincolati, fondi accantonati alla spesa di investimento e

fondi accantonati per altre disposizioni di legge. Rispetto a tale suddivisione i Fondi vincolati sono

quelli derivanti da eventuali saldi positivi di somme a specifica destinazione, non completamente

impegnati nell’esercizio di parte corrente e c/capitale o originati da maggiori entrate nonché da

accensione mutui da destinare correttamente ad investimenti. Tali vincoli sono pedissequamente

indicati dal principio contabile 4/2 allegato al D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., relativamente a :

- Vincolo apposto dalla legge e/o dai principi contabili generali e applicati alla contabilità

finanziaria;

- Vincolo derivante da mutui e finanziamenti contratti per il finanziamento di investimenti;

- Vincolo derivante da trasferimenti da altre pubbliche amministrazioni erogati a favore dell’ente

per una specifica destinazione;

- Vincolo derivante da entrate straordinarie, non aventi natura ricorrente, accertate e riscosse cui

l’Amministrazione ha formalmente attribuito una specifica destinazione.

I Fondi accantonati sono individuati dal principio contabile applicato alla contabilità finanziaria

punto 9.2 del D.Lgs. 118/2011 e s.m.i. , e sono costituiti da:

- accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità;

- accantonamenti per le passività potenziali;

- accantonamenti per il finanziamento della spesa di investimento genericamente destinata a tale

finanziamento dai principi contabili;

- altri accantonamenti effettuati dall’Ente, per i quali le quote accantonate possono essere

utilizzate solo a seguito del verificarsi degli eventi per i quali sono stati accantonati.

L’avanzo vincolato dell’Amministrazione Comunale è stato determinato con l’approvazione della

Delibera di Giunta n. 103 del 30/04/2015 relativa alle procedure di riaccertamento straordinario dei

residui, così come disposto dall’articolo 3 del D.Lgs. 118/2011 e s.m.i.. Con tale deliberazione

l’Ente ha approvato l’allegato b/1 - schema 5/2 del D.Lgs. 118/2011 relativo al prospetto

dimostrativo del risultato di amministrazione alla data del riaccertamento straordinario, prospetto

che riporta sinteticamente la composizione del risultato di amministrazione alla data dell’1/1/2015.

20

La composizione dei vincoli e della componente accantonata è stata nella deliberazione di cui sopra

così determinata:

Parte accantonata

Fondo crediti di dubbia e difficile esazione al 1/1/2015 € 11.014.569,62

Fondo passività potenziali e contenzioso € 66.500,00

Fondo Ammortamento gestione post-Discarica € 2.115.267,51

Totale parte accantonata € 13.196.337,13

Parte vincolata Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili € 3.161.616,07

Vincoli derivanti da trasferimenti € 1.238.645,41 Vincoli derivanti dalla contrazione di mutui € 2.397.622,69

Vincoli formalmente attribuiti dall'ente € 0,00

Altri vincoli da specificare € 0,00

Totale parte vincolata € 6.797.884,17

Totale parte destinata agli investimenti € 3.297.913,89

La parte destinata agli investimenti pari ad euro 3.297.913,89 si è ridotta di euro 1.042.467,49 in

virtù della deliberazione consiliare n. 72 del 3/6/2015 volta alla copertura del disavanzo di

amministrazione derivante dal riaccertamento straordinario di cui alla deliberazione di Giunta

Comunale richiamata, ed ammonta quindi ad euro 2.255.446,40.

Nella tabella sottostante sono riportate analiticamente le singole quote di avanzo di

amministrazione vincolato alla data dell’1/1/2015, quote comprensive dei vincoli definiti in sede

di riaccertamento straordinario dei residui. Si precisa che in tale sede è stato confermato il vincolo

di € 2.078.141,27 a titolo di tardiva e mancata compensazione da parte dell’Agenzia delle Entrate

sul gettito IMU 2014 relativo al finanziamento del Fondo di Solidarietà Comunale 2014.

E/U CAPITOLO DESCRIZIONE CAPITOLO O IMPEGNO IMPORTO

VINCOLATO TIPO DI

VINCOLO TIPOLOGIA

E 40519201491

CONTRIBUTI DA PRIVATI

MONETIZZAZIONE AREE A STANDARD

PUBBLICO (U 20801011091) 20.186,72

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI

CONTABILI

MONETIZZAZIONE

PARCHEGGI

E 40519201091

CONTRIBUTI DA PRIVATI PER

ESTRAZIONE CAVE E TORBIERE

(INTERVENTI RISANAMENTO

AMBIENTALE) (USCITA 20901060491-

20906011091) 7.130,00

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI

CONTABILI CAVE

U 20801010791

MANUTENZIONE E SISTEMAZIONE VIE

E PIAZZE - (DIVERSI DA PRIVATI)

(ENTRATA 40519100291) 185,04

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI

CONTABILI

MANUTENZIONE

VIE E PIAZZE

21

U 20801050188

ACQUISTO MATERIALI SEGNALETICA

(ENTRATE CORRENTI CDS) 71,00

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI

CONTABILI

CDS

SEGNALETICA

U 20801011988

INTERVENTI VARI ADEGUAMENTO

SEGNALETICA (ENTRATE CORRENTI

CDS) 250,00

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI

CONTABILI

CDS

SEGNALETICA

U 20801011888

INTERVENTI VARI SETTORE VIABILITA`

(ENTRATE ORDINARIE CDS) 132.000,00

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI

CONTABILI CDS ART 142

U 104020301000190

ENERGIA ELETTRICA DA FONTI

RINNOVABILI - SERVIZIO SCUOLE

ELEMENTARI (ENTRATA 30515000790) 10,43

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI

CONTABILI GSE

U 101050501001190

TRASFERIMENTI A PRIVATI INCENTIVI

ENERGIA ELETTRICA (ENTRATA

30515000790) (SERV.RILEVANTE IVA) 5.242,93

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI

CONTABILI GSE

U 21004010391

REALIZZAZIONE CENTRO DIURNO PER

MINORI (DIVERSI DA PRIVATI)

(ENTRATA 40519200291) 983,51

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI

CONTABILI

CENTRO DIURNO

PER MINORI

U 20906011091

LAVORI SISTEMAZIONE PARCHI

CONTRIBUTO DA IMPRESE

(SERV.RILEVANTE AI FINI IVA)

ENTRATA 40519201091) 8.850,00

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI

CONTABILI CAVE

U 20801011888



VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI


U 20301050176

ACQUISTO E RINNOVO ATTREZZATURE

PER POLIZIA MUNICIPALE (ENTRATE

ORDINARIE CDS) 1.931,10

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI

CONTABILI CDS MEZZI

E 10100100102

I.C.I. (IMPOSTA COMUNALE IMMOBILI)

E IMU (IMPOSTA MUNICIPALE

UNIFICATA) RISCOSSA ATTRAVERSO

ALTRE FORME 2.078.141,27

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI

CONTABILI

IMU 2014 NON

RECUPERATO

AGENZIA

ENTRATE

E 40519201091

CONTRIBUTI DA IMPRESE PER

ESTRAZIONE CAVE E TORBIERE

(INTERVENTI RISANAMENTO

AMBIENTALE) (USCITA 20901060491-

20906011091) 9.479,80

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI

CONTABILI CAVE

E 40519201491

CONTRIBUTI DA PRIVATI

MONETIZZAZIONE AREE A STANDARD

PUBBLICO (U 20801011091) 2.932,50

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI

CONTABILI

MONETIZZAZIONE

PARCHEGGI

E 30514100290

ENTRATE DA PRIVATI PER RILASCIO

CERTIFICAZIONI DI IDONEITA'

ALLOGGI CITTADINI

EXTRACOMUNITARI (U

110040301001390) 146,40

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI

CONTABILI

CONTRIBUTI DA

PRIVATI

IDONEITA'

ALLOGGI

U 101030801000283

IPOTESI CONTRIBUTO EX ART 1

COMMA 6 DEL DL 133/2013 301.711,65

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI

CONTABILI

RESTITUZIONE

TRASFERIMENTI

STATALI

U 20801050188

ACQUISTO MATERIALI SEGNALETICA

(ENTRATE CORRENTI CDS) 25,00

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI

CONTABILI

CDS

SEGNALETICA

22

U 103010201000289

VARIE DI GESTIONE (RESP)

EDUCAZIONE STRADALE - POLIZIA

MUNICIPALE (ENTRATE CDS) 100,79

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI

CONTABILI

CDS ED

STRADALE

U 109060301001290

SPESE COP. SPEC. ENTRATE - TITOLO I

PROGETTO GESTIONE AMBIENTALE 261,76

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI

CONTABILI

CONTRIBUTI DA

PRIVATI -

PROGETTO

GESTIONE

AMBIENTALE

U 20701010491

LAVORI RIPASCIMENTO ARENILI -

CONTRIB. DA PRIVATI (E 40519100491) 422,18

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI

CONTABILI

CONTRIBUTI DA

PRIVATI -

RIPASCIMENTO

ARENILI

U 20901060491

SPESE TECNICHE PER CONTROLLO

AUTORIZZAZIONI E ATTIVITA' CAVE

CONTRIBUTI DA IMPRESE (ENTRATA

40519201091) 2.000,00

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI

CONTABILI CAVE

U 20906011091




ENTRATA 40519201091) 173,38

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI

CONTABILI

CONTRIBUTI DA

PRIVATI -

SISTEMAZIONE

PARCHI

U 20301050176

ACQUISTO E RINNOVO ATTREZZATURE

PER POLIZIA MUNICIPALE (ENTRATE

ORDINARIE CDS) 3.355,33

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI

CONTABILI CDS MEZZI

U 20801011888



VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI


U 20801011988

INTERVENTI VARI ADEGUAMENTO

SEGNALETICA (ENTRATE CORRENTI

CDS) 1.676,88

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI

CONTABILI

CDS

SEGNALETICA

U AVANZO VINCOLATO ANNO 2012 66.535,36

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI

CONTABILI

AVANZO

VINCOLATO

ANNO 2012

U '20301050176

FORNITURA DI N° 02 AUTOVETTURE

OPERATIVE PER L’U.O. POLIZIA

MUNICIPALE, CON RELATIVI

ALLESTIMENTI, I 78.116,30

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI

CONTABILI CDS MEZZI

U '20301050176

FORNITURA DI ATTREZZATURE VARIE

PER L’U.O. POLIZIA MUNICIPALE –

IMPEGNO DI SPESA PER IL

SODDISFACIME 87.118,14

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI

CONTABILI CDS MEZZI

U '20301050176

IMPEGNO DI SPESA CON VINCOLO DI

DESTINAZIONE PM - CDS 39.625,00

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI

CONTABILI CDS MEZZI

U 20801011888

FI EX ART. 18 L. 109 -LAVORI MANUT.

STRAORDIN. PARCHEGGIO VIA D

ANCONA A CASTIGLIONCELLO

APPROV. PER 153,77

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI


U '20801011888

CEAMT - LAVORI MANUTENZIONE

STRAORDINARIA PARCHEGGIO VIA D

ANCONA A C.LLO APPROVAZIONE

PERIZIA AFFID 11.420,64

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI


U '20801011888

lavori - ACCORDO QUADRO PER LAVORI

DI MANUTENZIONE DA EFFETTUARSI

SU STRADE COMUNALI.

APPROVAZIONE P 27.336,32

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI


23

U 20801011988

ACCORDO QUADRO PER INTERVENTI

DI MANUTENZIONE ORDINARIA DELLA

SEGNALETICA ORIZZONTALE E

VERTICALE D 55.000,00

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI

CONTABILI

CDS

SEGNALETICA

3.161.616,07

VINCOLO DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI CONTABILI

Totale

U 20102050791

ACQUISTO ATTREZZATURE

INFORMATICHE - CONTRIB. REGIONE (E

40317102591 - 40317102091) 9.471,12

VINCOLO

DERIVANTE DA

TRASFERIMENTI

ACQUISTO

ATTREZZATURE

INFORMATICHE -

REGIONE

U 103010301000190

SPESE COP.SPEC.ENTRATE - TITOLO 1

GESTIONE ASSOCIATA RANDAGISMO

(E. 20507100790) 10.920,64

VINCOLO

DERIVANTE DA

TRASFERIMENTI

RANDAGISMO -

COMUNE

U 21004011191

REALIZZAZIONE CENTRO SOCIALE

PROG. BAGNOLESE E SISTEMAZ VERDE

PUBBLICO (CONTRIB REGIONE E

40317201291) 19.200,00

VINCOLO

DERIVANTE DA

TRASFERIMENTI

CENTRO SOCIALE

BAGNOLESE -

REGIONE

U 21004010291

LAVORI REALIZZAZIONE STRUTTURA

DISABILI (CONTRIB.REGIONE) (ENTRAT

40317101991) 4.518,73

VINCOLO

DERIVANTE DA

TRASFERIMENTI

REALIZZAZIONE

STRUTTURA PER

DISABILI -

REGIONE

E 20507101290

TRASFERIMENTI DA ALTRI ENTI -

PROGETTO EURODESK (U

110040305002590) 1.000,00

VINCOLO

DERIVANTE DA

TRASFERIMENTI

TRASFERIMENTI

COMUNI

PROGETTO

GIOVANI

E 20507100590

CONTRIBUTO COMUNE CAPOFILA PER

GESTIONE PROGETTO GIOVANI

(USCITA 110040305000590) 21.464,00

VINCOLO

DERIVANTE DA

TRASFERIMENTI

TRASFERIMENTI

COMUNI

PROGETTO

GIOVANI

E 20507201290

CONTRIBUTO PROVINCIA PIANO

TERRITORIALE CITTADINANZA DI

GENERE (U 110040305001590) 3.300,00

VINCOLO

DERIVANTE DA

TRASFERIMENTI

PROVINCIA

ATTIVITA' ESTIVA

MINORI

U 103010301000190

SPESE COP.SPEC.ENTRATE - TITOLO 1

GESTIONE ASSOCIATA RANDAGISMO

(E. 20507100790) 8.167,52

VINCOLO

DERIVANTE DA

TRASFERIMENTI

RANDAGISMO -

COMUNE

U 105010205000590

ACQUISTO BENI DI CONSUMO - MUSEO

ARCHEOLOGICO (CONTRIB. REGIONE E

20204600490) 900,00

VINCOLO

DERIVANTE DA

TRASFERIMENTI REGIONE - MUSEO

U 105010302000290

APPALTI VARI (RESPO) SERVIZIO

MUSEO - CONTRIB. REGIONE (E

20204600490)(SERV.RILEV.IVA) 500,00

VINCOLO

DERIVANTE DA

TRASFERIMENTI REGIONE - MUSEO

U 110040301000190

SPESE COP. SPEC. ENTRATE - TITOLO 1

UFFICIO SOCIALE (ENTRATA CONTRIB

REGIONE 20204300490) 21.224,35

VINCOLO

DERIVANTE DA

TRASFERIMENTI

REGIONE -

UFFICIO SOCIALE

U 21004010991

AMPLIAMENTO STRUTTURA CENTRO

DIURNO ALBA E SORRISO

(CONTRIBUTO STATO) (E 40216200591) 175.018,70

VINCOLO

DERIVANTE DA

TRASFERIMENTI

RESTITUZIONE

TRASFERIMENTI

STATALI

U 21004011191

REALIZZAZIONE CENTRO SOCIALE

PROG. BAGNOLESE E SISTEMAZ VERDE

PUBBLICO (CONTRIB REGIONE E

40317201291) 15.806,25

VINCOLO

DERIVANTE DA

TRASFERIMENTI

REGIONE -

BAGNOLESE

U AVANZO VINCOLATO ANNO 2012 10.920,64

VINCOLO

DERIVANTE DA

TRASFERIMENTI

RANDAGISMO -

COMUNE

U '104020301000190

IMP. SP. RELATIVO AL RIMBORSO DEI

COSTI AMMINISTRATIVI SOSTENUTI

DAL GSE SCAMBIO SUL POSTO - A 78756 2.134,00

VINCOLO

DERIVANTE DA

TRASFERIMENTI PRIVATI

U 20101010191

ALLACCIAMENTI - AMPLIAMENTO

PARCHEGGIO CASTELLO A M.MO E

COLLEGAMENTO CON FATTORIA

ARCIVESCOVILE (A 2.148,83

VINCOLO

DERIVANTE DA

TRASFERIMENTI STATO

24

U 20105010591

SOMMA IMPEGNATA CON VINCOLO DI

DESTINAZIONE 5.105,66

VINCOLO

DERIVANTE DA


U 20105011491

MANUTENZIONE STRAORDINARIA

DELLA TENSOSTRUTTURA PRESSO IL

CASTELLO PASQUINI A

CASTIGLIONCELLO 100.000,00

VINCOLO

DERIVANTE DA

TRASFERIMENTI STATO

U 20402010291

SOMMA CON VINCOLO DI

DESTINAZIONE - CONTRIBUTO

REGIONE (ACC. 23526) 900,00

VINCOLO

DERIVANTE DA

TRASFERIMENTI REGIONE

U 20801010691

INV. TERR.RM - LAVORI 2 LOTTO -

AMPLIAM. PARCHEGGIO CASTELLO,

VIA TORRIONE E COLLEG. PARCO

URBANO D 85.193,03

VINCOLO

DERIVANTE DA

TRASFERIMENTI UE

U '20801010691

INV. TERR-RM - LAVORI 1 LOTTO -



URBANO D 214.806,97

VINCOLO

DERIVANTE DA

TRASFERIMENTI UE

U 20801011091

MANUTENZ. STRAORD. RAMPA SUD

CAVALCAFERROVIA A ROSIGNANO

SOLVAY 55.000,00

VINCOLO

DERIVANTE DA


U '20801011091

REALIZ. NUOVO TRATTO FOGNATURA

BIANCA IN VIA TRIESTE A ROSIGNANO

S. - APPR. PRELIM. 80.000,00

VINCOLO

DERIVANTE DA


U 20801011391

RIQUALIFICAZIONE DEL CENTRO

COMMERCIALE NATURALE DI

ROSIGNANO SOLVAY - APPROVAZIONE

VARIANTE A 82.928,63

VINCOLO

DERIVANTE DA

TRASFERIMENTI REGIONE

U 20801013091

INV. TERR-RM - LAVORI ECONOMIA

SISTEMAZIONE PARCHEGGIO

ESISTENTE CASTELLO ROSIGNANO

MARITTIMO (ACC. 10.000,00

VINCOLO

DERIVANTE DA

TRASFERIMENTI STATO

U 20801013091

INV. TERR-RM - LAVORI 2 LOTTO -



URBANO D 20.401,22

VINCOLO

DERIVANTE DA

TRASFERIMENTI STATO

U 20906010791

GESTIONE ASSOCIATA RANDAGISMO:

PROGETTAZIONE, COSTRUZIONE E

GESTIONE DI UN PARCO CANILE 277.615,12

VINCOLO

DERIVANTE DA

TRASFERIMENTI STATO

1.238.645,41

VINCOLO

DERIVANTE DA TRASFERIMENTI

Totale

E MUTUI VARI 209.588,71

VINCOLO

DERIVANTE

DALLA

CONTRAZIONE DI

MUTUI MUTUI

U 20105050391

ACQUISTO ATTREZZATURE ECONOMO

(E 40519500491 - RIMBORSO MUTUI

AMMORTIZZATI) 6.502,43

VINCOLO

DERIVANTE

DALLA

CONTRAZIONE DI

MUTUI MUTUI

U 20101010188

RISTRUTTURAZ. IMMOBILE EX

FATTORIA ARCIV. E COMPLETAMENTO

UFFICI C.LI (MUTUO) 9.150,24

VINCOLO

DERIVANTE

DALLA

CONTRAZIONE DI

MUTUI MUTUI

U 20801010188

COSTRUZIONE STRADE E INTERVENTI

SU VIABILITA'(MUTUO) 2.108.600,30

VINCOLO

DERIVANTE

DALLA

CONTRAZIONE DI

MUTUI MUTUI

U 20905010188

REALIZZAZIONE IMPIANTO SM ALTIM.

R.S.U. (MUTUO) (SERVIZIO RILEVANTE

FINI IVA) 0,02

VINCOLO

DERIVANTE

DALLA

CONTRAZIONE DI

MUTUI MUTUI

U 20906010588

SISTEMAZIONE AREE VERDI DIVERSE

(MUTUO) 9.780,99

VINCOLO

DERIVANTE

DALLA

CONTRAZIONE DI

MUTUI MUTUI

25

U 20905010188

CIG 2DD038D5EA CUP F33G11000290004

INV 053 - LAVORI COSTRUZIONE

COMPARTO DI LOCULI AL CIMITERO

C.LE 54.000,00

VINCOLO

DERIVANTE

DALLA

CONTRAZIONE DI

MUTUI MUTUI

2.397.622,69

VINCOLO DERIVANTE

DALLA

CONTRAZIONE DI MUTUI Totale

6.797.884,17

Totale

complessivo

Il predetto avanzo vincolato è stato oggetto di analisi da parte dei settori organizzativi dell’ente ed

applicato a questo bilancio di previsione 2015 – 2017 secondo le indicazioni dei settori stessi, così

come sintetizzato dalle tabelle sottostanti:

TIPOLOGIA DI AVANZO DI AMMINISTRAZIONE

AVANZO

VINCOLATO E

ACCANTONATO

1/1/2015

APPLICAZIONE

DELL'AVANZO

BILANCIO

2015/2017

Parte accantonata

Fondo crediti di dubbia e difficile esazione al 1/1/2015 € 11.014.569,62 € 0,00

Fondo passività potenziali e contenzioso € 66.500,00 € 0,00

Fondo Ammortamento gestione post-Discarica € 2.115.267,51 € 0,00

Totale parte accantonata € 13.196.337,13 € 0,00

Parte vincolata

Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili € 3.161.616,07 82.000,00

Vincoli derivanti da trasferimenti € 1.238.645,41 276.482,70

Vincoli derivanti dalla contrazione di mutui € 2.397.622,69 844.000,00

Vincoli formalmente attribuiti dall'ente € 0,00 € 0,00

Altri vincoli da specificare € 0,00 € 0,00

Totale parte vincolata € 6.797.884,17 € 1.202.482,70

Totale parte destinata agli investimenti € 3.297.913,89 € 1.042.467,49

CAPITOLO

DESCRIZIONE

CAPITOLO O

IMPEGNO

RESP. IMPORTO

VINCOLATO

TIPO DI

VINCOLO TIPOLOGIA

CAPITOLO

NUOVO

AVANZO APPLICATO

ANNO 2015

20801011988

ACCORDO QUADRO

PER INTERVENTI DI

MANUTENZIONE

ORDINARIA DELLA

SEGNALETICA

ORIZZONTALE E

VERTICALE D

IMMORALI

ANDREA 55.000,00

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI

CONTABILI

CDS

SEGNALETICA 20801010388 55.000,00

40519201091

CONTRIBUTI DA

PRIVATI PER

ESTRAZIONE CAVE

E TORBIERE

(INTERVENTI

RISANAMENTO

AMBIENTALE)

(USCITA

20901060491-

20906011091)

SILVESTRI

LORENA 7.130,00

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI

CONTABILI CAVE 20906010288 7.130,00

20906011091

LAVORI

SISTEMAZIONE

PARCHI

CONTRIBUTO DA

IMPRESE

IMMORALI

ANDREA 8.850,00

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI

CONTABILI CAVE 20906010288 8.850,00

26

(SERV.RILEVANTE

AI FINI IVA)

ENTRATA

40519201091)

40519201091

CONTRIBUTI DA

IMPRESE PER

ESTRAZIONE CAVE

E TORBIERE

(INTERVENTI

RISANAMENTO

AMBIENTALE)

(USCITA

20901060491-

20906011091)

SILVESTRI

LORENA 9.479,80

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI

CONTABILI CAVE 20906010288 9.479,80

20901060491

SPESE TECNICHE

PER CONTROLLO

AUTORIZZAZIONI E

ATTIVITA' CAVE

CONTRIBUTI DA

IMPRESE

(ENTRATA

40519201091)

SILVESTRI

LORENA 2.000,00

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI

CONTABILI CAVE 20906010288 1.540,20

VINCOLO

DERIVANTE DA

LEGGI E DAI

PRINCIPI

CONTABILI

Totale 82.000,00

'20801011091

REALIZ. NUOVO

TRATTO

FOGNATURA

BIANCA IN VIA

TRIESTE A

ROSIGNANO S. -

APPR. PRELIM.

IMMORALI

ANDREA 80.000,00

VINCOLO

DERIVANTE DA

TRASFERIMENTI PRIVATI 20801011188 80.000,00

21004010991

AMPLIAMENTO

STRUTTURA

CENTRO DIURNO

ALBA E SORRISO

(CONTRIBUTO

STATO) (E

40216200591)

IMMORALI

ANDREA 175.018,70

VINCOLO

DERIVANTE DA

TRASFERIMENTI

RESTITUZIONE

TRASFERIMENTI

STATALI 21004070488 175.018,70

20507100590

CONTRIBUTO

COMUNE CAPOFILA

PER GESTIONE

PROGETTO

GIOVANI (USCITA

110040305000590)

BROGI

VINCENZO 21.464,00

VINCOLO

DERIVANTE DA

TRASFERIMENTI

TRASFERIMENTI

COMUNI

PROGETTO

GIOVANI 110040305000686 21.464,00

VINCOLO

DERIVANTE DA

TRASFERIMENTI

Totale 276.482,70

20905010188

CIG 2DD038D5EA

CUP

F33G11000290004

INV 053 - LAVORI

COSTRUZIONE

COMPARTO DI

LOCULI AL

CIMITERO C.LE

IMMORALI

ANDREA 54.000,00

VINCOLO

DERIVANTE

DALLA

CONTRAZIONE DI

MUTUI MUTUI 21005010888 54.000,00

20801010188

COSTRUZIONE

STRADE E

INTERVENTI SU

VIABILITA'(MUTUO)

IMMORALI

ANDREA 2.108.600,30

VINCOLO

DERIVANTE

DALLA

CONTRAZIONE DI

MUTUI MUTUI

20801013000

20402011188

20403010388

21001010588

20402011388 790.000,00

VINCOLO

DERIVANTE

DALLA

CONTRAZIONE

DI MUTUI Totale 844.000,00

Totale complessivo 1.202.482,70

27

In particolare l’avanzo vincolato applicato al Bilancio di Previsione 2015 – 2017 per il

finanziamento della spesa di investimento deriva per euro 790.000,00 dalla devoluzione dei

seguenti mutui su indicazione del Settore Interventi sul Territorio e Qualità Urbana:

CAPITOLO DESCRIZIONE CAPITOLO RESP. PREVISIONE

2015 INTERVENTI PPI

20801013088

INTERVENTI DIVERSI SU VIABILITA' -

(AVANZO VINCOLATO DEVOLUZIONE

MUTUO 4547653)

IMMORALI

ANDREA 140.000,00


RAMPA CAVALCAFERROVIA

20801013088

INTERVENTI DIVERSI SU VIABILITA' -


MUTUO 4547653)

IMMORALI

ANDREA 90.000,00 DISCESA A MARE "CARDELLINO"

20402011188

MANUTENZIONE SCUOLE ELEMENTARI


MUTUO 4548592/00)

IMMORALI

ANDREA 110.000,00

RIFACIMENTO COPERTURA

PLESSO SCOLASTICO "SOLVAY"

20402011188



MUTUO 4548592/00)

IMMORALI

ANDREA 130.000,00

CONSOLIDAMENTO STRUTTURALE

PALESTRA E MENSA "NOVARO"

20402011188



MUTUO 4548592/00)

IMMORALI

ANDREA 160.000,00


SCUOLA "NOVARO"

20403010388


SCUOLE MEDIE (AVANZO VINCOLATO -

DEVOLUZIONE MUTUO 4548592/00)

IMMORALI

ANDREA 75.000,00


SCULEA MEDIA "FATTORI"

21001010588

MANUTENZIONE STRAORDINARIA ASILI

NIDO (AVANZO VINCOLATO -

DEVOLUZIONE MUTUO 4548592/00)

IMMORALI

ANDREA 85.000,00


ASILI NIDO "NGHE'"

TOTALE 790.000,00

L’accantonamento a Fondo crediti di dubbia esigibilità di cui sopra, pari ad euro 11.014.569,62,

deriva dalla deliberazione di Giunta è stato effettuato in attuazione dell’art. 3 del Decreto del

Ministero dell’Economia e delle Finanze di concerto con il Ministero dell’Interno del 2/4/2015 a

mente del quale l’accantonamento al fondo de quo tiene conto delle eventuali quote del risultato di

amministrazione accantonate negli esercizi precedenti al fondo svalutazione crediti, compresi quelli

effettuati ex art. 6, co. 17 del D.L. 95/2012. I Fondi di ammortamento sono quelli relativi agli

stanziamenti sui singoli servizi per quella parte di spesa che non viene impegnata e genera una

economia che confluisce nell’avanzo di amministrazione, destinato ai sensi dell’art. 167 comma 2

agli investimenti per l’acquisto di beni e la ricostituzione delle attrezzature in uso all’ente. Nel caso

specifico, provengono dalla gestione residui accantonamenti per € 2.115.267,51 destinati agli

interventi necessari per il c.d. “gestione post discarica”.

Nella tabella sottostante sono riportate analiticamente le singole quote di avanzo di

amministrazione accantonato alla data dell’1/1/2015, quote comprensive dei vincoli confermati in

sede di riaccertamento straordinario dei residui.

28

DESCRIZIONE CAPITOLO O IMPEGNO IMPORTO

VINCOLATO TIPO DI VINCOLO

ACCANTONAMENTO FONDO DI RISERVA SVALUTAZIONE

CREDITI - ANNO 2012 24.838,97

FONDO CREDITI DI DUBBIA E

DIFFICILE ESAZIONE


CREDITI - ANNO 2013 24.838,97


DIFFICILE ESAZIONE


CREDITI - ANNO 2014 2.717.671,40


DIFFICILE ESAZIONE


CREDITI - CONGRUITA' ALLA DATA DELL' 1/1/2015 8.247.220,28


DIFFICILE ESAZIONE

11.014.569,62 FONDO CREDITI DI DUBBIA E

DIFFICILE ESAZIONE Totale

ACCANTONAMENTO AL FONDO PASSIVITA' POTENZIALI 66.500,00

FONDO PASSIVITA' POTENZIALI E

CONTENZIOSO

66.500,00 FONDO PASSIVITA' POTENZIALI E

CONTENZIOSO Totale

ACCANTONAMENTO AL FONDO AMMORTAMENTO GESTIONE

POST-DISCARICA 2.115.267,51 FONDI AMMORTAMENTO

2.115.267,51 FONDI AMMORTAMENTO Totale

13.196.337,13 Totale complessivo

29

ELENCO DEGLI INTERVENTI PROGRAMMATI PER SPESE DI INVESTIMENTO

FINANZIATI COL RICORSO AL DEBITO E CON LE RISORSE DISPONIBILI

CAPITOLO DESCRIZIONE CAPITOLO PREVISIONE

2015

PREVISIONE

2016

PREVISIONE

2017 INTERVENTI PPI

20105070191

TRASFERIMENTO C/CAP A STATO

PER 10% ALIENAZIONI LEGGE

98/2013 (ALIENAZ BENI IMMOBILI

E 40115200191 - 40115200291 -

40115200391 - 40115200491) 11.795,20 2.300,00 172.100,00

ACCANTONAMENTO

STATO PER ALIENAZIONI

20102050191


INFORMATICHE - ALIENAZIONE

BENI IMMOBILI (E 40115200391) 13.900,00


INFORMATICHE

20106050191

ACQUISTO E/O REALIZAZIONE

SOFTWARE - UFFICIO TECNICO

(ALIENAZ BENI IMMOBILI E

40115200291-40115200391) 6.156,80 2.000,00


INFORMATICHE

20102050492


INFORMATICHE - DATI

INFORMAZIONE (OO.UU) 80.000,00 80.000,00 80.000,00


INFORMATICHE

20105050591

ACQUISTO E RINNOVO

ATTREZZATURE PER MAGAZZINO

- ECONOMO (ALIENAZIONE BENI

MOBILI - E 40115100191) 7.109,25


MAGAZZINO

20301050176

ACQUISTO E RINNOVO

ATTREZZATURE PER POLIZIA

MUNICIPALE (ENTRATE

ORDINARIE CDS) 48.377,21 48.377,21 48.377,21


POLIZIA MUNICIPALE

20301050291

ACQUISTO BENI MOBILI E ARREDI

POLIZIA MUNICIPALE

(CONTRIBUTO REGIONE)

(ENTRATA 40317100991) 16.155,62 16.155,62 16.155,62


POLIZIA MUNICIPALE

20105050476

ACQUISTO E RINNOVO

ATTREZZATURE VARI SERVIZI

(OO.UU) 20.000,00 20.000,00 20.000,00

ACQUISTO E RINNOVO

ATTREZZATURE VARI

SERVIZI

20801050188

ACQUISTO MATERIALI

SEGNALETICA (ENTRATE

CORRENTI CDS) 8.377,21 8.377,21 8.377,21

ACQUISTO MATERIALI

SEGNALETICA E

ATTREZZATURE

20103080191

ACQUISTO TITOLI AZIONARI

(ALIENAZIONE TITOLI E

40115300291)

ACQUISTO QUOTE

AZIONARIE

21005011088

INTERVENTI MANUTENZIONE E

ADEGUAMENTO CIMITERI

COMUNALI - (AVANZO

VINCOLATO - MUTUO) 54.000,00 AMPLIAMENTO CIMITERO

21005010888

AMPLIAMENTO CIMITERO

(OO.UU.) 106.000,00 200.000,00 AMPLIAMENTO CIMITERO

20801011888

INTERVENTI VARI SETTORE

VIABILITA` (ENTRATE ORDINARIE

CDS) 78.000,00

COMPLETAMENTO PISTA

CICLABILE VIA

FORLI/VIALE FILIDEI

20801010591

LAVORI PER REALIZZAZIONE

PISTA CICLABILE (CONTRIBUTO

REGIONE) ( E 40317102391) 52.000,00

COMPLETAMENTO PISTA

CICLABILE VIA

FORLI/VIALE FILIDEI

20402011188

MANUTENZIONE SCUOLE

ELEMENTARI (AVANZO

VINCOLATO DEVOLUZIONE

MUTUO 4548592/00) 130.000,00

CONSOLIDAMENTO

STRUTTURALE PALESTRA E

MENSA "NOVARO"

20901060491

SPESE TECNICHE PER

CONTROLLO AUTORIZZAZIONI E

ATTIVITA' CAVE CONTRIBUTI DA

IMPRESE 3.000,00

CONTROLLO E VIGILANZA

ATTIVITA' ESTRATTIVE

20801013088

INTERVENTI DIVERSI SU

VIABILITA' - (AVANZO


MUTUO 4547653) 90.000,00

DISCESA A MARE

"CARDELLINO"

30

20108010191

FONDO PER ACCORDI BONARI

(DIVERSI ALIENAZIONI BENI

IMMOBILI) - (E 40115200191 -

40115200291 - 40115200391 -

40115200491) 5.200,00 5.000,00 FONDO ACCORDI BONARI

20906011091




ENTRATA 40519201091) 3.000,00 3.000,00

INTERVENTI MANUTENTIVI

AREE A VERDE E

PIANTUMAZIONE NUOVI

NATI

20906011488

INTERV. MANUTENZ. SU VARIE

AREE VERDI (OO.UU.) 16.000,00 26.000,00

INTERVENTI MANUTENTIVI

AREE A VERDE E

PIANTUMAZIONE NUOVI

NATI

20701010591

LAVORI RIPASCIMENTO SPIAGGE

E INTERVENTI VARI TURISMO

(ALIENAZIONE TITOLI E

40115300191) 130.000,00

INTERVENTI

MANUTENZIONE ARENILI E

ACCESSIBILITA'

20701010288

LAVORI RIPASCIMENTO SPIAGGE

E INTERVENTI VARI TURISMO

(OO.UU.) 130.000,00 130.000,00

INTERVENTI

MANUTENZIONE ARENILI E

ACCESSIBILITA'

20402010788

INTERVENTI DI MANUTENZIONE

SCUOLE ELEMENTARI E MEDIE

(OO.UU.) 80.000,00 80.000,00 80.000,00

INTERVENTI

MANUTENZIONE SCUOLE

20105010591

INTERVENTI MANUTENZIONE

STRAORDINARIA IMMOBILI

COMUNALI (DIVERSI DA PRIVATI)

(ENTRATA 40519500191) 100.000,00 100.000,00 100.000,00

INTERVENTI RIPARAZIONE

DANNI IMMOBILI

COMUNALI

20105010688

INTERVENTI VARI

MANUTENZIONE IMMOBILI

(OO.UU.) (SERV. RILEVANTE AI

FINI IVA) 50.000,00 60.000,00 60.000,00

INTERVENTI VARI DI

MANUTENZIONE E

ADEGUAMENTO IMMOBILI

COMUNALI

20801010388

INTERVENTI VARI SU VIABILITA'

E SEGNALETICA (AVANZO

VINCOLATO) 55.000,00

INTERVENTI VARI DI

MANUTENZIONE E

ADEGUAMENTO

SEGNALETICA STRADALE

20801011988

INTERVENTI VARI

ADEGUAMENTO SEGNALETICA

(ENTRATE CORRENTI CDS) 40.000,00 40.000,00 40.000,00

INTERVENTI VARI DI

MANUTENZIONE E

ADEGUAMENTO

SEGNALETICA STRADALE

20602010788

INTERVENTI DI MANUTENZIONE

IMPIANTI SPORTIVI (OO.UU.)

(SERV. RILEVANTE AI FINI IVA) 70.000,00 60.000,00 60.000,00

INTERVENTI VARI DI

MANUTENZIONE IMPIANTI

SPORTIVI SUL TERRITORIO

COMUNALE

21005010291

INTERVENTI VARI SU CIMITERI

C.LI (ALIENAZ BENI IMMOBILI E

40115200291 - 40115200191) 47.000,00

INTERVENTI VARI

MANUTENZIONE E


COMUNALI

21005010688

INTERVENTI MANUTENZIONE E


COMUNALI ( OO.UU.) 50.000,00

INTERVENTI VARI

MANUTENZIONE E


COMUNALI

20801010491

MANUTENZIONE VIABILITA'

(ALIENAZIONE BENI IMMOBILI)

(ENTRATA 40115200291) 50.000,00 13.500,00

INTERVENTI VARI PER

MANUTENZIONE E

ADEGUAMENTO

PARCHEGGI, STRADE

COMUNALI E FOGNATURE

BIANCHE

20801011888



CDS) 23.009,10

INTERVENTI VARI PER

MANUTENZIONE E

ADEGUAMENTO

PARCHEGGI, STRADE


BIANCHE

20801011091

REALIZZAZIONE MANUTENZIONE

E ADEGUAMENTO AREE A

STANDARD PUBBLICO (CONTRIB.

PRIVATI E 40519201491) 90.000,00 173.000,00 90.000,00

INTERVENTI VARI PER

MANUTENZIONE E

ADEGUAMENTO

PARCHEGGI, STRADE


BIANCHE

31

20801011688

INTERVENTI SU VIABILITA' E

URBANIZZAZIONE PEEP VARIE

FRAZ. (OO.UU.) 70.000,00

INTERVENTI VARI PER

MANUTENZIONE E

ADEGUAMENTO

PARCHEGGI, STRADE


BIANCHE

21001010588

MANUTENZIONE

STRAORDINARIA ASILI NIDO

(AVANZO VINCOLATO -

DEVOLUZIONE MUTUO

4548592/00) 85.000,00

MANUTENZIONE

STRAORDINARIA ASILI

NIDO "NGHE'"

20105010391

INTERVENTI VARI -

MANUTENZIONE IMMOBILI

(SERV.RILEV. AI FINI IVA)

(ALIENAZIONE BENI IMMOBILI E

40115200291- 40115200391-

40115200491) 7.226,10

MANUTENZIONE

STRAORDINARIA IMPIANTI

DI RISCALDAMENTO

20105010388

MANUTENZIONE STRAORD.

IMMOBILI (OO.UU.) (SERVIZIO

RILEVANTE FINI IVA) 36.000,00 40.000,00 40.000,00

MANUTENZIONE

STRAORDINARIA IMPIANTI

DI RISCALDAMENTO

20906011691

INTERVENTI SU AREE PARCHI E

GIARDINI (ALIENAZIONI BENI

IMMOBILI) (E 40115200291) 3.000,00

MANUTENZIONE

STRAORDINARIA IMPIANTO

IRRIGUO CASTELLO

PASQUINI

20906010288

SISTEMAZIONE AREE PARCHI E

GIARDINI (AVANZO VINCOLATO) 27.000,00

MANUTENZIONE

STRAORDINARIA IMPIANTO

IRRIGUO CASTELLO

PASQUINI

20801011088

SISTEMAZIONE VIABILITA'

(OO.UU.) 100.000,00

MANUTENZIONE

STRAORDINARIA PONTE IN

LOC. QUERCETANO - 2°

LOTTO

20801013088

INTERVENTI DIVERSI SU

VIABILITA' - (AVANZO


MUTUO 4547653) 140.000,00

MANUTENZIONE

STRAORDINARIA RAMPA

CAVALCAFERROVIA

20403010388

MANUTENZIONE

STRAORDINARIA SCUOLE MEDIE

(AVANZO VINCOLATO -

DEVOLUZIONE MUTUO

4548592/00) 75.000,00

MANUTENZIONE

STRAORDINARIA SCULEA

MEDIA "FATTORI"

20901060688

PROGETTAZIONE PIANO

STRUTTURALE (OO.UU) 100.000,00

PROGETTAZIONE PIANO

STRUTTURALE

20904011288

AMPLIAMENTO RETE FOGNE

NERE (OO.UU.) 150.000,00

REALIZZAZIONE

FOGNATURA NERA IN LOC.

POLVERONI

20402010591

COSTRUZIONE NUOVA SCUOLA

ELEMENTARE FRAZIONI

COLLINARI (ALIENAZIONI E.

40115200391) 1.530.000,00

REALIZZAZIONE NUOVO

PLESSO SCOLASTICO A

SERVIZIO DELLE FRAZIONI

COLLINARI

20402011288

COSTRUZIONE NUOVA SCUOLA

ELEMENTARE FRAZIONI

COLLINARI (MUTUO) 2.970.000,00

REALIZZAZIONE NUOVO

PLESSO SCOLASTICO A

SERVIZIO DELLE FRAZIONI

COLLINARI

20801011188

INTERVENTI VARI SU VIABILITA'

(AVANZO VINCOLATO) 80.000,00

REALIZZAZIONE TRATTO

FOGNATURA BIANCA

VIALE TRIESTE

20901070188

RESTITUZIONE OO.UU. A

FAMIGLIE (OO.UU.) 344.000,00 10.000,00 10.000,00 RESTITUZIONE OO UU

20402011188

MANUTENZIONE SCUOLE

ELEMENTARI (AVANZO


MUTUO 4548592/00) 110.000,00


PLESSO SCOLASTICO

"SOLVAY"

20402011188

MANUTENZIONE SCUOLE

ELEMENTARI (AVANZO


MUTUO 4548592/00) 160.000,00


SCUOLA "NOVARO"

20801011888



CDS) 101.009,10 101.009,10

RIFACIMENTO

PAVIMENTAZIONE STRADE

COMUNALI E MESSA IN

SICUREZZA

20801011088


(OO.UU.) 150.000,00

RIFACIMENTO


COMUNALI E MESSA IN

SICUREZZA

20105010591

INTERVENTI MANUTENZIONE

STRAORDINARIA IMMOBILI

COMUNALI (DIVERSI DA PRIVATI)

(ENTRATA 40519500191 -

40519201691) 60.000,00

RIORGANIZZAZIONE UFFICI

COMUNALI

32

20801011088


(OO.UU.) 160.000,00

RIQUALIFICAZIONE

CENTRO COMMERCIALE

NATURALE - 2° LOTTO

20801010188

COSTRUZIONE STRADE E

INTERVENTI SU

VIABILITA'(MUTUO) 758.708,27

RIQUALIFICAZIONE

CENTRO COMMERCIALE

NATURALE - 2° LOTTO

REALIZZAZIONE

PARCHEGGIO TORRIONE

RIFACIMENTO


COMUNALI E MESSA IN

SICUREZZA

20906010488

INTERVENTI MANUT.SU VARIE

AREE VERDI (SERV.RILEVANTE AI

FINI IVA) (OO.UU) 90.000,00

RIQUALIFICAZIONE

VEGETAZIONE PINETA

MARRADI

20401010288

LAVORI DI AMPLIAMENTO E

RISTRUTTURAZIONE SCUOLE

MATERNE COMUNALI (OO.UU.) 100.000,00

SISTEMAZIONE

COPERTURA SCUOLE

"CIARI"

- COMPRESO LINEE VITA

20801011088


(OO.UU.) 150.000,00 150.000,00

SISTEMAZIONE E

ADEGUAMENTO

MARCIAPIEDI SU

VIABILITA' COMUNALE

20902010191

REALIZZAZIONE E INTERVENTI

SU IMMOBILI DI EDILIZIA

RESIDENZIALE PUBBLICA

(CONTRIB. CASALP 40519201791) 100.000,00 100.000,00 100.000,00

SISTEMAZIONI CONTABILI

CASALP

20906011488

INTERV. MANUTENZ. SU VARIE

AREE VERDI (OO.UU.) 100.000,00

SISTEMZIONE

ALBERATURE VIA AURELIA

21004070488

TRASFERIMENTO DI CAPITALE

FONDI UR PER ADEGUAMENTO

STRUTTURE ACCOGLIENZA AD

ENTI LOCALI (AVANZO

VINCOLATO) 175.018,70

TRASFERIENTO CAPITALE

COMUNE CECINA PER

REALIZZAZIONE STRTUURE

ACCOGLIENZA

20402010388

SISTEMAZIONE IMMOBILI

SCUOLE ELEM. (SERV.RILEVANTE

AI FINI IVA) (OO.UU.) 50.000,00

TRASFORMAZIONE MUSEO

SCIENZE NATURALI C/O

SCUOLA "EUROPA"

2.948.225,19 1.748.919,14 7.342.627,41

Opere in corso - esercizi precedenti 4.528.059,66 5.543.241,20 649.524,26

FPV - per finanziamento opere

esercizi successivi 4.958.244,41 566.537,22

12.434.529,26 7.858.697,56 7.992.151,67

33

PROSPETTO CONCERNENTE LA COMPOSIZIONE DEL FONDO PLURIENNALE

VINCOLATO PER CIASCUNO DEGLI ESERCIZI 2015/2017

Il principio contabile applicato concernente la contabilità finanziaria allegato al D.Lgs. 118/2011 e

s.m.i prevede che l’obbligazione giuridica passiva vada imputata negli anni in cui questa viene a

scadenza (c.d. principio della competenza finanziaria rafforzata). Lo strumento che permette di

imputare negli anni successivi impegni già finanziati in esercizi precedenti, garantendo il permanere

degli equilibri di bilancio, è il fondo pluriennale vincolato (FPV).

Il fondo pluriennale vincolato:

- è un saldo finanziario costituito da entrate già accertate destinate al finanziamento di

obbligazioni passive dell’ente già impegnate ma esigibili in esercizi successivi ed è destinato a

garantire la copertura degli impegni imputati agli esercizi successivi.

- è formato solo da entrate vincolate e accertate e imputate nello stesso anno a quello di

effettuazione della spesa.

- essendo un fondo non è oggetto di impegno e la relativa economia a fine anno garantisce la

copertura, negli anni successivi, degli impegni imputati a questi anni.

Le procedure di riaccertamento straordinario dei residui hanno determinato, ai sensi del principio

contabile 9.3 dell’allegato 4/2 del D.Lgs. 118/2011 e s.m.i , la costituzione del Fondo Pluriennale

Vincolato (FPV) per gli anni 2015/2017, così come riportato nella tabella sottostante:

ANNO 2015 2016 2017 TOTALE FPV

SPESA C/CAPITALE REIMPUTATA

4.528.059,66 5.543.241,20 649.524,26

ENTRATE C/CAPITALE REIMPUTATE

1.381.759,51 1.151.534,01 82.987,04

SPESA C/CAPITALE COPERTA DA FPV (in entrata parte c/capitale)

3.146.300,15 4.391.707,19 566.537,22 8.104.544,56

Tale risultati sono complessivamente dettagliati nell’allegato 5/1 del D.Lgs 118/2011 e s.m.i..

facente parte integrante e sostanziale dell’allegato D alla deliberazione di Giunta Comunale n. 103

del 30/04/2015 in materia di riaccertamento straordinario dei residui.

Il FPV di parte spesa corrente è stato originato in sede di approvazione di questo bilancio di

previsione in attuazione del punto 5.2, dell’allegato 4/2 del D.Lgs. 118/2011 e s.m.i. in materia di

34

corretta programmazione e gestione della spesa per il salario accessorio del personale dipendente. Il

FPV predetto risulta dunque dalla presente tabella:

ANNO 2015 2016 2017

Titolo I° - intervento 01 10.535.857,62 10.469.857,62 10.436.857,62

FPV – Salario accessorio 378.775,34 378.775,34 378.775,34

FPV – Irap Salario accessorio 25.798,00 25.798,00 25.798,00

TOTALE FPV PARTE SPESA CORRENTE

404.573,34 404.573,34 404.573,34

Si ricorda che il FPV parte spesa di cui sopra rappresenta FPV parte entrata corrente nell’esercizio

successivo ed è destinato a finanziare il salario accessorio in attuazione del principio della

competenza finanziaria rafforzata.

Il FPV complessivo di parte spesa ammonta quindi ad euro 4.796.280,53 (404.573,34 +

4391.707,19) per l’esercizio 2016, e ad euro 971.110,56 (404.573,34 + 566.537,22) per l’esercizio

2017.

ELENCO DELLE GARANZIE PRINCIPALI O SUSSIDIARIE PRESTATE DALL'ENTE A

FAVORE DI ENTI E DI ALTRI SOGGETTI AI SENSI DELLE LEGGI VIGENTI

Ai sensi dell’articolo 207, comma 3 del D.Lgs. 267/2000 e s.m.i., il Consiglio Comunale con

propria deliberazione n. 195 del 24/10/2006, ha approvato il rilascio della garanzia fideiussoria a

favore di terzi per la ristrutturazione di un immobile da destinarsi a Residenza Sanitaria Assistita di

proprietà dell’Ente. L’importo annuale della garanzia è pari ad euro 141.758,02. Ai sensi

dell’articolo 204, comma 4 del D.Lgs. 267/2000 gli interessi annuali relativi alle operazioni di

indebitamento garantite con fideiussione concorrono alla formazione del limite di cui al comma 1

dell'articolo 204 e non impegnano più di un quinto di tale limite.

35

ELENCO DEI PROPRI ENTI ED ORGANISMI STRUMENTALI

Fondazione Armunia – Castello Pasquini

Fondo di Dotazione € 65.000,00

Quote possedute 100%

ELENCO DELLE PARTECIPAZIONI POSSEDUTE CON L'INDICAZIONE DELLA

RELATIVA QUOTA PERCENTUALE

Società controllate:

1) Rea S.p.a.

Capitale sociale € 2.520.000,00

Quote possedute 81.720 azioni pari al 45,40 % del capitale sociale (la società è controllata in virtù

del Patto Parasociale sottoscritto con il Comune di Cecina, proprietario del 19,80% del capitale

sociale)

Valore nominale € 140,00

2) Crom Servizi S.r.l.


Quote possedute 75,00 % del capitale sociale (la società è totalmente pubblica)

3) Rosignano Impianti e Tecnologie S.r.l.

Capitale sociale € 90.000,00

Quote possedute 100% del capitale sociale (la società è totalmente pubblica)

Società partecipate:

4) ASA S.p.a.


Quote possedute 115.613 azioni pari al 4.28 % del capitale sociale


5) ATL S.r.l. in liquidazione


Quote possedute 1.156.199 azioni pari al 11,86 % del capitale sociale


6) CASALP S.p.a.


Quote possedute 26.800 azioni pari al 2,68% del capitale sociale


36

7) EALP S.r.l.


Quote possedute pari al 1,88% del capitale sociale

8) RETIAMBIENTE S.p.a.


Quote possedute 9.720 azioni pari al 8,10% del capitale sociale


9) FIDI TOSCANA S.p.a. avviata procedura per il recesso


Quote possedute 143 azioni pari al 0,001% del capitale sociale


10) CENTRALE DEL LATTE FI-PT-LI S.p.a. – Azioni alienate in data 29/06/2015




11) BANCA ETICA SOCIETA’ COOPERATIVA – Esercitato recesso in data 10/06/2015




12) PROMOZIONE E SVILUPPO BASSA VAL DI CECINA S.r.l. in liquidazione


Quote possedute pari al 12,03% del capitale sociale


13) CONSORZIO POLO TECNOLOGICO MAGONA


Quote possedute pari al 4,00% del capitale sociale pari ad € 7.750,00

37

PROSPETTO DIMOSTRATIVO DEL RISPETTO DEI VINCOLI DI INDEBITAMENTO

Per l’anno 2015 non sono previste accensioni di nuovi prestiti per il finanziamento di spese in conto

capitale. L’importo annuale degli interessi sommato a quello dei prestiti (mutui, prestiti

obbligazionari ed apertura di credito) precedenti assunti ed a quello derivante dalle garanzie prestate

ai sensi dell’art. 207 del TUEL, al netto dei contributi statali e regionali in conto interessi non deve

superare l’10% delle entrate relative ai primi tre titoli (primi due titoli per le comunità montane) del

rendiconto del penultimo anno precedente quello in cui viene prevista l’assunzione del prestito.

Gli interessi passivi relativi alle operazioni di indebitamento garantite con fidejussione rilasciata

dall’ente ai sensi dell’art. 207 del TUEL ammontano ad euro 141.758,02. Segue verifica rispetto dei

limiti ex art. 204 del T.U.E.L.:

VERIFICA LIMITI INDEBITAMENTO ART. 204 DEL

TUEL

anno

2015

anno

2016

anno

2017

Interessi passivi su mutui (intervento 06) 628.689,47 509.450,38 424.458,41

garanzie fideiussorie rilasciate 141.758,02 141.758,02 141.758,02

Entrate Correnti *54.534.258,04 **52.982.428,81 ***57.599.921,02

% su entrate correnti 1,41 1,23 0.98

Limite art. 204 del TUEL 10,00% 10,00% 10,00% * Rendiconto 2013 ** Rendiconto 2014 ***Bilancio di Previsione 2015

Il trend dell’indebitamento dell’Ente avrà il seguente andamento nel triennio 2015/2017:

Anno 2013 2014 2015 2016 2017

Residuo debito 27.218.444,74 23.437.711,48 19.663.483,16 15.971.576,12 13.038.328,40

Nuovi prestiti 3.728.708,27

Prestiti rimborsati 3.657.005,48 3.774.347,50 3.691.907,04 2.933.247,72 2.648.071,94

Estinz. Anticip./riduz.mutui - 123.727,78

Rettifiche da allineamento 119,18

Totale fine anno 23.437.711,48 19.663.483,16 15.971.576,12 13.038.328,40 14.118.964,73

TREND STORICO INDEBITAMENTO

35.390.997,70

31.605.274,92

27.218.444,74

23.437.711,48

19.663.483,16

15.971.576,12

13.038.328,40

14.118.964,73

-

5.000.000,00

10.000.000,00

15.000.000,00

20.000.000,00

25.000.000,00

30.000.000,00

35.000.000,00

40.000.000,00

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

38

Gli oneri finanziari per ammortamento prestiti ed il rimborso degli stessi in conto capitale registrerà

il seguente andamento nel triennio 2015/2017:

Anno 2013 2014 2015 2016 2017

Oneri finanziari 870.402,64 743.096,04 628.689,47 509.450,38 424.458,41

Quota capitale 3.657.005,48 3.774.347,50 3.691.907,04 2.933.247,72 2.648.071,94

Totale fine anno 4.527.408,12 4.517.443,54 4.320.596,51 3.442.698,10 3.072.530,35

ANDAMENTO ONERI FINANZIARI E RIMBORSO MUTUI

-

500.000,00

1.000.000,00

1.500.000,00

2.000.000,00

2.500.000,00

3.000.000,00

3.500.000,00

4.000.000,00

4.500.000,00

5.000.000,00

2013 2014 2015 2016 2017

Oneri finanziari

Quota capitale

Totale fine anno

39

PROSPETTO DELLE MISURE DI CONTENIMENTO DELLA FINANZA PUBBLICA

La spesa del personale è stata pianificata in conformità con la programmazione del fabbisogno del

personale, del piano delle assunzioni e risulta rispettosa:

dei vincoli disposti dall’art. 3, comma 5 del d.l. 90/2014 sulle assunzioni di personale a

tempo indeterminato come innovato dal D.L. 78/2015 nelle more della sua conversione in

legge;

dei vincoli disposti dall’art. 9, comma 28, del D.L. n. 78/2010 sulla spesa per personale a

tempo determinato. Da evidenziare che le limitazioni dettate dai primi sei periodi dell’art. 9,

comma 28, del d.l. n. 78/2010, in materia di assunzioni per il lavoro flessibile, alla luce

dell’art. 11, comma 4-bis, del d.l. 90/2014 (che ha introdotto il settimo periodo del citato

comma 28), non si applicano agli enti locali in regola con l’obbligo di riduzione della spesa

di personale di cui ai commi 557 e 562 dell’art. 1, l. n. 296/2006, ferma restando la vigenza

del limite massimo della spesa sostenuta per le medesime finalità nell’anno 2009, ai sensi

del successivo ottavo periodo dello stesso comma 28 (Corte dei conti Sezione Autonomie.

Delibera n. 2/2015);

dell’obbligo di riduzione della spesa di personale disposto dall’art. 1 comma 557 e segg.

(o 562 per gli enti non soggetti al patto di stabilità) della Legge n. 296/2006;

Con riferimento alla riduzione della spesa di personale in attuazione dell’art.1, comma 557 e segg.

della Legge 296/2006, si rimette la rilevazione, effettuata sulla base dei principi interpretativi di cui

alla deliberazione n. 13/2015 della Sezione Autonomie della Corte dei Conti, che segue:

TIPOLOGIA DI SPESA PREVISIONE

2015

PREVISIONE

2016

PREVISIONE

2017

SPESE INTERVENTO 1 al netto di FPV (di cui sotto) 10.904.792,49 10.877.332,96 10.844.332,96

*FPV parte spesa salario accessorio (INTERVENTO 1) 378.775,34 378.775,34 378.775,34

A) SPESE INTERVENTO 1 11.283.567,83 11.256.108,30 11.223.108,30

A) SPESE INTERVENTO 3 82.100,00 82.100,00 82.100,00

A) SPESE INTERVENTO 7 al netto di FPV (di cui sotto) 633.557,15 624.986,62 622.986,62

*A) FPV parte spesa IRAP salario accessorio (INTERVENTO 7) 25.798,00 25.798,00 25.798,00

TOTALE SPESE PERSONALE "A" 12.025.022,98 11.988.992,92 11.953.992,92

COMPONENTI ESCLUSE "B" 2.908.960,24 2.908.960,24 2.908.960,24

*Spesa di personale (compresa Irap) imputata dall’esercizio

precedente (COMPONENTE ESCLUSA B1) 388.683,40 404.573,34 404.573,34

COMPONENTI ASSOGGETTATE

AL LIMITE DI SPESA A-(B+B1) 8.727.379,34 8.675.459,34 8.640.459,34

Intervento 3

spese prevenzione polizia municipale 32.000,00 32.000,00 32.000,00

40

formazione 31.100,00 31.100,00 31.100,00

missioni 19.000,00 19.000,00 19.000,00

TOTALE 82.100,00 82.100,00 82.100,00

* Il computo della spesa di personale (vedi componenti con asterisco) è stato effettuato sulla base delle indicazioni

contenute nei questionari rimessi dalla Corte dei Conti al fine del monitoraggio sul Rendiconto della Gestione 2014 per

gli enti in sperimentazione (ex deliberazione della Sezione Autonomie n. 13/2015).

In applicazione del comma 557 quater della Legge 296/2006 così come introdotto dall’art. 3,

comma 5bis del D.L. 90/2014 convertito in legge, si rileva la situazione che segue:

TIPOLOGIA DI SPESA ANNO 2011 ANNO 2012 ANNO 2013

spesa personale sostenuta soggetta al limite (comma 557 della legge

296/2006) 9.534.978,94 9.327.913,42 9.208.537,73

* dati rilevati dalle Relazioni dell’Organo di revisione ai rendiconti di Gestione

Media Triennale della spesa di cui sopra = euro 9.357.143,36. Tale limite massimo di spesa è

diminuito di euro 59.409,42 per l’esercizio 2015 e di euro 118.818,84 a decorrere dall’esercizio

2016 a fronte della deliberazione di Giunta Comunale n. 50/2015 in applicazione del principio di

riduzione della spesa di personale a seguito di eccedenze di personale. Il limite massimo di spesa di

cui sopra è quindi pari ad euro 9.297.733,94 per il 2015 ed è determinato nella misura di euro

9.238.324,52 a decorrere dal 2016.

Con riferimento al contenimento della spesa per “lavoro flessibile”, essendo l’Amministrazione in

linea con la disciplina stessa (ex D.L. 90/2014 convertito), si applica l’art. 9, comma 28, ottavo

periodo, del D.L. n. 78/2010 secondo l’interpretazione della Corte dei conti Sezione Autonomie,

Delibera n. 2/2015 ovvero il rispetto del tetto di spesa costituito dalla spesa sostenuta nell’esercizio

2009 a titolo di personale a tempo determinato o con convenzioni ovvero con contratti di

collaborazione coordinata e continuativa, contratti di formazione-lavoro, altri rapporti formativi,

somministrazione di lavoro, lavoro accessorio di cui all' articolo 70, comma 1, lettera d) del decreto

legislativo 10 settembre 2003, n. 276. In tal senso si rileva la situazione che segue:

o Spesa di personale per la fattispecie di cui sopra anno 2009: euro 591.656,77

o Spesa di personale per la fattispecie di cui sopra anno 2015: euro 311.819,53

Relativamente al contenimento della spesa per consumi intermedi, in applicazione dei principi

interpretativi di cui alla deliberazione della Sezione Autonomie n. 26 del 20/12/2013 e della

pronuncia della Corte Costituzionale n. 139/2012, si evidenziano le risultanze che seguono:

OGGETTO NORMATIVA LIMITE DA

NORMATIVA PREVISIONE

2015

41

spesa per missioni D.L. 78/2010 31.440,97 21.359,82

spesa per formazione (non obbligatoria) D.L. 78/2010 58.735,65 25.000,00

spese per relazioni pubbliche, convegni, mostre,

pubblicità e rappresentanza D.L. 78/2010 195.133,48 153.404,95

spesa per incarichi studio, ricerca e consulenza

D.L. 78/2010 e s.m.i. e D.L.

101/2013 (da ultimo) 16.552,80 0,00

spesa per autovetture

D.L. 78/2010 e s.m.i., D.L.

95/2012, D.L. 101/2013 e D.L.

66/2014 (da ultimo)

16.388,43 22.150,07

spesa per acquisto arredi L. 228-2012 ART. 1 C. 141 29.627,20 20.000,00

TOTALE 347.878,53 241.914,84

Si rileva inoltre che l’Ente non è soggetto all’ulteriore contenimento della spesa per incarichi di

consulenza, studio e ricerca e per i contratti di collaborazione coordinata e continuativa ex art. 14

del D.L. 66/2014 convertito in legge.

La consistenza del fondo di riserva è compatibile nei limiti previsti dall’art. 166 del D.Lgs.

267/2000 ed è pari ad euro 230.000,00 (0,51 % della spesa corrente).

In merito alla destinazione delle sanzioni amministrative al Codice della Strada, prevista dagli

articoli 142-208 del Codice stesso, il presente schema di Bilancio prevede la programmazione che

segue:

IMPORTO

SANZIONI AL CODICE DELLA

STRADA Art. 208

PREVISIONE

2015

(al netto del

FCDE)

% LIMITE MINIMO

IMPORTO DA VINCOLARE

IMPORTO

MINIMO DA VINCOLARE

% IMPORTO

VINCOLATO DALL’ENTE

IMPORTO

VINCOLATO DALL’ENTE

25% DEL 50% SANZIONI per

interventi di manutenzione

segnaletica

€ 48.377,21 25% € 48.377,21

25% del 50% SANZIONI per

interventi di manutenzione mezzi € 48.377,21 25% € 48.377,21

€ 387.017,68 50% del 50% SANZIONI per

interventi di assistenza e

previdenza polizia municipale,

educazione stradale, assunzioni

stagionali, varie gestione

segnaletica e progetto di

potenziamento dei servizi di

controllo finalizzati alla sicurezza

urbana e stradale

€ 96.754,42 70,25% € 135.946,81

42

TOTALE € 193.493,40 € 232.701,23

IMPORTO

SANZIONI AL

CODICE DELLA

STRADA ART.

142

PREVISIONE

2015

(al netto del FCDE)

% LIMITE MINIMO IMPORTO DA

VINCOLARE

IMPORTO

MINIMO DA

VINCOLARE

% IMPORTO

VINCOLATO

DALL’ENTE

IMPORTO

VINCOLATO

DALL’ENTE

€ 101.009,10 100% per interventi vari per la viabilità € 101.009,10 100% € 101.009,10

Tal ripartizione potrà subire successive variazioni a mezzo di apposita deliberazione di Giunta

Comunale.

Relativamente all’imposta di soggiorno, istituita ai sensi dell’art. 4 del D.Lgs. 23/2011 e s.m.i. e

disciplinata dal Regolamento Comunale omonimo approvato con Delibera Consiliare n. 69/2011,

successivamente integrato e modificato con deliberazioni n. 25/2012, 58/2012 e 38/2013, il gettito è

destinato a “finanziare interventi in materia di turismo, ivi compresi quelli a sostegno delle

strutture ricettive, nonché interventi di manutenzione, fruizione e recupero dei beni culturali ed

ambientali locali, nonché dei relativi servizi pubblici locali”. Il vincolo di destinazione sopra citato

dispone il concreto utilizzo al solo scopo prefissato dalla legge, riconducibile nell’alveo

dell’obiettivo prefissato delle promozione, sostegno e valorizzazione del prodotto turistico nei limiti

e nei compiti dell’agire dell’ente locale. A quest’ultimo spetta il compito di declinare

sostanzialmente tali obiettivi generici individuando le azioni da implementare per raggiungere gli

scopi individuati ex lege. L’imposta di soggiorno stanziata nel bilancio di previsione 2015 risulta

essere pari ad € 314.114,49 (equivale sostanzialmente al gettito dello scorso anno) ed è destinata

come sintetizzato nella tabella seguente:

CAPITOLO DESCRIZIONE CAPITOLO

NOTA

ATTIVITA'

PROGRAMMA

2015

PREVISIONE

SPESA

VINCOLATA

IMPOSTA

SOGGIORNO 2015

107010501000171

CONTRIBUTI VARI INIZIATIVE DI

PROMOZIONE TURISTICO-CULTURALI A

ISTITUZIONI SOCIALI PRIVATE

DGC 147 del

27/5/2015 attività

culturali estive 40.000,00

43

105020201000189

VARIE GESTIONE (RESPONS.) -SERV.

CULTURALI (SERVIZIO RILEVANTE FINI IVA)

Organizzazione

manifestazioni

culturali-turistiche

372,90

105020301000146

ORGANIZZAZIONE MANIFESTAZIONI E

CONVEGNI - SERVIZI CULTURALI (SERVIZIO

RILEVANTE FINI IVA)

organizzazione

manifestazioni

culturali-turistiche 20.000,00

105020301000186

APPALTI VARI (RESPONS.) - SERVIZIO

CULTURALE - (SERV.RILEVANTE AI FINI IVA)

organizzazione

manifestazioni


105020301000946


CONVEGNI TAGLIO 80% D.L.78/2010 SERVIZI

CULTURALI (SERVIZIO RILEVANTE AI FINI

IVA)

organizzazione

manifestazioni


105020301009946


CONVEGNI TAGLIO 80% D.L.78/2010 -SERVIZIO

CULTURALE (SERV.RILEVANTE FINI IVA)

organizzazione

manifestazioni


107020502000271

CONTRIBUTI PER MANIFESTAZIONI VARIE E

PROMOZIONE TURISTICA E ASSOCIAZIONI

TURISMO

gestione ufficio

informazioni

turistiche

70.000,00

101080202000289

VARIE GESTIONE (RESPONS.) -PROGETTO

FINALIZZATO AMBIENTE - ESTATE

cartellonistica

spiagge

2.800,00

109060201000148

ACQUISTO BENI SPESE DI RAPPRESENTANZA

TAGLIO 80% D.L.78/2010- AMBIENTE

cartellonistica

spiagge bandiera

blu

456,00

109060202000248

ACQUISTO BENI PER SPESE DI

RAPPRESENTANZA TAGLIO 80% D.L.78/2010 -

TUTELA IGIENICO-SANITARIA

materiale

informativo

bandiera blu

983,00

109060301000186

APPALTI VARI (RESPONS) - SERVIZIO

AMBIENTE (SERV. RILEVANTE AI FINI I.V.A.)

126,009,00 per

sorveglianza

spiagge - 18.300,00

pulizia spiagge -

22.000,00 sicurezza

spiagge

166.309,00

TOTALE 432.356,90

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BILANCIO DI PREVISIONE 2015/2017 - Comune di Rosignano ... · Il Bilancio di Previsione 2015 ......

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