Date post: | 01-May-2015 |
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Circuiti finanziari e sistema nazionale di controllo
Rossella RUSCA
Ministero dello Sviluppo Economico Dipartimento per le Politiche di Sviluppo e Coesione
Direzione Generale per le politiche dei fondi strutturali comunitari
Ministero dello Sviluppo Economico
Cooperazione territoriale europea
Programma transnazionale CENTRAL EUROPE
Infoday, Bologna 27 gennaio 2009
Fonti normative comunitarie e nazionali
•Regolamenti comunitari•Regolamento (CE) 1080/2006•Regolamento (CE) 1083/2006•Regolamento (CE) 1828/2006
•Deliberazioni CIPE•Delibera CIPE n. 158/2007
•Circolari Ministero Economia e Finanze - IGRUE• Circolare n.23 del 31 luglio 2008
Attori
IGRUE
Fondo di Rotazione (legge 183/87)
MISE/DPS
Autorità Nazionale di Riferimento
Programma Europa Centrale
Autorità di Certificazione
LEAD Partner - Project Partner
Certificazione delle spese sostenute
Project Partner
Lead Partner
AdC
EU
Validazione
Rimborso Quota FESR
Project Partner
Lead Partner
AdC
EU
Rimborso Quota Nazionale Italia 1
Project Partner
MISE DPS
•Comunica l’avvenuta acquisizione del contributo FESR
•Formula la richiesta di pagamento del corrispondente cofinanziamento nazionale
Rimborso Quota Nazionale Italia 2
MISE DPS
MEF IGRUE
•Verifica la richiesta di pagamento
•Valida ed invia ad IGRUE (con le indicazioni necessarie per l’accrediti)
Rimborso Quota Nazionale Italia 3
Project Partner
MEF IGRUE
•Dispone il pagamento in favore del PP
MISE DPS
•Informa il DPS
Caratteristiche e tempi dei flussi 1
FASE 1
Inserimento dati da parte del MISE DPS nel sistema finanziario MEF
FASE 2 Accesso al sistema finanziario MEF per l’inserimento diretto dei dati da parte del Project Partner e ulteriore abbattimento dei tempi tra accredito del FESR e cofinanziamento nazionale
Caratteristiche e tempi dei flussi
Attore
Attività Mezzo
PP Comunicazione della Ricezione FESR
Lettera ufficiale via email e inserimento dati in ambiente internet protetto
MISE DPS
Verifica e validazione
Lettera ufficiale a IGRUE e validazione in ambiente internet protetto
IGRUE
Trasferimento della quota nazionale
Ordine di pagamento e accredito sul conto del PP per via telematica tramite Sistema Finanziario MEF
Controlli di primo livello: ATTORI E ATTIVITA’
Controllore di primo livello
• Effettua verifica documentale delle spese sostenute dai beneficiari
• Effettua verifiche in loco presso i beneficiari
• Convalida le spese ammissibili
• Comunica al Beneficiario principale e ai Beneficiari le irregolarità rilevate
Controlli di primo livello: ATTORI E ATTIVITA’
Beneficiario principale
•Stipula accordo con i Beneficiari per garantire la buona gestione finanziaria delle operazioni, con particolare riguardo ai recuperi degli importi indebitamente versati (fidejussione)
•Predispone rendicontazione delle proprie spese sostenute
•Verifica che le spese ammissibili dei singoli Beneficiari siano state convalidate dai controllori di primo livello
•Predispone le dichiarazioni di spesa per le operazioni sulla base delle spese ammissibili dei singoli Beneficiari validate dai controllori di primo livello
•Trasmette dichiarazione spesa ad ADG
•Recupera quote FESR indebitamente erogate e le restituisce all’ADC
•Restituisce a MEF-IGRUE quote di cofinanziamento nazionale indebitamente percepite
Controlli di primo livello: ATTORI E ATTIVITA’
Beneficiario •Stipula accordo con il Beneficiario principale per garantire la buona gestione finanziaria delle operazioni, con particolare riguardo ai recuperi degli importi indebitamente versati (fidejussione)
•Predispone la rendicontazione delle spese sostenute per l’esecuzione della parte di operazione di propria competenza;
•Individua il controllore di primo livello, incaricato delle verifiche di cui all’art. 16 del Regolamento CE n.1080/2006, secondo le modalità indicate;
•Restituisce la quota di contributo FESR indebitamente percepita;
•Restituisce la quota di contributo nazionale indebitamente percepita
Individuazione dei Controllori di primo livello
Due opzioni:
• I Beneficiari aventi natura giuridica di Ente pubblico possono affidare le attività di controllo ad apposite strutture di controllo intyerne agli Enti stessi, a condizione che sia assicurata la
separazione funzionale con gli uffici responsabili della realizzazione delle operazioni
• I beneficiari privati o gli Enti pubblici che non adottano l’opzione 1 affidano le attività di controllo a soggetti particolarmente qualificati che
possiedano una serie di requisiti specifici di professionalità, onorabilità, indipendenza
Individuazione dei Controllori di primo livello
I Beneficiari devono accertare il possesso dei requisiti in capo ai soggetti incaricati mediante acquisizione di idonea documentazione da conservarsi agli atti.
Al momento dell’accettazione dell’incarico i controllori devono presentare al Beneficiario tre dichiarazioni/certificazioni una per ciascun tipo di requisito
Controlli di secondo livello
E’ nominato dal MEF-IGRUE un componente italiano nel gruppo dei controllori di supporto all‘ Autorità di Audit del Programma.
Tra i vari compiti il componente è incaricato di eseguire gli Audit delle operazioni o parti di operazione realizzate sul territorio italiano.
Recupero irregolarità
– Qualora siano accertate irregolarità dagli organi di controllo i Beneficiari italiani devono restituire al Beneficiario principale il contributo FESR indebitamente percepito;
– Il Beneficiario principale italiano, obbligato a recuperare dai beneficiari gli importi del contributo FESR indebitamente percepiti, li restituisce alla Autorità di certificazione estera
– I Beneficiari italiani, ovvero il Beneficiario principale italiano, devono altresì restituire il contributo nazionale indebitamente percepito