Comune di BollateComune di Bollate Assessorato al Bilancio Finanze e Patrimonio – U.O. Ragioneria

Presentazione del Bilancio di previsione Presentazione del Bilancio di previsione 20062006

Mettiamo in comune la voglia di fareMettiamo in comune la voglia di fare

Che cos’è il Bilancio di un Ente Locale?

Il Bilancio è il documento contabile attraverso cui il Consiglio Comunale decide la programmazione dell’attività dell’Ente e individua le risorse e gli interventi per i quali le stesse saranno utilizzate.

Quali sono i principi guida per la stesura del Bilancio di Previsione?

Principi contabili stabiliti dalla Legge:

Unità Annualità Universalità Integrità Veridicità e attendibilità Pareggio finanziario Pubblicità

Altre regole per l’attuazione dei principi contabili Chiarezza Significatività e rilevanza Informazione attendibile Coerenza Attendibilità Ragionevole flessibilità Neutralità Prudenza Comparabilità Competenza finanziaria Competenza economica Conformità ai corretti principi contabili Verificabilità dell’informazione

Uno sguardo ai principi contabili UnitàUnità: il totale delle entrate finanzia il totale delle uscite,

salve le eccezioni di legge AnnualitàAnnualità: l’unità temporale della gestione è l’anno

finanziario, che inizia il 1 gennaio e termina il 31 dicembre

UniversalitàUniversalità: sono vietate le gestioni di entrate e di spese che non siano iscritte in Bilancio

IntegritàIntegrità: è obbligatoria l’iscrizione in Bilancio di tutte le entrate al lordo delle spese di riscossione (o altre spese) e di tutte le uscite per il loro importo integrale

Uno sguardo ai principi contabili/2 Veridicità e attendibilitàVeridicità e attendibilità: le previsioni di Bilancio devono

essere effettuate seguendo criteri che tengano a base, per le entrate, valutazioni realisticamente corrispondenti a quanto potranno produrre durante l’anno i diversi cespiti di entrata; le spese vanno iscritte in Bilancio per l’importo reale che si ritiene di dover sostenere

Il pareggio finanziario e l’equilibro economicoIl pareggio finanziario e l’equilibro economico: il Bilancio di previsione è deliberato in pareggio finanziario complessivo. L’equilibrio è dato dalla seguente relazione:Spese correnti+quote di ammortamento mutui e dei prestiti = o < Entrate correnti

PubblicitàPubblicità: gli enti locali assicurano ai cittadini e agli organismi di partecipazione la conoscenza dei contenuti significativi e caratteristici del Bilancio annuale e dei suoi allegati

Il Comune è come una famiglia

Confrontiamo il Bilancio dell’Ente Locale con quello di ciascuno di noi

Le entrate a confrontoLe entrate del Comune

Tributarie (ICI, addizionale IRPEF, TARSU)

Da trasferimenti (da parte dello Stato, della Regione e di altri enti)

Extratributarie (proventi dei servizi pubblici)

Le entrate di una famiglia

Stipendio/pensione

Sovvenzioni/contributi

Rendite da patrimonio

Le spese a confrontoLe spese del Comune

Il personale

Acquisti: beni di consumo per lo svolgimento dei servizi (ad es. cancelleria, vestiario per i dipendenti in divisa, materiale per manutenzioni ecc.)

Prestazioni di servizi: consulenze, assicurazioni, manutenzioni ordinarie, utenze, pulizie, indennità organi istituzionali

Le spese di una famiglia I generi alimentari

Acquisto di beni di consumo, per le piccole manutenzioni, abbigliamento

Prestazioni di servizi: utenze, pulizie, assicurazioni, manutenzione della casa o di altri beni, consulenze (fiscalista, avvocato ecc.)

Le spese a confronto/2 Canoni, leasing, spese

condominiali

Asili, scuole e biblioteche

Assistenza sociale anziani e disabili, sussidi economici

Interessi passivi su mutui

Affitti, leasing, spese condominiali

Per la formazione, l’istruzione e la cultura

Per la sanità, l’assistenza e la cura

Mutui sulla casa, acquisti a rate

Inoltre…Come le famiglie riservano una quota di denaro per far fronte agli imprevisti, così nel Bilancio dell’ente è previsto un Fondo di riserva. Per il 2006 lo stanziamento del Fondo di riserva è pari a € 163.548,00

Quali costi rendono “rigido” il Bilancio dell’Ente? Personale e irap Interessi per mutui Utenze Mensa scolastica Smaltimento rifiuti Manutenzione edifici pubblici Pulizie Assicurazioni Canoni Organi istituzionali

Quali costi rendono “rigido” il Bilancio dell’Ente?/2 Spese vincolate ad entrate

Sussidi economici

Trasferimenti ad aziende e consorzi

Le spese “rigide” sul totale della spesa corrente/dati 2005

totale impegnato 28.604.691

16%

84%

spese "rigide" altre spese

Quadro generale riassuntivo Bilancio 2006 - entrate

totale 48.975.612

37%15%

9%

5%

18% 16%

tributarie extratributarie

da trasferimenti conto capitale

da acc. di prestiti per conto terzi

Le aliquote I.C.I 2006Aliquota ordinaria (altri fabbricati, aree fabbricabili, terreni agricoli, immobili ad uso industriale e artigianale, esercizi commerciali):

7 per mille

Unità immobiliari adibite ad abitazione principale (con detrazione di € 108,00)La detrazione per particolari categorie svantaggiate passa da € 180,00 a € 250,00

5,5 per mille

Alloggi sfitti da oltre un anno non oggetto di manutenzione straordinaria o ristrutturazione

7,5 per mille

Composizione delle entrate correnti 2006

Totale 27.719.612

65%26%

9%

tributarie da trasferimenti extratributarie

Composizione entrate tributarie

0

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000

6.000.000

c omp.irpef ic i tarsu add.c om. tosap pubbl. add.

energ.elettric a

affi ss rec .evas.

totale 18.000.000

Composizione trasferimenti dal settore pubblico

totale 2.480.900

2%

75%

23%

stato regione altri enti pubblic i

Composizione entrate extratributarie/ proventi dei servizi

pubblici

totale 5.506.012

3%

14%

9%11%

20%

2%

6%

2%3%

5%

23%

2%

canoni fognatura

altri serv.gen.

polizia locale

refezione

teatri/cultura

impianti sportivi

asili nido

assistenza

distribuzione gas

canoni

cimiteri

altro

Il 5 per mille (legge finanziaria 2006 comma 337)

Per il 2006, in via sperimentale, una quota del 5 per mille del gettito Irpef potrà essere destinata dai contribuenti che presentano la dichiarazione dei redditi al sostegno del volontariato, al finanziamento della ricerca, scientifica e sanitaria e dell’università o ad attività sociali svolte dal Comune di residenza

Quadro generale riassuntivo Bilancio 2006 - uscite

totale 48.975.612

18%

18%

56%

8%

spese correnti spese per investimentiper rimborso di crediti spese per conto di terzi

Composizione delle spese correnti per interventi

totale 27.739.612

6%

10%

4%

51%

29%

personale prestazioni di servizitrasferimenti int.passivialtro

Composizione delle spese correnti per interventi/dettaglio altre voci

totale 1.104.578

4%36%

15%

10%

35%

acquisto beni util.beni terzi imposte e tasseoneri straord. fondo riserva

Spesa corrente per funzioni

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

in m

igli

aia

d

i e

uro

amm

.ne

poliz

ia.is

truz

cultu

rasp

ort

viab

ilità

ambi

ente

.ser

v. s

oc.s

vil.e

con

serv

.pro

d.vi

totale 27.739.612

Dettaglio spesa corrente per la funzione di amministrazione

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

anagr.

entrate

altri serv.gen.

gest.econ.

tecnico

segr.e pers.

organi istitu

z.

in m

igli

aia

di

eu

ro

Gli investimenti/opere pubbliche

Nel Bilancio 2006 sono previsti investimenti per un importo di 6.000.000,00 di euro, così finanziati:

2.700.000,00 mediante l’assunzione di nuovi prestiti

3.300.000,00 mediante l’emissione di BOC

Perché i BOC?

Perché la legge finanziaria per il 2006 ha reso ancora più conveniente questo tipo di operazione, prevedendo la retrocessione integrale da parte dello Stato dell’imposta percepita sulle cedole, pari al 12,5%.

Le spese per investimenti

totale 8.627.000

2%

2%

1%

2% 12%5%

1%3%

2%

70%

opere pop invest.fin. oo.uu. diritti superfopere a scomputo beni mobili trasferimentiincarichi cuc abb.barrierealtro

Servizi a domanda individuale % di copertura

% copertura 2006 tot. 66,31

71,52

87,55 82,9776,79

73,52

83,29

80,7669,57

83,77

77,17

66,45 58,1469,46 58,02

67,46

35,1243,21

56,1143,22 40,24

64,29

24,1625,8 25,28

18,380

20

40

60

80

100

consuntivo

2002

consuntivo

2003

consuntivo

2004

bilanc io 2005 bilanc io 2006

% d

i c

op

ert

ura

asili nido spettacolimensa impianti sportiviattività parascolastica

La spesa per i servizi ai cittadiniServizi rilevanti

Totale Pro capite %

Servizi scolastici

2.998.475 79,84 25,11

Assistenza e servizi alla persona

3.655.030 97,32 30,61

Biblioteche 323.000 8,60 2,71

Teatri attività culturali

1.138.000 30,30 9,53

Smaltimento rifiuti

3.825.200 101,85 32,01

Totale 11.939.705 326,51 100,00

La spesa per i servizi ai cittadini/2Servizi istituzionali

Totale Pro capite %

Polizia locale 1.258.500 33,50 8,48

Parchi 549.500 14,63 3,70

Viabilità 778.200 20,72 5,24

Urbanistica 351.900 9,37 2,37

Servizi Generali

11.895.807 316,75 80,19

Totale 14.833.907 394,98 100,00

Aree strategiche di intervento dell’Amministrazione

Questo Bilancio interpreta già le linee programmatiche di mandato della nostra Amministrazione:

Potenziare i rapporti sovracomunali Snellire e semplificare l’azione amministrativa Razionalizzare la spesa per consumi correnti Promuovere l’utilizzo razionale dei beni

immobili dell’ente Promuovere una decisa lotta all’evasione e

all’elusione fiscale

Aree strategiche di intervento dell’Amministrazione/2 Promuovere iniziative culturali sportive e ludiche

avvalendosi di sponsor che sostengano una quota dei costi

Realizzare iniziative per assicurare un miglioramento della qualità dei servizi

Migliorare la comunicazione pubblica a livello istituzionale e gestionale

Assicurare una riorganizzazione degli uffici e dei servizi

Migliorare l’immagine dell’ente Implementare una strategia di marketing

territoriale

Aree strategiche di intervento dell’Amministrazione/3 Promuovere politiche ambientali Potenziare le attività di controllo del territorio Migliorare i flussi del traffico attraverso

l’adozione di un nuovo piano urbano del traffico