Date post: | 02-May-2015 |
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COMUNE DI PINEROLOCOMUNE DI PINEROLO
BILANCIOBILANCIO DI PREVISIONEDI PREVISIONE20142014
QUALE BILANCIO IN UN CONTESTO DI CRISI
GLI ENTI LOCALI
• Hanno subito le conseguenze della crisi economica in termini di
a) tagli ai trasferimenti dello Stato (FSC; DL66/2014; IMU ab. Princ.)
b) aumento della disoccupazione ed emergenze sociali
c) vincoli del patto di stabilità (L. 147/2013)
LA RICADUTA SUI COMUNI
• I Comuni sono stati progressivamente posti di fronte alla scelta tra:
a) aumento della tassazione e della fiscalità generale poste in capo ai Comuni
IUC = TASI + TARI + IMU
Addizionale IRPEF
b) taglio della spesa Titolo I
c) riduzione dei servizi
Scuola , Nidi, Mense, Sport, Cultura, Assistenza
d) taglio degli investimenti Titolo II
Trasferimenti
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
3000000
2012 2013 2014
STATO
REGIONE
CONTRIBUTIALTRI ENTI
Equilibrio di bilancio 2014
2014 2013
DIFF. ENTRATE
2013 - 2014
ENTRATE
32.637.600
31.315.000
1.322.600
capitoli collegati entrata - spesa in aumento rispetto al 2013
2014 2013
Differenza entrate 2013-2014
capitoli collegati 466.000
466.000
Provincia Rifiuti 430.000
430.000
Fondo svalutazione crediti TARI 170.000
170.000
DL/95 svalutazione crediti avanzo vincolato
35.000
35.000
Fondo emergenza crisi 320.000
320.000
Tribunale riscaldamento Regione Piemonte
250.000
250.000
Totale 1.671.000
1.671.000
ENTRATE esclusi i cap. collegati 30.966.600
31.315.000 - 348.400
SPESE 2014 2013
DIFFERENZA SPESE 2013 - 2014
SPESE 30.831.270
29.435.000
1.396.270
2014 2013Differenza spese 2013-2014
capitoli collegati entrata spesa
1.671.000
1.671.000
SPESE esclusi i cap. collegati
29.160.270
29.435.000 - 274.730
100.000 fondo di riserva
minori spese
374.730
minori trasferimenti dallo stato rispetto al 2013
minori entrate rispetto al 2013
minori entrate complessive
IMU 2013 2.800.000 discarica
180.000
IMU imm. Comun.
120.000 Provincia
54.000
spending rew. 98.000 TARSU recupero
150.000
DL/66 230.000
Recupero evasione
350.000
Trsaferim. IVA Acea
200.000
utili API 90.000
Totale
3.295.000
1.024.000 4.319.000
coperture con NUOVE entrate fiscali comunali
TASI ab . Princ. 2.750.000
IMU altri fabbr. 1.000.000
Totale 3.750.000
SPESE CORRENTI2013 2014
TITOLO I 29.445.525,66 30.831.270
COSTO PERSONALE 8.940.828.66 8.848.380
CONSORZIO ACEA 5.475.563,81 5.486.000,00
C.I.S.S. 1.044.960,00 1.079.000,00
RISCALDAMENTO 1.098.005,00 1.044.380
CONV. SPORT 339.292,61 339.750,00
ILLUMIN. PUBBLICA 887.510,42 869.000,00
LUCE ACQUA GAS 756.883,06 682.300
SPESE TELEFONICHE 85.250,00 77.800
INTERESSI MUTUI 1.154.964,53 1.151.400
CAPITOLI COLLEGATI 177.993,52 1.671.000
DIFFERENZA 9.484.277 9.582.260
Il quadro normativo
• DL 95 6/07/2012 conv. In Legge 7 agosto 2012 n° 135 (tagli pluriennali dei trasferimenti ai Comuni)
• Legge 27/12/2013 n° 147 (introduzione della IUC)• DL 66 24/04/2014 conv. in Legge 23/06/2014 n° 89
(tagli dei trasferimenti ai Comuni)• DL 16 6/03/2014 conv. inLegge 2/05/2014 n° 68
(Fondo TASI 625 milioni in attesa di definizione della metodologia di riparto)
• Giugno 2014 : Revisione gettito IMU 2013 e determinazione del FSC 2013
FINALITA’1. Attenzione al contesto economico del paese
e del territorio pinerolese OBIETTIVI
• Monitoraggio della situazione di crisi
• Rilevazioni dei dati sull’occupazione
• Individuazione delle capacità attrattive delle imprese da parte del territorio pinerolese
• Investimenti su opere pubbliche e lavoro
Dati su imprese e occupazione
05.000
10.00015.00020.00025.00030.00035.00040.00045.000
2011
2013
industria - 726
costruzioni - 176
commercio - 104
attività immob. -109
istruzione sanitàservizi sociali + 224
totale - 921
PROBLEMI MACROECONOMICI
• Disoccupazione
• Diminuzione del reddito delle famiglie
• Diminuzione dei consumi
• Disoccupazione giovanile
• Finanziamenti alle imprese
P. Krugmann: “la persistenza nel perseguire politiche fallimentari ha molto a
che fare con l’incremento della disuguaglianza…” “grazie alla disuguaglianza chi ha potere nella società ha usato la sua forza economica per impedire risposte keynesiane
alla crisi…”
Quali possibilità per i Comuni di incidere sui problemi macroeconomici
La risposta del Comune di Pinerolo• Sostegno all’occupazione: cantieri lavoro – tirocini formativi –
progetti sui giovani
• Sostegno al disagio abitativo: affitti – copertura morosità incolpevoli – residenze alberghiere – alloggi ERP – case ATC
• Sostegno al reddito: esenzioni – trasferimentI al CISS (31 euro per abitante)
• Sostegno alle fasce sociali più deboli : assistenza – detrazioni e riduzioni delle tariffe.
• SI TRATTA DI MISURE CHE POSSONO SOLTANTO ATTENUARE L’IMPATTO VIOLENTO DELLA CRISI, MA NON POSSONO SOSTANZIALMENTE MODIFICARE I FATTORI MACROECONOMICI
FINALITA’ 2 Garantire e tutelare le situazioni di disagio sociale sostegno ai ceti meno abbienti
(ridurre le disparità economiche che limitano i diritti dei cittadini) OBIETTIVI
• Investimento di risorse aggiuntive per il sostegno all’occupazione
• Sostegno economico per fronteggiare le situazioni di disagio abitativo
• Sostegno al CISS
• Creazione di un fondo TARI per utenze domestiche e disoccupati
SOSTEGNO ALL’OCCUPAZIONE
0
50000
100000
150000
200000
250000
300000
350000
2012 2013 2014
cantierilavoro
tirociniformativi
progettooccupazionegiovani
fondoemergenzacrisi
SOSTEGNO AL DISAGIO ABITATIVO
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
140000
160000
2012 2013 2014
contributisostegno allalocazione
residenzealberghiere
morosità ATC
affitto alloggiemerg. abitat.
emergenzaabitativa
affitto alloggi
POLITICHE SOCIALI
19560571767000
2259000
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
2012 2013 2014
totali
CISS
FINALITA’3. Accesso ai servizi a tutti i cittadini a costi sostenibili
Obiettivi• Tariffe invariate dei servizi a domanda individuale
asili nido – mense – trasporti scuolabus – Corelli – pre post scuola
• Interventi nel campo dell’Istruzione
SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE
2013 2014ASILI NIDO 930.938 32,5% 883.320 34%
MENSE 597.420 70% 799.428 63%
SCUOLABUS 164.727 15,6% 192.610 9%
CORELLI 170.494 43,5% 151.620 48%
PRE-POST SCUOLA 35.038 68% 25.000 77%
SOGGIORNI ESTIVI 70.341 36% 0 100%
TOTALE
Costo a carico del Comune
1.998.617 2.051.978
ISTRUZIONE
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
3000000
3500000
4000000
Scuolaprimaria
scuolasecondaria
materna
trasportomensepersonale
totale
FINALITA’4 . Favorire la coesione sociale
Obiettivo Gestione impianti sportiviCosto convenzione
N° utenze
Palaghiaccio 186.294 Attività con ghiaccio
1.434 allievi scuole
152 atleti pattinaggio
150 atleti hockey
20 atleti short trak
12.000 publico
Attività senza ghiaccio
140 bambini estate ragazzi
10.000 manifestazioni
Palacurling 35.583 1.055 allievi scuole
250 atleti bisett.
300 utenti corsi privati
Stadio di calcio Barbieri 37.804 4.900
Campo sportivo Martin 21.553 465 ragazzi presenze giornaliere
Obiettivo Gestione impianti sportivi
Impianti sportivi Tabona 3.150 320
Campo sportivo Abbadia Alpina 3.802 565
Campo sportivo Riva2 campi calcio
5.800 1800 atleti campionat
380 tecnici
5.800 allievi + atleti
Veloce Club 3.151 700
Palazzetto dello sport 42.000 90 utenti giornalieri
11.000 manifest.
Campo Softball No contributo
Campo Tiro con l’arco No contributo
Piscina No contributo
Circolo Tennis + 630
• Attività Culturali
0
100000
200000
300000
400000
500000
600000
Biblioteche
Iniziative
Teatro
Musei
Manifestazioni cittadine
• Rassegna dell’Artigianato
• La Maschera di Ferro
• I Concorsi Ippici
QUADRO RIASSUNTIVO DELLA SPESA
362750
39780002259380
1451330
1779630
778630
1997660
Polizia Locale
Istruzione
Cultura
Sport
Settore sociale assistenza
Viabilità trsporti + illuminaz.
Parchi Ambiente Verde pubblico
QUADRO RIASSUNTIVO DELLA SPESAper destinazione
2013 2013 impegn. 2014
Ambiente e salute 5.804.630 5.694.136 5.665.280
Politiche sociali 1.9540.20 1.767.282 2.259.380
CED 332 130 360.362 367.110
Servizi cimiteriali 297.500 277.159 248.500
Cultura e Giovani 1.492.040 1.426.126 1.451.330
Servizi demografici 514.010 507.031 518.310
Sportello unico e Patto territor. 216.830 212.321 1.216.540
Servizi finanziari 20.399.660 9.045.693 18.262.700
Istruzione Lavoro 4.489.940 3.969.403 4.332.580
Lavori Pubblici 25.290.215 7.278 246 22.328.230
Polizia Urbana 1.945.710 1.939.691 1.997.660
Segreteria Generale 1.231.670 1.185774 1.114.810
Segreteria Personale 2.227.550 2.120.347 2.009.460
Sport 350.020 348.931 362.750
Urbanistica 673.210 647.457 667.300
Polizia Amministrativa 361.690 343.493 401.680
Totale 67.599.035 37.450.417 63.305.600
FINALITA’5. Riduzione della spesa attraverso interventi strutturali
Obiettivi• Attività di gestione – controllo della spesa
• Ottimizzare l’impiego delle risorse
• Potenziamento dell’Ufficio Tributi
• Nuovi modelli di organizzazione dei servizi
• Riduzione del 5% dei contratti di appalto
• Riduzione degli aggi di riscossione
FINALITA’6. Recupero evasione fiscale
Obiettivi• Recupero evasione ICI anni
precedentiRecupero ruoli TARSU anni precedenti
2013 2014Recupero evasione fiscale
1.037.054 750.000
FINALITA’7. Manutenzione e valorizzazione del patrimonio pubblico e privato
Obiettivi
• Acquisizione Caserma Bochard : progettazione del POLO Culturale
• Progetto Dimore d’Italia : recupero del Palazzo degli ACAJA
• Ricognizione del Patrimonio Comunale finalizzata alla valorizzazione ed alla individuazione della destinazione d’uso
• Favorire la riqualificazione energetica degli edifici privati
Manutenzione patrimonio comunale
• Titolo I 4.714.230
manutenzione ordinaria +personale, consumi, acquisti
• Titolo II 6.600.000
manutenzione straordinariaopere(di cui Bitumatura strade 600.000Manutenz. Starade e marciapiedi 300.000)
FINALITA’
8. Gestione del Territorio
Obiettivi
• La Variante Pontefasi di approvazione1. OTTOBRE 2014 : adozione della proposta tecnica in Consiglio Comunale2. FEBBRAIO 2015 : 2^ adozione 90 gg. 3. LUGLIO 2105 : Progetto definitivo 3^ adoz. 150gg.
• APPROVAZIONE DEFINITIVA SETTEMBRE 2015
TITOLO IENTRATE TRIBUTARIE imposte - tasse
0
2000000
4000000
6000000
8000000
10000000
12000000
2013 2014
IMU
TASI
TARI
Addiz. IRPEF
I limiti dell’imposizione fiscale per il Comune di Pinerolo
2013 2014 Limite massimo
IMU 0,94% 1.02% 1.06%
TASI 0 0.25% + 0.08%
con detrazioni
0.25% + 0.08%
ADDIZ. IRPEF Da 0.5%
A 0.65%
Da 0.5%
A 0.65%
0.8%
TITOLO IIcontributi e trasferimenti da Stato e Regione
• Stato 504.300
• Regione 960.300
• Altri Enti 593.500
TITOLO IIIEntrate extratributarie
• Ammende, Contravvenzioni 1.720.000• Parcheggi pubblici 550.000• Canone Reti Ato 3 350.000• Canoni Telefonia Mobile 270.000• Canone utilizzo rete Gas 254.000• Utili netti aziende partecipate 375.000• Rimborsi e recuperi 821.790• Ampliamento discarica 366.670• Proventi concessioni cimiteriali 605.000
TITOLO IVAlienazioni , trasferimenti di capitale
• Cessione aree già concesse in diritto di superficie 800.000
• Proventi concessioni edilizie esanzioni urbanistiche 1.466.000
• Contr. Reg. Rete Banda Larga 350.000• Contr. Reg. Terre della cavalleria 650.000
TITOLO VAccensione prestiti
• Anticipazioni di tesoreria 7.000.000• Assunzione mutui 1.400.000
PATTO DI STABILITA’
Sanzioni derivanti dal mancato rispetto del Patto di stabilità:• Riduzione del fondo sperimentale di riequilibrio
(sanzione pari a 1.713.000)• Limite agli impegni per spese correnti
(media dell’ultimo triennio)• Divieto di ricorrere a indebitamento• Divieto di assunzione del personale• Riduzione della indennità di funzione e dei gettoni di
presenza(meno 30% rispetto al 2010)
Patto di Stabilità
SALDO FINANZIARIO PROGRAMMATICO L..147/2013
3.327.000
BILANCIO DI PREVISIONE 2014
Saldo attivo di parte corrente
1.900.000
Entrate Titolo IV (alienazioni - oneri) + Spese Titolo II
1.400.000
saldo in attivo necessario
3.300.000
Situazione attuale Situazione cassa
Riscossioni entrate titolo IV a luglio 2014 645.000
Pagamenti spese Titolo II a luglio 2014 1.524.000
Pagamenti esclusi L. 183/2011 esclusione dai pagamenti Titolo II - 589.000
Saldo parte investimenti - 290.000 saldo negativo
saldo attivo da raggiungere 1.400.000
saldo negativo di cassa 290.000
squilibrio 1.690.000
Previsione incassi Titolo IV 2014 2.400.000
già incassati dal Titolo IV - 645.000
Totale previsione incassi Titolo IV 1.755.000
Squilibrio attuale - 1.690.000
Possibilità di spesa 2014 65.000
Quali soluzioni possibili
1. Quote Patto verticale dalla Regione
2. Trasferimenti dalla Regione degli importi spettanti
3. Deroga dal Patto per investimenti su opere urgenti
4. Alienazioni
5. Riduzione dell’indebitamento
6. Riduzione della spesa
GRAZIE PER L’ATTENZIONE
Un ringraziamento particolare al personale degli Uffici che hanno lavorato per la stesura del Bilancio di Previsione 2014