Conferenza Territoriale n. 5 · 2 Il File di raccolta dati e il file RDT 2016 ... Determine DSID n....

AUTORITÀ IDRICA TOSCANA

Conferenza Territoriale n. 5

Relazione di validazione dati 2014-2015 e dati storici

ASA SpA

Sommario

1 L’attività di validazione dei dati ........................................................................................................................................... 3

2 Il File di raccolta dati e il file RDT 2016 ................................................................................................................................ 5

Gli obiettivi .................................................................................................................................................................. 5 2.1

Modalità di predisposizione del file ............................................................................................................................ 5 2.2

La raccolta dati e l’interazione con i formulari AEEGSI (RDT2016 e tool di calcolo MTI2) .......................................... 5 2.3

La struttura del file di raccolta dati e i fogli di calcolo ................................................................................................ 5 2.4

Documentazione a supporto della raccolta dati ......................................................................................................... 6 2.5

3 Le informazioni contenute nei fogli di lavoro ...................................................................................................................... 7

I presupposti per l’aggiornamento tariffario e i casi di esclusione ............................................................................. 7 3.1

Informazioni sull’affidamento, grandezze fisiche su EE, fonti di finanziamento, imposte, consistenza fondi e FoNI 3.2

speso ........................................................................................................................................................................... 8

I dati del Conto Economico e i costi da destinare ad ERC ......................................................................................... 12 3.3

I mutui, gli altri corrispettivi e la valorizzazione dei beni di terzi .............................................................................. 20 3.4

Gli investimenti, i contributi e le dismissioni ............................................................................................................ 22 3.5

Gli scambi di vendita e acquisto all’ingrosso ............................................................................................................ 26 3.6

Dati ulteriori necessari alla predisposizione tariffaria .............................................................................................. 29 3.7

La qualità contrattuale .............................................................................................................................................. 30 3.8

Il fatturato di acquedotto, fognatura e depurazione e gli altri ricavi del SII ............................................................. 30 3.9

4 Dati storici ......................................................................................................................................................................... 34

Foglio <Dati anni precedenti> ................................................................................................................................... 34 4.1

Foglio <Vite utili anni precedenti> ............................................................................................................................ 35 4.2

Foglio <RAB cespiti ante 2013> ................................................................................................................................. 36 4.3

Foglio <Dismissioni> .................................................................................................................................................. 36 4.4

Foglio <Conferma Investimenti MTI (2013)> ............................................................................................................ 36 4.5

Foglio “RAB dei proprietari” ...................................................................................................................................... 38 4.6

Foglio “Storico articolazione tariffaria - Quota Variabile” e “Storico articolazione tariffaria - Quota Fissa” ............ 38 4.7

5 Conguagli MTI .................................................................................................................................................................... 39

I conguagli MTI previsti nel tool di calcolo ................................................................................................................ 39 5.1

Ulteriori conguagli MTI ............................................................................................................................................. 41 5.2

AUTORITÀ IDRICA TOSCANA - Conferenza Territoriale n. 5 L’attività di validazione dei dati

Relazione di validazione dati 2014-2015 e dati storici - ASA SpA Pagina 3 di 42

1 L’attività di validazione dei dati

La deliberazione AEEGSI 664/2015 prevede, nella procedura di approvazione di cui all’articolo 7.1, il compito

degli Enti di Governo dell’Ambito di predisporre le tariffe del II periodo regolatorio 2016-2019 e a tal fine gli

stessi Enti validano “le informazioni fornite dai gestori e le integrano o le modificano secondo criteri funzionali

al riconoscimento dei costi efficienti di investimento e di esercizio”.

La deliberazione AEEGSI 664/2015 prevede altresì all’articolo 7.2 l’oggetto della validazione, ovverosia, i “dati

di bilancio relativi all’anno 2014 o, in mancanza, quelli dell’ultimo bilancio disponibile, trasmessi nelle modalità

previste. Per la determinazione delle tariffe per gli anni 2017, 2018 e 2019, invece, i dati utilizzati saranno

aggiornati, in sede di prima approvazione, con i dati di bilancio o di preconsuntivo relativi all’anno 2015 o, in

mancanza, con quelli dell’ultimo bilancio disponibile, salvo le componenti per le quali è esplicitamente ammesso

un dato stimato. In sede di aggiornamento biennale di cui al successivo comma 8.1, le componenti saranno

riallineate ai dati di bilancio dell’anno (a-2).”

Infine, l’art. 7.3 lettera d) della deliberazione AEEGSI 664/2015 considera l’aggiornamento dei dati, trasmessi

nel formato richiesto dall’Autorità ai sensi del precedente comma 7.2, elemento essenziale “ai fini

dell’approvazione da parte dell’Autorità delle predisposizioni tariffarie proposte dall’Ente di Governo

dell’Ambito”.

La deliberazione AEEGSI 664/2015 non prevede tuttavia modalità specifiche per svolgere l’attività di

validazione dati, limitandosi a richiamare in più occasioni il criterio della competenza. Sembra pertanto

escludersi implicitamente la possibilità di valorizzare ai fini tariffari i dati non riconducibili agli anni di

competenza sebbene gli stessi siano rilevati nei bilanci 2014 e 2015.

Pertanto, ad oggi l’attività di validazione dati da parte degli Enti di Ambito ai sensi della Deliberazione

664/2015/R/idr sembra doversi ancora svolgere in continuità con i criteri adottati nelle precedenti raccolte dati

e attingendo ai criteri contenuti nei precedenti provvedimenti AEEGSI che di seguito ripercorriamo.

La prima raccolta dati per la predisposizione delle tariffe 2012 e 2013 ai sensi dell’MTT è stata avviata da

AEEGSI nel 2012 con la Deliberazione 347/2012/R/idr e la determinazione 2/2012-TQI che ha prodotto

formulari standard, definizioni e istruzioni per la corretta produzione dei dati e una raccolta omogenea a livello

nazionale.

La seconda raccolta dati per la predisposizione delle tariffe 2014 e 2015 ai sensi dell’MTI, avvenuta con le

Determine DSID n. 2 e 3 2014, ha prodotto un secondo formulario standard e approvato lo schema tipo della

relazione di accompagnamento alla predisposizione tariffaria e, richiamando la Deliberazione 347/2012/R/idr,

di fatto ne ha confermato la validità.

Inoltre, dovrà essere condotta dagli Enti di Governo dell’Ambito in continuità con le impostazioni adottate nelle

precedenti predisposizioni tariffarie approvate dalla Autorità, nonché dagli esiti delle verifiche ispettive che

inevitabilmente condizionano l’attività di validazione o consolidando i criteri adottati oppure rettificandone

l’impostazione.

L’attività di validazione dei dati 2014 e 2015 sarà pertanto svolta in coerenza con le prescrizioni e le indicazioni

contenute nelle deliberazioni approvate nelle precedenti occasioni tariffarie:

le prescrizioni contenute nella Deliberazione 347/2012/R/idr;

le istruzioni di compilazione contenute all’Allegato 3 della Determinazione 2/2012-TQI aggiornate all’11

ottobre 2012;

i chiarimenti contenuti nelle domande e risposte frequenti aggiornate al 24 ottobre 2012 (di seguito

FAQ);

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la Deliberazione n. 585 del 28 dicembre 2012, come modificata e integrata dalla Deliberazione n. 88 del

28 febbraio 2013;

Chiarimenti applicativi delibere 585/2012/R/idr, 88/2013/R/idr, 73/2013/R/idr e determina TQI 2/12

aggiornati al 23 aprile 2013;

La Deliberazione 643/2013/R/idr;

La determinazione DSID n. 2 “Definizione delle procedure di raccolta dati ai fini della determinazione

delle tariffe del servizio idrico integrato per gli anni 2014 e 2015 ai sensi della deliberazione

643/2013/R/idr.

La Determinazione n. 3 del 2014 “Approvazione degli schemi-tipo per la presentazione delle

informazioni necessarie, nonché indicazione dei parametri di calcolo, ai fini della determinazione delle

tariffe per gli anni 2014 e 2015”;

La Deliberazione n. 662/2014/R/idr “Individuazione ed esplicitazione dei costi ambientali e della risorsa

con riferimento a quanto previsto nel metodo tariffario idrico (MTI) per l’anno 2015”;

La determinazione DSID n. 4 del 2015 “Definizione delle procedure di raccolta dati ai fini del

monitoraggio sugli affidamenti del servizio idrico integrato e sulla adesione degli enti locali all’ente di

governo dell’ambito, nonché ai fini dell’aggiornamento dei dati e dei parametri tariffari per l’anno 2015

e dell’esplicitazione della componente a copertura dei costi ambientali e della risorsa”;

La determinazione DSID 3/2016, allegati 1 (RDT_2016) e 2 Relazione di accompagnamento e le

istruzioni di compilazione allegate al tool di calcolo;

In base ai criteri desumibili dai citati provvedimenti, l’Ente di Governo dell’Ambito valida nel presente

documento i dati relativi alla gestione operativa e all’attività di investimento al 31 dicembre 2014 e 2015,

verificandone la completezza e coerenza con il libro cespiti, il bilancio, le fatture e, più in generale, con le fonti

contabili. A tal proposito preme ricordare l’importanza dell’attività di validazione dei dati. La dimostrazione

della correlazione diretta e chiara fra i documenti contabili e la raccolta dati, permetterà infatti, oltre ad verifica

più rapida dei dati forniti dal Gestore, anche una più facile ricostruzione delle assunzioni in caso di Controllo

Ispettivo da parte di AEEGSI.

Nei seguenti paragrafi l’attività di validazione è svolta seguendo nelle singole sezioni l’impostazione dei file

Excel Raccolta_dati_2014.xls e Raccolta_dati_2015.xls, adattate alle ulteriori esigenze del file RDT2016.

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2 Il File di raccolta dati e il file RDT 2016

Gli obiettivi 2.1

L’esigenza di predisporre un file Excel di raccolta dati ha i seguenti obiettivi:

1. Guidare il Gestore ad una rappresentazione corretta dei dati;

2. Fornire dati completi e coerenti con le fonti contabili

3. Ridurre i tempi per la produzione dei dati

4. Consentire all’Ente di Governo dell’Ambito di validare i dati in modo agevole

5. Collegare i dati tra fogli e fonti contabili di riferimento

6. Ricostruire il dato in caso di Controllo Ispettivo AEEGSI e conservare quindi la metodologia utilizzata per

produrre i dati;

Modalità di predisposizione del file 2.2

Gli obiettivi di cui al paragrafo 2.1 sono conseguibili prevedendo la seguente architettura:

1. Legenda dei termini e dei colori per connotare il tipo di cella o di informazione richiesta;

2. Note esplicative dei campi da compilare e del significato dei termini più importanti

3. Cruscotto riepilogativo per una rapida verifica delle dichiarazioni e della coerenza dei dati

4. Domande a risposta «chiusa» per guidare il Gestore alla dichiarazione su temi specifici

5. Sistemi di controllo della coerenza dei dati con le principali fonti contabili di riferimento

La raccolta dati e l’interazione con i formulari AEEGSI (RDT2016 e tool di calcolo MTI2) 2.3

Il file di raccolta dati deve intendersi complementare ai formulari AEEGSI (RDT2016 e tool di calcolo MTI2),

considerato che riguarda la validazione dei dati, ovverosia, una fase preliminare all’attività di predisposizione

tariffaria e di comunicazione dati all’AEEGSI nel formato ufficiale richiesto. I formulari AEEGSI sono dunque

utilizzati a valle dell’attività di validazione dei dati e hanno l’obiettivo di raccogliere i dati validati in formato

omogeneo e costituiscono l’input del tool di calcolo.

La struttura del file di raccolta dati e i fogli di calcolo 2.4

Il file Excel di raccolta dati è strutturato nel modo illustrato in Figura 1, prevedendo fogli di lavoro per

argomento, ogni foglio di lavoro può presentare celle con colori differenziati che agevolano il compilatore alla

comprensione del tipo di dato. La struttura è stata pensata per indurre il compilatore a fornire i dati completi e

coerenti con le fonti contabili di riferimento e i dati richiesti negli altri fogli di lavoro del medesimo file. Nei fogli

di lavoro (<CasiEsclusione>, <ModCO>, <MT_AC>, <Contributi(CFP)>, <Ulteriori_Dati>, <ModAmbitoTariffe>,

<Ulteriori_ricavi>) il file prevede una serie di domande alle quali il compilatore deve rispondere svolgendo la

duplice funzione di agevolare l’attività di validazione da parte dell’Ente di Governo dell’Ambito e acquisire

dichiarazione da parte del Gestore su temi specifici.

AUTORITÀ IDRICA TOSCANA- Conferenza Territoriale n. 5 Il File di raccolta dati e il file RDT 2016


Il foglio di lavoro <Intro> prevede due cruscotti di riepilogo, uno delle dichiarazioni del Gestore, l’altro delle

verifiche di coerenza interna e con le fonti contabili regolatorie, entrambi per consentire un rapido controllo

delle informazioni rilasciate nei fogli di lavoro della raccolta dati.

Documentazione a supporto della raccolta dati 2.5

L’ente di Governo dell’Ambito richiede in conformità con i provvedimenti AEEGSI una serie di documentazione

a supporto della verifica dei dati e del riconoscimento di costi aggiuntivi nonché attestazioni che dichiarino la

veridicità dei dati da parte del legale rappresentante. La documentazione richiesta è dettagliata nel foglio

<Intro> del file di raccolta dati e riepilogata di seguito:

1. Dettaglio costi energia

2. Bilancio d'esercizio 2014

3. Bilancio di verifica 2014 con collegamenti attivi con il ModCO

4. Libro Cespiti al 31.12.2014

5. Mastrini attestanti l'erogazione dei contributi a fondo perduto

6. Dettaglio fatture costi e vendita all'ingrosso

7. Fatture o attestati di pagamento degli oneri locali iscritti nel bilancio 2014

8. Pagamento spese AEEGSI

9. Rendicontazione degli importi UI1

10. Attestazione delle procedure per l’adempimento agli obblighi di verifica della qualità dell'acqua

destinata al consumo umano ai sensi del d.lgs. 31/01

11. Dettaglio dei finanziamenti in essere

12. Istanza di riconoscimento di costi operativi aggiuntivi OpexQC

13. Istanza di riconoscimento di costi ulteriori per variazioni sistemiche ed eventi eccezionali

14. Istanza motivata per il riconoscimento delle immobilizzazioni di terzi realizzate dai proprietari nel 2014

15. Contratti di locazione e/o di leasing di immobilizzazioni in uso al Gestore

16. Dichiarazione di veridicità del legale rappresentante

Figura 1

AUTORITÀ IDRICA TOSCANA- Conferenza Territoriale n. 5 Le informazioni contenute nei fogli di lavoro


3 Le informazioni contenute nei fogli di lavoro

I paragrafi successivi sono organizzati ripercorrendo la struttura dei fogli di lavoro presente nel file di raccolta

dati, adattate alle esigenze del file RDT2016 e riportando le informazioni presenti in ciascuno di essi.

I presupposti per l’aggiornamento tariffario e i casi di esclusione 3.1

Le cause di esclusione all’aggiornamento tariffario sono contenute nel foglio <CasiEsclusione> del file raccolta

dati. Il foglio rileva le informazioni di carattere generale relative alla gestione, in particolare, ha l’obiettivo di

verificare le fattispecie previste dall’art. 10 della Deliberazione 664/2015/R/idr che costituiscono i presupposti

per procedere all'aggiornamento tariffario del II° periodo regolatorio 2016-2019.

L’Ente di Governo dell’Ambito valida le informazioni contenute nella tabella seguente, in alcuni casi avvalendosi

di autocertificazioni da parte del Gestore.

Alcune delle informazioni richieste sono presenti anche nella sezione “Territorio gestito e affidamento” del

foglio di lavoro <Dati_tecnici> del file RDT2016, in particolare le informazioni dal punto 6 al punto 10 di Tabella

1.

Tabella 1

Dichiarazione (art. 10, Deliberazione 664/2015/R/idr) SI/NO Note a commento

1 Il Gestore è interessato da procedure di affidamento già avviate dall'Ente di Ambito ai sensi della normativa vigente ?

NO

2 Il Gestore è in possesso di un titolo giuridico conforme alla disciplina pro tempore vigente ? SI

3 Se si, il titolo giuridico è stato dichiarato invalido con sentenza passata in giudicato, ovvero ritirato o annullato in via amministrativa ?

NO

4 Sul titolo giuridico è in corso un contenzioso giurisdizionale pendente ed emanata dall’autorità giudiziaria una misura cautelare sospensiva o limitativa del titolo stesso ?

NO

5 Sul titolo giuridico è stata emanata dall’autorità giudiziaria una sentenza, anche di primo grado se non successivamente sospesa, che abbia accertato l’invalidità del titolo medesimo ?

NO

6 Il Gestore ha adottato la Carta dei Servizi entro il 31 gennaio 2016 ? SI

7 Il Gestore fatturava alle utenze domestiche un consumo minimo impegnato alla data del 31 gennaio 2016 ? Se si in quale ambiti tariffari ?

NO

8 Il Gestore ha adottato le procedure per l’adempimento agli obblighi di verifica della qualità dell'acqua destinata al consumo umano ai sensi del d.lgs. 31/01 ?

SI

9 Il Gestore sta effettivamente applicando le suddette procedure e ottemperando alle disposizioni regionali eventualmente emanate in materia ?

SI

10

Il Gestore ha versato alla Cassa per i servizi energetici e ambientali (Csea) delle componenti tariffarie perequative, con riferimento anche alla UI1 introdotta dalla deliberazione 6/2013/R/COM a vantaggio delle popolazioni colpite dagli eventi sismici verificatisi nel maggio del 2012 ?

SI

La Società non ha inserito alcun commento a riguardo.

Riguardo ai punti da 1 a 5 di Tabella 1, AIT fa riferimento alla richiesta AEEGSI agli Enti di Governo dell’Ambito

d’Italia (prot. AEEGSI 35623 novembre 2015) sui seguenti temi:

Indicazione del numero dei Comuni che non hanno aderito all’Ente di Governo dell’Ambito;

Redazione del PdA e affidamento del servizio nel rispetto della normativa in materia di organizzazione

dei servizi pubblici locali a rete di rilevanza economica, in ossequio agli artt. 149-bis e 172, comma 1,

dlgs 152/2006;

In caso di adempimento parziale alle disposizioni di cui ai punti precedenti, le azioni messe in atto per

completare le procedure fornendo un cronoprogramma dettagliato, nonché la trasmissione di

eventuali atti già adottati;



Indicazione dei Comuni che non hanno ancora aderito alla gestione e/o non hanno provveduto alla

cessione degli impianti del SII come previsto dall’art. 153 del dlgs 152/2006, dando evidenza dei

Comuni che non sono provvisti di titolo di salvaguardia;

L’Autorità Idrica Toscana ha risposto con nota prot. AIT 20905 del 11 dicembre 2015. Sul territorio ex-ATO n. 5

è presente un unico soggetto Gestore, ASA SpA.

Riguardo al punto 6 di Tabella 1, AIT precisa che la Carta del Servizio è stata adottata per la prima volta il 1

marzo 2004 e aggiornata il 1° gennaio 2012.

Riguardo al punto 7 di Tabella 1, AIT ha accertato che il Gestore non applica il minimo impegnato alle utenze

domestiche, ovverosia, non esiste alcuna disposizione nel Regolamento di fornitura che obbliga l’utente a

pagare un quantitativo di metri cubi minimo a prescindere dal reale consumo.

Riguardo ai punti 8 e 9 di Tabella 1, AIT ha ricevuto l’autocertificazione della Società nel formato standard

prodotto da AEEGSI.

Informazioni sull’affidamento, grandezze fisiche su EE, fonti di finanziamento, imposte, consistenza 3.2

fondi e FoNI speso

Le informazioni sull’affidamento, grandezze fisiche su EE, fonti di finanziamento, consistenza fondi e FoNI speso

sono contenute nel foglio <ModATO> del file raccolta dati, <Dati_tecnici> RDT2016.

Per quanto riguarda le grandezze fisiche, l’RDT2016 prevede alcune informazioni aggiuntive nella sezione “dati

tecnici” dell’omonimo foglio di calcolo, illustrate nel presente paragrafo.

L’Ente di Governo dell’Ambito valida le informazioni e i dati contenuti in questo foglio come tutti attinenti al

Servizio Idrico Integrato e alle altre attività idriche.

Il presente paragrafo è suddiviso nelle seguenti sezioni:

Dati Tecnici

Territorio gestito e affidamento;

Fornitura elettrica per servizi acquedotto, fognatura e depurazione 2013, 2014

Fonti di finanziamento 2014

Imposte 2014

Consistenza fondi 31.12.2014

FoNI spesa 2014

Dati tecnici

Si riportano i dati tecnici aggiornati cosi come comunicata dalla Società. AIT ha verificato la coerenza con i

dati trasmessi ai sensi della Determina 1/2016 ad eccezione di quanto specificato dalla Società nel campo

commenti.

Descrizione dato UdM 2014 2015 Commenti

Numero di comuni serviti (ComA) N 33 33

Popolazione residente servita (PRA) N 371.963 370.478

Volume di acqua fatturato (A20) m3 25.149.458 25.663.157

Utenze totali (UtT) N 160.233 160.767

Popolazione fluttuante (PFA) N 287.363 292.490

Superficie (SUA) km2 2408.54 2408.54

Lunghezza rete (L) km 3.459 3.466

A seguito di approfondimenti è emerso che il valore della lunghezza reti acquedotto fornito con la Det. AEEGSI 1/2016, pari a 3466 Km era riferito al valore complessivo disponibile al momento dell'estrazione, ossia al 31/12/2015, quindi il valore corretto al 31/12/2014 risulta pari a 3459 km



Descrizione dato UdM 2014 2015 Commenti

Numero di comuni serviti (ComF) N 33 33

Popolazione residente servita (PRF) N 371.963 370.478

Lunghezza rete fognaria (LL) km 1.198 1.220

Popolazione fluttuante (PFF) N 287.363 292.490

Superficie (SUF) km2 2408.54 2408.54

Numero di comuni serviti (ComD) N 33 33

Popolazione residente servita (PRD) N 371.963 370.478

Popolazione fluttuante (PFD) N 287.363 292.490

Superficie (SUD) km2 2408.54 2408.54

Abitanti Equivalenti serviti da depurazione A.E. 466.157 ND

Il dato 2015 alla data attuale (20/05/2016) non è ancora disponibile in quanto risulta tuttora in corso di elaborazione sulla base dei criteri recentemente concordati con AIT (Area Pianifcazione e Controllo). Si segnala che il dato 2014 indicato corrisponde a quello già comunicato in occasione della raccolta dati di cui alla Det. AEEGSI 1/2016. Anche questo dato è attualmente in corso di definizione sulla base dei criteri attualmente concordati con AIT.

Territorio gestito e affidamento

Per quanto riguarda il tipo di affidamento, si richiamano le argomentazioni di cui al precedente paragrafo 3.1.

Tabella 2

Dichiarazione dati affidamento

Tipo affidamento Affidamento del SII

Data inizio affidamento 09/03/2002

Data fine affidamento 09/03/2027

La data della scadenza della concessione è il 2027, ma lo sviluppo della programmazione e del PEF termina al

2026, trattandosi di concessione che scade nei primi mesi dell’anno.

Fornitura elettrica per servizi acquedotto, fognatura e depurazione 2013, 2014, 2015

I dati della fornitura elettrica sono stati validati con le seguenti caratteristiche:

Il costo medio è calcolato indirettamente come rapporto tra il costo indicato nel ModCO (solo la

competenza, sono escluse competenze di anni precedenti) e i KWh.

I KWh presenti nelle fatture riguardano solo l’anno di competenza, anche se registrate dopo la chiusura

del bilancio.

Il riparto tra i centri di costo AEEGSI è effettuato sulla base dei costi diretti imputati al SII, all'AAI e alle ANIISI.

Tutte le grandezze sono riconducibili al centro di costo del SII.

Tabella 3

FORNITURA ELETTRICA 2013 PER SERVIZI ACQUEDOTTO, FOGNATURA E DEPURAZIONE

AT MT BT

Numero punti di consegna -

Potenza totale impegnata kW

Consumo di energia elettrica kWh 72.087.625

di cui impianti di depurazione kWh

Costo medio della fornitura elettrica anno 2013 Euro/kWh 0,173547

Costo energia elettrica a bilancio Euro 12.510.632


AT MT BT






Consumo di energia elettrica kWh 49.007.759 24.054.606



Si esclude l’acquisto di EE in salvaguardia per almeno 4 mesi ? SI


AT MT BT



Consumo di energia elettrica kWh 51.174.268 24.226.371



Si esclude l’acquisto di EE in salvaguardia per almeno 4 mesi ? SI

Il costo medio di energia elettrica del 2013 è superiore al costo medio di settore, rimasto invariato rispetto al

2012. Pertanto la Società ha formulato istanza (prot. 13651 del 30/06/2016) agli atti di AIT prot. 9683 del 4

luglio 2016 per l’utilizzo di un valore più aggiornato del costo medio di settore.

Il dettaglio fornito in kWh consente di verificare i consumi mensili acquistati nel periodo gennaio-dicembre

2014 e 2015 per i vari fornitori, Enel Energia, Enel Servizio, Gala, Solvay, Hera, Edison, Enel Distribuzione,

AAMPS, Estra. Il fornitore più grosso è Gala, unico soggetto che fornisce la Media Tensione.

Fonti di finanziamento

I dati delle fonti di finanziamento sono validati negli importi indicati in tabella con le seguenti considerazioni.

Per i mezzi propri è stato riportato il valore complessivo dei mezzi propri di finanziamento, inclusi il Capitale

sociale, la riserva legale, la riserva statutaria, riserva di rivalutazione. Il totale dei mezzi di terzi dichiarato

riconcilia con il totale dei debiti alla voce D del bilancio.

I dati sono desunti a partire dai bilanci 2014 e 2015 di ASA, che, trattandosi di Società multiservizio che svolge

anche il GAS, sono stati attribuiti in proporzione all’incidenza tra i diversi centri di costo AEEGSI.

I driver scelti per le poste patrimoniali sono i seguenti di Tabella 4. Gli stessi driver sono stati utilizzati sia per i

dati 2014 che per i dati 2015.

Tabella 4

Categoria CEE Driver SII+AAI Altro Totale

Immobilizzazioni immateriali % incidenza PFN su totale (senza attr crediti trib netti) 84,33% 15,67% 100,00%

Immobilizzazioni materiali % incidenza PFN su totale (senza attr crediti trib netti) 84,33% 15,67% 100,00%

Immobilizzazioni finanziarie % incidenza PFN su totale (senza attr crediti trib netti) 84,33% 15,67% 100,00%

Rimanenze % incidenza PFN su totale (senza attr crediti trib netti) 84,33% 15,67% 100,00%

Crediti commerciali % incidenza PFN su totale (senza attr crediti trib netti) 84,33% 15,67% 100,00%

Crediti vs altri % incidenza PFN su totale (senza attr crediti trib netti) 84,33% 15,67% 100,00%

Crediti tributari (ripartiti con Tax Rate ADJ) % incidenza PFN su totale (senza attr crediti trib netti) 84,33% 15,67% 100,00%

Crediti tributari (ripartiti con cost dirivers) % incidenza PFN su totale (senza attr crediti trib netti) 84,33% 15,67% 100,00%

Risconti attivi % incidenza PFN su totale (senza attr crediti trib netti) 84,33% 15,67% 100,00%

Debiti commerciali % incidenza PFN su totale (senza attr crediti trib netti) 84,33% 15,67% 100,00%

Debiti tributari (ripartiti con Tax Rate ADJ) % incidenza PFN su totale (senza attr crediti trib netti) 84,33% 15,67% 100,00%

Debiti tributari (ripartiti con cost dirivers) % incidenza PFN su totale (senza attr crediti trib netti) 84,33% 15,67% 100,00%

Debiti vs altri % incidenza PFN su totale (senza attr crediti trib netti) 84,33% 15,67% 100,00%

Risconti passivi % incidenza PFN su totale (senza attr crediti trib netti) 84,33% 15,67% 100,00%

Fondo imposte % incidenza PFN su totale (senza attr crediti trib netti) 84,33% 15,67% 100,00%

Fondi rischi (netti fondi imp differite) % incidenza PFN su totale (senza attr crediti trib netti) 84,33% 15,67% 100,00%

Fondo TFR % incidenza PFN su totale (senza attr crediti trib netti) 84,33% 15,67% 100,00%

Patrimonio netto % incidenza PFN su totale (post attr crediti trib netti) 84,31% 15,69% 100,00%

PFN % incidenza PFN su totale (post attr crediti trib netti) 84,31% 15,69% 100,00%



Il tasso medio dei finanziamenti è il tasso effettivo del project financing (6%), unico debito finanziario della

società, non esistono infatti finanziamenti a breve termine.

Tabella 5

Descrizione Dati 2014 Dati 2015 Commenti

Mezzi Propri Euro 59.076.978 60.541.938

Finanziamenti a medio-lungo termine Euro 41.455.476 41.460.579

di cui verso società controllate e collegate e verso controllanti Euro

Tasso medio finanziamenti a medio-lungo termine % 6,42% 6,42% Tasso effettivo del Project

Prestiti obbligazionari Euro

Tasso medio Prestiti obbligazionari %

Altre passività consolidate Euro 8.144.534 8.940.767 Sono i depositi cauzionali vs utenti

Finanziamenti a breve termine Euro

di cui verso società controllate e collegate e verso controllanti Euro

Tasso medio Finanziamenti a breve termine %

Altre passività correnti Euro 66.900.363 73.688.760 Sono i debiti commerciali e altri debiti

Debiti tributari Euro 1.839.889 1.255.762

Imposte 2014

Sono validate le imposte correnti 2014 e 2015 per quanto riguarda IRES e IRAP negli importi indicati in tabella.

L’aliquota di tassazione media è data dal rapporto tra le imposte di competenza/Risultato prima delle imposte

delle sole attività regolate SII+AAI.

Tabella 6

IMPOSTE 2014

IRES Euro 1.976.294

IRAP Euro 1.692.505

Imposte differite Euro -24.390

Imposte anticipate Euro 275.423

Aliquota media di tassazione, IRAP inclusa % 45,14%

IMPOSTE 2015

IRES Euro 2.168.680

IRAP Euro 669.420

Imposte differite Euro 59.311

Imposte anticipate Euro -344

Aliquota media di tassazione, IRAP inclusa % 51,45%

Consistenza fondi al 31.12.2014

Sono validati i fondi risultanti a bilancio al 31.12.2014 e 2015 relativi al Servizio Idrico Integrato e alle altre

attività idriche negli importi indicati in tabella. Il riparto è stato effettuato sulla base dei driver utilizzati per le

fonti di finanziamento (vedere Tabella 4).

Si conferma che il TFR è al netto della parte versata all’INPS e ai Fondi di Previdenza.

Tabella 7

CONSISTENZA FONDI (Euro) 31.12.2014 2014 2015

Fondo trattamento di fine rapporto (incluso fondo trattamento fine mandato degli amministratori) 5.740.148 5.357.626

Fondo sentenza Corte Costituzionale 335/2008 0

Fondi per trattamento di quiescenza 0

Fondo rischi su crediti 0

Fondo svalutazione crediti 6.393.818 8.206.646

Altri fondi rischi ed oneri 4.666.117 5.357.626

Fondi per imposte anche differite 541.792 541.448

In Tabella 8 sono riportati i fondi non impiegati ai fini tariffari per la definizione della componente FAcc e ciò ai

fini della riconciliazione degli importi di bilancio. Tali fondi si escludono perché costituiti dalla Società tramite



l’accantonamento di risorse proprie destinate alla copertura dei costi, non quindi tramite risorse tariffarie in

aggiunta alla copertura dei costi. I fondi sono di seguito elencati. Nessun fondo ulteriore a quelli già

rappresentati in Tabella 7.

Tabella 8

Quota parte CONSISTENZA FONDI (Euro) alimentata con risorse proprie non coperte dalla tariffa 2014 2015

Fondo per il finanziamento di tariffe sociali o di solidarietà

Fondo sentenza Corte Costituzionale 335/2008 (di cui altri fondi rischi e oneri)

Fondo rischi remun.capitale investito (Delib. AEEGSI 273/2013) (di cui altri fondi rischi e oneri)

FoNI spesa

È validato il valore del FoNI speso riferito all’anno 2014 negli importi indicati in tabella con le seguenti

considerazioni.

Si è accertato che il FoNI speso a investimenti indicato in tabella è il valore indicato nella tariffa 2014-2015 si

considera interamente speso perché inferiore agli investimenti realizzati nei due anni. Il FoNI ad investimento è

considerato al netto dell’effetto fiscale, così come stabilito dalle deliberazioni AEEGSI.

Le agevolazioni tariffarie non sono finanziate attraverso il FoNI, è prevista una tipologia specifica nella struttura

dell’articolazione tariffaria per gli anni oggetto di raccolta dati.

Dal 2016 le agevolazioni tariffarie troveranno invece piena copertura finanziaria attraverso la destinazione del

FoNI. Ciò è stato deciso da AIT con la Deliberazione n. 4 del 17 febbraio 2016 che ha stabilito tra l’altro quanto

segue:

- L’eliminazione dal 1 gennaio 2016 della classe di utenza agevolata;

- L’incremento del fondo destinato ad utenze deboli per un importo pari a 141.206,36 e complessivo pari

a 741.206,36 euro per gli anni 2014, 2015, 2016, da finanziare tramite la destinazione del FoNI.

Tabella 9

FoNI (Spesa) 2014

FoNI speso per Investimenti al netto dell’effetto fiscale Euro 0

FoNI speso per agevolazioni tariffarie Euro 0

FoNI speso per altro Euro 0

FoNI (Spesa) 2015

FoNI speso per Investimenti al netto dell’effetto fiscale Euro 0

FoNI speso per agevolazioni tariffarie Euro 0

FoNI speso per altro Euro 0

I dati del Conto Economico e i costi da destinare ad ERC 3.3

Le informazioni e i dati sul conto economico e sulla destinazione dei costi ad ERC sono riportati nel foglio

<ModCO> del file raccolta dati, <Dati_conto_econ> RDT2016.


Dichiarazioni preliminari del Gestore per conoscere la metodologia di contabilizzazione di costi e ricavi;

Prospetto ModCO relativo ai costi e ai ricavi della gestione caratteristica che prevede le seguenti

sezioni per consentire di isolare i costi di competenza 2014 e 2015 nonché di riconciliare con i dati di

bilancio CEE,

o Costi e ricavi di competenza 2014 e 2015, sono escluse le poste riconducibili a competenza di

anni passati;

o Sopravvenienze passive (B14) e attive (A5) rilevate nel bilancio 2014 e 2015 ma di competenza

degli anni 2012, 2013 e 2014 riportati nella gestione caratteristica di impresa.



o I valori di bilancio CEE

o L’eventuale differenza rispetto ai valori iscritti in bilancio per riconciliare gli importi per

categoria di costo e ricavo

Prospetto dei proventi e oneri straordinari voci (E.20 e E.21) iscritti nel bilancio 2014 e 2015 e riferite

alle sole annualità 2012, 2013 e 2014;

Prospetto per la destinazione dei costi della produzione a costo ambientale (ERC).

Il file RDT2016 prevede le seguenti modifiche rispetto all’impostazione adottata nel file raccolta dati:

Le voci di dettaglio dell’articolazione tariffaria “ulteriori specificazioni dei ricavi” possono

ricomprendere i dati fatturati in luogo dei dati sottostanti il bilancio;

La voce “vendita di acqua all’ingrosso” comprende anche le eventuali vendite riferite agli altri servizi

(fognatura, depurazione,…);

La voce “Ricavi da altre attività (non inclusi nelle suddette voci)” non è compilabile per il SII;

Le voci “Vendita di energia elettrica con impianti che utilizzano infrastrutture afferenti ai servizi idrici” e

“Fitti attivi su infrastrutture del SII per cablaggio televisivo, installazione delle antenne UMTS, ecc.” non

sono rappresentate come ulteriore specificazione dei ricavi;

Le voci “Vendita di servizi a terzi”, “Lavori conto terzi”, “Lottizzazioni” e “Contributi in conto esercizio”

sono compilabili anche per le attività diverse dal SII e AAI;

I prospetti di cui alle Tabella 12 e Tabella 13 tengono conto anche di queste ulteriori indicazioni.

Dichiarazioni preliminari del Gestore per conoscere la metodologia di contabilizzazione di costi e ricavi

Le dichiarazioni del Gestore sulla metodologia contabile adottata sono illustrate in tabella.

Tabella 10

Dichiarazione modalità di iscrizione in bilancio di costi e ricavi SI/NO

1 Il Gestore iscrive in bilancio i ricavi garantiti ? SI

2 Se il Gestore iscrive i ricavi garantiti, le variazioni del fatturato riferite ad annualità precedenti transitano anche dal Conto Economico ?

NO

3 Le variazioni di costi e ricavi della gestione caratteristica riferite ad esercizi precedenti sono trattate in bilancio come aggiornamenti di stime e considerate quindi imputabili alla gestione caratteristica (B14 e A5) ?

SI in alcuni casi, in altri casi sono

registrate tra le partite straordinarie E

4 I canoni per l'uso di infrastrutture di terzi (Mutui e canone d'uso di reti e impianti) nel bilancio 2014 sono variati rispetto a quelli riconosciuti in tariffa nello stesso anno ?

Non presenti mutui, solo AC

5 Se i canoni sono diversi, la variazione è avvenuta per nuovi mutui (MT) riconosciuti dall'Ente di Ambito e/o per la variazione degli interessi dei mutui a tasso variabile già riconosciuti dall'Ente ambito al momento della predisposizione tariffaria per l'anno 2014 ?

Non presenti mutui, solo AC

6 Se i canoni sono diversi, la variazione è avvenuta sugli AC per l'applicazione di criteri di aggiornamento automatici contenuti nella Convenzione e fissati prima del 28 aprile 2006 ?

SI

Riguardo al punto 6, occorre segnalare che l’importo in bilancio non corrisponde esattamente a quello previsto

in tariffa negli stessi anni 2014 e 2015, soprattutto per quanto riguarda il 2015. Il motivo del disallineamento è

legato all’inflazione, la Convenzione prevede di applicare l’inflazione approvata nel DEF del MEF dell’anno

precedente all’anno di competenza della rata AC. Il tasso di inflazione utilizzato nel 2015 non era noto nel 2014

quando sono state predisposte le tariffe MTI 2014 e 2015. Per evitare in futuro disallineamenti tra la

programmazione e i dati effettivi, dal 2016 AIT ha già definito e comunicato ai Comuni i valori a moneta

corrente per l’intero quadriennio 2016-2019 utilizzando per tutte le annualità il tasso 2016 del MEF contenuto

nel Documento di Economia e Finanza 2015 (DEF 2015) e stabilito nella misura pari all’1,00%.

Le differenze di Tabella 11, saranno recuperate a conguaglio sulla tariffa MTI2 2016-2019.



Tabella 11

Conguaglio altri corrispettivi 2014 2015

Mutui previsti in tariffa (AC) 10.107.165 10.258.773

Mutui iscritti in bilancio (AC) 10.092.095 10.055.509

Differenze -15.070 -203.264

Prospetto ModCO

I dati della tabella sono validati tenendo conto della nuova impostazione contenuta nella Delib. AEEGSI

664/2015/R/idr di:

Includere nel Servizio Idrico Integrato costi e ricavi delle seguenti attività,

o Gli allacciamenti;

o le prestazioni accessorie e la gestione della morosità;

o le acque meteoriche e la gestione delle caditoie;

o il trasporto e vendita di acqua con autobotte per situazioni emergenziali.

Includere nelle Altre Attività Idriche gli aggi di fatturazione del Gestore di acquedotto in caso di

separazione dai servizi di fognatura e depurazione.

La verifica degli elaborati trasmessi dalla Società conduce alle considerazioni analitiche ricostruite con

collegamenti attivi ai vari fogli di passaggio all’interno del file Raccolta_dati_2014 e Raccolta_dati_2015.

In questa relazione si precisa che:

- Le partite straordinarie sono non sono iscritte nel valore e nei costi della produzione ma tra le

sopravvenienze attive e passive, categorie E.20 E.21;

- Gli acquisti di acqua e l’energia elettrica sono riclassificati in B.7, la Società li iscrive in B6 conti 600133

e 600135;

- I canoni di concessione idrico e gas sono riclassificati in B8, la Società li iscrive nei conti 601017 600128.

- Sono esclusi dalla rendicontazione i ricavi iscritti a titolo di conguaglio tariffario;

- Sono esclusi dalla rendicontazione i contributi in conto impianti e l’utilizzo fondi;

- Accantonamenti e rettifiche in eccesso rispetto all'applicazione di norme tributarie, anno 2014, importi

tutti soggetti a tassazione, eccetto l’accantonamento dell’importo di 58.943 euro, competenza 2014,

relativo al canone di derivazione per l’uso industriale dovuto alla provincia di Pisa, riconosciuto come

onere locale nella voce specifica. L’importo si sottrae dagli accantonamenti perché sarà riconosciuto

come costo conguagliabile per la natura di essere canone di derivazione/sottensione idrica. La scelta

della Società di accantonare tale importo discende da un contenzioso che si stava prospettando

all’epoca della redazione del bilancio 2014. Le parti, con il coinvolgimento di AIT, risolveranno

positivamente la questione in un accordo transattivo, volto al riconoscimento di detto importo.

- canoni di derivazione/sottensione, anno 2014, inserito l’importo di cui al precedente alinea, iscritto in

bilancio tra gli accantonamenti, al fine di recuperarlo a conguaglio nella componente oneri locali.

Le squadrature con i costi della produzione del bilancio sono dovute esclusivamente alla riclassificazione degli

importi tra le diverse categorie. La somma “verticale” delle variazioni registrate nel campo “delta” è infatti

nulla.

AUTORITÀ IDRICA TOSCANA - Conferenza Territoriale n. 5 Le informazioni contenute nei fogli di lavoro


Tabella 12

Costi della produzione

Costi solo di competenza 2014 Sopravvenienze gestione caratteristica rilevate nel

bilancio 2014 Bilancio CEE

2014 Delta

SII AAI ANIISI AANI Competenza

2012 Competenza

2013

B6) Per materie prime, … 3.222.414 95.862 312 300.350 17.756.101 -14.137.163

B7

) P

er s

ervi

zi EE da imprese gruppo 0 0 0 0

14.889.661 14.137.163 EE da altre imprese 12.072.051 375.175 63 34.016

altri servizi da imprese gruppo 295.214 861 15.818 7.495

altri servizi da altre imprese 14.383.408 522.834 19.101 1.300.786

B8) Per godimento beni di terzi 12.510.768 442.070 517 2.459.858 3.178.044 12.235.169

Di cui uso impianti imprese gruppo

altre spese imprese gruppo

B9) Per il personale 21.663.319 618.278 2.650 3.983.401 26.267.647 0

di cui per TFR (inclusa rivalutazione) 116.822 5.354 15 21.842

B11) Variazione delle rimanenze -201.432 -12.056 -184 -25.224 -238.895 0

B12) Accantonamenti per rischi 742.739 4.334 67 9.278 756.418 0

B13) Altri accantonamenti 0 0 0 0 0

B14) Oneri diversi di gestione 1.909.859 26.452 373 1.112.125 15.283.979 -12.235.169

Acc. e rett. in eccesso norme tributarie 683.796 4.334

Rettifiche di valori di attività finanziarie

0 0

Costi connessi all'erogazione di liberalità

0 0

Costi pubblicitari e di marketing 112.576 2.366

Oneri per sanzioni, penalità, …. 0 0

Oneri straordinari 0 0

Spese processuali parte soccombente 1.900 0

Contributi associativi 73.060 0

Spese di viaggio e di rappresentanza 0 0

Spese di funzionamento Ente d'Ambito

474.291 0

Canoni di affitto immobili non industriali

971.750 31.369

Costi realizzazione allacciamenti

Gestione fognature bianche 34.863

Pulizia e manutenzione caditoie stradali

0

Perdite su crediti eccedenti fondo

Costi progetti di finanziamento

infr

astr

utt

ure

terz

i

mutui Comuni e Patrimoniali

altri corrispettivi Comuni e Patrimoniali

10.092.095 2.143.074

corrispettivi a gestori, altri proprietari

On

eri l

oca

li

canoni di derivazione/sottensione 193.749 0

contributi per consorzi di bonifica 135.746 0

contributi a comunità montane 29.272 0

canoni per restituzione acque 0 0

oneri gestione aree salvaguardia 0 0

altri (TOSAP, COSAP, TARSU) 225.579 3.498



Costi della produzione

Costi solo di competenza 2015 Sopravvenienze gestione caratteristica rilevate nel


2015 Delta


2012 Competenza

2013

B6) Per materie prime, … 3.179.940 86.396 109 280.574 17.292.919 -13.745.900

B7

) P

er s

ervi

zi EE da imprese gruppo 0 0 0 0

16.095.808 13.745.900 EE da altre imprese 11.636.421 353.249 1 17.671

altri servizi da imprese gruppo 0 0 0 0

altri servizi da altre imprese 16.068.073 611.595 8.683 1.146.015

B8) Per godimento beni di terzi 12.483.763 496.549 472 2.482.009 3.252.190 12.210.601

Di cui uso impianti imprese gruppo

altre spese imprese gruppo

B9) Per il personale 22.118.749 487.498 2.688 4.536.533 27.145.469 0

di cui per TFR (inclusa rivalutazione)

B11) Variazione delle rimanenze -210.713 -7.787 0 -34.182 -252.681 0

B12) Accantonamenti per rischi 817.067 0 0 139.900 956.967 0

B13) Altri accantonamenti 0 0 0 0 0

B14) Oneri diversi di gestione 1.897.926 80.560 299 929.954 15.119.341 -12.210.602

Acc. e rett. in eccesso norme tributarie 817.067 0

Rettifiche di valori di attività finanziarie

0 0

Costi connessi all'erogazione di liberalità

0 0

Costi pubblicitari e di marketing 69.382 1.456

Oneri per sanzioni, penalità, …. 0 0

Oneri straordinari 0 0

Spese processuali parte soccombente 0 0

Contributi associativi 77.760 24

Spese di viaggio e di rappresentanza 0 0

Spese di funzionamento Ente d'Ambito

466.740 0

Canoni di affitto immobili non industriali

980.157 31.650

Costi realizzazione allacciamenti


Pulizia e manutenzione caditoie stradali

0

Perdite su crediti eccedenti fondo

Costi progetti di finanziamento

infr

astr

utt

ure

te

rzi

mutui Comuni e Patrimoniali

altri corrispettivi Comuni e Patrimoniali

corrispettivi a gestori, altri proprietari

On

eri l

oca

li

canoni di derivazione/sottensione 94.104 247

contributi per consorzi di bonifica 170.832 0

contributi a comunità montane 0 0

canoni per restituzione acque 0 0

oneri gestione aree salvaguardia 0 0

altri (TOSAP, COSAP, TARSU) 279.378 59.476



Tabella 13

Ricavi della produzione

Ricavi solo di competenza 2014 Sopravvenienze gestione caratteristica rilevate nel


2014 Delta


2012 Competenza

2013

A1) Ricavi vendite e prestazioni 67.590.059 3.988.352 67.719 9.335.244 88.415.202 -7.433.828

di cui da altre imprese del gruppo

A2) Var rim prodotti in corso lavorazione

A3) Variazioni lavori in corso ordinazione

A4) immobilizzazioni per lavori interni

2.050.832 26.433 26 460.077 2.537.368 0

di cui per realizzazione allacciamenti idrici e fognari

A5) Altri ricavi e proventi 1.214.387 32.496 87.112 2.008.673 5.488.363 -2.145.696


Ricavi da articolazione tariffaria 71.028.600

Vendita acqua all’ingrosso 110.175

Acquedotto (utenti non allacciati) 0

Acqua non potabile o uso industriale 0

Vendita di acqua forfetaria 0

Fornitura bocche antincendio 0

Fognatura e depurazione fonti autonome

0

Fognatura e depurazione reflui industriali

1.655.223

Contributi di allacciamento

Prestazioni e servizi accessori 130.634

Vendita di acqua con autobotte 0 0

Trattamento percolati 0

Trattamento bottini 389.474


Pulizia manutenzione caditoie stradali

28.667

Installazione/manutenzione bocche antincendio (diritti di fornitura di acqua)

26.901

Vendita di servizi a terzi 0

Lavori conto terzi 0

Spurgo pozzi neri 22.755

Rilascio autorizzazioni allo scarico 22.800

Lottizzazioni 0

Riuso delle acque di depurazione 1.356.478

Case dell’acqua 112.494

Vendita EE con impianti che utilizzano infrastrutture afferenti ai servizi idrici

Fitti attivi su infrastrutture del SII

Proventi straordinari 47.776 0 0 0

Contributi in conto esercizio 0 0 0 944.916

Rimborsi e indennizzi 1.452.662 12.312 44 79.898

Ricavi altre attività (non inclusi suddette voci)

2.077.635 87.067 10.319.103

Riconciliazione verticale per centro di costo tra i valori per categoria A1 e A5 e i di cui dei ricavi. La squadratura

dei ricavi del SII è legata al fatto che nel “Di cui valore della produzione” è stato inserito il fatturato di

competenza 2014 con l’emesso al 31.12.2015, mentre in A1 c’è il ricavo di bilancio con i conguagli tariffari.

SII AAI ANIISI AANI

A1 67.590.059 3.988.352 67.719 9.335.244

A5 1.214.387 32.496 87.112 2.008.673

Totale A1-A5 68.804.446 4.020.849 154.831 11.343.916

Di cui valore della produzione 74.425.069 4.020.849 154.831 11.343.916

Differenza 5.620.623 0 0 0

AUTORITÀ IDRICA TOSCANA - Conferenza Territoriale n. 5 Le informazioni contenute nei fogli di lavoro


Ricavi della produzione

Ricavi solo di competenza 2015 Sopravvenienze gestione caratteristica rilevate nel


2015 Delta


2012 Competenza

2013

A1) Ricavi vendite e prestazioni 73.946.237 3.019.642 63.790 9.653.641 91.893.390,47 -5.210.081


A2) Var rim prodotti in corso lavorazione

A3) Variazioni lavori in corso ordinazione

A4) immobilizzazioni per lavori interni 1.935.829 110.107 0 338.447 2.384.382,51 0

di cui per realizzazione allacciamenti idrici e fognari

A5) Altri ricavi e proventi 675.001 318.802 86.540 1.357.684 4.563.506,56 -2.125.479


Ricavi da articolazione tariffaria 80.991.331

Vendita acqua all’ingrosso 45.073

Acquedotto (utenti non allacciati) 0

Acqua non potabile o uso industriale 0

Vendita di acqua forfetaria 0

Fornitura bocche antincendio 0

Fognatura e depurazione fonti autonome

0

Fognatura e depurazione reflui industriali

1.445.148

Contributi di allacciamento

Prestazioni e servizi accessori 222.233

Vendita di acqua con autobotte 0 0

Trattamento percolati 0

Trattamento bottini 376.772


Pulizia manutenzione caditoie stradali 28.380

Installazione/manutenzione bocche antincendio (diritti di fornitura di acqua)

0

Vendita di servizi a terzi 0

Lavori conto terzi 0

Spurgo pozzi neri 19.571

Rilascio autorizzazioni allo scarico 32.138

Lottizzazioni 0

Riuso delle acque di depurazione 1.165.604

Case dell’acqua 97.142

Vendita EE con impianti che utilizzano infrastrutture afferenti ai servizi idrici

Fitti attivi su infrastrutture del SII

Proventi straordinari 264.462 0 0 0

Contributi in conto esercizio 0 0 0 0

Rimborsi e indennizzi 1.233.019 14.905 13 0

Ricavi altre attività (non inclusi suddette voci)

1.632.311 86.527 0

Riconciliazione verticale per centro di costo tra i valori per categoria A1 e A5 e i di cui dei ricavi. La squadratura

dei ricavi del SII è legata al fatto che nel “Di cui valore della produzione” è stato inserito il fatturato di

competenza 2015 con l’emesso al 31.12.2015, mentre in A1 c’è il ricavo di bilancio con i conguagli tariffari.

SII AAI ANIISI AANI

A1 73.946.237 3.019.642 63.790 9.653.641

A5 675.001 318.802 86.540 1.357.684

Totale A1-A5 74.621.238 3.338.444 150.330 11.011.325

Di cui valore della produzione 84.201.267 3.338.444 150.330 0

Differenza 9.580.029 0 0 -11.011.325



Prospetto dei proventi e oneri straordinari voci (E.20 e E.21) iscritti nel bilancio 2014 e riferite alle sole annualità

2012 e 2013

I dati rappresentati nella tabella sono validati avendone verificato la coerenza con il bilancio in particole

riconciliando i dati dichiarati con eventuali importi di competenza di anni precedenti (fino al 2011).

Le voci trattate come partita straordinaria nella voce E.20 ed E.21 sono rappresentate

Tabella 14

Descrizione voci

Rilevati nel bilancio 2014

Note a commento

Rilevati nel bilancio 2015

Note a commento Competenza

2012

Competenza

2013

Competenza

2012

Competenza

2013

Competenza

2014

PR

OV

ENTI

/ON

ERI

STR

AO

RD

INA

RI

Energia elettrica 21.722

AI819 AI350 DEL CONTO

600920 COSTI COMP

2013

24.860 46.571 6.927

Oneri locali 3.927 175.635

PM1375 (Consorzio

Bonifica Colline

Livornesi), PM3119

(Consorzio Bonifica N. 5

Toscana Costa), PM1711

(Consozio Bonifica

Val'Era)

14.070

Note di credito

Prospetto per la destinazione dei costi della produzione a costo ambientale (ERC)

AIT, presa visione dei provvedimenti AEEGSI Deliberazione 662/2014/R/IDR, Determina DSID 4/2015 e

Deliberazione 664/2015/R/IDR, quantifica la componente ERC, enucleandola dagli oneri locali e dalla

componente OPEXend. Per quest’ultima componente l’art. 28 Delib. 664/2015/R/idr definisce la componente

ERCend, come la somma dei costi ambientali e della risorsa endogeni, valorizzati, nei limiti di Opexend (2014),

esplicitando le voci riferite alla depurazione, alla potabilizzazione e alle operazioni di telecontrollo. Per

semplicità si fa riferimento ai costi di competenza 2014 e 2015 sebbene sottostanti alla componente OPEXend

sono i costi di competenza 2011.

La società ha dichiarato alcuni costi operativi riconducibili ad opex end riferiti alla potabilizzazione 2014 e 2015.

A tal proposito è stata ha predisposta la seguente tabella contenente:

1. Le voci e gli importi degli oneri locali della componente 𝐶𝑂𝑟𝑒𝑠 di cui all’art. 28.1 Delib 664/2015/R/idr

dalle quali enucleare gli 𝐸𝑅𝐶 ;

2. L’importo destinato ad ERC in base ai criteri della Delib 662/2014 e Det 4/2015 richiamati in premessa;

3. La tipologia costi ambientali (𝐸𝑛𝑣𝐶𝑎) o costi della risorsa (𝑅𝑒𝑠𝐶𝑎);

4. le motivazioni dell’enucleazione a costo ambientale;

5. L’importo della componente𝐶𝑂𝑟𝑒𝑠 rideterminata al netto della parte imputata ad 𝐸𝑅𝐶 come

prescritto dall’art. 1.b Delib. 662/2014;



Tabella 15

Voci di costo ModCO 2014 Categoria

costo Componente

Importo ModCO a

COres

Destinato ad ERC (Delib 664/2015)

Componente ERC (art. 28.1 Delib.

664/2015)

CO(res) netto ERC

(art. 1.b Delib. 662/2014)

canoni di derivazione/sottensione idrica B14 𝐶𝑂𝑟𝑒𝑠 134.806 134.806 𝑅𝑒𝑠𝐶𝑎

contributi per consorzi di bonifica B14 𝐶𝑂𝑟𝑒𝑠 135.746 135.746 𝑅𝑒𝑠𝐶𝑎

contributi a comunità montane B14 𝐶𝑂𝑟𝑒𝑠 29.272 29.272 𝑅𝑒𝑠𝐶𝑎

canoni per restituzione acque 𝐶𝑂𝑟𝑒𝑠 𝑅𝑒𝑠𝐶𝑎

oneri per la gestione di aree di salvaguardia 𝐶𝑂𝑟𝑒𝑠 𝑅𝑒𝑠𝐶𝑎

potabilizzazione B6 𝑂𝑝𝑒𝑥𝑒𝑛𝑑 955.755 𝑅𝑒𝑠𝐶𝑎

telecontrollo riduzione/prevenzione perdite di rete 𝑂𝑝𝑒𝑥𝑒𝑛𝑑 𝑅𝑒𝑠𝐶𝑎

Attività di depurazione 𝑂𝑝𝑒𝑥𝑒𝑛𝑑 𝐸𝑛𝑣𝐶𝑎

Voci di costo ModCO 2015 Categoria

costo Componente

Importo ModCO a

COres

Destinato ad ERC (Delib 664/2015)

Componente ERC (art. 28.1 Delib.

664/2015)

CO(res) netto ERC

(art. 1.b Delib. 662/2014)

canoni di derivazione/sottensione idrica B14 𝐶𝑂𝑟𝑒𝑠 94.352 94.352 𝑅𝑒𝑠𝐶𝑎

contributi per consorzi di bonifica B14 𝐶𝑂𝑟𝑒𝑠 170.832 170.832 𝑅𝑒𝑠𝐶𝑎

contributi a comunità montane 𝐶𝑂𝑟𝑒𝑠 𝑅𝑒𝑠𝐶𝑎

canoni per restituzione acque 𝐶𝑂𝑟𝑒𝑠 𝑅𝑒𝑠𝐶𝑎

oneri per la gestione di aree di salvaguardia 𝐶𝑂𝑟𝑒𝑠 𝑅𝑒𝑠𝐶𝑎

potabilizzazione B6 𝑂𝑝𝑒𝑥𝑒𝑛𝑑 807.012 𝑅𝑒𝑠𝐶𝑎

telecontrollo riduzione/prevenzione perdite di rete 𝑂𝑝𝑒𝑥𝑒𝑛𝑑 𝑅𝑒𝑠𝐶𝑎

Attività di depurazione 𝑂𝑝𝑒𝑥𝑒𝑛𝑑 𝐸𝑛𝑣𝐶𝑎

I mutui, gli altri corrispettivi e la valorizzazione dei beni di terzi 3.4

Le informazioni e i dati sui mutui gli altri corrispettivi e la valorizzazione dei beni di terzi sono riportati nel foglio

<MT_AC> del file raccolta dati, <Soggetti proprietari infrastrut> <Corrispettivi Infrast Terzi> RDT2016.


Dichiarazioni per conoscere le informazioni sui mutui (MT) e gli altri corrispettivi (AC);

Prospetto mutui e altri corrispettivi, negli altri corrispettivi rientrano anche gli affitti dei locali di

proprietà dei Comuni o loro Società Patrimoniali,

Prospetto Infrastrutture di terzi di cui all’art. 19.2 - Nuovi cespiti realizzati dai proprietari nel 2014 ai

fini della valorizzazione componente CUIT;

Prospetto Infrastrutture di terzi di cui all’art. 19.5 - Immobilizzazioni gestite in virtù di contratti di

locazione e contratti di leasing operativo e leasing finanziario;

Dichiarazioni per conoscere le informazioni sui mutui (MT) e gli altri corrispettivi (AC)

Sono validate le dichiarazioni di tabella seguente.

Tabella 16

Dichiarazione variazione mutui e altri corrispettivi SI/NO

Dopo la predisposizione tariffaria ai sensi dell'MTI, si è proceduto a rinegoziare o rinnovare il canone per quanto riguarda la componente AC, rivedendone gli importi ?

NO

Dopo la predisposizione tariffaria ai sensi dell'MTI, i proprietari hanno contratto nuovi mutui o rinegoziato i mutui esistenti ?

NO

I nuovi mutui e/o le rinegoziazioni sono state giudicate ammissibili dall'Ente competente entro il 28 dicembre 2015, data di emanazione del provvedimento Delib. 664/2015/R/idr ?

Gli importi 2014 e 2015 iscritti in bilancio dalla Società coincidono con quelli previsti in tariffa alla voce MT.



Prospetto mutui e altri corrispettivi, negli altri corrispettivi rientrano anche gli affitti dei locali di proprietà dei

Comuni o loro Società Patrimoniali

Sono validati gli importi indicati nella tabella seguente. Non sono presenti i mutui, sono invece presenti gli altri

corrispettivi (AC).

Gli importi dei canoni alla voce altri corrispettivi (AC) sono stati comunicati ai soggetti proprietari per l’intero

periodo 2016-2019 già inflazionati a moneta corrente, utilizzando il tasso di interesse dell’1% (4765 del 18

marzo 2016).

Tabella 17

Altri Corrispettivi (AC)

soggetto Proprietario

Tipologia di proprietario Anno

deliberazione Competenza

2016 (€) Competenza



2019 (€)

Bibbona Comune 2001 32.963 33.293 33.626 33.962

Campiglia Marittima Comune 2001 224.124 226.365 228.629 230.915

Campo nell'Elba Comune 2001 104.981 105.694 106.413 107.140

Capoliveri Comune 2001 62.159 62.495 62.834 63.176

Capraia Isola Comune 2001 5.952 6.011 6.071 6.132

Casale Marittimo Comune 2001 10.880 10.988 11.098 11.209

Castagneto Carducci Comune 2001 147.021 148.491 149.976 151.476

Castellina Marittima Comune 2001 32.475 32.799 33.127 33.459

Castelnuovo Val di Cecina Comune 2001 44.092 44.533 44.978 45.428

Cecina Comune 2001 454.625 459.171 463.763 468.400

Collesalvetti Comune 2001 283.658 286.495 289.360 292.253

Guardistallo Comune 2001 18.337 18.521 18.706 18.893

Livorno Comune 2001 836.383 844.747 853.194 861.726

LIRI Società del Patrimonio 2001 5.618.057 5.674.237 5.730.980 5.788.290

Marciana Comune 2001 39.163 39.397 39.633 39.871

Marciana Marina Comune 2001 34.787 34.992 35.198 35.406

Montecatini Val di Cecina Comune 2001 35.888 36.247 36.610 36.976

Montescudaio Comune 2001 24.622 24.868 25.116 25.368

Monteverdi Marittimo Comune 2001 12.529 12.654 12.781 12.908

Orciano Pisano Comune 2001 6.785 6.853 6.921 6.991

Piombino Comune 2001 606.332 612.395 618.519 624.705

Pomarance Comune 2001 113.009 114.139 115.281 116.434

Porto Azzurro Comune 2001 60.756 61.104 61.455 61.810

Portoferraio Comune 2001 285.656 287.630 289.622 291.635

Radicondoli Comune 2001 16.769 16.936 17.106 17.277

Rio Marina Comune 2001 39.591 39.823 40.057 40.294

Rio nell'Elba Comune 2001 25.906 26.076 26.248 26.421

Riparbella Comune 2001 23.717 23.954 24.194 24.436

Rosignano Marittimo Comune 2001 546.566 552.031 557.552 563.127

San Vincenzo Comune 2001 116.888 118.056 119.237 120.429

Santa Luce Comune 2001 26.184 26.445 26.710 26.977

Sassetta Comune 2001 9.794 9.892 9.991 10.091

Suvereto Comune 2001 51.775 52.293 52.816 53.344

Volterra Comune 2001 201.318 203.332 205.365 207.419

Totale 10.153.742 10.252.957 10.353.167 10.454.378

Prospetto Infrastrutture di terzi di cui all’art. 19.2 - Nuovi cespiti realizzati dai proprietari nel 2014 ai fini della

valorizzazione componente CUIT

Si tratta di cespiti realizzati nel corso del 2014 e 2015 da soggetti proprietari diversi dal Gestore ma da

quest’ultimo utilizzati per la fornitura del SII. Il riconoscimento è subordinato all’istanza motivata nella quale

deve essere giustificato l’effettivo utilizzo dell’infrastruttura, l'efficienza e l’efficacia delle opere realizzate

rispetto al raggiungimento degli obiettivi specifici del territorio.



Il riconoscimento tariffario è all’interno della componente CUIT ed è validato con le fonti contabili trasmesse

dal proprietario che ne attesta l’esistenza e l’entrata in esercizio nel 2014 e 2015.

Nessuna dichiarazione da parte della Società di nuovi cespiti realizzati nel 2014 e2015.

Tabella 18

Infrastrutture di terzi all’art. 19.2 - nuovi cespiti realizzati dai proprietari nel 2014

IdAEEG soggetto

Proprietario Comune

Tipologia di proprietario

Natura giuridica

Anno di entrata in

esercizio Codice cespite

Categoria cespite

Codice immobilizzazione

Importo

Prospetto Infrastrutture di terzi di cui all’art. 19.5 - Immobilizzazioni gestite in virtù di contratti di locazione e

contratti di leasing operativo e leasing finanziario

Si validano le dichiarazioni della seguente tabella, precisando che nel 2014 e 2015 non sono stati stipulati nuovi

contratti di locazione e contratti di leasing operativo e leasing finanziario; la stipula dei contratti ancora vigenti

risale ad anni precedenti.

Nessuna dichiarazione della Società.

Dichiarazione immobilizzazioni di terzi SI/NO

1 Le immobilizzazioni dei proprietari, realizzate entro il 31 dicembre 2011, sono state concesse in uso al Gestore del SII a fronte del pagamento di un corrispettivo in un’unica soluzione ?

NO

2 Il Gestore del SII usufruisce di immobilizzazioni di proprietà di soggetti diversi in virtù di contratti di locazione e contratti di leasing operativo e leasing finanziario ?

NO

Tabella 19

Prospetto Infrastrutture di terzi di cui all’art. 19.5

Ente/Società contraente

Tipologia di

contratto

Durata del

contratto

Importo

canone annuo

Anno di entrata in

esercizio Codice cespite

Categoria cespite

Codice immobilizzazione

Importo

Gli investimenti, i contributi e le dismissioni 3.5

Le informazioni sugli investimenti e sui contributi a fondo perduto pubblici e privati sono riportati nei fogli

<InvestimentiIP>, <Contributi(CFP) e <Dismissioni> del file raccolta dati, <Nuovi_Investimenti> <Dismissioni>

RDT2016.

L’analisi degli investimenti e dei contributi, pubblici e privati, compresi i contributi di allacciamento e la

riconciliazione con i dati di bilancio conduce alla validazione dei dati illustrati nella tabella seguente.

Per l’analisi di coerenza degli investimenti entrati in esercizio nel 2014 e nel 2015 dichiarati dal Gestore si

prende a riferimento la variazione degli stock delle immobilizzazioni immateriali e materiali del bilancio al netto

delle variazioni delle immobilizzazioni in corso, alle quali si sommano gli ammortamenti dell’anno iscritti

sempre in bilancio e infine si rettificano di eventuali dismissioni/riclassificazione avvenute nel corso dell’anno

2014 e 2015.

Investimenti(IP)

I dati degli investimenti riconciliano con il bilancio 2014 e 2015 tenendo conto delle operazioni fatte nel 2014 e

2015 relative a dismissioni svalutazione rivalutazione e riclassifiche varie.



Tabella 20

IP (SII) IP (AAI) IP (ANIISI) IP (AANI) Totale

Saldo LIC (Euro) 12.068.966 12.068.966

di cui lavori a saldo invariato da più di 5 anni 0

Codice Categoria di cespiti IP (SII) IP (AAI) IP (ANIISI) IP (AANI) Totale

17 Avviamenti, capitalizzazioni della concessione, ecc. 27.382 27.382

1 Terreni 42.188 42.188

2 Fabbricati non industriali 270.839 270.839

3 Fabbricati industriali 15.561 15.561

4 Costruzioni leggere 0 0

5 Condutture e opere idrauliche fisse 6.323.302 5.609 6.328.911

6 Serbatoi 157.461 157.461

7 Impianti di trattamento 2.334.111 186.063 2.520.174

8 Impianti di sollevamento e pompaggio 2.144.559 46.101 2.190.660

9 Gruppi di misura meccanici 385.663 385.663

10 Gruppi di misura elettronici 0 0

11 Altri impianti 81.750 81.750

12 Laboratori 65.997 65.997

13 Telecontrollo e teletrasmissione 136.052 136.052

14 Autoveicoli 0 0

15 Studi, ricerche, brevetti, diritti di utilizzazione 258.514 258.514

16 Altre immobilizzazioni materiali e immateriali (al netto categoria successiva) 125.224 125.224

18 Nuovi Allacci 391.145 391.145

Totale 12.759.748 237.773 1.191.668 14.189.189

Check (Verifica di coerenza con il Bilancio)

Dati bilancio 2014 2014 2013 Differenza

Segno Descrizione voce CEE A B A-B

+ Immobilizzazioni Immateriali (Escluse le in corso) 4.277.515 4.543.893 -266.378

+ Immobilizzazioni Materiali (Escluse le in corso) 129.775.198 123.805.696 5.969.502

Totale immobilizzazioni 134.052.713 128.349.589 5.703.124

+ Ammortamenti immateriali 2014 836.723 836.723

+ Ammortamenti materiali 2014 7.523.671 7.523.671

+ Dismissioni/svalutazioni e rettifiche varie 273.627 273.627

- F.do Dismissioni -147.956 -147.956

= Totale cespiti in esercizio 142.538.778 128.349.589 14.189.189

INVESTIMENTI in corso (RIEPILOGATIVO) 2015 IP (SII) IP (AAI) IP (ANIISI) IP (AANI) Totale

Saldo LIC (Euro) 16.502.848 192.486 16.695.334

di cui lavori a saldo invariato da più di 5 anni 0

Codice INVESTIMENTI entrati in esercizio 2015 IP (SII) IP (AAI) IP (ANIISI) IP (AANI) Totale

17 Avviamenti, capitalizzazioni della concessione, ecc. 16.096 16.096

1 Terreni 0

2 Fabbricati non industriali 94.160 94.160

3 Fabbricati industriali 810 810

4 Costruzioni leggere 0


6 Serbatoi 239.850 239.850

7 Impianti di trattamento 1.352.362 233.963 1.586.325

8 Impianti di sollevamento e pompaggio 3.595.871 2.245 3.598.116

9 Gruppi di misura meccanici 525.178 525.178

10 Gruppi di misura elettronici 0

11 Altri impianti 25.390 25.390

12 Laboratori 61.539 61.539

13 Telecontrollo e teletrasmissione 457.936 457.936

14 Autoveicoli 0

15 Studi, ricerche, brevetti, diritti di utilizzazione 316.915 316.915

16 Altre immobilizzazioni materiali e immateriali 198.787 198.787

18 Nuovi Allacci 420.600 420.600

Totale 15.411.134 253.346 855.479 16.519.959



Check (Verifica di coerenza con il Bilancio)



+ Immobilizzazioni Immateriali (Escluse le in corso) 3.913.453 4.277.515 -364.062

+ Immobilizzazioni Materiali (Escluse le in corso) 137.668.926 129.775.198 7.893.728

Totale immobilizzazioni 141.582.379 134.052.713 7.529.666

+ Ammortamenti immateriali 2014 826.296 826.296

+ Ammortamenti materiali 2014 8.112.954 8.112.954

+ Dismissioni/svalutazioni e rettifiche varie 128.905 128.905

- F.do Dismissioni -77.862 -77.862

= Totale cespiti in esercizio 150.572.672 134.052.713 16.519.959

Come evidenziato in Tabella 20, gli importi dichiarati negli anni 2014 e 2015 riconciliano con il bilancio 2014 e

2015.

L’importo delle dismissioni utilizzato per riconciliare gli importi dichiarati con il bilancio 2014 e 2015 si riferisce

al valore complessivo di azienda, mentre il valore complessivo delle dismissioni, dichiarato nello specifico

foglio, si riferisce solo ai cespiti del SII e delle AAI.

Contributi(CFP)

Per l’analisi dei contributi pubblici si prende invece a riferimento la variazione dei risconti passivi iscritti in

bilancio relativamente ai contributi in conto impianti, ai quali si sommano le quote di contributo rilasciate tra i

ricavi in A5 a rettifica degli ammortamenti. Come previsto dall’art. 17.6 della Deliberazione AEEGSI

664/2015/R/idr ai fini della verifica devono essere presi a riferimento anche i contributi di allacciamento che

devono essere valorizzati come CFP a prescindere dalla contabilizzazione in bilancio. Sono validati i contributi

pubblici a fondo perduto dichiarati dalla Società essendo effettivamente erogati, inclusi i contributi privati per i

nuovi allacciamenti anche se contabilizzati come ricavi di esercizio, nonché i contributi, pubblici o privati,

relativi ai lavori in corso.

La società contabilizza i contributi di allacciamento come ricavi sospesi e sono iscritti nei risconti passivi. I

contributi in conto impianti sono in prevalenza iscritti per cassa, eccetto per una quota residuale che la Società

iscrive per competenza.

Tabella 21

Codice Categoria di cespiti 2014 CFP (SII) CFP (AAI) CFP (ANIISI) CFP (AANI) Totale

17 Avviamenti, capitalizzazioni della concessione, ecc. 0

1 Terreni 0

2 Fabbricati non industriali 0

3 Fabbricati industriali 0



6 Serbatoi 17.000 17.000

7 Impianti di trattamento 443.897 443.897

8 Impianti di sollevamento e pompaggio 82.787 82.787

9 Gruppi di misura meccanici 0


11 Altri impianti 0

12 Laboratori 0

13 Telecontrollo e teletrasmissione 0

14 Autoveicoli 0

15 Studi, ricerche, brevetti, diritti di utilizzazione 0

16 Altre immobilizzazioni materiali e immateriali (al netto categoria successiva) 0

18 Nuovi Allacci 696.822 696.822

Totale 3.493.255 37.855 217.973 3.749.082



Dichiarazione e Check (Verifica di coerenza con il Bilancio)

Descrizione SI/NO

I contributi di allacciamento sono contabilizzati come ricavi di esercizio ? NO

I contributi in conto impianti sono contabilizzati per competenza ? NO

Il FoNI è contabilizzato come contributo conto impianti ? SI



+ Risconti passivi 36.087.704 34.321.230 1.766.474

+ Quota contributi conto impianti 1.302.307 1.302.307

Totale variazioni 2014 37.390.011 34.321.230 3.068.782

+ Contributi di allacciamento se contabilizzati come ricavi di esercizio 0

- Contributi in conto impianti non incassati se iscritti per competenza -61.977 -61.977

+ Contributi in conto impianti incassati non di competenza (già iscritti negli altri esercizi) 314.464

- FoNI se contabilizzato come contributo in conto impianti 0

+ Quota annuale contributi conto Impianti FONI (A5 CEE) 427.814 427.814

= Totale contributi incassati 2014 38.070.312 34.321.230 3.749.082

I valori riconciliano, la Società motiva così le differenze tra i dati ricostruiti dal bilancio e gli importi dichiarati ai

fini tariffari per l’anno 2014: “I valori indicati quali risconti passivi 2014 e 2013 sono un di cui della voce

"Risconti passivi" rappresentata in bilancio CEE, essendo quest'ultima formata anche da altre fattispecie di

quote di ricavi non di competenza dell'esercizio. Il delta rispetto al dettaglio dei contributi incassati è dovuto a:

- diverso criterio di contabilizzazione rispetto al valore incassato

- considerazione nel bilancio anche dei contributi contabilizzati sulle attività non idriche.

Codice Categoria di cespiti 2015 CFP (SII) CFP (AAI) CFP (ANIISI) CFP (AANI) Totale

17 Avviamenti, capitalizzazioni della concessione, ecc. 0

1 Terreni 0

2 Fabbricati non industriali 0

3 Fabbricati industriali 0


5 Condutture e opere idrauliche fisse 3.748.086 3.748.086

6 Serbatoi 29.354 29.354

7 Impianti di trattamento 2.934.859 2.934.859

8 Impianti di sollevamento e pompaggio 178.140 178.140

9 Gruppi di misura meccanici 0


11 Altri impianti 0

12 Laboratori 0

13 Telecontrollo e teletrasmissione 0

14 Autoveicoli 0

15 Studi, ricerche, brevetti, diritti di utilizzazione 0

16 Altre immobilizzazioni materiali e immateriali (al netto categoria successiva) 0

18 Nuovi Allacci 612.666 612.666

Totale 7.503.105 0 333.524 7.836.630

Dichiarazione e Check (Verifica di coerenza con il Bilancio)

Descrizione SI/NO

I contributi di allacciamento sono contabilizzati come ricavi di esercizio ? NO

I contributi in conto impianti sono contabilizzati per competenza ? NO

Il FoNI è contabilizzato come contributo conto impianti ? SI



+ Risconti passivi 41.915.271 36.087.704 5.827.567

+ Quota contributi conto impianti 1.492.074 1.492.074

Totale variazioni 2014 43.407.345 36.087.704 7.319.641

+ Contributi di allacciamento se contabilizzati come ricavi di esercizio 0

- Contributi in conto impianti non incassati se iscritti per competenza -63.998 -63.998

+ Contributi in conto impianti incassati non di competenza (già iscritti negli altri esercizi) 153.173 153.173

- FoNI se contabilizzato come contributo in conto impianti 0

+ Quota annuale contributi conto Impianti FONI (A5 CEE) 427.814 427.814

= Totale contributi incassati 2014 43.924.334 36.087.704 7.836.630



I valori indicati quali risconti passivi 2015 e 2014 sono un di cui della voce "Risconti passivi" rappresentata in

bilancio CEE, essendo quest'ultima formata anche da altre fattispecie di quote di ricavi non di competenza

dell'esercizio. Il delta rispetto al dettaglio dei contributi incassati per cespite è dovuto al diverso criterio di

contabilizzazione, che segue un criterio di competenza, diverso dal criterio per cassa oggetto di

rendicontazione.

Dismissioni

I dati delle dismissioni dichiarate dalla Società sono validati perché rendicontati secondo i seguenti criteri:

Indicati solo gli investimenti radiati dal libro cespiti che non hanno completato in bilancio il recupero

integrale del costo storico.

Gli investimenti dismessi realizzati fino al 31.12.2011 sono indicati al valore del costo storico e del

fondo di ammortamento al 31.12.2011;

Gli investimenti realizzati nel 2012, 2013 e 2014 sono indicati al valore del costo storico senza indicare

il fondo di ammortamento.

Tabella 22

codice categoria di cespite codice immobilizzazione Anno

cespiti Anno

dismissione IP (VL) (Euro)

FAIp(VL) 2011

(Euro)

CFP storico (Euro)

FACFP 2011

(Euro)

12 Laboratori 1 Servizio Idrico Integrato 2007 2014 2.270 1.022

1 Terreni 1 Servizio Idrico Integrato 2008 2014 108.582 30.403

2 Fabbricati non industriali 1 Servizio idrico integrato 2008 2015 120.287 10.525

Gli scambi di vendita e acquisto all’ingrosso 3.6

Le informazioni e i dati sugli scambi di vendita e acquisto all’ingrosso sono riportati nei fogli <Scambi_ingrosso>

<Dettaglio_Fatture_Scambi> file raccolta dati, <Vendita_servizi_ingrosso> <Acquisto_servizi_ingrosso>

RDT2016.

La validazione degli importi relativi agli scambi è illustrata nella tabella sottostante e si riferisce esclusivamente

alle attività del SII, escludendo dal riconoscimento a conguaglio eventuali importi fatturati non riconducili alle

attività caratteristiche nonché gli eventuali aggi di fatturazione, quest’ultimi considerati nelle altre attività

idriche.

La validazione dei dati ha indagato anche la competenza degli importi, distinguendo la competenza 2014 e

2015 dalla competenza relativa agli precedenti 2012-2013-2014, sia per le vendite che per gli acquisti.

I soggetti con i quali la Società scambia servizi all’ingrosso sono i seguenti di Tabella 23.

Tabella 23

Soggetti MTI Soggetti MTI2 Commenti

Solvay chimica SpA Solvay chimica SpA Confermato, soggetto privato che vende acqua ad ASA, per il quale non è stato determinato il theta dall’Autorità, né è stato individuato il soggetto competente.

GEAL SpA GEAL SpA Confermato, Soggetto Gestore presente nell’ex-ATO n. 1 – Toscana Nord e che svolge il SII nel Comune di Lucca. Asa acquista acqua

Acque SpA Acque SpA Confermato, Soggetto Gestore presente nell’ex-ATO n. 2 – Basso Valdarno e che svolge il SII nell’intero ATO. Asa vende acqua.

Acquedotto del Fiora Acquedotto del Fiora Confermato, Soggetto Gestore presente nell’ex-ATO n. 6 – Ombrone e che svolge il SII nell’intero ATO. Asa vende acqua.

AGRICOLA RADICONDOLI Soggetto non più rendicontato, importi non significativi di acquisto acqua da soggetto che svolge come missione aziendale attività diverse dal SII, solo marginalmente e occasionalmente vende acqua ad ASA.

Az. Agricola Bellaria Soggetto non più rendicontato, importi non significativi di acquisto acqua da soggetto che svolge come missione aziendale attività diverse dal SII, solo marginalmente e occasionalmente vende acqua ad ASA.

Acquedotto portuale Srl Soggetto non più rendicontato, cui ASA vende acqua e rendicontato come utente finale del SII. Il soggetto è trattato come un’utenza raggruppata al pari di un condominio.



Soggetti MTI Soggetti MTI2 Commenti

Permare Srl Soggetto non più rendicontato, cui ASA vende acqua e rendicontato come utente finale del SII. Il soggetto è trattato come un’utenza raggruppata al pari di un condominio.

M.G.V. di Mannino Vincenzo & C. s.n.c. Soggetto non più rendicontato, importi non significativi di acquisto acqua da soggetto che svolge come missione aziendale attività diverse dal SII, solo marginalmente e occasionalmente vende acqua ad ASA.

La tabella seguente riguarda i servizi all’ingrosso venduti dal Gestore.

La Società vende acqua all’ingrosso alle Società Acquedotto del Fiora SpA e Acque SpA, Gestori del SII ex-ATO n.

6 Ombrone e ex-ATO n. 2 Basso Valdarno. Gli importi di Tabella 24 sono quelli effettivamente applicati e

fatturati.

Tabella 24

DATI 2014

Progr. Soggetto

Soggetto IDATO Servizi

venduti Volumi

QF applicata (Euro/anno)

QV applicata

Minimo impegnato

Totale fatturato

Theta applicato

QF base 2012

QV base 2012

Theta 2015 deliberato

Acquedotto

del Fiora

Acquedotto distribuzione

20.537 0,00 0,674945 0 13.861 SI 0 0,595189 1,134

Acque SpA Acquedotto

distribuzione 222.555 0,00 0,204951 0 45.613 SI 0 0,180733 1,134

DATI 2015

Progr. Soggetto

Soggetto IDATO Servizi

venduti Volumi


QV applicata

Minimo impegnato

Totale fatturato

Theta applicato

QF base 2012

QV base 2012

Theta 2015 deliberato

Acquedotto del Fiora

Acquedotto

distribuzione 18.644 0,722989 13.479 SI 0 0,595189 1,208


distribuzione 144.711 0,218325 31.594 SI 0 0,180733 1,208

Rispetto alle tariffe di quota variabile fatturate, nel file RDT si rendicontano tuttavia le tariffe di quota variabile

ricostruite attraverso il prodotto della tariffa base 2012 per i theta 2014 e 2015, coerentemente con quanto

previsto dalla metodologia tariffaria e ai fini dell’allineamento degli importi scambiati tra i diversi soggetti.

Venditore Acquirente IDATO

soggetto scambio

QF 2012 Anno base

QV 2012 Anno base

Teta 2014

Teta 2015

QF 2014 ricostruita

QV 2014 Ricostruita

QF 2015 Ricostruita

QV 2015 Ricostruita

Asa Spa Acquedotto del Fiora 906 0 0,595189 1,134 1,208 0 0,6749 0,000000 0,7190

Asa Spa Acque SpA 902 0 0,180733 1,134 1,208 0 0,2050 0,000000 0,2183

Il valore ricostruito risulta leggermente diverso per Acquedotto del Fiora SpA rispetto al valore di quota

variabile fatturato a causa dell’errata applicazione della componente UI1 anche a tale tipologia di fornitura. Asa

provvederà entro il 30 settembre 2016 a rettificare la QV 2015 emettendo una nota di credito ad Acquedotto

del Fiora pari ad € 74,58 +iva (= 0,004*18.644mc).

AIT ha verificato anche la coerenza con i dati di bilancio iscritti nel ModCO alla voce “vendita acqua

all’ingrosso”, riportandone gli esiti nella tabella seguente e gli eventuali commenti a riconciliazione degli

importi. Il confronto di Tabella 27 evidenzia alcuna differenza, nella voce specifica del <ModCO>, la Società ha

infatti inserito l’importo complessivo delle vendite all’ingrosso secondo la nuova accezione dell’RDT2016.

Gli importi rendicontati negli scambi all’ingrosso non coincidono con l’importo iscritto nel bilancio 2014 è

riconducibile all’iscrizione in bilancio di importi riferiti al conguaglio tariffario per le annualità 2012 e 2013

compiuto in accordo con il grossista.

Tabella 25

Descrizione 2014 2015

Foglio Scambi_ingrosso 59.474 45.073

Vendita di acqua all’ingrosso (ModCO) 110.175 45.073

Differenza -50.700 0



La tabella seguente riguarda i servizi all’ingrosso acquistati dal Gestore. La Società acquista acqua all’ingrosso

dalle Società Solvay Chimica SpA, Acque SpA e GEAL SpA. Gli importi di Tabella 26 sono quelli effettivamente

applicati e fatturati.

Tra gli importi fatturati nel 2014 è presente anche il conguaglio 2012 per l’adeguamento delle tariffe 2012 in

applicazione del theta di acquisto di acqua da parte di GEAL. L’importo conguagliato da GEAL SpA è pari a

58.843 euro.

Tabella 26

DATI 2014

Progr. Sogget

to Soggetto IDATO

Servizi all'ingrosso acquistati

Volumi erogati / trattati

(m3/anno)


QV applicata (Euro/m3)

Minimo impegnato (m3/anno)

Totale fatturato

Theta applicat

o QF base

2012 QV base

2012

Theta 2014

deliberato

Solvay chimica

SpA

Acquedotto distribuzione

1.760.195 0,135000 237.626 NO

GEAL SpA Acquedotto

distribuzione 2.542.054 0,149450 379.910 SI 0,140733 1,131

GEAL SpA Acquedotto

distribuzione 5.211.988 0,159169 829.587 SI 0,140733 1,131


distribuzione 12.564 0,136080 1.710 SI 0,120000 1,134


distribuzione 315.723 0,159591 50.387 Transazione non presente nel 2012

GEAL SpA Acquedotto

distribuzione 2.563.587 0,009719 24.915,50 SI 0,140733 1,131

DATI 2015

Progr. Sogget

to Soggetto IDATO

Servizi all'ingrosso acquistati

Volumi erogati / trattati

(m3/anno)


QV applicata (Euro/m3)

Minimo impegnato (m3/anno)

Totale fatturato

Theta applicat

o QF base

2012 QV base

2012

Theta 2015

deliberato

Solvay chimica

SpA

Acquedotto distribuzione 1.813.674 0,135000 244.846 NO

GEAL SpA Acquedotto


GEAL SpA Acquedotto

distribuzione 7.931.055 0,169443 1.343.862 SI 0,140733 1,204




distribuzione 150.141 0,170005 25.525 Transazione non presente nel 2012

Rispetto alle tariffe di quota variabile fatturate, nel file RDT si rendicontano tuttavia le tariffe di quota variabile

ricostruite attraverso il prodotto della tariffa base 2012 per i theta 2014 e 2015 dei soggetti venditori approvati

dal soggetto competente, ad eccezione di Solvay Chimica per il quale si prende il valore dichiarato. Ciò è

coerente con quanto previsto dalla metodologia tariffaria ai fini dell’allineamento degli importi scambiati tra i

diversi soggetti. La verifica degli acquisti restituisce i valori fatturati di quota variabile.

Venditore Acquirente IDATO

soggetto scambio QF 2012

Anno base QV 2012

Anno base Teta 2014 Teta 2015

QF 2014 ricostruita

QV 2014 Ricostruita

QF 2015 Ricostruita

QV 2015 Ricostruita

Acque Asa Spa 902 0 0,120000 1,134 1,208 0 0,136080 0 0,144960

Acque Asa Spa 902 0 0,000000 1,134 1,208 0 0,000000 0 0,000000

GEAL Asa Spa 901 0 0,140733 1,131 1,204 0 0,159169 0 0,169443

Il valore degli acquisti all’ingrosso riportato nel foglio <scambi_ingrosso> è coerente con quello indicato in

bilancio e riportato in Tabella 27.

Tabella 27

Acquisti 2014 2015

Foglio Scambi_ingrosso 1.524.135 1.623.021

Acquisti all’ingrosso (Bilancio) 1.655.863 1.738.558

Differenza 131.728 115.537



Per il 2014 manca nel foglio Scambi Ingrosso la fattura di GEAL relativa al conguaglio 2012, mentre nel 2015 la

differenza si riferisce agli importi dei soggetti non rendicontati negli acquisti all’ingrosso.

Dati ulteriori necessari alla predisposizione tariffaria 3.7

Le informazioni sugli ulteriori dati necessari al completamento della predisposizione tariffaria, sono illustrati nel

foglio <Ulteriori_dati> del file raccolta dati, <Atri_dati_economico_finanziari> del file RDT2016.

Il foglio valida dati ulteriori necessari a completare la corretta applicazione della Deliberazione 664/2015/R/idr,

inizialmente non previsti nei formati di raccolta dati AEEGSI della 347/2012, in particolare in questo foglio

l’Ente di Governo dell’Ambito valida i seguenti dati:

Contributo versato AEEGSI per il quale è richiesta l’attestazione di pagamento dell’importo di

competenza dell’anno 2014 e 2015;

Costi per variazioni sistemiche o per eventi eccezionali relativi manifestatisi nel corso del 2014 e 2015,

limitatamente ai soli costi che non sono oggetto di conguaglio in altre componenti tariffarie;

Fatturazione componente UI1, indicando l’importo effettivamente fatturato, non quello versato alla

CSEA;

Rimborsi ai sensi della sentenza CC 335/2008 indicando l'importo effettivamente rimborsato nel 2014

agli utenti sprovvisti del servizio di depurazione e se è comprensivo della quota interessi corrisposta

all’utente;

Agevolazioni tariffarie 2014 2015 erogate da regolamento indicando la modalità di finanziamento (FoNI

o oltre forme) e l'importo corrisposto in bolletta agli utenti del SII nel 2014.

Unpaid Ratio (UR) a 24 mesi effettivamente rilevato (richiesto nel foglio <UR_24_Totale> foglio raccolta

dati);

L’RDT2016 richiede le seguenti ulteriori informazioni:

Il valore del deposito cauzionale al 31.12.2014 e 2015;

Rimborsi dagli utenti finali relativi alla gestione della morosità;

I costi sostenuti per gli eventi eccezionali da indicare separatamente dai costi sostenuti per variazioni

sistemiche;

Ammissibilità dell’ammortamento finanziario ai sensi del comma 16.5 lettera a);

Gli importi di tabella seguente sono validati, conformi ai criteri illustrati ai punti precedenti, sono rappresentati

nella tabella seguente.

Nella struttura dei corrispettivi è presente la tipologia agevolazioni utenze deboli, tuttavia in aggiunta a

dette agevolazioni, per gli anni oggetto della raccolta dati, la Società ha erogato agevolazioni tariffarie

aggiuntive che troveranno copertura con il FoNI 2016.

Rendicontate variazioni sistemiche per il trattamento di potabilizzazione di boro e arsenico anche per il

2014 e 2015, maggiori costi sono stati sostenuti a tale scopo anche negli anni 2012 e 2013 e

rendicontati a consuntivo nell’MTI per il conguaglio nella tariffa 2014 e 2015. A tal proposito ASA ha

inviato, con lett. prot. 11992/16 del 9/6/2016, la proposta di istanza per il riconoscimento di OPnew e

per il conguaglio relativo a maggiori costi sostenuti nel 2014 e 2015 per variazioni sistemiche. Tutti i

dati di dettaglio sono allegati alla suddetta nota.

Nel 2014, come evento eccezionale, si recuperano anche i conguagli MTI ulteriori a quelli già previsti da

Deliberazione 664/2015/R/idr e tool AEEGSI MTI2, incluso il recupero di EE 2013 su istanza del Gestore

per il cambio del costo medio di settore.



Recupero dei rimborsi 335/2008 effettuati agli utenti del SII negli anni oggetto della raccolta dati 2014

e 2015;

Da verificare l’importo del deposito cauzionale dichiarato dalla Società, diverso da quello indicato nei

dati finanziari del ModATO;

Tabella 28

DESCRIZIONE SII o AAI 2014 SII o AAI 2015

Contributo versato all'AEEGSI 18.416 19.515

Costi per variazioni sistemiche e per eventi eccezionali 1.578.349 854.327

Di cui eventi eccezionali 602.865 0

Fatturazione componente UI1 269.082 276.406

Rimborsi ai sensi della sentenza CC 335/2008 585.045 44.670

Agevolazioni tariffarie finanziate con destinazione del FoNI ?(SI/NO) SI (come misura aggiuntiva) SI (come misura aggiuntiva)

Agevolazioni tariffarie 2014 da regolamento erogate (Euro) 0 0

Valore Deposito cauzionale 7.265.402 7.893.978

Unpaid Ratio (UR) a 24 mesi effettivamente rilevato 3,55% 3,99%

Rimborsi dagli utenti finali relativi alla gestione della morosità 511.461 509.289

Ammortamento finanziario ammissibile ai sensi del comma 16.5 lettera a) SI SI

La qualità contrattuale 3.8

Le informazioni e i dati sulla qualità contrattuale sono riportati nel foglio <StandardQC> del file raccolta dati.

Con la deliberazione 655/2015/R/idr sono stati introdotti i nuovi standard per la Qualità Contrattuale del SII.

Tali standard, oltre a rilevare ai fini di degli indennizzi automatici e alla premialità/penalità a livello di calcolo

tariffario (che troveranno applicazione rispettivamente nel secondo semestre 2016 e dal primo gennaio 2017),

permette di accedere al riconoscimento di ulteriori costi operativi endogeni (OpexQC) necessari per

l'adeguamento dagli attuali standard, previsti nella Carta Servizi del Gestore (CS), a quelli della 655/2015 (QC)

qualora più stringenti. Istanza non presentata da parte del Gestore, istanza non è ritenuta necessaria.

Il fatturato di acquedotto, fognatura e depurazione e gli altri ricavi del SII 3.9

In questa sezione sono validati i dati contenuti nei fogli <ModAmbitoTariffe>, <ModTariffe (A,B,C,…)>,

<ModQFissa (A,B,C,…)>, < Ulteriori_ricavi> e <Sintesi_Ricavi> del file raccolta dati. I bacini tariffari presenti nel

2014 e 2015 sono illustrati nella seguente tabella.

Tabella 29

Progressivo Descrizione Ambito tariffario

A ATO 5 Toscana Costa

Gli art. 39 e seguenti della Deliberazione 643/2013 consentiva agli Enti di Governo dell’Ambito di modificare

l’articolazione tariffaria negli anni 2014 e 2015, gli anni che interessano la presente raccolta dati.

La tabella seguente riporta le informazioni della eventuale modifica della struttura dei corrispettivi per singolo

bacino tariffario presente sul territorio gestito. Ciò è importante ai fini della validazione dei dati e l’utilizzo delle

informazioni alla predisposizione delle tariffe 2016. All’interno del territorio servito ATO n. 5 Toscana Costa è

presente un unico ambito tariffario, la struttura dei corrispettivi è stata modificata il 08/07/2015 con

Deliberazione Assemblea 24 del 8 luglio 2015.

Tabella 30

Dichiarazione - Bacino A Valore

E' stata modificata l'articolazione tariffaria nel corso del 2014 (art. 39 e seguenti dell'MTI) ? (SI/NO) NO

Se si indicare la decorrenza della nuova articolazione tariffaria. (gg/mm/aaaa)

Dichiarazione - Bacino A Valore

E' stata modificata l'articolazione tariffaria nel corso del 2015 (art. 39 e seguenti dell'MTI) ? (SI/NO) SI

Se si indicare la decorrenza della nuova articolazione tariffaria. (gg/mm/aaaa) 08/07/2015



L’Ente di governo dell’Ambito valida nella tabella seguente la sintesi dei volumi e del fatturato – per bacino e

servizio erogato – che saranno utilizzati ai fini del calcolo del theta e dei conguagli.

I dati sono validati nel rispetto delle seguenti caratteristiche:

- La compilazione dei dati riguarda il fatturato delle utenze finali del Servizio Idrico Integrato (sono

esclusi gli scambi all'ingrosso)

- La tariffa industriale può essere determinata indirettamente come rapporto tra il fatturato e i volumi

- Indicare metri cubi e utenze di competenza 2014 fanno riferimento alle fatture emesse fino alla data

del 31/12/2015

- Il fatturato è al lordo dei rimborsi della sentenza CC 335/2008 per la quota parte del 2014

- Il fatturato è al netto della componente UI1

- Il fatturato è al lordo dei rimborsi della remunerazione del capitale investito se sono avvenuti nel 2014.

- Il fatturato è al lordo degli indennizzi corrisposti agli utenti in applicazione della Carta del Servizio.

La tabella seguente rappresenta i dati di sintesi del fatturato 2014 e 2015 nelle modalità descritte da utilizzare

ai fini dei conguagli e come base (volumi e utenze) per il calcolo del theta. La Società ha rendicontato le

grandezze fisiche (volumi e quote fisse) 2014 e 2015 ai fini del calcolo del conguaglio (RCvol).

Gli importi 2014 e 2015 fatturati sono uguali ai valori dichiarati nel ModCO perché sono stati indicati gli stessi

importi poiché il ModCO si può compilare anche sulla base dei dati fatturati, scostandosi dal bilancio.

Tabella 31

Volumi Utenze 2014 / Tariffe 2014

Quota Variabile (ModTariffe)

pr tariffario servizio Totale Volumi Totale Importi

A 4 25.090.170 41.163.062

A 5 21.545.741 6.321.588

A 6 20.606.972 15.187.054

Totale 67.242.883 62.671.703

Quota Fissa (ModQFissa)

pr tariffario servizio Totale Utenze Totale Importi

A 4 233.324 10.012.120

A 5 0 0

A 6 0 0

Totale 233.324 10.012.120

Riepilogo fatturato 2014 al 31.12.2015 Totale Volumi Totale Importi

Quota Variabile 67.242.883 62.671.703

Quota Fissa 233.324 10.012.120

Totale 67.476.207 72.683.823

Ricavi tariffari ModCO al 31.12.2014 72.683.823




A 4 25.695.192 46.055.391

A 5 22.216.147 7.197.016

A 6 21.260.651 17.266.582

Totale 69.171.990 70.518.990



A 4 224.090 9.413.915

A 5 113.992 740.060

A 6 107.717 1.763.515

Totale 445.799 11.917.489


Quota Variabile 69.171.990 70.518.990

Quota Fissa 445.799 11.917.489

Totale 69.617.789 82.436.479

Ricavi tariffari ModCO al 31.12.2015 82.436.479



La tabella seguente riepiloga invece i dati di sintesi del risultato scalare grandezze 2014 tariffe 2015.

Il risultato del prodotto scalare grandezze 2014 tariffe 2015 è la grandezza da utilizzare al denominatore per la

determinazione del Theta 2016.

In questo caso, dato che nel 2015 è avvenuto il cambio della struttura dei corrispettivi in corso d’anno 2015, è

stato necessario simulare la redistribuzione dei volumi 2014 nella nuova struttura. Ciò si è compiuto prendendo

i volumi 2015 come risultanti dalla fatturazione nei due momenti tariffari riproporzionati linearmente per

scaglioni e tipologia d’uso alla variazione complessivamente rilevata sui volumi di acquedotto, fognatura e

depurazione.

Mentre Il risultato del prodotto scalare grandezze 2015 e tariffe 2015, utilizzato anche per il calcolo dell’RCvol

2017, è la grandezza da utilizzare al denominatore per la determinazione del Theta 2017-2019.

Tabella 32




A 4 25.090.170 44.970.966

A 5 21.545.741 6.949.549

A 6 20.606.972 16.678.578

Totale 67.242.883 68.599.092



A 4 236.205 9.413.906

A 5 113.992 740.060

A 6 107.717 1.763.515

Totale 457.914 11.917.481


Quota Variabile 67.242.883 68.599.092

Quota Fissa 457.914 11.917.481

Totale 67.700.797 80.516.573

Theta annuale effettivamente applicato 1,108




A 4 25.695.192 46.055.391

A 5 22.216.147 7.197.016

A 6 21.260.651 17.266.582

Totale 69.171.990 70.518.990



A 4 224.090 9.413.915

A 5 113.992 740.060

A 6 107.717 1.763.515

Totale 445.799 11.917.489

Riepilogo fatturato 2015 al 31.12.2015 Totale Volumi Totale Volumi

Quota Variabile 69.171.990 70.518.990

Quota Fissa 445.799 11.917.489

Totale 69.617.789 82.436.479

Infine, la validazione dei dati riguarda anche altri ricavi che partecipano alla definizione dei conguagli e al

calcolo del theta, in particolare, sono:

Ricavi da prestazioni accessorie e gestione della morosità;

Ricavi per la raccolta acque meteoriche, pulizia e manutenzione caditoie stradali;

Ricavi da trasporto di acqua con autobotte solo per situazioni emergenziali



Sono tutti ricavi di attività che per la prima volta a decorrere dalla tariffa 2016 la Deliberazione AEEGSI

664/2015/R/idr ha ricondotto al SII.

La tabella seguente ne riporta la sintesi e i risultati di coerenza con i dati del ModCO che sottostanno al

bilancio.

È stata esclusa la fatturazione a ricavo relativa alla gestione della morosità dalle prestazioni accessorie.

Tabella 33

DATI 2014

Ulteriori ricavi Quantità 2014 x Prezzi 2014 Quantità 2015 x Prezzi 2015

Prestazioni accessorie e gestione della morosità

Rendicontati nel foglio ulteriori ricavi 130.723 222.463

Presenti nel ModCO e sottostanti al Bilancio 2014 130.634 222.233

AUTORITÀ IDRICA TOSCANA- Conferenza Territoriale n. 5 Dati storici


4 Dati storici

L’RDT2016 e il tool di calcolo MTI-2 prevedono una sezione dedicata ai dati storici comunicati nelle precedenti

predisposizioni tariffarie dell’MTT e MTI.

AEEGSI richiede agli Enti di Governo dell’Ambito di verificare la completezza e correttezza dei dati disponibili

nella propria banca dati, verificabili attraverso gli RDT2016 precompilati e scaricabili al seguente indirizzo

http://www.autorita.energia.it/it/anagrafica.htm.

Come dichiarato da AEEGSI nella relazione di accompagnamento allegato 2 alla Determina DSID 3/2016 è

compito degli Enti di Governo dell’Ambito, “commentare e motivare eventuali rettifiche ai fogli di dati storici

(relativi al primo periodo regolatorio 2012-2015) del file “RDT 2016”.

Nei paragrafi seguenti si analizza l’RDT_precompilato da AEEGSI, scaricato dal portale web, a confronto con i

dati comunicati in occasione della revisione 2015.

Le differenze nei valori a confronto sono evidenziate in rosso.

Foglio <Dati anni precedenti> 4.1

In questo foglio sono raccolti i dati provenienti dagli RDT2014 e RDT2015 trasmessi ad AEEGSI e presenti nel file

A_PTar.xlsx del tool di calcolo messo a disposizione da ANEA&FU in occasione dell’MTI. Sono evidenziate in

rosso le differenze con l’RDT2016 precompilato.

Da evidenziare la necessità di rettificare i dati 2013 relativi all’energia elettrica che sono utilizzati per effettuare

il calcolo del conguaglio 2015.

Tabella 34

Dati Ente di Governo dell’Ambito RDT2016 Precompilato AEEGSI

Voce 2014-2015 2014 2015

Voce 2014-2015 2014 2015

Delibera 402/2014

Delibera 402/2014

deliberato

1,134 1,208

deliberato

1,134 1,208

medio

medio

RC post 1.573.384

RC post 1.573.384

∑Ipexp 2014-2017 51.667.484

∑Ipexp 2014-2017 51.667.484

Ipexp

12.918.609 13.874.889

Ipexp

ψ

ψ

RABMTT 90.284.957

RABMTT

Quadrante III

Quadrante III

Opnew,a 0

Opnew,a

VRG approvato

83.726.956 89.267.259

VRG approvato

83.726.956 89.267.259

∑tarif2012 * vscala-2

70.121.214 70.121.214

∑tarif2012 * vscala-2

70.121.214 70.121.214

Rba-2

3.973.341 4.056.782

Rba-2

3.973.341 4.056.782

Cba-2

3.347.454 3.384.732

Cba-2

3.347.454 3.384.732

AMMcapex

4.324.081 4.901.263

AMMcapex

4.324.081 4.901.263

OF

3.757.443 4.073.740

OF

3.757.443 4.073.740

OFisc

1.662.906 1.752.189

OFisc

1.662.906 1.752.189

ΔCUITcapex

0 0

ΔCUITcapex

0 0

IML

154.072.727 177.566.638

IML

154.072.727 177.566.638

IMN

102.111.783 118.811.759

IMN

102.111.783 118.811.759

FA

51.960.944 58.754.879

FA

51.960.944 58.754.879

AMMfoni

0 0

AMMfoni

0 0

ΔCUITfoni

0 0

ΔCUITfoni

0 0

FNIfoni

0 0

FNIfoni

0 0

ERC

0 0

ERC

0 0

COato

474.291 479.573

COato

474.291 479.573

COaeeg

17.833 18.992

COaeeg

17.833 18.992

COmor

1.519.356 2.427.170

COmor

1.519.356 2.427.170

COres

380.201 388.185

COres

380.201 388.185

COee

12.563.116 12.703.021

COee

12.563.116 12.703.021

COws

1.448.716 1.448.716

COws

1.448.716 1.448.716

MT

0 0

MT

0 0

AC

10.107.165 10.258.773

AC

10.107.165 10.258.773

http://www.autorita.energia.it/it/anagrafica.htm




Voce 2014-2015 2014 2015

Voce 2014-2015 2014 2015

Opexend

43.710.694 44.628.619

Opexend

43.710.694 44.628.619

RcVOL

RcVOL

RcEE

RcEE

RcWS

RcWS

Rimb335

Rimb335

RcALTRO

RcALTRO

AF MTI NO

AF MTI NO

I dati sull’energia elettrica servono per fare i conguagli nella componente RCEE (2015). Nel caso della Società i

dati di consuntivo 2013 non sono stati recepiti in tariffa. Il costo di energia elettrica non coincide con i dati

dell’RDT precompilato perché nell’ RDT_2015_V8 sono stati comunicati a consuntivo solo i Kwh.

2012 2013

2012 2013

PRA 358.977

PRA 358.977 0

PopATO

3.658.516

PopATO 0 0

COrealiEE (altre gruppo - SII)

0

COreali

EE (altre gruppo - SII) 0 0

COrealiEE (altre imprese - SII)

0

COreali

EE (altre imprese - SII) 0 0

COrealiEE (altre gruppo - AAI)

0

COreali

EE (altre gruppo - AAI) 0 0

COrealiEE (altre imprese - AAI)

0

COreali

EE (altre imprese - AAI) 0 0

Kwh

72.281.815

Kwh 0 72.281.815

Foglio <Vite utili anni precedenti> 4.2

Le vite utili effettivamente applicate ai cespiti oggetto di valorizzazione tariffaria sono ricostruite

indirettamente dal rapporto tra il valore lordo deflazionato dell’immobilizzazione (IML) e il valore

dell’ammortamento. Al fine di avere un rapporto omogeneo, sono stati esclusi dal calcolo i cespiti dichiarati

interamente ammortizzati e i cespiti che hanno generato negli anni tariffari un ammortamento pari alla vita

residua del bene. I cespiti 1961-2011 sono stati utilizzati per la costruzione della tariffa 2012 e 2013 dell’MTT, in

questo caso le vite utili impiegate ai fini tariffari coincidono con le vite utili regolatorie considerato che l’MTT

non offriva la possibilità di scegliere vite utili differenti. I cespiti 2012 sono stati utilizzati per la costruzione della

tariffa 2014 e i cespiti 2013 per la costruzione della tariffa 2015. In questo caso l’MTI offriva la possibilità di

utilizzare vite utili differenti al verificarsi di determinate condizioni.

Nel caso della Società l’ammortamento finanziario era ammissibile, volutamente non ne è stato fatto ricorso in

sede di approvazione tariffaria. Il ricorso all’ammortamento finanziario invece è stato fatto in sede di PEF. In

Tabella 35 sono ricostruite le vite utili che di fatto coincidono con le vite utili regolatorie AEEGSI.

Tabella 35


Codice Cespite 1963 - 2011 2012 2013

Codice Cespite 1963 - 2011 2012 2013

1

1

2 40 40 40

2 40 40 40

3 40 40 40

3 40 40 40

4 40 40 40

4 40 40 40

5 40 40 40

5 40 40 40

6 50 50 50

6 50 50 50

7 12 12 12

7 12 12 12

8 8 8 8

8 8 8 8

9 15 15 15

9 15 15 15

10 15 15 15

10 15 15 15

11 20 20 20

11 20 20 20

12 10 10 10

12 10 10 10

13 8 8 8

13 8 8 8

14 5 5 5

14 5 5 5

15 5 5 5

15 5 5 5

16 7 7 7

16 7 7 7

17

17



Foglio <RAB cespiti ante 2013> 4.3

In questo foglio sono riportati tutti i cespiti del Gestore comunicati ad AEEGSI con anno di iscrizione fino al

2012, sono inclusi anche i cespiti non valorizzabili ai fini tariffari riconducibili al codice immobilizzazione 4. Il

valore dei CFP si riferisce solo ai contributi pubblici e privati dichiarati in sede di predisposizione tariffaria. Il

presente foglio non considera l’eventuale quota di FoNI ad investimenti ripresa a CFP nell’anno 2012.

In Tabella 36 sono illustrati i dati ricostruiti dall’Ente di Governo dell’Ambito che differiscono negli IP e FA da

quelli presenti nell’RDT2016 Precompilato per la ricostruzione della RAB al 31.12.2011. L’RDT precompilato

sembra fare riferimento ai dati trasmessi nel primo invio dell’ottobre 2012 ai sensi della Determina AEEGSI TQI

2/2012 e non all’invio trasmesso in sede di predisposizione tariffaria MTT.

Tabella 36


codice immobilizzazione

IP FA CFP FA cfp


IP FA CFP FA cfp

Sub totale 1 116.699.116 30.627.082 27.907.556 5.964.317

Sub totale 1 114.780.715 30.223.208 27.907.556 5.964.317

Sub totale 2 0 0 0 0


Sub totale 3 15.376.905 2.520.066 4.857.015 481.141

Sub totale 3 15.376.905 2.520.066 4.857.015 481.141



Totale 132.076.021 33.147.149 32.764.571 6.445.458

Totale 130.157.620 32.743.275 32.764.571 6.445.458

In Tabella 37 si dettagliano i cespiti che determinano la differenza con l’RDT Precompilato, interessano tutti la

categoria cespite 17 che comunque non viene valorizzata ai fini tariffari.

Tabella 37

RAB gestore ante 2013 - ricostruito

ID_Categoria_Cespite

CategoriaCespite ID_Immobilizzazione

IMMOBILIZZAZIONE AnnoCespite IP FAIP CFP FACFP

17 Immobilizzazioni immateriali: avviamenti, capitalizzazione concessione, etc.

1 Servizio idrico integrato

2008 1.918.401 403.874 0 0



2008 45.000 36.000 0 0



2010 384.313 153.725 0 0



2011 9.129 1.826 0 0

TOTALE 2.356.843 595.425

Foglio <Dismissioni> 4.4

Nel presente foglio, dedicato a riportare le dismissioni dei cespiti degli anni 2014-2017, sono riportate anche le

dismissioni dei cespiti avvenute negli 2012 e 2013 che hanno concorso alla determinazione della tariffa 2014 e

2015. In Tabella 38 sono illustrati i dati ricostruiti dall’Ente di Governo dell’Ambito che coincidono con quelli

presenti nell’RDT2016 Precompilato.

Non è avvenuta alcuna dismissione dei cespiti negli anni 2012 e 2013.

Tabella 38


Anno dismissione IP FA CFP FA cfp

Anno dismissione IP FA CFP FA cfp

2012 0 0 0 0

2012 0 0 0 0

2013 0 0 0 0

2013 0 0 0 0

Totale 0 0 0 0

Totale 0 0 0 0

Foglio <Conferma Investimenti MTI (2013)> 4.5

In Tabella 39 si riportano gli investimenti 2013 comunicati in occasione della predisposizione tariffaria 2014 e

2015 (RDT 2015 V8). Invece, gli investimenti presenti nell’RDT2016 Precompilato si riferiscono a quelli



comunicati in via provvisoria con l’RDT 2014 V2 in sede di predisposizione tariffaria del 30 aprile 2014, nel

quale non sono stati rendicontati investimenti dell’anno 2013.

Tabella 39



Codice cespite

IP CFP


Codice cespite

IP CFP

1 1 0 0

1 1 0 0

1 2 92.130 0

1 2 0 0

1 3 0 0

1 3 0 0

1 4 0 0

1 4 0 0

1 5 11.167.692 2.714.159

1 5 0 0

1 6 181.698 4.363

1 6 0 0

1 7 6.230.856 3.086.011

1 7 0 0

1 8 2.502.692 36.171

1 8 0 0

1 9 238.081 36.438

1 9 0 0

1 10 0 0

1 10 0 0

1 11 0 0

1 11 0 0

1 12 70.287 0

1 12 0 0

1 13 237.316 188

1 13 0 0

1 14 0 0

1 14 0 0

1 15 0 0

1 15 0 0

1 16 138.380 20.214

1 16 0 0

1 17 0 0

1 17 0 0

Sub totale 1 20.859.130 5.897.545

Sub totale 1 0 0

2 1 0 0

2 1 0 0

2 2 0 0

2 2 0 0

2 3 0 0

2 3 0 0

2 4 0 0

2 4 0 0

2 5 5.720 5.720

2 5 0 0

2 6 0 0

2 6 0 0

2 7 0 0

2 7 0 0

2 8 0 0

2 8 0 0

2 9 0 0

2 9 0 0

2 10 0 0

2 10 0 0

2 11 0 0

2 11 0 0

2 12 0 0

2 12 0 0

2 13 0 0

2 13 0 0

2 14 0 0

2 14 0 0

2 15 0 0

2 15 0 0

2 16 0 0

2 16 0 0

2 17 0 0

2 17 0 0

Sub totale 2 5.720 5.720

Sub totale 2 0 0

3 1 0 0

3 1 0 0

3 2 0 0

3 2 0 0

3 3 0 0

3 3 0 0

3 4 0 0

3 4 0 0

3 5 156.708 48.091

3 5 0 0

3 6 0 0

3 6 0 0

3 7 89.686 26.171

3 7 0 0

3 8 37.690 0

3 8 0 0

3 9 0 0

3 9 0 0

3 10 0 0

3 10 0 0

3 11 0 0

3 11 0 0

3 12 0 0

3 12 0 0

3 13 0 0

3 13 0 0

3 14 0 0

3 14 0 0

3 15 0 0

3 15 0 0

3 16 0 0

3 16 0 0

3 17 0 0

3 17 0 0

Sub totale 3 284.084 74.262

Sub totale 3 0 0

Sub totale 4 0 0 Sub totale 4 0 0

Totale 21.148.934 5.977.527

Totale 0 0



Foglio “RAB dei proprietari” 4.6

Nel presente foglio si riepilogano in forma aggregata, per codice immobilizzazione e simulando un unico

proprietario, i cespiti stratificati fino al 2013 e comunicati in occasione delle predisposizioni tariffarie MTT e

MTI. In Tabella 40 sono illustrati i dati ricostruiti dall’Ente di Governo dell’Ambito che coincidono con quelli

presenti nell’RDT2016 Precompilato.

In Tabella 40 sono illustrati i dati ricostruiti dall’Ente di Governo dell’Ambito che differiscono negli IP e FA da

quelli presenti nell’RDT2016 Precompilato per la ricostruzione della RAB dei proprietari. Anche in questo caso

l’RDT precompilato sembra fare riferimento ai dati trasmessi nel primo invio dell’ottobre 2012 ai sensi della

Determina AEEGSI TQI 2/2012 e non all’invio trasmesso in sede di predisposizione tariffaria MTT.

Tabella 40



IP FA CFP FA cfp


IP FA CFP FA cfp

Sub totale 1 26.360.651 8.663.437 2.714.084 564.446

Sub totale 1 25.927.520 8.230.306 3.510.838 564.446

Sub totale 2 128.853 9.480 0 0

Sub totale 2 126.839 12.210 0 0

Sub totale 3 56.129 3.929 0 0

Sub totale 3 58.143 1.199 0 0



Totale 26.545.634 8.676.846 2.714.084 564.446

Totale 26.112.503 8.243.715 3.510.838 564.446

Foglio “Storico articolazione tariffaria - Quota Variabile” e “Storico articolazione 4.7

tariffaria - Quota Fissa”

Relativamente al presente foglio si procede alla compilazione della sola annualità 2013, con il riferimento alla

vendita agli utenti finali e agli utenti all’ingrosso. Per beneficiare dei conguagli RCvol 2015 (dati 2013) è

necessario che per il Gestore sia avvenuta l’approvazione delle tariffe da parte di AEEGSI e che il calcolo del

conguaglio sia avvenuto su dati stimati, precisamente prendendo a riferimento i volumi 2012 moltiplicati per le

tariffe 2013 aggiornate del theta. Nel caso della Società sussistono le seguenti condizioni.

Tabella 41

Foglio: storico articolazione QV e QF UdM Anni 2013

la tariffa 2015 è stata approvata da AEEGSI? SI/NO 2013 SI

L'approvazione 2015 è avvenuta su dati del 2013 consuntivi? SI/NO 2013 NO

I dati di consuntivo 2013 non sono stati utilizzati per il calcolo dei conguagli RCvol 2015, pertanto è necessario

procedere all’aggiornamento del conguaglio RCvol 2015 poiché quest’ultimo è stato stimato con gli stessi

volumi del 2012. In Tabella 42 si riportano volumi/utenze/fatturato relativi agli utenti finali anno 2013.

Tabella 42




A 4 25.815.353 40.139.105

A 5 21.958.589 6.031.531

A 6 20.777.068 14.851.274

Totale 68.551.010 61.021.910



A 4 223.282 9.415.646

A 5

A 6

Totale 223.282 9.415.646

Riepilogo 2013 Totale Volumi Totale Importi

Quota Variabile 68.551.010 61.021.910

Quota Fissa 223.282 9.415.646

Totale 70.437.556

AUTORITÀ IDRICA TOSCANA- Conferenza Territoriale n. 5 Conguagli MTI


5 Conguagli MTI

Riguardo al conguaglio dei dati 2013 occorre tenere in considerazione che AIT ha approvato le tariffe 2014 e

2015 sulla base dell’ultimo bilancio allora disponibile, il 2012, specificando che le predisposizioni tariffarie

sarebbero state aggiornate utilizzando i dati di consuntivo 2013.

Inoltre, sempre riguardo al conguaglio 2013, occorre ricordare che AEEGSI, con la Determina DSID n. 4/2015, ha

disciplinato la raccolta dati 2013 consentendo agli Enti di Governo dell’Ambito di:

aggiornare - sulla base dei bilanci relativi all’esercizio 2013 - i dati già forniti dai soggetti competenti in

sede di determinazione tariffaria per gli anni 2014 e 2015, anche al fine di verificare la congruità dei

parametri tariffari relativi al costo medio dell’energia elettrica e al costo medio delle spese di

funzionamento dell’Ente d’Ambito;

specificare che, anche con riferimento all’aggiornamento della voce di costo medio della fornitura di

energia elettrica, le conseguenti variazioni del vincolo ai ricavi ammessi del gestore siano da

considerare, di norma, in sede di conguaglio, fatta salva la possibilità per gli enti di governo dell’ambito

e gli altri soggetti competenti di presentare tempestivamente all’Autorità specifica e motivata istanza di

aggiornamento delle tariffe per l’anno 2015 - unicamente in ragione dei dati rilevati con riferimento al

precedente alinea - in presenza di significativi scostamenti ai sensi degli articoli 26 e 28 dell’Allegato A

della deliberazione 643/2013/R/IDR;

raccogliere alcune ulteriori informazioni relative alla struttura e alla dinamica dei costi dei gestori,

anche al fine di implementare misure idonee alla promozione dell’efficienza nella produzione dei

servizi.

Successivamente, la stessa AEEGSI, con il comunicato del 23 aprile 2015 Precisazioni in ordine alle raccolte dati

su Affidamenti e Tariffe del servizio idrico interpreta la Determina 31 marzo 2015, n. 4/2015 – DSID precisando,

tra le altre cose, che anche in caso di mancato accoglimento dell'istanza (in quanto, a titolo esemplificativo,

relativa a variazioni non significative, ovvero non sufficientemente motivate o che non determinano situazioni di

urgenza) - così come in tutti i casi in cui non venga presentata istanza di aggiornamento delle tariffe 2015 - i

conguagli derivanti dalle variazioni del vincolo ai ricavi ammessi del gestore conseguenti all'aggiornamento dei

dati in precedenza trasmessi, sulla base dei bilanci 2013 (inclusi i dati relativi all'energia elettrica),saranno

recuperati con le regole previste dal MTI in tema di componenti a conguaglio inserite nel VRG.

Pertanto, entrambe le impostazioni, di AIT e di AEEGSI, giustificano la determinazione dei conguagli sui dati

tariffari utilizzati nell’MTI sia per recepire i dati del consuntivo di bilancio 2013 che per correggere eventuali

errori materiali compiuti in sede di predisposizione tariffaria per le tariffe 2014 e 2015.

I conguagli MTI previsti nel tool di calcolo 5.1

Il conguaglio dei dati 2013 sulla base del consuntivo di bilancio è stato recepito solo parzialmente dalla

Deliberazione AEEGSI 664/2015/R/idr e dal tool di calcolo ufficiale MTI-2 di AEEGSI. In particolare sono

conguagliati in MTI-2, in aggiunta ai conguagli già stimati nell’MTI, le seguenti componenti:

Il valore dei Capex relativi agli incrementi patrimoniali 2013 (RCIP);

Il fatturato 2013 della vendita all’ingrosso e agli utenti finali (RcVOL 2015);

Il costo dell’energia elettrica 2013 (RcEE 2015).



Investimenti Previsti 2013

Codice Cespite

Categoria Cespite IP CFP IP-CFP VU2015 dfl 2013-2015 AMM 2015

2 Fabbricati non industriali 92.130 0 92.130 40 1,011 -2.329

5 Condutture e opere idrauliche fisse 11.167.692 2.714.159 8.453.533 40 1,011 -213.661

6 Serbatoi 181.698 4.363 177.335 50 1,011 -3.586

7 Impianti di trattamento 6.230.856 3.086.011 3.144.844 12 1,011 -264.950

8 Impianti di sollevamento e pompaggio 2.502.692 36.171 2.466.521 8 1,011 -311.703

9 Gruppi di misura meccanici 238.081 36.438 201.643 15 1,011 -13.591

12 Laboratori 70.287 0 70.287 10 1,011 -7.106

13 Telecontrollo 237.316 188 237.128 8 1,011 -29.967

16 Altre immobilizzazioni materiali e immateriali 138.380 20.214 118.166 7 1,011 -17.066

5 Condutture e opere idrauliche fisse 5.720 5.720 0 40 1,011 0

5 Condutture e opere idrauliche fisse 156.708 48.091 108.617 40 1,011 -2.745

7 Impianti di trattamento 89.686 26.171 63.515 12 1,011 -5.351

8 Impianti di sollevamento e pompaggio 37.690 0 37.690 8 1,011 -4.763

Totale 21.148.934 5.977.527 15.171.407 -876.816

Conferma investimenti 2013

Codice Cespite Categoria Cespite IP CFP IP-CFP VU2015 dfl 2013-2015 AMM 2015

3 Fabbricati industriali 23.556 0 23.556 40 1,011 595

5 Condutture e opere idrauliche fisse 11.194.934 1.551.362 9.643.572 40 1,011 243.738

6 Serbatoi 69.041 0 69.041 50 1,011 1.396

7 Impianti di trattamento 7.254.408 1.367.939 5.886.469 12 1,011 495.929

8 Impianti di sollevamento e pompaggio 2.044.879 69.972 1.974.907 8 1,011 249.576

9 Gruppi di misura meccanici 284.511 0 284.511 15 1,011 19.176

11 Altri impianti 306.475 0 306.475 20 1,011 15.492

12 Laboratori 85.987 0 85.987 10 1,011 8.693

13 Telecontrollo 60.516 0 60.516 8 1,011 7.648

15 Studi, ricerche, brevetti, diritti di utilizzazione 110.503 0 110.503 5 1,011 22.343

16 Altre immobilizzazioni materiali e immateriali 134.743 0 134.743 7 1,011 19.460

11 Altri impianti 6.764 0 6.764 20 1,011 342

7 Impianti di trattamento 168.002 0 168.002 12 1,011 14.154

9 Gruppi di misura meccanici 159.132 0 159.132 15 1,011 10.725

10 Gruppi di misura elettronici 3.750 0 3.750 15 1,011 253

Totale 21.907.200 2.989.274 18.917.927 277 15 1.109.521

Voce RcIP2013

IP2013 758.266

dfl 2013-2015 1,0110

IMNIP2013 766.598

CFP -2.988.253

dfl 2013-2015 1,0110

CINfp -3.021.088

CINfp / CIN -394,09%

Km da MTI 2,61%

α da MTI 1,58%

Rai 258.078

AMMIP2013 232.705

OF (senza time lag) 158.523

OFisc 70.971

RcIP2013 a moneta del 2015 462.200



RcVOL 2015 MTI MTI 2 Totale

a-2*

tarif2012

*(vscal2011

)T

ricavi da utenza finale 75.976.522 73.550.620

a-2*

tarif2012

*(vscal2011

)T

vendite all'ingrosso 1.037.500 1.128.473

Ricavo previsto per applicazione dep 538.642 0

a-2*

tarif2012

*(vscal2011

)T 77.552.664 74.679.093

tarifa-2

*(vscala-2

)T

ricavi da utenza finale 73.550.620 70.437.556

tarifa-2

*(vscala-2

)T vendite all'ingrosso 1.128.473 38.878

tarifa-2

*(vscala-2

)T Stimato 74.679.093 70.476.434

RcVOL 2.873.571 4.202.659 7.076.230

RcEE2015 MTI MTI 2 Totale

COEE nel VRG dell'anno (a-2) 11.165.067 12.185.842

COEE medio, a-2 0,151640 0,151640

kWh dell'anno (a-2) 74.927.043 72.087.625

COEE sostenuti nell'anno (a-2) 12.185.842 12.510.632

RcEE 1.020.775 -161.338 859.437

Ulteriori conguagli MTI 5.2

Per quanto premesso, oltre ai conguagli espressamente previsti nel Tool MTI-2 di AEEGSI, si prevedono anche i

seguenti ulteriori recuperi:

Costo degli acquisti all’ingrosso Rcws ,

o Si conguaglia con il consuntivo 2013 in aggiunta al conguaglio stimato per la stessa

componente in sede di predisposizione tariffaria 2014 e 2015;

o Si conguaglia l’importo, di competenza 2012, fatturato da GEAL SpA nel 2014, dopo la

predisposizione tariffaria 2012 e 2013. Il conguaglio discende dall’applicazione del theta 2012

MTT approvato da AIT;

Costi alla componente RcALTRO con il consuntivo 2013 in aggiunta al conguaglio stimato per la stessa

componente in sede di predisposizione tariffaria 2014 e 2015,

o Conguaglio spese di funzionamento AEEGSI 2013;

o Conguaglio oneri locali riguardo i consorzi di bonifica e i canoni di derivazione dovuti alla

Provincia di Pisa (Decreto DG AIT 45 del 25 luglio 2016), entrambi con importi di competenza

2012 e 2013.

Composizione oneri locali effettivi 2012 2013

Oneri Locali 2013 380.201 331.139

Conguagli Consorzi Bonifica 3.927 175.635

Conguagli Canoni Provincia Pisa 156.484 161.173

Totale 540.612 667.947

o Variazioni sistemiche 2013 per il trattamento degli inquinanti Boro e Arsenico, il recupero

riguarda la differenza con la somma stimata per l’anno 2013;

Recupero importi componente AC, il recupero è legato all’inflazione, dato che la Convenzione prevede

di applicare l’inflazione approvata nel DEF del MEF dell’anno precedente all’anno di competenza della

rata AC. Il tasso di inflazione utilizzato nel 2015 non era noto nel 2014 quando sono state predisposte

le tariffe MTI 2014 e 2015.

Istanza costo di energia elettrica 2013 per l’utilizzo di un parametro di settore aggiornato. Il Gestore ha

formulato istanza prot. Società 0013651 del 30 giugno 2016 acquisita agli atti da parte di AIT con prot.

9683 del 04 luglio 2016. Si indica solo la parte eccedente di costo di energia elettrica legata all’istanza.

Recupero spese di funzionamento 2013, stimate per l’anno 2015, si recupera a conguaglio la differenza

con l’importo 2015 dovuto;



Le penalità 2012-2013-2014 in applicazione dell’attività di controllo previste dalla Convenzione che, in

particolare, riguardano gli obblighi di comunicazione del flusso informativo, nonché la verifica del

raggiungimento degli standard tecnici e gestionali da parte della Società. Il Decreto del Direttore

Generale che approva l’istruttoria delle penali è il n. 43 del 19 luglio 2016.

Anno Importo penale

2012 36.913,94

2013 38.447,79

2014 16.612,19

Totale 91.973,92

Si precisa che tutti i conguagli non previsti espressamente dal tool MTI-2 AEEGSI sono inseriti,

se di importo positivo, alla voce eventi eccezionali anno 2014 dell’RDT 2016 e del tool MTI-2;

se di importo negativo, alla voce detrazioni anno 2016 del tool MTI-2, aggiornati a moneta 2016.

RcWS 2012 2013

COws preconsuntivo in MTI 1.605.033 1.616.970

COws effettivo 1.663.876 1.410.530

Rcws 58.843 -206.440

Rcws a moneta 2014 58.843 -206.440

RcALTRO 2012 2013

COAEEG preconsuntivo in MTI 13.236 14.097

COAEEG effettivo 13.236 18.176

RcAEEG 0 4.079

RcAEEG a moneta 2014 0 4.079

Oneri Locali preconsuntivo in MTI 380.201 388.185

Oneri Locali effettivi 2013 540.612 667.947

RC res, ONERI LOCALI 160.411 279.762

RC res, ONERI LOCALI a moneta 2014 160.411 279.762

Variazioni sistemiche ed eventi eccezionali preconsuntivo 929.268 891.233

Variazioni sistemiche ed eventi eccezionali effettivo 929.268 917.154

Rc Variazioni sistemiche ed eventi eccezionali 0 25.921

Rc Variazioni sistemiche ed eventi eccezionali 0 25.921

Recupero (AC) 2014 2015

Mutui previsti in tariffa (AC) 10.107.165 10.258.773

Mutui iscritti in bilancio (AC) 10.092.095 10.055.509

Mutui iscritti in bilancio (AC) -15.070 -203.264

Mutui iscritti in bilancio (AC) -15.070 -203.264

Istanza EE 2013 (Costo 2014) 2013

COEE nel VRG dell'anno (a-2) 11.165.067

COEE medio, a-2 (preso il 2014 per il 2013) 0,1674

kWh dell'anno (a-2) 72.087.625

COEE sostenuti nell'anno (a-2) 12.510.632

RcEE 859.437

RcEE istanza 486.128

RcEE istanza a moneta 2014 486.128

Recupero Co ATO 2013 su costi effettivi 2013 2014 2015

COATOa in MTI 474.291 479.573

COmedio,2013ATO 1,01 1,01

popATO di competenza del gestore 3.658.516 3.658.516

COmedio,2013ATO * pop2013*z 7.390.202 7.390.202

COa-2ATO 474.291 492.068

Produttoria(1+It) bloccata dal 2013 1,0000 1,0000

Produttoria(1+It) mobile di 2 anni 1,0000 1,0000

COATOa 474.291 492.068

Recupero COATO2013 0 12.496

Penali da Convenzione 2012-2014 -91.973,92

Totale ulteriori RC (Moneta 2013) 510.891

Totale ulteriori RC (Moneta 2014) 510.891

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Conferenza Territoriale n. 5 · 2 Il File di raccolta dati e il file RDT 2016 ... Determine DSID n....

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