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RELAZIONE E BILANCIO 2 0 1 3
R E L A Z I O N EE B I L A N C I O
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C O N S I G L I O D I A M M I N I S T R A Z I O N E
Nominato a seguito dell’Assemblea degli Azionisti del 27 ottobre 2011 fino all’approvazione del bilancio relativo all’esercizio 2013
Presidente Adriano Palozzi1
Vice Presidente Domenico De Vincenzi1
Amministratore Delegato Vincenzo Surace
Consiglieri Giovanni LibanoriPaolo ToppiMarco Marafini2
C O L L E G I O S I N D A C A L E
Nominato dall’Assemblea degli Azionisti del 3 settembre 2012 e resterà in carica fino all’approvazione del bilancio relativo all’esercizio 2014
Presidente Pasquale Improta
Sindaci effettivi Alessandro MoraniFrancesco Settimi
Sindaci supplenti Emiliano FerrariniFabio Egidi
S O C I E T A ´ D I R E V I S I O N E
Incaricata dell’Assemblea degli Azionisti del 28 giugno 2013 fino alla revisione del bilancio dell’esercizio 2015
Mazars Spa Sede di Roma • Via del Corso, 262
1. A seguito delle dimissioni del Presidente Adriano Palozzi del 24 gennaio 2013, il Vice Presidente Domenico De Vincenzi in data 31 gennaio 2013 ha assunto il ruolo di Presidente facente funzione. In data 13 febbraio 2013, l’Ing. Vincenzo Surace, già Amministratore Delegato, è stato nominato Presidente dal Socio Unico Regione Lazio. A seguito delle dimissioni dell’Ing. Vincenzo Surace, il Vice Presidente Domenico De Vincenzi in data 15 marzo 2013 ha nuovamente assunto il ruolo di Presidente facente funzione.
2. A seguito delle dimissioni del Presidente Adriano Palozzi, in data 15 febbraio 2013 il Socio Unico Regione Lazio ha provveduto a nominare un nuovo Consigliere di Amministrazione.
Organi sociali e Società di Revisione
C O N S I G L I O D I A M M I N I S T R A Z I O N E
Nominato a seguito dell’Assemblea degli Azionisti del 27 ottobre 2011 fino all’approvazione del bilancio relativo all’esercizio 2013
Presidente Adriano Palozzi1
Vice Presidente Domenico De Vincenzi1
Amministratore Delegato Vincenzo Surace
Consiglieri Giovanni LibanoriPaolo ToppiMarco Marafini2
C O L L E G I O S I N D A C A L E
Nominato dall’Assemblea degli Azionisti del 3 settembre 2012 e resterà in carica fino all’approvazione del bilancio relativo all’esercizio 2014
Presidente Pasquale Improta
Sindaci effettivi Alessandro MoraniFrancesco Settimi
Sindaci supplenti Emiliano FerrariniFabio Egidi
S O C I E T A ´ D I R E V I S I O N E
Incaricata dell’Assemblea degli Azionisti del 28 giugno 2013 fino alla revisione del bilancio dell’esercizio 2015
Mazars Spa Sede di Roma • Via del Corso, 262
1. A seguito delle dimissioni del Presidente Adriano Palozzi del 24 gennaio 2013, il Vice Presidente Domenico De Vincenzi in data 31 gennaio 2013 ha assunto il ruolo di Presidente facente funzione. In data 13 febbraio 2013, l’Ing. Vincenzo Surace, già Amministratore Delegato, è stato nominato Presidente dal Socio Unico Regione Lazio. A seguito delle dimissioni dell’Ing. Vincenzo Surace, il Vice Presidente Domenico De Vincenzi in data 15 marzo 2013 ha nuovamente assunto il ruolo di Presidente facente funzione.
2. A seguito delle dimissioni del Presidente Adriano Palozzi, in data 15 febbraio 2013 il Socio Unico Regione Lazio ha provveduto a nominare un nuovo Consigliere di Amministrazione.
Organi sociali e Società di Revisione
C O N S I G L I O D I A M M I N I S T R A Z I O N E
Seduta del 20 maggio 2014
A S S E M B L E A O R D I N A R I A
27 giugno 2014 – ore 11.00
S I N T E S I D E L L E D E L I B E R A Z I O N I D E L L ’ A S S E M B L E A
L’Assemblea Ordinaria degli Azionisti, tenutasi a Roma il 27 giugno 2014, ha deliberato:
• di approvare il bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013e la proposta relativa alla destinazione dell’utile di esercizio.
C O T R A L S P A
Compagnia Trasporti Laziali Società per Azioni a Socio Unico Regione LazioCapitale sociale Euro 11.043.222,30 interamente versatoSede legale Via Bernardino Alimena, 105 • 00173 RomaRegistro delle Imprese di RomaCodice fiscale e Partita Iva IT06043731006R.E.A. Roma n. 0942379Sito web www.cotralspa.it
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RELAZIONE E BILANCIO 2013
Relazione sulla gestione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
Informazioni di carattere generale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
Sintesi del risultato economico-finanziario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
Missione e attività . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
La storia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
La qualità del servizio e l’orientamento al cliente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
L’andamento del prezzo del carburante . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
I fatti di rilievo dell’esercizio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
Contesto di riferimento, sintesi delle attivitàe del risultato dell’esercizio e notizie particolari . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24
Il quadro macroeconomico di riferimento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24
Il quadro dell’economia italiana nel 2013 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
Le previsioni macroeconomiche per il 2014 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27
Lo scenario di mercato . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28
Il contesto normativo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
Sintesi delle attività e del risultato dell’esercizio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35
L’attività caratteristica e la struttura organizzativa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35
La politica della qualità, dell’ambiente e della sicurezza . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35
L’attività di informatizzazione, i capitolati tecnici e le tecnologie della mobilità . . . . . 37
Le risorse umane e le relazioni industriali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
La politica degli approvvigionamenti e degli Affari Generali . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
La flotta Cotral . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42
La produzione del ser vizio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43
Il r isultato economico-finanziario della gestione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55
Notizie particolari . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62
L’attività di r icerca e sviluppo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62
Rappor ti con imprese controllate, collegate, controllanti e imprese sottoposte al controllo di queste ultime . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62
Par tecipazioni in altre imprese . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68
Azioni proprie e azioni e quote di società controllanti possedute, acquistate o alienate nell’esercizio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68
Fatti di r ilievo inter venuti dopo la chiusura dell’esercizio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69
Operazioni sul Capitale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71
Adempimenti in materia di trattamento dei dati personaliai sensi del D.Lgs. 196/2003 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72
C O T R A L S P A
Indice
RELAZIONE E BILANCIO 2013
Relazione sulla gestione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
Informazioni di carattere generale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
Sintesi del risultato economico-finanziario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12
Missione e attività . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
La storia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
La qualità del servizio e l’orientamento al cliente . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
L’andamento del prezzo del carburante . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
I fatti di rilievo dell’esercizio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
Contesto di riferimento, sintesi delle attivitàe del risultato dell’esercizio e notizie particolari . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24
Il quadro macroeconomico di riferimento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24
Il quadro dell’economia italiana nel 2013 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25
Le previsioni macroeconomiche per il 2014 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27
Lo scenario di mercato . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28
Il contesto normativo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30
Sintesi delle attività e del risultato dell’esercizio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35
L’attività caratteristica e la struttura organizzativa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35
La politica della qualità, dell’ambiente e della sicurezza . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35
L’attività di informatizzazione, i capitolati tecnici e le tecnologie della mobilità . . . . . 37
Le risorse umane e le relazioni industriali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39
La politica degli approvvigionamenti e degli Affari Generali . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
La flotta Cotral . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42
La produzione del ser vizio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43
Il r isultato economico-finanziario della gestione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55
Notizie particolari . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62
L’attività di r icerca e sviluppo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62
Rappor ti con imprese controllate, collegate, controllanti e imprese sottoposte al controllo di queste ultime . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62
Par tecipazioni in altre imprese . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68
Azioni proprie e azioni e quote di società controllanti possedute, acquistate o alienate nell’esercizio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68
Fatti di r ilievo inter venuti dopo la chiusura dell’esercizio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69
Operazioni sul Capitale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71
Adempimenti in materia di trattamento dei dati personaliai sensi del D.Lgs. 196/2003 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72
C O T R A L S P A
Indice
R E L A Z I O N E E B I L A N C I O 2 0 1 3
Informativa ex ar t. 33 dello Statuto societario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72
Attività di internal audit e legale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73
Contenzioso tributario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81
Gestione dei rischi e delle incer tezze . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 82
Evoluzione prevedibile della gestionee misure atte a garantire la continuità aziendale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84
Elenco delle sedi secondarie e unità locali . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87
Risultato dell’esercizio e proposte del Consiglio di Amministrazionerelative ai provvedimenti da assumere per il ripianamento delle perdite e all’aumento di Capitale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89
Schemi del bilancio 2013 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 91
Stato patrimoniale attivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92
Stato patrimoniale passivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 94
Conto economico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96
Nota integrativa al bilancio chiuso al 31 dicembre 2013 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98
Sezione 1. Contenuto e forma del bilancio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98
Sezione 2. Criteri di redazione e di valutazione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99
Sezione 3. Analisi delle voci di bilancio e delle relative variazioni . . . . . . . . . . . . . 107
Sezione 4. Altre informazioni . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 156
Allegati . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 161
Relazione della Società di Revisione . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 185
Relazione del Collegio Sindacale . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 188
BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
Atral Scrl - Gruppo Cotral Spa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 209
ST L - Società Trasporti Laziali Scrl . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 257
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RELAZIONE E BILANCIO 2013BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
Relazione sulla gestione
Schemi del bilancio 2013
Nota integrativa
Allegati
Relazione della Società di Revisione
Relazione del Collegio Sindacale
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G E S T I O N E
Signor Azionista,il Consiglio di Amministrazione – nominato dall’Assemblea degli Azionistiin data 27 ottobre 2011 dopo la revoca del precedente Consiglio diAmministrazione e il contestuale insediamento a far data dal 30 aprile2011 di un Consiglio di Amministrazione temporaneo e i successivi avvi-cendamenti intervenuti nel corso dell’esercizio 2012 – con la presenterelazione intende fornirLe un’analisi generale, fedele, equilibrata ed esau-riente della situazione della Società, dell’andamento e del risultato dellagestione trascorsa, nonché del quadro attuale e prospettico della situazio-ne patrimoniale ed economico-finanziaria e dei principali rischi e incer tez-ze cui è esposta.Prima di passare alla illustrazione della gestione 2013, desideriamo dasubito richiamare la Vostra attenzione sui seguenti fatti e incer tezze:• l’esercizio 2013 è stato il secondo esercizio sottoposto al cosiddetto
controllo analogo e, a far data dal 15 gennaio 2013, il primo esercizio nelquale la Società ha assunto la configurazione di “Società unipersonale”la cui disciplina e responsabilità è regolata dal codice civile agli ar tt.2325, 2331, 2342 e 2362;
• l’Assemblea degli Azionisti del 28 giugno 2013 ha deliberato, sottoscrit-to e versato l’aumento di capitale a copertura delle perdite sia dell’e-sercizio 2012 per 25.959.055,40 euro che a coper tura delle perditedella frazione 1° gennaio 2013 - 31 marzo 2013 dell’esercizio 2013 per6.263.240,20 euro;
• l’esercizio 2013 ha visto il riconoscimento della rivalutazione ai fini Istatdei corrispettivi annui dell’esercizio 2013 del Contratto di servizio sot-toscritto il 28 ottobre 2011 per un controvalore di 11.324.010,00 euro(oltre Iva) al lordo delle sanzioni e penali contrattuali per 8.335.535,79euro (oltre Iva ove applicabile) comminate per la minore produzione diservizio prestato dovute principalmente alla mancata autorizzazioneall’assunzione di personale di guida nel frattempo entrato in quiescenza;
• l’esercizio 2013 non evidenzia le perdite che hanno caratterizzato i pre-cedenti esercizi esclusivamente per le determinazioni assunte dal Consi-glio di Amministrazione in ordine al presumibile valore di realizzo didiversi crediti oggetto di svalutazione parziale o totale nei pregressiesercizi;
• l’esercizio 2013, registra un significativo incremento delle spese dimanutenzione sulla flotta dovuto alla dinamica dei prezzi dei materiali diricambio e all’invecchiamento della flotta;
• l’esercizio 2013, registra un significativo decremento dei costi del perso-nale dovuto alle quiescenze e all’utilizzo dei fondi rischi e oneri accan-
10 C O T R A L S P A
Informazioni di carattere generale
Signor Azionista,il Consiglio di Amministrazione – nominato dall’Assemblea degli Azionistiin data 27 ottobre 2011 dopo la revoca del precedente Consiglio diAmministrazione e il contestuale insediamento a far data dal 30 aprile2011 di un Consiglio di Amministrazione temporaneo e i successivi avvi-cendamenti intervenuti nel corso dell’esercizio 2012 – con la presenterelazione intende fornirLe un’analisi generale, fedele, equilibrata ed esau-riente della situazione della Società, dell’andamento e del risultato dellagestione trascorsa, nonché del quadro attuale e prospettico della situazio-ne patrimoniale ed economico-finanziaria e dei principali rischi e incer tez-ze cui è esposta.Prima di passare alla illustrazione della gestione 2013, desideriamo dasubito richiamare la Vostra attenzione sui seguenti fatti e incer tezze:• l’esercizio 2013 è stato il secondo esercizio sottoposto al cosiddetto
controllo analogo e, a far data dal 15 gennaio 2013, il primo esercizio nelquale la Società ha assunto la configurazione di “Società unipersonale”la cui disciplina e responsabilità è regolata dal codice civile agli ar tt.2325, 2331, 2342 e 2362;
• l’Assemblea degli Azionisti del 28 giugno 2013 ha deliberato, sottoscrit-to e versato l’aumento di capitale a copertura delle perdite sia dell’e-sercizio 2012 per 25.959.055,40 euro che a coper tura delle perditedella frazione 1° gennaio 2013 - 31 marzo 2013 dell’esercizio 2013 per6.263.240,20 euro;
• l’esercizio 2013 ha visto il riconoscimento della rivalutazione ai fini Istatdei corrispettivi annui dell’esercizio 2013 del Contratto di servizio sot-toscritto il 28 ottobre 2011 per un controvalore di 11.324.010,00 euro(oltre Iva) al lordo delle sanzioni e penali contrattuali per 8.335.535,79euro (oltre Iva ove applicabile) comminate per la minore produzione diservizio prestato dovute principalmente alla mancata autorizzazioneall’assunzione di personale di guida nel frattempo entrato in quiescenza;
• l’esercizio 2013 non evidenzia le perdite che hanno caratterizzato i pre-cedenti esercizi esclusivamente per le determinazioni assunte dal Consi-glio di Amministrazione in ordine al presumibile valore di realizzo didiversi crediti oggetto di svalutazione parziale o totale nei pregressiesercizi;
• l’esercizio 2013, registra un significativo incremento delle spese dimanutenzione sulla flotta dovuto alla dinamica dei prezzi dei materiali diricambio e all’invecchiamento della flotta;
• l’esercizio 2013, registra un significativo decremento dei costi del perso-nale dovuto alle quiescenze e all’utilizzo dei fondi rischi e oneri accan-
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Informazioni di carattere generale
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tonati nei pregressi esercizi a fronte degli oneri derivanti dal verbale diaccordo 26 aprile 2013 sottoscritto tra le associazioni datoriali e sinda-cali alla presenza del Vice Ministro dei Trasporti con il quale, tra le altrecose, è stata definita l’erogazione di un importo a titolo di una tantumrelativo al periodo 2009-2011;
• l’esercizio 2013 comprende gli oneri che la Società sostiene per effettodall’accordo sindacale sottoscritto dalla Regione Lazio in data 16 dicem-bre 2009 nonostante il mancato riconoscimento da par te di quest’ulti-ma di un contributo in conto esercizio a copertura degli stessi;
• l’esercizio 2013 è stato nuovamente caratterizzato dalle notevoli criti-cità indotte dalla situazione finanziaria basata sull’indebitamento banca-rio quale strumento per far fronte ai ritardi nei pagamenti dei creditivantati nei confronti dei clienti che hanno indotto il Consiglio di Ammi-nistrazione, nei primi mesi del corrente esercizio, a richiederLe di con-fermare di voler sostenere la Società anche finanziariamente;
• l’esercizio 2013 non ha visto l’auspicata realizzazione di quelle politichedi innovazione, ammodernamento e sviluppo che il comparto del tra-sporto pubblico di passeggeri richiederebbe.
L’intricato percorso di tagli e provvedimenti altalenanti che si sono susse-guiti con continuità dal 2011 appare confermare le incer tezze manifestatenella precedente Relazione a corredo del bilancio dell’esercizio 2012 intermini di precarietà, incer tezza, disservizi e disagi in combinazione con ilperdurante storico disequilibrio economico-finanziario e con l’effetto diavvicinare gli utenti all’utilizzo di veicoli privati senza cogliere così l’oppor-tunità di provare a fidelizzare la crescente domanda di trasporto pubblico. Tale contesto, ha inoltre indotto il Consiglio di Amministrazione ha rinvia-re la decisione di sottoporLe in approvazione il Piano industriale 2013-2015 discusso nella seduta assembleare del 17 aprile 2013, in quanto daun lato non ha trovato il preventivo consenso delle organizzazioni sindaca-le e, dall’altro, non era in linea con le contestate riduzioni del corrispettivodell’annualità in corso, la cui definitiva preventiva risoluzione consentirà lastesura di un nuovo Piano industriale 2014-2016.
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Il bilancio chiuso al 31 dicembre 2013 che sottoponiamo al Vostro esame eapprovazione presenta un Utile pari a 2.610.456 euro dopo aver rilevatooneri per Trattamento di fine rapporto per 8.796.571 euro, stanziato Ammor-tamenti e svalutazioni di competenza dell’esercizio per 6.886.415 euro, rile-vati Proventi e oneri finanziari netti per 7.062.949 euro, Proventi/oneri straor-dinari netti per 368.651 euro e stimato Imposte per 6.868.842 euro.Il predetto risultato registrato nell’esercizio 2013, rispetto al risultatodell’esercizio precedente, che evidenziava una Perdita pari a 25.959.055euro, è dovuto principalmente alla combinazione fra il consistente incre-mento dei corrispettivi dell’annualità 2013 del Contratto di servizio, l’in-cremento dei ricavi delle vendite dei titoli di viaggio, il decremento deicosti del personale e dei costi del carburante, l’incremento delle spese dimanutenzione e dei materiali di consumo e delle penalità comminate sulContratto di servizio, nonché, sia dalla rettifica, al loro valore nominale atitolo di presumibile realizzo, dei crediti per rivalutazione Istat dei corri-spettivi del Contratto di ser vizio riferito alle annualità 2006, 2007 e2008 – sui quali pende il ricorso al TAR depositato sul finire dell’esercizio2012 – ed all’ultimo bimestre del 2012, integralmente svalutati nel prece-dente bilancio, sia dei crediti per interessi di mora sui ritardati pagamentidei corrispettivi del Contratto di servizio maturati nel corso del 2013 ecrediti per interessi di mora sui ritardati pagamenti della ripar tizione dallevendite dei titoli integrati Metrebus Roma e Lazio maturati nel periodo2009-2013 assunti al loro valore nominale rispetto alle politiche di bilan-cio adottate nei precedenti bilanci.A fronte di tale risultato, la Società dispone di un patrimonio netto positi-vo di 19.916.919 euro tenuto conto degli esiti della ricognizione a chiusu-ra del precedente aumento di capitale deliberato dall’Assemblea del 28giugno 2013 avvenuta in data 26 settembre 2013.Tale situazione conferma che non sussistono i presupposti della fattispecieprevista dagli ar tt. 2446-2447 del codice civile manifestataLe in occasionedella seduta assembleare del 9 aprile 2014.La relazione che segue è stata redatta in conformità alle vigenti leggi e nelpresupposto della continuità aziendale. Il bilancio si compone di stato patrimoniale, conto economico e nota inte-grativa oltre che della presente relazione sulla gestione, attraverso laquale, oltre a dare la consueta sintesi del quadro economico e normativodi riferimento, vengono in par ticolare fornite le principali informazionisull’andamento della Vostra Società. Alla data del presente bilancio, avvalendosi della facoltà prevista dalcomma 3 bis dell’ar t. 27 del D.Lgs. 127/91, non è stato redatto il bilancioconsolidato stante l’irrilevanza dei valori delle par tecipate Atral Scrl e STL
- Società Traspor ti Laziali Scrl delle quali vengono comunque allegati irispettivi bilanci dell’esercizio 2013. Il Consiglio di Amministrazione La informa inoltre che l’Assemblea perl’approvazione del bilancio è convocata entro sei mesi dalla chiusura del-
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Il bilancio chiuso al 31 dicembre 2013 che sottoponiamo al Vostro esame eapprovazione presenta un Utile pari a 2.610.456 euro dopo aver rilevatooneri per Trattamento di fine rapporto per 8.796.571 euro, stanziato Ammor-tamenti e svalutazioni di competenza dell’esercizio per 6.886.415 euro, rile-vati Proventi e oneri finanziari netti per 7.062.949 euro, Proventi/oneri straor-dinari netti per 368.651 euro e stimato Imposte per 6.868.842 euro.Il predetto risultato registrato nell’esercizio 2013, rispetto al risultatodell’esercizio precedente, che evidenziava una Perdita pari a 25.959.055euro, è dovuto principalmente alla combinazione fra il consistente incre-mento dei corrispettivi dell’annualità 2013 del Contratto di servizio, l’in-cremento dei ricavi delle vendite dei titoli di viaggio, il decremento deicosti del personale e dei costi del carburante, l’incremento delle spese dimanutenzione e dei materiali di consumo e delle penalità comminate sulContratto di servizio, nonché, sia dalla rettifica, al loro valore nominale atitolo di presumibile realizzo, dei crediti per rivalutazione Istat dei corri-spettivi del Contratto di ser vizio riferito alle annualità 2006, 2007 e2008 – sui quali pende il ricorso al TAR depositato sul finire dell’esercizio2012 – ed all’ultimo bimestre del 2012, integralmente svalutati nel prece-dente bilancio, sia dei crediti per interessi di mora sui ritardati pagamentidei corrispettivi del Contratto di servizio maturati nel corso del 2013 ecrediti per interessi di mora sui ritardati pagamenti della ripar tizione dallevendite dei titoli integrati Metrebus Roma e Lazio maturati nel periodo2009-2013 assunti al loro valore nominale rispetto alle politiche di bilan-cio adottate nei precedenti bilanci.A fronte di tale risultato, la Società dispone di un patrimonio netto positi-vo di 19.916.919 euro tenuto conto degli esiti della ricognizione a chiusu-ra del precedente aumento di capitale deliberato dall’Assemblea del 28giugno 2013 avvenuta in data 26 settembre 2013.Tale situazione conferma che non sussistono i presupposti della fattispecieprevista dagli ar tt. 2446-2447 del codice civile manifestataLe in occasionedella seduta assembleare del 9 aprile 2014.La relazione che segue è stata redatta in conformità alle vigenti leggi e nelpresupposto della continuità aziendale. Il bilancio si compone di stato patrimoniale, conto economico e nota inte-grativa oltre che della presente relazione sulla gestione, attraverso laquale, oltre a dare la consueta sintesi del quadro economico e normativodi riferimento, vengono in par ticolare fornite le principali informazionisull’andamento della Vostra Società. Alla data del presente bilancio, avvalendosi della facoltà prevista dalcomma 3 bis dell’ar t. 27 del D.Lgs. 127/91, non è stato redatto il bilancioconsolidato stante l’irrilevanza dei valori delle par tecipate Atral Scrl e STL
- Società Traspor ti Laziali Scrl delle quali vengono comunque allegati irispettivi bilanci dell’esercizio 2013. Il Consiglio di Amministrazione La informa inoltre che l’Assemblea perl’approvazione del bilancio è convocata entro sei mesi dalla chiusura del-
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l’esercizio sociale. L’utilizzo di tale termine, rispetto a quello ordinario di120 giorni dalla chiusura dell’esercizio sociale consentito dall’ar t. 2364,comma 2 ,del codice civile e dall’ar t. 15.1 dello Statuto sociale, si è resonecessario in conseguenza oltre che dei ritardi nella formazione e appro-vazione dei bilanci dell’esercizio 2013 delle società controllate anche perla possibile finalizzazione di accordi bonari a valere sia sui corrispettivi2013 dovuti alla consociata Cotral Patrimonio Spa sia sui crediti vantatativerso la Regione Lazio al 31 dicembre 2013. Il presente bilancio è stato assoggettato a revisione legale dei conti affidataalla Mazars Spa – primaria società di revisione iscritta all’Albo Consob – aseguito di incarico conferito, per il triennio 2013-2015, dall’AssembleaOrdinaria del 28 giugno 2013.
M I S S I O N E E AT T I V I TA '
La missione di Cotral Spa, prima azienda in Italia e in Europa nel settoredel trasporto pubblico extraurbano, è quella di fornire un servizio di tra-sporto pubblico extraurbano capillare su tutto il territorio regionale, colle-gando le province alle zone limitrofe e le aree collinari alla zona costiera.L’esperienza maturata nel settore consente alla Società di garantire conti-nuità e puntualità, assicurando 365 giorni l’anno un servizio di trasportoefficiente ed efficace al servizio dei cittadini laziali. La Compagnia, cosìcome riportato nella Carta della Mobilità – Edizione 2013, persegue quoti-dianamente l’obiettivo di offrire alla comunità un servizio professionale esoluzioni di alta qualità, nel rispetto dell’ambiente e del territorio, al fine digarantire a tutti la possibilità di spostarsi in ambito regionale in modoconfor tevole e affidabile. La Società, inoltre, dedica sempre maggioreattenzione al rispetto dei valori etici, con par ticolare riguardo agli anziani eai diversamente abili, e quotidianamente orienta il suo impegno all’imple-mentazione di strategie mirate alla riduzione dei consumi energetici, del-l’impatto ambientale e dei costi sociali ed economici, grazie al tempestivoadeguamento alle normative di riferimento e a impor tanti investimentistrutturali per lo sviluppo tecnologico e la sperimentazione, con l’obiettivodi trasformare l’esigenza di mobilità in una responsabilità sociale.
L A S T O R I A
La Società pur costituita nominalmente il 4 aprile 2000 nella forma disocietà per azioni a seguito della scissione del Consorzio Cotral, ha radiciantiche, risalenti ai primi anni del XX secolo, con le prime esperienze ditrasporto collettivo. Nei vari anni la Società ha cambiato denominazione,assetto organizzativo e industriale, pur mantenendo invariata una propriaspecifica identità. La storia del traspor to pubblico a Roma e nel Lazio,
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infatti, ha visto avvicendarsi nel ruolo di protagonista prima la Stfer, poi laStefer, l’Acotral, il Cotral, la Li.La. Spa e infine la Cotral Spa. Nel 1899 vienecostituita la Stfer (Società per le Tramvie e Ferrovie Elettriche di Roma)che realizza la prima tranvia elettrica di collegamento tra Roma e i CastelliRomani, aper ta al pubblico nel 1906. Nel 1928, l’intero pacchetto aziona-rio di Stfer viene acquistato dal Governatorato di Roma e la Società divie-ne pubblica. Nel 1941, la Stfer cambia denominazione sociale, diventandoStefer. Nel tempo, il servizio di trasporto viene ampliato con i collegamen-ti ferroviari di Tivoli, Ostia Lido, Fiuggi-Frosinone e con la gestione delleautolinee dei Castelli Romani e della prima linea metropolitana di Roma(linea B), inaugurata nel 1954. Contemporaneamente, numerose ditte esocietà private gestiscono un gran numero di collegamenti automobilisticinel resto della Regione Lazio. Il 6 novembre 1976, al termine di un proces-so di pubblicizzazione del trasporto pubblico nella Regione Lazio, la Stefere le aziende di trasporto private confluiscono nella nuova Azienda Con-sor tile Trasporti Laziali, Acotral, azienda pubblica su base regionale, con-trollata dal Consorzio Traspor ti Laziali (CTL). Nel 1980 viene aper ta alpubblico la nuova linea metropolitana (linea A) e nel 1990 viene inaugura-to il prolungamento della linea B (Rebibbia). Il 24 febbraio 1993, in attua-zione della Legge 142/1990 – Riforma delle Autonomie Locali – il CTL el’Acotral si unificano e vengono trasformati in Cotral (Consorzio TrasportiPubblici Lazio). Nel 1997, per adeguarsi alla trasformazione del mercatodei trasporti pubblici, avviata con il D.Lgs. 422/1997 e la L.R. 30/1998, ilConsorzio Cotral è stato trasformato nel 2000 in due società per azioni:Metroferro Spa e Li.La., Linee Laziali Spa. Successivamente, l’Azienda diTrasporto Li.La. Spa ha subíto un ulteriore cambiamento, venendo deno-minata nel 2001: Cotral Spa – Compagnia Trasporti Laziali Società Regio-nale Spa. Dal 2008, per effetto del progetto di scissione deliberato all’una-nimità dall’Assemblea degli Azionisti in data 25 ottobre 2007, nel sistemadel trasporto pubblico extraurbano e in generale nel complesso sistema ditraspor to pubblico regionale, coesistono due realtà distinte: Cotral Spa,per le attività di erogazione del servizio di trasporto pubblico locale e lagestione e vendita dei titoli di viaggio e Cotral Patrimonio Spa – societàbeneficiaria della scissione – proprietaria del patrimonio immobiliare edegli autobus, indispensabili e fondamentali per la gestione dei servizi ditraspor to pubblico locale extraurbano svolti nella Regione Lazio unita-mente alle attività di gestione e sviluppo del patrimonio stesso. A seguitodell’operazione di scissione, le par tecipazioni di controllo nelle societàCotral Asset Srl (successivamente fusa per incorporazione in Cotral Patri-monio Spa) e Cotral Progetti Scrl, unitamente alla par tecipazione di mino-ranza nella società Le Assicurazioni di Roma, sono state assegnate a CotralPatrimonio Spa. In data 28 ottobre 2011, ai sensi dell’ar t. 19 del D.Lgs.422/1997 e s.m.i., della L.R. n. 30 del 16 luglio 1998 e s.m.i., della L.R. n. 31del 24 dicembre 2008, della L.R. n. 31 del 24 dicembre 2009 e nel rispettodei princípi fissati dall’ar t. 4 Regolamento comunitario n. 1370/2007 èstato sottoscritto un nuovo Contratto di servizio della durata di cinqueanni rinnovabile per ulteriori cinque anni previa verifica del buon anda-mento della gestione da effettuarsi alla scadenza del terzo anno. In data 16gennaio 2013 la Regione Lazio è diventata Socio Unico della Società.
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infatti, ha visto avvicendarsi nel ruolo di protagonista prima la Stfer, poi laStefer, l’Acotral, il Cotral, la Li.La. Spa e infine la Cotral Spa. Nel 1899 vienecostituita la Stfer (Società per le Tramvie e Ferrovie Elettriche di Roma)che realizza la prima tranvia elettrica di collegamento tra Roma e i CastelliRomani, aper ta al pubblico nel 1906. Nel 1928, l’intero pacchetto aziona-rio di Stfer viene acquistato dal Governatorato di Roma e la Società divie-ne pubblica. Nel 1941, la Stfer cambia denominazione sociale, diventandoStefer. Nel tempo, il servizio di trasporto viene ampliato con i collegamen-ti ferroviari di Tivoli, Ostia Lido, Fiuggi-Frosinone e con la gestione delleautolinee dei Castelli Romani e della prima linea metropolitana di Roma(linea B), inaugurata nel 1954. Contemporaneamente, numerose ditte esocietà private gestiscono un gran numero di collegamenti automobilisticinel resto della Regione Lazio. Il 6 novembre 1976, al termine di un proces-so di pubblicizzazione del trasporto pubblico nella Regione Lazio, la Stefere le aziende di trasporto private confluiscono nella nuova Azienda Con-sor tile Trasporti Laziali, Acotral, azienda pubblica su base regionale, con-trollata dal Consorzio Traspor ti Laziali (CTL). Nel 1980 viene aper ta alpubblico la nuova linea metropolitana (linea A) e nel 1990 viene inaugura-to il prolungamento della linea B (Rebibbia). Il 24 febbraio 1993, in attua-zione della Legge 142/1990 – Riforma delle Autonomie Locali – il CTL el’Acotral si unificano e vengono trasformati in Cotral (Consorzio TrasportiPubblici Lazio). Nel 1997, per adeguarsi alla trasformazione del mercatodei trasporti pubblici, avviata con il D.Lgs. 422/1997 e la L.R. 30/1998, ilConsorzio Cotral è stato trasformato nel 2000 in due società per azioni:Metroferro Spa e Li.La., Linee Laziali Spa. Successivamente, l’Azienda diTrasporto Li.La. Spa ha subíto un ulteriore cambiamento, venendo deno-minata nel 2001: Cotral Spa – Compagnia Trasporti Laziali Società Regio-nale Spa. Dal 2008, per effetto del progetto di scissione deliberato all’una-nimità dall’Assemblea degli Azionisti in data 25 ottobre 2007, nel sistemadel trasporto pubblico extraurbano e in generale nel complesso sistema ditraspor to pubblico regionale, coesistono due realtà distinte: Cotral Spa,per le attività di erogazione del servizio di trasporto pubblico locale e lagestione e vendita dei titoli di viaggio e Cotral Patrimonio Spa – societàbeneficiaria della scissione – proprietaria del patrimonio immobiliare edegli autobus, indispensabili e fondamentali per la gestione dei servizi ditraspor to pubblico locale extraurbano svolti nella Regione Lazio unita-mente alle attività di gestione e sviluppo del patrimonio stesso. A seguitodell’operazione di scissione, le par tecipazioni di controllo nelle societàCotral Asset Srl (successivamente fusa per incorporazione in Cotral Patri-monio Spa) e Cotral Progetti Scrl, unitamente alla par tecipazione di mino-ranza nella società Le Assicurazioni di Roma, sono state assegnate a CotralPatrimonio Spa. In data 28 ottobre 2011, ai sensi dell’ar t. 19 del D.Lgs.422/1997 e s.m.i., della L.R. n. 30 del 16 luglio 1998 e s.m.i., della L.R. n. 31del 24 dicembre 2008, della L.R. n. 31 del 24 dicembre 2009 e nel rispettodei princípi fissati dall’ar t. 4 Regolamento comunitario n. 1370/2007 èstato sottoscritto un nuovo Contratto di servizio della durata di cinqueanni rinnovabile per ulteriori cinque anni previa verifica del buon anda-mento della gestione da effettuarsi alla scadenza del terzo anno. In data 16gennaio 2013 la Regione Lazio è diventata Socio Unico della Società.
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L A Q UA L I TA ' D E L S E RV I Z I O E L ' O R I E N TA M E N T O A L C L I E N T E
Nel 2013 sono state realizzate le attività ordinarie di comunicazione inter-na ed esterna e sono stati integrati nuovi servizi di informazione alla clien-tela. In par ticolare, oltre alla Carta dei servizi 2013 e del bilancio dell’eser-cizio 2012, sono stati distribuiti gli orari locali Cotral nella versione estivae invernale. Presso gli impianti e i nodi aziendali, laddove necessario, sonostati sostituiti i supporti alla comunicazione di servizio, come bacheche ebanner, utili a identificare i punti informativi e renderli maggiormente frui-bili da par te dell’utenza. In modo par ticolare si è provveduto al restylingdel nodo di Tibur tina, oggetto di una profonda ristrutturazione logistica inconcomitanza al trasferimento del servizio Cotral presso l’autostazioneTibus. Discorso analogo per l’impianto di Civitavecchia e di Rieti, presso iquali sono stati realizzati interventi di recupero e sostituzione dei supporticomunicativi, che sono stati adeguati all’immagine aziendale e al sistema diinfomobilità societario. Per quanto concerne le condizioni di trasporto, allaluce delle modifiche procedurali introdotte, sono stati realizzati nuovi pan-nelli adesivi per le vetture e ne è stata migliorata la distribuzione digitaleattraverso applicazioni ottimizzate per il web e per la telefonia mobile. In continuità alla campagna 2012 contro il vandalismo e il bullismo abordo dei mezzi Cotral, rivolta principalmente agli studenti delle scuolesecondarie della Regione, nel secondo trimestre 2013 è stata realizzata lacampagna di sensibilizzazione Controllo a vista contro l’evasione tariffaria,veicolata attraverso la distribuzione di materiale di comunicazione sul ter-ritorio regionale. Nell’ambito della realizzazione del Sistema di InfomobilitàIntegrata, si è dato seguito al progetto Cotral MIS, Multimedia InformationSystem, mediante la trasmissione delle informazioni di servizio per la clien-tela del trasporto pubblico locale romano e laziale; il progetto proseguirànel 2014 attraverso l’integrazione del por tale della mobilità Cotral chepotenzierà l’informazione grazie a nuove applicazioni che renderanno pos-sibile informare in tempo reale la clientela sullo stato del servizio. Nel2013 è proseguita l’attività di vendita di spazi aziendali ai fini pubblicitari:sulla base della riorganizzazione del settore avviata nel 2012, sono statisottoscritti con imprese private ed enti pubblici importanti contratti di uti-lizzo dei mezzi aziendali. La presenza della Società ai più impor tantiappuntamenti di settore è stata confermata anche nell’esercizio 2013: aGinevra, nel mese di maggio, si è svolto il congresso mondiale dei trasportiUITP 2013 e la Compagnia ha par tecipato all’evento condividendo unospazio espositivo insieme ad ASSTRA, l’Associazione dei Traspor ti, e adaltre aziende italiane di trasporto pubblico locale; l’evento si è confermatoimportante occasione di incontro e di scambio tra operatori europei deltraspor to pubblico. In continuità alle iniziative promosse nel corso delcongresso, nel mese di settembre la nostra Compagnia ha aderito allacampagna di comunicazione promossa a livello mondiale dall’UITP e deno-minata Grow With Public Transport, finalizzata a coinvolgere le aziende che sioccupano di trasporto pubblico ad assumere un impegno condiviso riguar-dante i grandi cambiamenti che dovranno avvenire in questo settore: un
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servizio pubblico efficiente, che rispetti l’ambiente e che sia mezzo per fardiventare le nostre città posti migliori nei quali vivere e lavorare. Comenegli esercizi precedenti, sebbene con investimenti ridotti, la Società hapreso par te a diverse iniziative socio-culturali sostenute nel Lazio da entilocali e da varie tipologie di associazionismo presenti nella regione.
L ’ A N DA M E N T O D E L P R E Z Z O D E L C A R B U R A N T E
La spesa sostenuta per i consumi di carburante, come di consueto, costi-tuisce una delle principali voci della gestione caratteristica.Nel corso dell’esercizio essa si è attestata al netto dei consumi complessi-vi 50,6 milioni di euro contro 52,1 milioni di euro dell’esercizio preceden-te, parzialmente compensata dall’incremento del rimborso delle accisepari nel 2013 a 8,1 milioni di euro contro 7,6 milioni di euro dell’esercizioprecedente.In par ticolare, il decremento netto registrato fra i due esercizi è stato parial 4,4% imputabile tuttavia alla minore produzione di vetture-km comeillustrato in uno dei successivi paragrafi. Di seguito si riportano indicazioni sull’andamento del prezzo del gasolio e leloro previsioni sui futuri andamenti tratte da fonti nazionali e internazionali.Nel corso del 2013 il prezzo è stato molto altalenante, poco sensibile aidati macroeconomici e alle vicende geopolitiche nel mondo. Il grafico del2013 mostra un massimo annuale a fine settembre e minimo nel mese diaprile.
L’anno si è aper to con il prezzo del greggio attorno agli 86 dollari al barile,si è chiuso poco distante, verso i 92 dollari al barile.
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Andamento del prezzo del gasolio nel 2013
115,00
110,00
105,00
100,00
95,00
90,00
85,00gen feb mar apr mag giu lug ago set ott nov dic gen feb mar
Fonte: 24hGold.com
servizio pubblico efficiente, che rispetti l’ambiente e che sia mezzo per fardiventare le nostre città posti migliori nei quali vivere e lavorare. Comenegli esercizi precedenti, sebbene con investimenti ridotti, la Società hapreso par te a diverse iniziative socio-culturali sostenute nel Lazio da entilocali e da varie tipologie di associazionismo presenti nella regione.
L ’ A N DA M E N T O D E L P R E Z Z O D E L C A R B U R A N T E
La spesa sostenuta per i consumi di carburante, come di consueto, costi-tuisce una delle principali voci della gestione caratteristica.Nel corso dell’esercizio essa si è attestata al netto dei consumi complessi-vi 50,6 milioni di euro contro 52,1 milioni di euro dell’esercizio preceden-te, parzialmente compensata dall’incremento del rimborso delle accisepari nel 2013 a 8,1 milioni di euro contro 7,6 milioni di euro dell’esercizioprecedente.In par ticolare, il decremento netto registrato fra i due esercizi è stato parial 4,4% imputabile tuttavia alla minore produzione di vetture-km comeillustrato in uno dei successivi paragrafi. Di seguito si riportano indicazioni sull’andamento del prezzo del gasolio e leloro previsioni sui futuri andamenti tratte da fonti nazionali e internazionali.Nel corso del 2013 il prezzo è stato molto altalenante, poco sensibile aidati macroeconomici e alle vicende geopolitiche nel mondo. Il grafico del2013 mostra un massimo annuale a fine settembre e minimo nel mese diaprile.
L’anno si è aper to con il prezzo del greggio attorno agli 86 dollari al barile,si è chiuso poco distante, verso i 92 dollari al barile.
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Andamento del prezzo del gasolio nel 2013
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Fonte: 24hGold.com
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L’andamento del petrolio nel corso del quadriennio precedente è inveceriportato nel grafico posto qui sotto. Il massimo attorno ai 120 dollari albarile raggiunto nei primi mesi inizia a essere lontano, così come il minimoa 43 dollari al barile dei primi mesi del 2010.
L’Energy Information Administration (EIA) nel suo Outlook 2013 ha osser-vato che i prezzi potrebbero mantenersi intorno ai 100 dollari a barilefino al 2018 (considerando il valore del dollaro quello del 2011) in corre-lazione con le previsioni economiche globali. Nel periodo successivo l’EIA
stima un incremento del prezzo medio reale che nel 2040 si orienterà sui150 dollari a barile.
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Andamento del prezzo del petrolio nel periodo 2010-2014
120,00
110,00
100,00
90,00
80,00
70,00
60,00
50,00
40,002010 2011 2012 2013 2014
Fonte: 24hGold.com
Average annual world oil prices in three cases, 1980-2040 (real 2012 dollars per barrel)
250
200
150
100
50
01987 2000 2010 2020 2030 2040
High oil price
AEO2012 Reference
Low oil price
History Projections2012
Fonte: Energy Information Administration - Annual Energy Outlook 2012 Early Release Overview
I FAT T I D I R I L I E VO D E L L ' E S E R C I Z I O
I fatti di rilievo intervenuti nell’esercizio 2013 possono essere così riepilogati.In data 16 gennaio 2013, è stata deliberata la ricognizione degli esiti del-l’aumento di Capitale deliberato nel corso del 2012.In data 16 gennaio 2013 è stato deliberato l’affidamento della fornituradiretta di gasolio per autotrazione.In data 16 gennaio 2013 è stata deliberata la ricognizione dei reclamigerarchici e avanzamenti di parametri ex ar t. 18 R.D. 148/1931, unitamen-te alla presa d’atto delle risultanze dei lavori della Commissione.In data 17 gennaio 2013 si è perfezionata l’operazione finanziaria delibera-ta sul finire dell’esercizio precedente, attraverso la sottoscrizione di unatto di cessione di crediti pro soluto tra la Società in qualità di Cedente ori-ginario e le società Unicredit Factoring Spa in qualità di Cedente e Deut-sche Bank AG Filiale di Londra in qualità di Cessionario. In data 22 gennaio 2013 è stato nominato il nuovo Direttore di esercizio aisensi del DPR 753/1980, D.L. 395/2000, D.M. 448/1991 e del D.M. 161/2005.In data 22 gennaio 2013 è stata deliberata l’autorizzazione all’indizione diuna procedura ristretta per l’affidamento della gestione in full service delservizio di manutenzione di par te della flotta bus, unitamente alla presad’atto e alla ratifica delle modifiche apportate al Capitolato speciale. In data 22 gennaio 2013 sono state acquisite le risultanze della proceduradi selezione per la posizione dirigenziale di responsabile dell’Area Gare eContratti.In data 22 gennaio 2013 sono stati approvati i criteri per una selezionepubblica relativa alla formazione di 9 graduatorie di operatori di esercizio.In data 22 gennaio 2013 è stata deliberata la registrazione presso il Tribu-nale di Roma della testata giornalistica Lato Passeggero.In data 24 gennaio 2013 è stato esaminato e approvato il Piano industriale2013-2015.In data 24 gennaio 2013 sono state assunte deliberazioni inerenti e conse-guenti relative al Progetto di budget 2013 (adeguamento al Piano industriale).In data 24 gennaio 2013 è stata presentata e illustrata la proposta diaggiornamento della macrostruttura organizzativa.In data 24 gennaio 2013 è stato disposto un protocollo d’intesa per lo svi-luppo di azioni congiunte nell’ambito dei settori di comune interesse. In data 24 gennaio 2013 la Regione Lazio ha ratificato a Cotral Spa la pro-roga per la pubblicazione della Car ta della Mobilità per l’anno 2013.In data 24 gennaio 2013 il Presidente della Società ha rassegnato le dimis-sioni in conseguenza delle quali la carica è stata assunta dal Vice Presidente.In data 11 febbraio 2013 l’Assemblea ai sensi dell’ar t. 33 dello Statutosociale ha approvato il Progetto di bilancio previsionale 2012 e pluriennale2013-2015 rinviando ad altra seduta l’esame e l’approvazione sia del Pro-getto di budget 2013 che del Progetto di Piano industriale 2013-2015.In data 13 febbraio 2013 il Socio Unico ha conferito la carica di Presiden-te all’Amministratore Delegato.In data 15 febbraio 2013 il Socio Unico ha nominato un nuovo Consiglieredi Amministrazione.
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I fatti di rilievo intervenuti nell’esercizio 2013 possono essere così riepilogati.In data 16 gennaio 2013, è stata deliberata la ricognizione degli esiti del-l’aumento di Capitale deliberato nel corso del 2012.In data 16 gennaio 2013 è stato deliberato l’affidamento della fornituradiretta di gasolio per autotrazione.In data 16 gennaio 2013 è stata deliberata la ricognizione dei reclamigerarchici e avanzamenti di parametri ex ar t. 18 R.D. 148/1931, unitamen-te alla presa d’atto delle risultanze dei lavori della Commissione.In data 17 gennaio 2013 si è perfezionata l’operazione finanziaria delibera-ta sul finire dell’esercizio precedente, attraverso la sottoscrizione di unatto di cessione di crediti pro soluto tra la Società in qualità di Cedente ori-ginario e le società Unicredit Factoring Spa in qualità di Cedente e Deut-sche Bank AG Filiale di Londra in qualità di Cessionario. In data 22 gennaio 2013 è stato nominato il nuovo Direttore di esercizio aisensi del DPR 753/1980, D.L. 395/2000, D.M. 448/1991 e del D.M. 161/2005.In data 22 gennaio 2013 è stata deliberata l’autorizzazione all’indizione diuna procedura ristretta per l’affidamento della gestione in full service delservizio di manutenzione di par te della flotta bus, unitamente alla presad’atto e alla ratifica delle modifiche apportate al Capitolato speciale. In data 22 gennaio 2013 sono state acquisite le risultanze della proceduradi selezione per la posizione dirigenziale di responsabile dell’Area Gare eContratti.In data 22 gennaio 2013 sono stati approvati i criteri per una selezionepubblica relativa alla formazione di 9 graduatorie di operatori di esercizio.In data 22 gennaio 2013 è stata deliberata la registrazione presso il Tribu-nale di Roma della testata giornalistica Lato Passeggero.In data 24 gennaio 2013 è stato esaminato e approvato il Piano industriale2013-2015.In data 24 gennaio 2013 sono state assunte deliberazioni inerenti e conse-guenti relative al Progetto di budget 2013 (adeguamento al Piano industriale).In data 24 gennaio 2013 è stata presentata e illustrata la proposta diaggiornamento della macrostruttura organizzativa.In data 24 gennaio 2013 è stato disposto un protocollo d’intesa per lo svi-luppo di azioni congiunte nell’ambito dei settori di comune interesse. In data 24 gennaio 2013 la Regione Lazio ha ratificato a Cotral Spa la pro-roga per la pubblicazione della Car ta della Mobilità per l’anno 2013.In data 24 gennaio 2013 il Presidente della Società ha rassegnato le dimis-sioni in conseguenza delle quali la carica è stata assunta dal Vice Presidente.In data 11 febbraio 2013 l’Assemblea ai sensi dell’ar t. 33 dello Statutosociale ha approvato il Progetto di bilancio previsionale 2012 e pluriennale2013-2015 rinviando ad altra seduta l’esame e l’approvazione sia del Pro-getto di budget 2013 che del Progetto di Piano industriale 2013-2015.In data 13 febbraio 2013 il Socio Unico ha conferito la carica di Presiden-te all’Amministratore Delegato.In data 15 febbraio 2013 il Socio Unico ha nominato un nuovo Consiglieredi Amministrazione.
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In data 25 febbraio 2013 la funzione ad interim dell’Area Risorse Umane èstata assegnata temporaneamente all’Amministratore Delegato.In data 6 marzo 2013 in conformità all’ar t. 19 della Legge 10/1991, è statariconfermata anche per l’anno 2013 la figura dell’Energy managerIn data 15 marzo 2013 l’Amministratore Delegato ha rassegnato le dimis-sioni dalla carica di Presidente in conseguenza della quale la carica è stataattribuita al Vice Presidente.In data 22 marzo 2013 è stata deliberata una modifica al Piano industriale2013-2015 approvato dal Consiglio di Amministrazione nella seduta del24 gennaio 2013.In data 22 marzo 2013 è stata deliberata l’indizione di una proceduraristretta, mediante richiesta di offer ta in busta chiusa digitale, gestita pervia telematica per affidamento del servizio di gestione in outsourcing delleattività di elaborazione paghe e dei conseguenti adempimenti previdenziali,fiscali e contabili.In data 22 marzo 2013 è stata deliberata la prosecuzione dell’affidamentodel rifornimento e somministrazione di gasolio per autotrazione mediantefuel card fino al mese di dicembre con espressa indicazione affinché si prov-veda tempestivamente a predisporre una procedura di gara pluriennale.In data 22 marzo 2013 è stata esaminata la proposta di aggiornamento delModello di organizzazione gestione e controllo della Società ai sensi dell’ar t. 5del Regolamento per il funzionamento dell’Organismo di Vigilanza e deter-minazione a integrazione budget annuale 2013 dello stesso ai sensi dell’ar t. 8del Regolamento medesimo rinviandola al predetto Organismo affinchévengano recepite le osservazioni formulate dal soggetto che esercita ilcontrollo analogo e le considerazioni espresse dal Collegio Sindacale.In data 22 marzo 2013 è stato deliberato il differimento dei termini perl’approvazione del Progetto di bilancio dell’esercizio 2012.In data 22 marzo 2013 è stato deliberato di non dare luogo alla trasforma-zione da tempo determinato a tempo indeterminato dei contratti di lavo-ro di 15 operatori di esercizio assunti in data 1° settembre 2012, in sca-denza alla data del 31 marzo 2013 e di dare corso alla proroga di detticontratti fino al 31 dicembre 2013.In data 29 marzo 2013, in merito alla richiesta di rimborso relativa allaquantificazione e alla rendicontazione degli oneri sostenuti dalla Società inoccasione dell’emergenza neve nel periodo 3-10 febbraio 2012, nonessendo pervenuto alcun riscontro, ha sollecitato la Direzione RegionaleTrasporti Lazio – che aveva manifestato la possibilità di corrispondere allaSocietà un contributo per un pari importo a titolo risarcitorio delle spesesostenute – a valutare in subordine la possibilità di compensazione tra lepenali, comminategli per l’anno 2012 e gli oneri.In data 29 marzo 2013 è stato preso atto del bilancio e della relazionefinale di liquidazione al 31 luglio 2012 redatti dal liquidatore della control-lata Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl in liquidazione e della intervenu-ta cancellazione della stessa dal Registro delle Imprese. In data 8 aprile 2013 è stato approvato il bilancio 2012 della controllataAtral Scrl. In data 9 aprile 2013 la Regione Lazio, in merito all’affidamento del 10%del servizio a soggetto esterno nel rispetto di quanto previsto dall’ar t. 4
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bis del D.L. 78/2009, al fine di conferire continuità al procedimento avviato,ha invitato la Società a verificare l’attualità della relazione perfezionata daitecnici della Società, provvedendo, se del caso, al relativo aggiornamento,in attesa anche di un parere interno dell’Ufficio Legislativo della DirezioneRegionale Traspor ti e dell’Avvocatura Regionale sulla rinnovata o menovigenza dell’ar t. 4 bis del D.L. 78/2009.In data 17 aprile 2013 l’Assemblea ha autorizzato, ai sensi dell’ar t. 23 delloStatuto sociale, l’impegno di spesa, deliberato nella seduta consiliare del 22marzo 2013, riferito all’affidamento del rifornimento e somministrazione digasolio per autotrazione mediante fuel card fino al mese di dicembre 2013.In data 17 aprile 2013 l’Assemblea nel prendere atto del Piano industriale2013-2015 approvato dal Consiglio di Amministrazione, ha deliberato dinon approvarlo specificando, nel contempo, i temi degli approfondimentidi cui tener conto in occasione della sua rivisitazione.In data 19 aprile 2013 il Presidente del Collegio Sindacale in carica fino al2 settembre 2012 ha promosso nei confronti della Società un ricorso perdecreto ingiuntivo per il riconoscimento di maggiori compensi per l’attivitàsvolta.In data 26 aprile 2013 presso il Ministero del Lavoro è stato sottoscrittoda ASSTRA e ANAV e da Filt-Cgil, Fit-Cisl, Uiltrasporti, UGL Trasporti e FaisaCisal, un verbale di incontro con il quale si è proceduto al rinnovo delContratto collettivo nazionale di lavoro del comparto definendo la par teeconomica del pregresso triennio 2009-2011 e la nuova disciplina di quat-tro istituti contrattuali. In data 29 aprile 2013 è stato approvato il bilancio 2012 della controllataSTL - Società Trasporti Laziali Scrl. In data 29 aprile 2013 è stato disposto che la Commissione Consiliare,istituita ai fini dell’attività ricognitiva relativa all’accer tamento del conten-zioso giudiziale e stragiudiziale ancora non definito tra la Società e il per-sonale, è da intendersi a tutti gli effetti decaduta.In data 29 aprile 2013, nel prendere atto delle osservazioni espresse dalCollegio Sindacale, è stato deliberato l’impegno di spesa riferito all’affida-mento della gestione in full service del servizio di manutenzione della flot-ta fino al 31 ottobre 2013.In data 29 aprile 2013 in ottemperanza alla nuova disciplina dei termini dipagamento e degli interessi moratori nelle transazioni commerciali, è statadeliberata la modifica da apportare agli ordini di acquisto e ai contratti.In data 29 aprile 2013 è stato approvato l’espletamento della proceduraRistretta relativa all’affidamento della gestione in full service del servizio dimanutenzione di par te della flotta.In data 29 aprile 2013 sulla scor ta della proposta del legale incaricato,sono state approvate le azioni da intraprendere per il recupero del credi-to vantato nei confronti di un cliente.In data 29 aprile 2013 è stato approvato un atto transattivo tra la Societàe il Comune di Frosinone. In data 29 aprile 2013 è stato approvato l’affidamento del servizio di puli-zia della flotta, delle sedi e degli impianti.In data 9 maggio 2013 è stato approvato l’esito della gara esperita nellaforma della Procedura aperta da aggiudicarsi mediante il criterio dell’offer-
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bis del D.L. 78/2009, al fine di conferire continuità al procedimento avviato,ha invitato la Società a verificare l’attualità della relazione perfezionata daitecnici della Società, provvedendo, se del caso, al relativo aggiornamento,in attesa anche di un parere interno dell’Ufficio Legislativo della DirezioneRegionale Traspor ti e dell’Avvocatura Regionale sulla rinnovata o menovigenza dell’ar t. 4 bis del D.L. 78/2009.In data 17 aprile 2013 l’Assemblea ha autorizzato, ai sensi dell’ar t. 23 delloStatuto sociale, l’impegno di spesa, deliberato nella seduta consiliare del 22marzo 2013, riferito all’affidamento del rifornimento e somministrazione digasolio per autotrazione mediante fuel card fino al mese di dicembre 2013.In data 17 aprile 2013 l’Assemblea nel prendere atto del Piano industriale2013-2015 approvato dal Consiglio di Amministrazione, ha deliberato dinon approvarlo specificando, nel contempo, i temi degli approfondimentidi cui tener conto in occasione della sua rivisitazione.In data 19 aprile 2013 il Presidente del Collegio Sindacale in carica fino al2 settembre 2012 ha promosso nei confronti della Società un ricorso perdecreto ingiuntivo per il riconoscimento di maggiori compensi per l’attivitàsvolta.In data 26 aprile 2013 presso il Ministero del Lavoro è stato sottoscrittoda ASSTRA e ANAV e da Filt-Cgil, Fit-Cisl, Uiltrasporti, UGL Trasporti e FaisaCisal, un verbale di incontro con il quale si è proceduto al rinnovo delContratto collettivo nazionale di lavoro del comparto definendo la par teeconomica del pregresso triennio 2009-2011 e la nuova disciplina di quat-tro istituti contrattuali. In data 29 aprile 2013 è stato approvato il bilancio 2012 della controllataSTL - Società Trasporti Laziali Scrl. In data 29 aprile 2013 è stato disposto che la Commissione Consiliare,istituita ai fini dell’attività ricognitiva relativa all’accer tamento del conten-zioso giudiziale e stragiudiziale ancora non definito tra la Società e il per-sonale, è da intendersi a tutti gli effetti decaduta.In data 29 aprile 2013, nel prendere atto delle osservazioni espresse dalCollegio Sindacale, è stato deliberato l’impegno di spesa riferito all’affida-mento della gestione in full service del servizio di manutenzione della flot-ta fino al 31 ottobre 2013.In data 29 aprile 2013 in ottemperanza alla nuova disciplina dei termini dipagamento e degli interessi moratori nelle transazioni commerciali, è statadeliberata la modifica da apportare agli ordini di acquisto e ai contratti.In data 29 aprile 2013 è stato approvato l’espletamento della proceduraRistretta relativa all’affidamento della gestione in full service del servizio dimanutenzione di par te della flotta.In data 29 aprile 2013 sulla scor ta della proposta del legale incaricato,sono state approvate le azioni da intraprendere per il recupero del credi-to vantato nei confronti di un cliente.In data 29 aprile 2013 è stato approvato un atto transattivo tra la Societàe il Comune di Frosinone. In data 29 aprile 2013 è stato approvato l’affidamento del servizio di puli-zia della flotta, delle sedi e degli impianti.In data 9 maggio 2013 è stato approvato l’esito della gara esperita nellaforma della Procedura aperta da aggiudicarsi mediante il criterio dell’offer-
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ta economicamente più vantaggiosa per l’affidamento del servizio di puliziadegli autobus, delle sedi, dei depositi e degli impianti della Società.In data 17 maggio 2013 è stata deliberata una procedura di selezione perun servizio di factoring pro solvendo o pro soluto per la cessione dei creditivantati dai fornitori della Società.In data 17 maggio 2013 è stato approvato il Regolamento di iscrizioneall’Albo Fornitori della Società, ai sensi dell’ar t. 238, comma 7, del D.Lgs.163/2006 e s.m.i., e il relativo bando. In data 27 maggio 2013 è stata deliberata la risoluzione del rapporto dilavoro di un dirigente.In data 29 maggio 2013 è stato esaminato e approvato il Progetto di bilan-cio 2012.In data 5 giugno 2013 è stata inoltrata al Socio Unico una richiesta di ver-samento in conto futuro aumento di Capitale.In data 7 giugno 2013 è stata autorizzata l’indizione di una Proceduraaperta per l’affidamento della fornitura di pneumatici nuovi per un fabbi-sogno di 24 mesi. In data 7 giugno 2013 l’Amministratore Delegato ha sottoscritto gli inviti amanifestare interesse e offer ta ai fini della procedura di selezione median-te consultazione competitiva per servizi di erogazione di una linea di cre-dito/plafond di credito ai fini della cessione dei crediti derivanti dalle fattu-re che verranno emesse con riferimento ai corrispettivi del Contratto diservizio nel periodo giugno-dicembre 2013. In data 7 giugno 2013 sono state assunte valutazioni ed eventuali determi-nazioni in vista delle prossime scadenze dei contratti a tempo determinatorelativi a operatori di esercizio. In data 14 giugno 2013 sono state assunte deliberazioni inerenti e conse-guenti al Progetto di relazione degli Amministratori sulla situazione patrimo-niale al 31 marzo 2013.In data 21 giugno 2013 sono state assunte correlate determinazioni relati-ve ai contratti a tempo determinato di operatori di esercizio. In data 28 giugno 2013 è stato deliberato l’esito delle manifestazioni di inte-resse pervenute e sono state assunte decisioni inerenti e conseguenti in rela-zione alla procedura di selezione mediante consultazione competitiva per ser-vizi di erogazione di una linea di credito/plafond di credito ai fini della cessionedei crediti derivanti dalle fatture che verranno emesse con riferimento ai cor-rispettivi del Contratto di servizio nel periodo giugno-dicembre 2013. In data 28 giugno 2013, nel prendere atto della Posizione finanziaria nettadella Società, è stata deliberata la cessione pro solvendo del credito matura-to sulla fattura emessa a titolo di acconto sui corrispettivi relativi al mese digiugno 2013 dovuti dalla Regione Lazio per il Contratto di servizio. In data 28 giugno 2013 è stato deliberato l’esito della procedura di sele-zione per un servizio di factoring pro solvendo o pro soluto per la cessionedei crediti vantati dai fornitori della Società.In data 12 luglio 2013 è stato illustrato ed esaminato il Piano industriale2013-2015, unitamente a eventuali determinazioni e alla convocazionedell’Assemblea.In data 19 luglio 2013 sono state assunte determinazioni inerenti e conse-guenti in merito alla richiesta della società Reconta Ernst & Young Spa di
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adeguamento dei compensi per il servizio di revisione legale dei conti rife-rito al Progetto di bilancio 2012.In data 19 luglio 2013 è stato deliberato l’affidamento in via d’urgenza finoal mese di dicembre 2013 del servizio di manutenzione meccanica degliautobus a favore dei fornitori qualificati nella categoria merceologica diriferimento presenti nell’elenco fornitori della Società.In data 19 luglio 2013 è stato deliberato l’affidamento in via d’urgenza finoal mese di dicembre 2013 del servizio di riparazione e ripristino carrozze-ria autobus a favore dei fornitori qualificati nella categoria merceologica diriferimento presenti nell’elenco fornitori della Società.In data 19 luglio 2013 è stato prorogato, tra Cotral Spa e Cotral Patrimo-nio Spa, il contratto di usufrutto di autobus adibiti al trasporto pubblico dilinea fino al mese di dicembre 2014.In data 19 luglio 2013 è stato deliberato l’esito della procedura di selezio-ne mediante consultazione competitiva per servizi di erogazione di unalinea di credito/plafond di credito ai fini della cessione dei crediti derivantidalle fatture che verranno emesse con riferimento ai corrispettivi delContratto di servizio nel periodo giugno-dicembre 2013.In data 19 luglio 2013 è stata autorizzata l’indizione di una Proceduraaperta per l’affidamento dei servizi di manutenzione meccanica per auto-bus per un fabbisogno di 12 mesi. In data 19 luglio 2013 è stata autorizzata l’indizione di una Proceduraristretta mediante Asta elettronica per l’affidamento della fornitura diricambi di carrozzeria originali per la manutenzione di autobus per un fab-bisogno di 24/36 mesi. In data 19 luglio 2013, nel prendere atto della Posizione finanziaria nettadella Società, è stata deliberata la cessione pro solvendo del credito matu-rato sulla fattura emessa a titolo di acconto sui corrispettivi relativi almese di luglio 2013, dovuti dalla Regione Lazio per il Contratto di servizio. In data 23 luglio 2013, nel prendere atto della Posizione finanziaria nettadella Società, è stata deliberata la cessione pro solvendo dei crediti futuririferiti alle prestazioni di servizio del trimestre luglio-settembre 2013, inacconto sui corrispettivi annui dovuti dalla Regione Lazio del Contratto diservizio. In data 25 luglio 2013 è stato nuovamente illustrato ed esaminato il Pianoindustriale 2013-2015, unitamente a eventuali determinazioni e alla convo-cazione dell’Assemblea.In data 13 agosto 2013 sono stati assunti interventi urgenti funzionali allaripresa del servizio scolastico dell’11 settembre 2013.In data 6 settembre 2013 sono stati approvati i criteri per una selezionepubblica ai fini della formazione di 9 graduatorie di operatori di esercizioda assumere a tempo indeterminato.In data 6 settembre 2013 è stato approvato l’espletamento della Procedu-ra negoziata plurima per l’affidamento del servizio di somministrazione dilavoro di 88 operatori di esercizio.In data 18 settembre 2013 è stata deliberata l’indizione di una Proceduraaperta per l’affidamento della fornitura di vestiario uniforme per il perso-nale della Società con relativo servizio di rilevamento taglie, confeziona-mento e distribuzione.
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adeguamento dei compensi per il servizio di revisione legale dei conti rife-rito al Progetto di bilancio 2012.In data 19 luglio 2013 è stato deliberato l’affidamento in via d’urgenza finoal mese di dicembre 2013 del servizio di manutenzione meccanica degliautobus a favore dei fornitori qualificati nella categoria merceologica diriferimento presenti nell’elenco fornitori della Società.In data 19 luglio 2013 è stato deliberato l’affidamento in via d’urgenza finoal mese di dicembre 2013 del servizio di riparazione e ripristino carrozze-ria autobus a favore dei fornitori qualificati nella categoria merceologica diriferimento presenti nell’elenco fornitori della Società.In data 19 luglio 2013 è stato prorogato, tra Cotral Spa e Cotral Patrimo-nio Spa, il contratto di usufrutto di autobus adibiti al trasporto pubblico dilinea fino al mese di dicembre 2014.In data 19 luglio 2013 è stato deliberato l’esito della procedura di selezio-ne mediante consultazione competitiva per servizi di erogazione di unalinea di credito/plafond di credito ai fini della cessione dei crediti derivantidalle fatture che verranno emesse con riferimento ai corrispettivi delContratto di servizio nel periodo giugno-dicembre 2013.In data 19 luglio 2013 è stata autorizzata l’indizione di una Proceduraaperta per l’affidamento dei servizi di manutenzione meccanica per auto-bus per un fabbisogno di 12 mesi. In data 19 luglio 2013 è stata autorizzata l’indizione di una Proceduraristretta mediante Asta elettronica per l’affidamento della fornitura diricambi di carrozzeria originali per la manutenzione di autobus per un fab-bisogno di 24/36 mesi. In data 19 luglio 2013, nel prendere atto della Posizione finanziaria nettadella Società, è stata deliberata la cessione pro solvendo del credito matu-rato sulla fattura emessa a titolo di acconto sui corrispettivi relativi almese di luglio 2013, dovuti dalla Regione Lazio per il Contratto di servizio. In data 23 luglio 2013, nel prendere atto della Posizione finanziaria nettadella Società, è stata deliberata la cessione pro solvendo dei crediti futuririferiti alle prestazioni di servizio del trimestre luglio-settembre 2013, inacconto sui corrispettivi annui dovuti dalla Regione Lazio del Contratto diservizio. In data 25 luglio 2013 è stato nuovamente illustrato ed esaminato il Pianoindustriale 2013-2015, unitamente a eventuali determinazioni e alla convo-cazione dell’Assemblea.In data 13 agosto 2013 sono stati assunti interventi urgenti funzionali allaripresa del servizio scolastico dell’11 settembre 2013.In data 6 settembre 2013 sono stati approvati i criteri per una selezionepubblica ai fini della formazione di 9 graduatorie di operatori di esercizioda assumere a tempo indeterminato.In data 6 settembre 2013 è stato approvato l’espletamento della Procedu-ra negoziata plurima per l’affidamento del servizio di somministrazione dilavoro di 88 operatori di esercizio.In data 18 settembre 2013 è stata deliberata l’indizione di una Proceduraaperta per l’affidamento della fornitura di vestiario uniforme per il perso-nale della Società con relativo servizio di rilevamento taglie, confeziona-mento e distribuzione.
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In data 18 settembre 2013, nel prendere atto della Posizione finanziarianetta della Società, è stata deliberata la cessione pro solvendo dei creditifuturi riferiti alle prestazioni di servizio del trimestre ottobre-dicembre2013, in acconto sul corrispettivo annuo dovuto dalla Regione Lazio per ilContratto di servizio. In data 26 settembre 2013 è stata deliberata la ricognizione degli esitidell’aumento di Capitale deliberato in data 28 giugno 2013. In data 11 ottobre 2013 sono stati rideterminati i criteri per una selezionepubblica ai fini della formazione di 9 graduatorie di operatori di esercizioda assumere a tempo indeterminato.In data 18 ottobre 2013, in r ifer imento all’ar t. 2, comma 1, del DPR
51/2012, sono stati adeguati gli ar tt. 24 e 31 dello Statuto societario a talenormativa nel richiamo del rispetto della disciplina relativa alla parità diaccesso agli Organi di Aministrazione e controllo.In data 18 ottobre 2013 è stato ratificato un accordo sindacale relativoalla detassazione del salario di produttività.In data 18 ottobre 2013 è stato ratificato un accordo sindacale relativo alPremio di risultato 2012. In data 12 novembre 2013 è stata autorizzata l’indizione di una Proceduraaperta per l’affidamento della fornitura di pneumatici nuovi. In data 12 novembre 2013 è stato riconosciuto al Vice Presidente unemolumento in qualità di Presidente facente funzioni.In data 12 novembre 2013, a seguito della modifica della macrostrutturaaziendale, è stata deliberata la risoluzione del rappor to di lavoro di undirigente.In data 22 novembre 2013, nel prendere atto della Posizione finanziarianetta della Società, è stata deliberata la cessione pro solvendo dei creditifuturi riferiti alle prestazioni di servizio del trimestre gennaio-marzo 2014,in acconto sul corrispettivo annuo dovuto dalla Regione Lazio per il Con-tratto di servizio. In data 29 novembre 2013 è stata autorizzata la prosecuzione, per un perio-do di 8 mesi, del servizio in full service di manutenzione della flotta bus.In data 11 dicembre 2013 è stata autorizzata l’indizione di una Proceduraaperta per l’affidamento del servizio in outsourcing delle attività di elabora-zione paghe e dei conseguenti adempimenti previdenziali, fiscali e contabili.
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Dalla Nota di aggiornamento del Documento di Economia e Finanza 2013,redatta dai servizi bilancio del Senato della Repubblica e della Camera deiDeputati, pubblicata nel mese di settembre 2013, emerge che lo scenariomacroeconomico internazionale mostra una ripresa graduale e differenziatatra le varie aree geografiche. Nel secondo trimestre dell’anno, il commerciointernazionale e la produzione mondiale hanno registrato un lieve rallenta-mento rispetto al ritmo di espansione del trimestre precedente. Secondo leprincipali organizzazioni internazionali, nel breve termine la lenta ripresadelle economie avanzate è imputabile al deleveraging, ovvero la riduzione dellivello di indebitamento, che caratterizza ancora il sistema bancario e quellodelle imprese, oltre al proseguimento del consolidamento fiscale. Le pro-spettive della domanda mondiale prefigurano un recupero più accentuatonel breve periodo. Nell’Area dell’euro, l’economia è tornata a crescere doposei trimestri di contrazione. Nel secondo trimestre del 2013, il PIL dell’Areaeuro è cresciuto dello 0,3 per cento rispetto al trimestre precedente, dopoessere diminuito dello 0,2 per cento nel primo trimestre. La Banca CentraleEuropea, nelle previsioni di settembre, ha stimato una contrazione del PIL
dell’Area euro nel 2013 dello 0,4 per cento e una crescita dell’1,0 per centonel 2014, rivedendole rispettivamente al rialzo di 0,2 punti percentuali e alribasso di 0,1 punti percentuali rispetto alle previsioni pubblicate lo scorsogiugno. Permangono, tuttavia, una debole domanda interna e una elevatadisoccupazione, a cui si aggiungono i timori di una minore domanda prove-niente dai paesi emergenti. Allo stesso tempo, si constata come la restituzio-ne da parte degli istituti di credito di una parte dei fondi ottenuti dalle ope-razioni di rifinanziamento a tre anni sia espressione di una graduale norma-lizzazione del mercato finanziario. Tuttavia, restano rigidità evidenti nel mer-cato del credito. Oltre al calo dell’offerta di credito, il calo della domanda daparte di famiglie e imprese, largamente imputabile a prospettive incerte sulfuturo, costituisce un elemento di preoccupazione. In tale ambito, la recenteapprovazione da parte del Parlamento Europeo del sistema unico di vigilan-za del settore bancario rappresenta un passo importante verso l’unionebancaria che dovrebbe entrare in vigore tra un anno. I principali rischi delquadro internazionale riguardano le tensioni geo-politiche in Medio Orientecon possibili ripercussioni sui prezzi delle materie prime, l’eventualità di uncambiamento di segno nella politica monetaria con rialzi dei tassi di interes-se e un rallentamento ulteriore della crescita dei Paesi emergenti e, infine,nuove tensioni nei mercati finanziari e del credito.
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Contesto di riferimento, sintesi delle attività e del risultato dell’esercizio e notizie particolari
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Dalla Nota di aggiornamento del Documento di Economia e Finanza 2013,redatta dai servizi bilancio del Senato della Repubblica e della Camera deiDeputati, pubblicata nel mese di settembre 2013, emerge che lo scenariomacroeconomico internazionale mostra una ripresa graduale e differenziatatra le varie aree geografiche. Nel secondo trimestre dell’anno, il commerciointernazionale e la produzione mondiale hanno registrato un lieve rallenta-mento rispetto al ritmo di espansione del trimestre precedente. Secondo leprincipali organizzazioni internazionali, nel breve termine la lenta ripresadelle economie avanzate è imputabile al deleveraging, ovvero la riduzione dellivello di indebitamento, che caratterizza ancora il sistema bancario e quellodelle imprese, oltre al proseguimento del consolidamento fiscale. Le pro-spettive della domanda mondiale prefigurano un recupero più accentuatonel breve periodo. Nell’Area dell’euro, l’economia è tornata a crescere doposei trimestri di contrazione. Nel secondo trimestre del 2013, il PIL dell’Areaeuro è cresciuto dello 0,3 per cento rispetto al trimestre precedente, dopoessere diminuito dello 0,2 per cento nel primo trimestre. La Banca CentraleEuropea, nelle previsioni di settembre, ha stimato una contrazione del PIL
dell’Area euro nel 2013 dello 0,4 per cento e una crescita dell’1,0 per centonel 2014, rivedendole rispettivamente al rialzo di 0,2 punti percentuali e alribasso di 0,1 punti percentuali rispetto alle previsioni pubblicate lo scorsogiugno. Permangono, tuttavia, una debole domanda interna e una elevatadisoccupazione, a cui si aggiungono i timori di una minore domanda prove-niente dai paesi emergenti. Allo stesso tempo, si constata come la restituzio-ne da parte degli istituti di credito di una parte dei fondi ottenuti dalle ope-razioni di rifinanziamento a tre anni sia espressione di una graduale norma-lizzazione del mercato finanziario. Tuttavia, restano rigidità evidenti nel mer-cato del credito. Oltre al calo dell’offerta di credito, il calo della domanda daparte di famiglie e imprese, largamente imputabile a prospettive incerte sulfuturo, costituisce un elemento di preoccupazione. In tale ambito, la recenteapprovazione da parte del Parlamento Europeo del sistema unico di vigilan-za del settore bancario rappresenta un passo importante verso l’unionebancaria che dovrebbe entrare in vigore tra un anno. I principali rischi delquadro internazionale riguardano le tensioni geo-politiche in Medio Orientecon possibili ripercussioni sui prezzi delle materie prime, l’eventualità di uncambiamento di segno nella politica monetaria con rialzi dei tassi di interes-se e un rallentamento ulteriore della crescita dei Paesi emergenti e, infine,nuove tensioni nei mercati finanziari e del credito.
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Contesto di riferimento, sintesi delle attività e del risultato dell’esercizio e notizie particolari
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Il quadro dell’economia italiana nel 2013
Dalla medesima nota citata nel precedente paragrafo si evince che la faserecessiva che ha interessato l’economia italiana ha raggiunto la sua mag-giore intensità nella par te finale del 2012; in seguito si è verificata una gra-duale riduzione del ritmo di caduta del prodotto interno lordo. Nel primoe nel secondo trimestre del 2013 il PIL si è contratto rispettivamentedello 0,6 per cento e dello 0,3 per cento rispetto ai trimestri precedenti. Il contributo negativo della domanda interna alla crescita si è attenuato sianella componente dei consumi privati, sia in quella degli investimenti. L’evoluzione di questi ultimi è risultata differenziata: se da una par te appa-re confor tante il comportamento degli investimenti in macchinari, attrez-zature e mezzi di trasporto, in leggero incremento a par tire dal secondotrimestre, dall’altra la componente relativa alle costruzioni risulta essereancora in contrazione. Nell’insieme del semestre si registra una sostanzialetenuta delle esportazioni in termini reali e un ulteriore calo delle importa-zioni. Nel secondo trimestre le scor te hanno ripreso a fornire un rilevantecontributo negativo alla crescita, pari a -0,4 punti percentuali, spiegando inbuona par te la contrazione del prodotto interno lordo. Già da diversimesi, tutti i principali indicatori anticipatori forniscono segnali favorevoli. Il miglioramento degli indicatori di fiducia delle famiglie prefigura una gra-duale ripresa della domanda interna nei prossimi trimestri, con effettibenefici sul settore dei servizi. La dinamica ancora negativa della conces-sione del credito al settore privato dell’economia agirà ancora per qualchemese da freno alla crescita, attenuando gli effetti espansivi degli ultimiprovvedimenti governativi. E’ atteso un progressivo rafforzamento dellaproduzione industriale nei prossimi mesi, che porterà ad una piena ripresadell’attività economica del Paese entro fine anno. Peraltro, questo anda-mento negativo nel mese di luglio si è registrato in altri paesi europei e inpar ticolare in Germania. Tenendo quindi conto che la contrazione del PIL
nella par te iniziale del 2013 è stata leggermente superiore a quella attesanel quadro macroeconomico del Documento di Economia e Finanza(DEF), la stima di crescita del PIL risulta ora pari a -1,7 per cento. Il datosconta un effetto trascinamento negativo molto elevato, pari a un puntopercentuale, retaggio del 2012. Per il 2014 si confermano pienamente leprospettive di ripresa dell’attività economica, anche alla luce del provvedi-mento di accelerazione del pagamento dei debiti delle amministrazionipubbliche; tuttavia, in relazione a un ridotto effetto statistico positivo ditrascinamento del P IL del 2013 sul 2014, la variazione annuale del PIL è
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ora valutata essere pari all’1,0 per cento. La crescita dell’economia italianasi porterà su livelli superiori all’1,0 per cento a par tire dal 2015, configu-randosi una graduale chiusura dell ’output gap (divar io) negativo, almomento superiore a 4 punti percentuali di PIL. La revisione verso l’altodelle previsioni di medio termine è stata effettuata sulla base di un’attentavalutazione degli effetti delle riforme introdotte sino ad ora. Il DEF , pre-sentato in aprile, incorporava soltanto in par te l’effetto delle riforme effet-tuate nel corso della passata legislatura ed esaminate all’interno del Pro-gramma nazionale di riforma. Tale valutazione conservativa par tiva dallapremessa metodologica che le stime di impatto delle riforme scontavanoun non ancora completo iter di implementazione (tramite l’approvazionedella necessaria legislazione secondaria). Il Governo si è impegnato nelrendere pienamente efficaci le riforme già varate e di rivederne, oveopportuno, alcuni elementi per migliorarne la portata e l’efficacia, e que-sto è stato adeguatamente riflesso nelle stime di impatto. Ha, inoltre,posto le condizioni per un maggiore utilizzo dei fondi strutturali e di con-vergenza, che supporteranno anch’essi la ripresa. A questo si aggiungono iprovvedimenti introdotti nel corso degli ultimi mesi in materia di riformestrutturali, come le varie iniziative per migliorare la qualità della spesa pub-blica (spending review), che gradualmente creeranno lo spazio per unariduzione della tassazione, le iniziative in campo fiscale che, di fatto, antici-pano alcune delle misure della delega, il processo di privatizzazione avviatoe le ulteriori riforme istituzionali in atto. Le stime degli effetti sui saldi dibilancio e sull’economia dei principali provvedimenti destinati a essereinseriti nella Legge di stabilità sono contenute nel Documento programmati-co di bilancio per il 2014 (Draft Budgetary Plan, DBP), che l’Italia ha presen-tato il 15 ottobre 2013 alla Commissione Europea conformemente alregolamento UE n. 473/2013. Nell’anno in corso emerge una contrazionedell’attività economica dell’1,8 per cento dopo quella del 2,5 per centoregistrata nel 2012, con una revisione al ribasso delle prospettive del PIL
reale dovuta principalmente a minori investimenti, a un contesto esternomeno dinamico e a un più for te apprezzamento del tasso di cambio. IlDocumento programmatico di bilancio prevede una ripresa dell’attività eco-nomica nel 2014, benché in modo meno rapido rispetto a quanto previstonel Programma di stabilità di aprile. La ripresa è principalmente trainatadalla domanda esterna, con una crescita delle espor tazioni superiore al4%. La domanda interna torna a essere positiva, anche se la crescita deiconsumi privati e degli investimenti è stata rivista al ribasso in manierasignificativa rispetto al Programma di stabilità. L’aumento della domandaincide altresì favorevolmente sulle importazioni, dopo l’andamento negati-vo rilevato nel periodo 2012-2013. Nel 2013-2014 il saldo delle par titecorrenti con il resto del mondo dovrebbe rimanere in attivo.
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ora valutata essere pari all’1,0 per cento. La crescita dell’economia italianasi porterà su livelli superiori all’1,0 per cento a par tire dal 2015, configu-randosi una graduale chiusura dell ’output gap (divar io) negativo, almomento superiore a 4 punti percentuali di PIL. La revisione verso l’altodelle previsioni di medio termine è stata effettuata sulla base di un’attentavalutazione degli effetti delle riforme introdotte sino ad ora. Il DEF , pre-sentato in aprile, incorporava soltanto in par te l’effetto delle riforme effet-tuate nel corso della passata legislatura ed esaminate all’interno del Pro-gramma nazionale di riforma. Tale valutazione conservativa par tiva dallapremessa metodologica che le stime di impatto delle riforme scontavanoun non ancora completo iter di implementazione (tramite l’approvazionedella necessaria legislazione secondaria). Il Governo si è impegnato nelrendere pienamente efficaci le riforme già varate e di rivederne, oveopportuno, alcuni elementi per migliorarne la portata e l’efficacia, e que-sto è stato adeguatamente riflesso nelle stime di impatto. Ha, inoltre,posto le condizioni per un maggiore utilizzo dei fondi strutturali e di con-vergenza, che supporteranno anch’essi la ripresa. A questo si aggiungono iprovvedimenti introdotti nel corso degli ultimi mesi in materia di riformestrutturali, come le varie iniziative per migliorare la qualità della spesa pub-blica (spending review), che gradualmente creeranno lo spazio per unariduzione della tassazione, le iniziative in campo fiscale che, di fatto, antici-pano alcune delle misure della delega, il processo di privatizzazione avviatoe le ulteriori riforme istituzionali in atto. Le stime degli effetti sui saldi dibilancio e sull’economia dei principali provvedimenti destinati a essereinseriti nella Legge di stabilità sono contenute nel Documento programmati-co di bilancio per il 2014 (Draft Budgetary Plan, DBP), che l’Italia ha presen-tato il 15 ottobre 2013 alla Commissione Europea conformemente alregolamento UE n. 473/2013. Nell’anno in corso emerge una contrazionedell’attività economica dell’1,8 per cento dopo quella del 2,5 per centoregistrata nel 2012, con una revisione al ribasso delle prospettive del PIL
reale dovuta principalmente a minori investimenti, a un contesto esternomeno dinamico e a un più for te apprezzamento del tasso di cambio. IlDocumento programmatico di bilancio prevede una ripresa dell’attività eco-nomica nel 2014, benché in modo meno rapido rispetto a quanto previstonel Programma di stabilità di aprile. La ripresa è principalmente trainatadalla domanda esterna, con una crescita delle espor tazioni superiore al4%. La domanda interna torna a essere positiva, anche se la crescita deiconsumi privati e degli investimenti è stata rivista al ribasso in manierasignificativa rispetto al Programma di stabilità. L’aumento della domandaincide altresì favorevolmente sulle importazioni, dopo l’andamento negati-vo rilevato nel periodo 2012-2013. Nel 2013-2014 il saldo delle par titecorrenti con il resto del mondo dovrebbe rimanere in attivo.
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Le previsioni macroeconomiche per il 2014
Dall’analisi condotta sullo scenario macroeconomico, si evidenzia come ilquadro dell’economia italiana, dopo quasi otto trimestri di contrazione,sembra essersi avviato verso una ripresa. Nel corso di una recessione eco-nomica senza precedenti nella sua storia, l’Italia ha perso più di 8 puntipercentuali di PIL. Nel terzo trimestre dell’anno il PIL è atteso stabilizzarsie nel quar to dovrebbe segnare un moderato aumento. Nel 2014 la cresci-ta del PIL risulterebbe pari all’1,0%. La previsione riflette anche il rafforza-mento della congiuntura economica mondiale e il graduale venir meno deifattori specifici che hanno penalizzato l’evoluzione congiunturale nel 2013.La crescita del PIL si rafforzerebbe progressivamente negli anni successivi,fino a raggiungere l’1,9% nel 2017. Lo scenario presentato in questa notasi fonda sulla prosecuzione dell’azione riformatrice del Governo. Per unPaese ad alto debito il processo di risanamento della finanza pubblica èuna componente essenziale di una politica economica volta alla crescita.Negli scorsi anni, nonostante la for te flessione del PIL, l’aumento dell’inde-bitamento netto delle amministrazioni pubbliche è stato contenuto e nel2012 è stato ricondotto entro la soglia del 3,0 per cento del PIL. Nel 2013l’indebitamento netto a legislazione vigente potrebbe arrivare al 3,1 percento del PIL in assenza di interventi, superando di 0,2 punti percentuali ilvalore indicato nel Documento di Economia e Finanza (DEF). L’aumentodel disavanzo deriva dall’evoluzione delle entrate, mentre l’andamentodella spesa risulta sostanzialmente in linea con le stime di aprile. A talivalori si associa un disavanzo strutturale pari allo 0,4 per cento del PIL nel2013. Negli anni successivi, l’indebitamento netto programmatico è previ-sto ridursi gradualmente, passando dal 2,5 per cento del PIL nel 2014, cor-rispondente a un disavanzo strutturale pari a 0,3 punti percentuali, allo 0,1per cento nel 2017, valore più vir tuoso rispetto a quanto indicato nel DEF.Il Governo ritiene che il conseguimento del pareggio strutturale di bilancioresti una condizione indispensabile per assicurare la sostenibilità del debi-to pubblico e mantenere la fiducia degli operatori economici e finanziari. Il quadro programmatico traccia un percorso di avvicinamento a questoobiettivo, con il pareggio a par tire dal 2016, in linea con le regole nazionalied europee. In futuro, le manovre correttive prefigurate dovranno fareperno sulla riduzione della spesa pubblica e verrà avviata un’intensa attivitàdi spending review per ridurre la pressione fiscale. Il rapporto debito/PIL
programmatico, al lordo dei sostegni finanziari agli altri Stati membri del-l’UEM (Unione economica e monetaria) e dei debiti pregressi della PA,passa dal 127,0 per cento del 2012 al 132,9 per cento nel 2013 e al 132,8per cento nel 2014. Con l’esaurirsi dei pagamenti dei debiti commercialidella PA (previsti in 1,2 punti di PIL nel 2014) la riduzione del rapportodebito/PIL diviene più evidente fino a por tarlo al 120,1 per cento nel2017. Al netto dei contributi ai programmi europei di sostegno finanziario,il debito pubblico nel 2012 è pari al 124,3 per cento del PIL, aumenta al129,3 per cento nel 2013 e scende al 116,6 per cento nel 2017. Sul profi-lo di discesa incide anche la stima di 0,5 punti percentuali di PIL all’annoriguardanti gli introiti da privatizzazioni, che tiene conto degli strumenti già
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operativi per procedere alla valorizzazione e alla successiva dismissionedel patrimonio dello Stato, sia degli immobili che delle par tecipazioni pub-bliche. Questo percorso assicura il rispetto della nuova regola introdottadall’Unione Europea circa la dinamica del debito pubblico, tradotta nelcosiddetto Minimum Linear Structural Adjustment (minimo aggiustamentostrutturale lineare). La sostituzione di misure attualmente comprese nelloscenario a legislazione vigente con misure non strutturali renderebbe piùdifficoltoso rispettare la regola e rischierebbe di determinare l’aper tura diuna nuova Procedura per disavanzi eccessivi.
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Dall’Indagine congiunturale sul settore trasporti, edita dalla Federtrasporto, sievince come la dinamica settoriale per i trasporti ha visto concludersi il2012 complessivamente in rosso. Sebbene i margini di incer tezza rimanga-no elevati, le indicazioni raccolte per il 2013 mostrano per il trasporto ungenerale progresso misurato, per alcune specifiche realtà, anche da valoriin ripresa. Nel campo del Trasporto pubblico locale nelle grandi realtà azien-dali, in base alle indicazioni delle aziende di questo settore nel periodogennaio-giugno 2013, la situazione si presenta incer ta. Dal lato delladomanda, in termini sia di viaggiatori che di viaggiatori-km, a fronte disituazioni di stabilità dichiarate da circa la metà delle aziende, fra le altreprevalgono i casi di diminuzione. Di conseguenza, il saldo fra gli andamentiopposti, positivo nello stesso periodo del 2012, risulta negativo. Per quan-to riguarda i ricavi del traffico, a fronte di indicazioni di aumento del livellomedio delle tariffe nel 33% delle aziende, i ricavi sono risultati in aumentonella metà dei casi esaminati e in diminuzione in quasi un quar to; il saldofra tali dinamiche è dunque positivo, anche se in valore assoluto inferiorerispetto a quanto rilevato nello stesso periodo del 2012. Dal lato dell’of-fer ta, nel primo semestre dell’anno in corso sono diminuiti i processi diriorganizzazione (due terzi delle aziende presentano casi di stabilità) e,ancora più che in passato, fra le altre prevalgono i casi di riduzione. In ter-mini di posti, il saldo fra casi di crescita e di diminuzione oscilla intorno a -23 punti percentuali. Tale indicatore si deteriora in misura ancora più evi-dente considerando i posti-km: in questo caso, infatti, il saldo fra gli anda-menti opposti passa da -6 (stesso periodo dell’anno precedente) a -36punti percentuali. In merito alla dinamica dell’occupazione, la situazione èsempre molto critica. I casi di diminuzione risultano, oltre che moltonumerosi, in aumento, cosicché il saldo fra le risposte opposte oscillaintorno a -74 punti percentuali, un valore fra i più elevati negli anni. In relazione al livello degli investimenti, la distribuzione delle rispostemostra invece una situazione leggermente diversa. A fronte di casi di stabi-lità in quasi il 40% delle aziende, fra le altre prevalgono nettamente le situa-zioni di aumento; di conseguenza, il saldo fra tali andamenti con quelli didiminuzione migliora sensibilmente, raggiungendo un valore elevato e posi-tivo (pari invece a -11 punti percentuali nello stesso periodo del 2012).
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operativi per procedere alla valorizzazione e alla successiva dismissionedel patrimonio dello Stato, sia degli immobili che delle par tecipazioni pub-bliche. Questo percorso assicura il rispetto della nuova regola introdottadall’Unione Europea circa la dinamica del debito pubblico, tradotta nelcosiddetto Minimum Linear Structural Adjustment (minimo aggiustamentostrutturale lineare). La sostituzione di misure attualmente comprese nelloscenario a legislazione vigente con misure non strutturali renderebbe piùdifficoltoso rispettare la regola e rischierebbe di determinare l’aper tura diuna nuova Procedura per disavanzi eccessivi.
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Dall’Indagine congiunturale sul settore trasporti, edita dalla Federtrasporto, sievince come la dinamica settoriale per i trasporti ha visto concludersi il2012 complessivamente in rosso. Sebbene i margini di incer tezza rimanga-no elevati, le indicazioni raccolte per il 2013 mostrano per il trasporto ungenerale progresso misurato, per alcune specifiche realtà, anche da valoriin ripresa. Nel campo del Trasporto pubblico locale nelle grandi realtà azien-dali, in base alle indicazioni delle aziende di questo settore nel periodogennaio-giugno 2013, la situazione si presenta incer ta. Dal lato delladomanda, in termini sia di viaggiatori che di viaggiatori-km, a fronte disituazioni di stabilità dichiarate da circa la metà delle aziende, fra le altreprevalgono i casi di diminuzione. Di conseguenza, il saldo fra gli andamentiopposti, positivo nello stesso periodo del 2012, risulta negativo. Per quan-to riguarda i ricavi del traffico, a fronte di indicazioni di aumento del livellomedio delle tariffe nel 33% delle aziende, i ricavi sono risultati in aumentonella metà dei casi esaminati e in diminuzione in quasi un quar to; il saldofra tali dinamiche è dunque positivo, anche se in valore assoluto inferiorerispetto a quanto rilevato nello stesso periodo del 2012. Dal lato dell’of-fer ta, nel primo semestre dell’anno in corso sono diminuiti i processi diriorganizzazione (due terzi delle aziende presentano casi di stabilità) e,ancora più che in passato, fra le altre prevalgono i casi di riduzione. In ter-mini di posti, il saldo fra casi di crescita e di diminuzione oscilla intorno a -23 punti percentuali. Tale indicatore si deteriora in misura ancora più evi-dente considerando i posti-km: in questo caso, infatti, il saldo fra gli anda-menti opposti passa da -6 (stesso periodo dell’anno precedente) a -36punti percentuali. In merito alla dinamica dell’occupazione, la situazione èsempre molto critica. I casi di diminuzione risultano, oltre che moltonumerosi, in aumento, cosicché il saldo fra le risposte opposte oscillaintorno a -74 punti percentuali, un valore fra i più elevati negli anni. In relazione al livello degli investimenti, la distribuzione delle rispostemostra invece una situazione leggermente diversa. A fronte di casi di stabi-lità in quasi il 40% delle aziende, fra le altre prevalgono nettamente le situa-zioni di aumento; di conseguenza, il saldo fra tali andamenti con quelli didiminuzione migliora sensibilmente, raggiungendo un valore elevato e posi-tivo (pari invece a -11 punti percentuali nello stesso periodo del 2012).
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Per quanto riguarda la produttività dei mezzi, dopo i numerosi aumentiriscontrati nello stesso periodo dell’anno precedente, questa volta sono i casidi stabilità ad essere i più frequenti (circa la metà delle aziende); fra le altre,comunque, prevalgono i casi di aumento, cosicché il saldo fra gli andamentiopposti rimane positivo ed elevato. Infine, per quanto riguarda la produttivitàdel personale, dopo i numerosi casi di aumento riscontrati nello stessosemestre dell’anno precedente, questi diminuiscono leggermente a beneficiodei casi di diminuzione; il saldo fra gli andamenti opposti rimane comunquepositivo ed elevato. Il periodo luglio-dicembre 2013, in base alle previsionidelle aziende sulla domanda soddisfatta, si presenta ancora come una faseincerta, però sicuramente meno rispetto al primo semestre. In termini diviaggiatori, a fronte di situazioni di stabilità in quasi la metà delle aziende, frale altre dovrebbero prevalere i casi di aumento, generando un saldo di novepunti percentuali. In termini di viaggiatori-km si conferma lo stesso numero diaziende che non dovrebbero subire modifiche, mentre le altre si ripartisconoin modo equo fra previsioni di crescita e di diminuzione. In relazione alladistribuzione delle risposte sull’andamento dei ricavi da traffico, fra l’altro afronte di indicazioni di stabilità del livello medio delle tariffe da parte di quasii tre quar ti delle aziende, dovrebbero prevalere ancora i casi di crescita,anche se in misura inferiore rispetto a quanto accaduto nello stesso periododel 2012. Il saldo fra le dinamiche opposte dovrebbe oscillare intorno ai 27punti percentuali, quasi la metà rispetto a quanto rilevato nello stesso perio-do del 2012. Dal lato dell’offer ta, contrariamente al passato, dovrebberoessere meno frequenti i processi di riorganizzazione. Considerando i posti,l’offerta dovrebbe rimanere costante nei tre quarti delle aziende, mentre frale altre continueranno a prevalere le dinamiche di diminuzione, seppur inmisura più contenuta rispetto al 2012, generando un saldo fra gli andamentiopposti negativo di circa 14 punti percentuali (era quasi il triplo nello stessoperiodo del 2012). Le dinamiche sono analoghe considerando l’offerta in ter-mini di posti-km: in questo caso, le situazioni di stabilità dovrebbero oscillareintorno al 59% e il saldo fra gli andamenti opposti dovrebbe essere, dunque,negativo, risultando pari a circa quattordici punti percentuali (rispetto a -50nello stesso periodo del 2012). Le indicazioni raccolte sul livello degli investi-menti, come nel primo semestre, sono in controtendenza rispetto al quadrogenerale. Le aspettative di crescita sono, infatti, molto più numerose siarispetto al passato, sia a quelle di diminuzione; di conseguenza, il saldo fra gliandamenti opposti dovrebbe notevolmente migliorare, cambiando di segno erisultando anche elevato. In termini occupazionali, invece, la situazione è sem-pre allarmante. Dopo essere diminuita in quasi tutte le aziende nello stessoperiodo del 2012, l’occupazione è prevista in diminuzione ancora in unnumero molto elevato dei casi, poco meno dei tre quarti. Rispetto ad allora,dovrebbero essere più frequenti i casi di stabilità, cosicché il saldo negativo,seppur in diminuzione, dovrebbe essere ancora molto elevato. Infine, le indi-cazioni sulla produttività. Dopo i numerosi casi di aumento rilevati nel secon-do semestre del 2012, dovrebbero aumentare ed essere particolarmentefrequenti i casi di stabilità, considerando la produttività sia dei mezzi, sia delpersonale. In entrambi i casi, di conseguenza, il saldo degli andamenti oppostidovrebbe rimanere positivo ed elevato, anche se in misura inferiore rispettoallo stesso periodo del 2012.
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Nell’ambito del contesto normativo di riferimento del trasporto pubblicolocale continuano a susseguirsi interventi normativi di diversa natura epor tata (regolamenti europei, leggi nazionali, leggi regionali, disposizioniamministrative) tali da rendere difficoltosa una loro compiuta descrizione.Legislazione nazionale. Per quanto concerne la legislazione nazionale, laCorte Costituzionale, con Sentenza 273/2013, ha affermato la legittimitàdelle norme che impongono un vincolo di destinazione alle risorse delFondo nazionale per il concorso dello Stato agli oneri del trasporto pubbli-co locale, anche ferroviario, nelle Regioni a statuto ordinario (ar t. 16 bis delD.L. 95/2012, come sostituito dall’ar t 1, comma 301, della Legge 228/2012).Il giudizio ha preso avvio da un ricorso con il quale la Regione Veneto hacontestato l’ammissibilità di finanziamenti statali a destinazione vincolata, siaperché incidenti su una materia, il trasporto pubblico locale, di competenzalegislativa regionale esclusiva o residuale (ar t. 117 della Costituzione), siaperché in contrasto con il principio di autonomia finanziaria delle Regioni(ar t. 119 della Costituzione). Le principali argomentazioni sulla base dellequali la Corte ha motivato la decisione sono le seguenti:• le disposizioni censurate dalla Regione Veneto “si limitano a istituire un
fondo per assicurare una finalità genericamente individuata nel concor-so finanziario dello Stato agli oneri del trasporto pubblico locale, senzavincolare il legislatore regionale a uno specifico impiego delle risorsestanziate nell’ambito del suddetto settore materiale, ascrivibile allapotestà legislativa residuale ai sensi dell’ar t. 117, comma 4, della Costi-tuzione”;
• l’incompiuta attuazione dell’ar t. 119 della Costituzione in materia diautonomia finanziaria delle Regioni, in par ticolare per quanto riguarda,dopo la riforma del Titolo V della Costituzione, le rinnovate modalità ditrasferimento alla fiscalità regionale del finanziamento del traspor topubblico locale, nonché l’individuazione dei livelli essenziali delle presta-zioni e dei livelli adeguati del servizio anche nel settore del trasportopubblico locale, rende ammissibile l’intervento dello Stato “nei casi incui esso risponda all’esigenza di assicurare un livello uniforme dei dirittitutelati dalla Costituzione stessa”. Più precisamente, la Corte rileva lamancata adozione delle norme attuative dell’ar t. 119 della Costituzionepreviste dalla normativa del federalismo fiscale (Legge 42/2009) e dalladisciplina dell’autonomia di entrata delle Regioni a statuto ordinario edelle Province (D.Lgs. 68/2011).
Pertanto, si ricorda che l’art. 16 bis, commi 1 e 2, della Legge n. 228 del 24dicembre 2012 (Legge di stabilità 2013) ha istituito il Fondo nazionale trasporti,stabilendone la dotazione finanziaria complessiva in 4.929 milioni di euro.Il Fondo, alimentato dalla compartecipazione al gettito derivante dalle acci-se sul gasolio per autotrazione e sulla benzina, fissa al valore 2011 le risor-se derivanti dall’accisa e rende tale ammontare indipendente dalle dinami-che dei consumi dei carburanti. L’aliquota di compartecipazione è applica-ta alla previsione annuale del predetto gettito, iscritta nel per tinente capi-tolo dello stato di previsione dell’entrata, ed è stabilita, con decreto del
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Nell’ambito del contesto normativo di riferimento del trasporto pubblicolocale continuano a susseguirsi interventi normativi di diversa natura epor tata (regolamenti europei, leggi nazionali, leggi regionali, disposizioniamministrative) tali da rendere difficoltosa una loro compiuta descrizione.Legislazione nazionale. Per quanto concerne la legislazione nazionale, laCorte Costituzionale, con Sentenza 273/2013, ha affermato la legittimitàdelle norme che impongono un vincolo di destinazione alle risorse delFondo nazionale per il concorso dello Stato agli oneri del trasporto pubbli-co locale, anche ferroviario, nelle Regioni a statuto ordinario (ar t. 16 bis delD.L. 95/2012, come sostituito dall’ar t 1, comma 301, della Legge 228/2012).Il giudizio ha preso avvio da un ricorso con il quale la Regione Veneto hacontestato l’ammissibilità di finanziamenti statali a destinazione vincolata, siaperché incidenti su una materia, il trasporto pubblico locale, di competenzalegislativa regionale esclusiva o residuale (ar t. 117 della Costituzione), siaperché in contrasto con il principio di autonomia finanziaria delle Regioni(ar t. 119 della Costituzione). Le principali argomentazioni sulla base dellequali la Corte ha motivato la decisione sono le seguenti:• le disposizioni censurate dalla Regione Veneto “si limitano a istituire un
fondo per assicurare una finalità genericamente individuata nel concor-so finanziario dello Stato agli oneri del trasporto pubblico locale, senzavincolare il legislatore regionale a uno specifico impiego delle risorsestanziate nell’ambito del suddetto settore materiale, ascrivibile allapotestà legislativa residuale ai sensi dell’ar t. 117, comma 4, della Costi-tuzione”;
• l’incompiuta attuazione dell’ar t. 119 della Costituzione in materia diautonomia finanziaria delle Regioni, in par ticolare per quanto riguarda,dopo la riforma del Titolo V della Costituzione, le rinnovate modalità ditrasferimento alla fiscalità regionale del finanziamento del traspor topubblico locale, nonché l’individuazione dei livelli essenziali delle presta-zioni e dei livelli adeguati del servizio anche nel settore del trasportopubblico locale, rende ammissibile l’intervento dello Stato “nei casi incui esso risponda all’esigenza di assicurare un livello uniforme dei dirittitutelati dalla Costituzione stessa”. Più precisamente, la Corte rileva lamancata adozione delle norme attuative dell’ar t. 119 della Costituzionepreviste dalla normativa del federalismo fiscale (Legge 42/2009) e dalladisciplina dell’autonomia di entrata delle Regioni a statuto ordinario edelle Province (D.Lgs. 68/2011).
Pertanto, si ricorda che l’art. 16 bis, commi 1 e 2, della Legge n. 228 del 24dicembre 2012 (Legge di stabilità 2013) ha istituito il Fondo nazionale trasporti,stabilendone la dotazione finanziaria complessiva in 4.929 milioni di euro.Il Fondo, alimentato dalla compartecipazione al gettito derivante dalle acci-se sul gasolio per autotrazione e sulla benzina, fissa al valore 2011 le risor-se derivanti dall’accisa e rende tale ammontare indipendente dalle dinami-che dei consumi dei carburanti. L’aliquota di compartecipazione è applica-ta alla previsione annuale del predetto gettito, iscritta nel per tinente capi-tolo dello stato di previsione dell’entrata, ed è stabilita, con decreto del
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Presidente del Consiglio dei Ministri, su proposta del Ministro dell’Econo-mia e delle Finanze, in misura tale da assicurare, per ciascuno degli anni2013 e 2014 e a decorrere dal 2015, l’equivalenza delle risorse del Fondostesso al r isultato della somma, per ciascuno dei suddetti anni, delleseguenti risorse:a. 465 milioni di euro per l’anno 2013, 443 milioni di euro per l’anno
2014, 507 milioni di euro annui a decorrere dal 2015; b. risorse derivanti dalla compartecipazione al gettito dell’accisa sul gaso-
lio per autotrazione e dell’accisa sulla benzina, per l’anno 2011, di cuiall’ar t. 1, commi da 295 a 299, della Legge n. 244 del 24 dicembre 2007e successive modificazioni, e all’ar t. 3, comma 12, della Legge n. 549 del28 dicembre 1995, al netto della quota di accisa sulla benzina destinataal finanziamento corrente del Servizio sanitario nazionale;
c. risorse derivanti dallo stanziamento iscritto nel Fondo di cui all’ar t. 21,comma 3, del Decreto-Legge n. 98 del 6 luglio 2011, conver tito, conmodificazioni, dalla Legge n. 111 del 15 luglio 2011 e successive modifi-cazioni, ivi comprese quelle di cui all’ar t. 30, comma 3, del Decreto-Legge n. 201 del 6 dicembre 2011, convertito, con modificazioni, dallaLegge n. 214 del 22 dicembre 2011.
Ciò significa, a par tire dal 2013, sottrarre il settore all’alea derivante dalrischio di contrazione dei consumi.Ferme restando le funzioni attribuite ai sensi della legislazione vigenteall’Autorità di regolazione dei trasporti, di cui all’ar t. 37 del Decreto-Leggen. 201 del 6 dicembre 2011, convertito, con modificazioni, dalla Legge n.214 del 22 dicembre 2011 e successive modificazioni, l’ar t. 16 bis, comma3, della norma in argomento definisce poi i criteri generali per la ripar tizio-ne e trasferimento delle risorse del Fondo nazionale trasporti tra le Regionia statuto ordinario; tali criteri sono finalizzati a incentivare le Regioni e glienti locali a razionalizzare e rendere efficiente la programmazione e lagestione dei servizi tramite il raggiungimento dei seguenti obiettivi:a. un’offer ta di servizio più idonea, più efficiente ed economica per il sod-
disfacimento della domanda di trasporto pubblico;b. il progressivo incremento del rapporto tra ricavi da traffico e costi operativi;c. la progressiva riduzione dei servizi offer ti in eccesso in relazione alla
domanda e il corrispondente incremento qualitativo e quantitativo deiservizi a domanda elevata;
d. la definizione di livelli occupazionali appropriati;e. la previsione di idonei strumenti di monitoraggio e di verifica.La norma demandava l’attuazione della ripar tizione del Fondo ad appositoDPCM (Ministro dell’Economia e delle Finanze di concer to con il Ministrodelle Infrastrutture e dei Trasporti) emanato l’11 marzo 2013 e pubblicatosulla Gazzetta Ufficiale del 26 giugno 2013.A decorrere dalla data di entrata in vigore del DPCM, sono stati abrogati: • il comma 12 dell’ar t. 3 della Legge n. 549 del 28 dicembre 1995; • i commi da 295 a 299 dell’ar t. 1 della Legge n. 244 del 24 dicembre
2007 e successive modificazioni; • il comma 3 dell’ar t. 21 del Decreto-Legge n. 98 del 6 luglio 2011, con-
ver tito, con modificazioni, dalla Legge n. 111 del 15 luglio 2011 e suc-cessive modificazioni;
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• il comma 3 dell’ar t. 30 del Decreto-Legge n. 201 del 6 dicembre 2011,convertito, con modificazioni, dalla Legge n. 214 del 22 dicembre 2011.
L’ar t. 1 del DPCM definisce i parametri per verificare il raggiungimentodegli obiettivi sopra elencati, il cui mancato soddisfacimento comporta perle Regioni una perdita di una quota del Fondo (pari al 10% per il triennio2013-2015):• gli obiettivi di cui al punto a) e c) vengono verificati attraverso l’incre-
mento annuale del load factor, calcolato su base regionale. Nel primotriennio di applicazione l’obiettivo viene verificato attraverso l’incremen-to del 2,5% del numero dei passeggeri trasportati su base regionale;
• l’obiettivo di cui al punto b) è verificato attraverso l’incremento su baseannua del rapporto tra ricavi da traffico e la somma dei ricavi da traffi-co e dei corrispettivi del servizio al netto della quota relativa all’infra-struttura di:– almeno 0,03 per un rapporto di partenza inferiore o uguale allo 0,20;– almeno 0,02 per rapporti di par tenza compresi tra 0,20 e 0,35;– mantenimento o incremento del rapporto per valori superiori a 0,35.
• l’obiettivo di cui alla lettera d) è raggiunto attraverso il mantenimento ol’incremento dei livelli occupazionali di settore, ovvero, se necessario,mediante la riduzione degli stessi attuata con il blocco del turn over perle figure professionali non necessarie a garantire l’erogazione del servi-zio e/o con processi di mobilità del personale verso aziende dello stes-so o di altri settori ovvero di misure equivalenti che potranno esseresuccessivamente definite;
• l’obiettivo di cui alla lettera e) è verificato attraverso la trasmissioneall’Osservatorio per il trasporto pubblico locale e alle Regioni dei datirichiesti dal Ministero dei Trasporti.
L’ar t. 2 del DPCM prevede che, per il biennio 2013-2014, la ripar tizione delFondo tra le Regioni sia effettuata:• per il 90% sulla base di percentuali predefinite;• per il restante 10% sulla base del raggiungimento degli obiettivi, come
sopra indicati.La percentuale del 10% di “quota premiale”, a decorrere dal 2015, saràbiennalmente incrementata di due punti percentuali con la contestualeriduzione di quella del 90%.Rileva sottolineare che la quota premiale del 10% del Fondo non costitui-sce un flusso aggiuntivo di risorse di cui le Regioni vir tuose possono bene-ficiare, ma l’ammontare di fondi cui le Regioni inadempienti non potrannoaccedere, in tutto o in par te.Tale quota viene assegnata secondo le seguenti modalità:• se la Regione raggiunge tutti gli obiettivi di cui all’ar t. 1 del DPCM riceve
l’intera quota premiale;• se la Regione raggiunge parzialmente gli obiettivi ha diritto alla quota in
base alle seguenti percentuali:– 30% per il raggiungimento degli obiettivi di cui alle lettere a) e c);– 60% per il raggiungimento dell’obiettivo di cui alla lettera b);– 10% per il raggiungimento dell’obiettivo di cui alla lettera d).
Il DPCM dispone inoltre che la quota del 10% non venga assegnata qualorala Regione non trasmetta all’Osservatorio del trasporto pubblico locale i
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• il comma 3 dell’ar t. 30 del Decreto-Legge n. 201 del 6 dicembre 2011,convertito, con modificazioni, dalla Legge n. 214 del 22 dicembre 2011.
L’ar t. 1 del DPCM definisce i parametri per verificare il raggiungimentodegli obiettivi sopra elencati, il cui mancato soddisfacimento comporta perle Regioni una perdita di una quota del Fondo (pari al 10% per il triennio2013-2015):• gli obiettivi di cui al punto a) e c) vengono verificati attraverso l’incre-
mento annuale del load factor, calcolato su base regionale. Nel primotriennio di applicazione l’obiettivo viene verificato attraverso l’incremen-to del 2,5% del numero dei passeggeri trasportati su base regionale;
• l’obiettivo di cui al punto b) è verificato attraverso l’incremento su baseannua del rapporto tra ricavi da traffico e la somma dei ricavi da traffi-co e dei corrispettivi del servizio al netto della quota relativa all’infra-struttura di:– almeno 0,03 per un rapporto di partenza inferiore o uguale allo 0,20;– almeno 0,02 per rapporti di par tenza compresi tra 0,20 e 0,35;– mantenimento o incremento del rapporto per valori superiori a 0,35.
• l’obiettivo di cui alla lettera d) è raggiunto attraverso il mantenimento ol’incremento dei livelli occupazionali di settore, ovvero, se necessario,mediante la riduzione degli stessi attuata con il blocco del turn over perle figure professionali non necessarie a garantire l’erogazione del servi-zio e/o con processi di mobilità del personale verso aziende dello stes-so o di altri settori ovvero di misure equivalenti che potranno esseresuccessivamente definite;
• l’obiettivo di cui alla lettera e) è verificato attraverso la trasmissioneall’Osservatorio per il trasporto pubblico locale e alle Regioni dei datirichiesti dal Ministero dei Trasporti.
L’ar t. 2 del DPCM prevede che, per il biennio 2013-2014, la ripar tizione delFondo tra le Regioni sia effettuata:• per il 90% sulla base di percentuali predefinite;• per il restante 10% sulla base del raggiungimento degli obiettivi, come
sopra indicati.La percentuale del 10% di “quota premiale”, a decorrere dal 2015, saràbiennalmente incrementata di due punti percentuali con la contestualeriduzione di quella del 90%.Rileva sottolineare che la quota premiale del 10% del Fondo non costitui-sce un flusso aggiuntivo di risorse di cui le Regioni vir tuose possono bene-ficiare, ma l’ammontare di fondi cui le Regioni inadempienti non potrannoaccedere, in tutto o in par te.Tale quota viene assegnata secondo le seguenti modalità:• se la Regione raggiunge tutti gli obiettivi di cui all’ar t. 1 del DPCM riceve
l’intera quota premiale;• se la Regione raggiunge parzialmente gli obiettivi ha diritto alla quota in
base alle seguenti percentuali:– 30% per il raggiungimento degli obiettivi di cui alle lettere a) e c);– 60% per il raggiungimento dell’obiettivo di cui alla lettera b);– 10% per il raggiungimento dell’obiettivo di cui alla lettera d).
Il DPCM dispone inoltre che la quota del 10% non venga assegnata qualorala Regione non trasmetta all’Osservatorio del trasporto pubblico locale i
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dati richiesti, mentre per il solo 2013 viene comunque assegnata integral-mente qualora la Regione provveda all’adozione del piano di riprogram-mazione dei trasporti entro quattro mesi dall’emanazione del DPCM.L’ar t. 4 del DPCM dispone infine che le risorse del Fondo non assegnatealle Regioni che non conseguano gli obiettivi sopra definiti vengano desti-nate a investimenti diretti a migliorare la qualità e la sicurezza dei serviziovvero ad ammortizzatori sociali per i lavoratori del settore.In base all’ar t. 3 del DPCM, le Regioni dovevano adottare, entro il 24 otto-bre 2013, un piano di riprogrammazione dei servizi di trasporto pubblicolocale e di trasporto ferroviario regionale e rimodulare i servizi a doman-da debole, pena la perdita del 10% della quota di competenza del Fondo.Successivamente, con la Legge n. 147 del 27 dicembre 2013 (Legge di sta-bilità 2014), sono state introdotte:• la nuova disciplina sui rappor ti finanziari tra amministrazioni locali e
società par tecipate (ar t. 1, commi da 550 a 555);• le disposizioni in materia di par tecipazioni societarie della pubblica
amministrazione (ar t. 1, commi 561, 562 e 569);• le disposizioni in materia di personale (ar t. 1, commi da 557 a 560);• le procedure di mobilità di personale tra le società controllate dalla
pubblica amministrazione (ar t. 1, commi da 563 a 568).Inoltre, ai commi 84 e 85 essa ha previsto che entro il 31 marzo 2014, condecreto del Ministero delle Infrastrutture e dei Trasporti, previa intesa insede di Conferenza unificata di cui all’ar t. 8 del D.Lgs. n. 281 del 28 agosto1997, siano definiti, con criteri di uniformità a livello nazionale, i costi stan-dard dei servizi di trasporto pubblico locale e regionale nonché i criteriper l’aggiornamento e l’applicazione degli stessi. Nella determinazione delcosto standard per unità di servizio prodotta, espressa in chilometri, perciascuna modalità di trasporto, si dovrà tener conto dei fattori di contesto,con par ticolare riferimento alle aree metropolitane e alle aree a domandadebole, della velocità commerciale, delle economie di scala, delle tecnolo-gie di produzione, dell’ammodernamento del materiale rotabile e di unragionevole margine di utile.A par tire dall’anno 2014, al fine di garantire una più equa ed efficientedistribuzione delle risorse, una quota gradualmente crescente delle risorsestatali per il traspor to pubblico locale sarà ripar tita tra le Regioni sullabase del costo standard di produzione dei servizi.A seguito delle citate disposizioni, il Ministero delle Infrastrutture e deiTraspor ti con appositi decreti ha disposto che l’Osservatorio nazionalesulle politiche del trasporto pubblico locale (istituito con Decreto Intermi-nisteriale n. 325 del 25 novembre 2011) avviasse, sentite le Regioni, leprocedure per la raccolta presso le aziende esercenti il trasporto pubblicolocale e regionale dei dati economici e trasportistici utili alla creazione diuna banca dati e di un sistema informativo per la verifica dell’andamentodel settore nonché degli elementi occorrenti ai fini della determinazionedei citati costi standard.In par ticolare, con il Decreto Interministeriale 16 novembre 2013 (Moda-lità di produzione dei dati inerenti il servizio pubblico locale anche ferroviario)è stato avviato il processo di raccolta dati che dovranno essere cer tificatisecondo modalità previste da detto Decreto.
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Con successivo atto del 6 marzo 2014 l’Osservatorio ha provveduto ainviare alle aziende titolari di contratti di servizio o concessioni per il tra-sporto pubblico locale e regionale, anche ferroviario, il formale avvio delleprocedure e dei relativi prospetti per la raccolta dati con riferimento all’e-sercizio 2012 (prospetto dati traspor tistici, finanziari ed economici conrelativa relazione di accompagnamento, prospetto per la determinazionedei costi standard).La mancata trasmissione all’Osservatorio dei dati richiesti compor teràl’impossibilità di erogare i contributi pubblici e i corrispettivi dei contrattidi servizio alle imprese inadempienti (ar t. 16 bis D.L. 95/2012, comma 7).Legislazione regionale Per quanto concerne la legislazione di competenzaregionale, la Regione Lazio ha adempiuto all’obbligo previsto dal sopramenzionato DPCM attraverso la Deliberazione della Giunta Regionale n.337 del 17 ottobre 2013, con la quale ha adottato il Piano di riprogramma-zione dei ser vizi di trasporto pubblico locale e di trasporto ferroviario delLazio, ex art.16 bis del D.L. n. 95 del 6 luglio 2012, come sostituito dall’art. 1,comma 301, della Legge n. 228 del 24 dicembre 2012.Inoltre, con la Deliberazione della Giunta Regionale n. 260 del 7 agosto2013, ha altresì adottato “gli indirizzi per la stesura del Piano regionaledella mobilità, dei trasporti e della logistica (PRMTL)” che si prefigge di pro-muovere lo studio e il monitoraggio dei fenomeni e delle problematicherelative alla mobilità di merci e persone, alle infrastrutture, al trasporto ealla logistica e diffusione dei risultati, contribuendo fattivamente alla realiz-zazione di iniziative e progetti strategici in grado di generare ricadutepositive a favore del territorio provinciale e regionale. In par ticolare ver-ranno sviluppate le seguenti tre principali linee di ricerca agli studi delPRMTL:• approfondire la posizione della rete logistica regionale nel contesto dei
flussi mondiali e nazionali di merci e una stima del traffico che poten-zialmente potrebbe essere attirato da tale rete e sulla congruità delleattuali dotazioni infrastrutturali e di ser vizio regionali r ispetto allepotenzialità di traffico identificate;
• fornire un’analisi dettagliata dei fabbisogni di trasporto merci e di logi-stica orientata a definire a quali condizioni il sistema logistico del Laziopotrà inserirsi con successo all’interno delle geometrie nazionali e inter-nazionali di movimentazione delle merci;
• contribuire all’implementazione del Piano regionale della logistica recen-temente elaborato dall’Agenzia Regionale per la Mobilità tenendo inconsiderazione il punto di vista e le esigenze operative degli associati aConfetra Lazio e in generale delle aziende settore del trasporto mercie della logistica al fine di consolidare la piattaforma integrata logisticanel Lazio selezionando gli interventi prioritari e gli obiettivi da raggiun-gere nel breve, medio e lungo periodo.
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Con successivo atto del 6 marzo 2014 l’Osservatorio ha provveduto ainviare alle aziende titolari di contratti di servizio o concessioni per il tra-sporto pubblico locale e regionale, anche ferroviario, il formale avvio delleprocedure e dei relativi prospetti per la raccolta dati con riferimento all’e-sercizio 2012 (prospetto dati traspor tistici, finanziari ed economici conrelativa relazione di accompagnamento, prospetto per la determinazionedei costi standard).La mancata trasmissione all’Osservatorio dei dati richiesti compor teràl’impossibilità di erogare i contributi pubblici e i corrispettivi dei contrattidi servizio alle imprese inadempienti (ar t. 16 bis D.L. 95/2012, comma 7).Legislazione regionale Per quanto concerne la legislazione di competenzaregionale, la Regione Lazio ha adempiuto all’obbligo previsto dal sopramenzionato DPCM attraverso la Deliberazione della Giunta Regionale n.337 del 17 ottobre 2013, con la quale ha adottato il Piano di riprogramma-zione dei ser vizi di trasporto pubblico locale e di trasporto ferroviario delLazio, ex art.16 bis del D.L. n. 95 del 6 luglio 2012, come sostituito dall’art. 1,comma 301, della Legge n. 228 del 24 dicembre 2012.Inoltre, con la Deliberazione della Giunta Regionale n. 260 del 7 agosto2013, ha altresì adottato “gli indirizzi per la stesura del Piano regionaledella mobilità, dei trasporti e della logistica (PRMTL)” che si prefigge di pro-muovere lo studio e il monitoraggio dei fenomeni e delle problematicherelative alla mobilità di merci e persone, alle infrastrutture, al trasporto ealla logistica e diffusione dei risultati, contribuendo fattivamente alla realiz-zazione di iniziative e progetti strategici in grado di generare ricadutepositive a favore del territorio provinciale e regionale. In par ticolare ver-ranno sviluppate le seguenti tre principali linee di ricerca agli studi delPRMTL:• approfondire la posizione della rete logistica regionale nel contesto dei
flussi mondiali e nazionali di merci e una stima del traffico che poten-zialmente potrebbe essere attirato da tale rete e sulla congruità delleattuali dotazioni infrastrutturali e di ser vizio regionali r ispetto allepotenzialità di traffico identificate;
• fornire un’analisi dettagliata dei fabbisogni di trasporto merci e di logi-stica orientata a definire a quali condizioni il sistema logistico del Laziopotrà inserirsi con successo all’interno delle geometrie nazionali e inter-nazionali di movimentazione delle merci;
• contribuire all’implementazione del Piano regionale della logistica recen-temente elaborato dall’Agenzia Regionale per la Mobilità tenendo inconsiderazione il punto di vista e le esigenze operative degli associati aConfetra Lazio e in generale delle aziende settore del trasporto mercie della logistica al fine di consolidare la piattaforma integrata logisticanel Lazio selezionando gli interventi prioritari e gli obiettivi da raggiun-gere nel breve, medio e lungo periodo.
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S I N T E S I D E L L E AT T I V I TA´E D E L R I S U LTAT O D E L L ’ E S E R C I Z I O
L’attività caratteristica e la struttura organizzativa
L’attività caratteristica della Società consiste nell’assicurare un servizio ditrasporto pubblico su tutto il territorio regionale e in taluni casi interre-gionale, con una rete di trasporto estesa su una superficie di circa 8.370km quadrati, garantendo ogni giorno 8.735 corse di linea. I Comuni servitisono 376 e i collegamenti/linee 4.451. Inoltre, è possibile utilizzare i servizidi trasporto erogati dalla Società per raggiungere 17 Comuni delle Regioniconfinanti. Per la gestione del servizio sono state individuate 4 Direttriciextraurbane, ognuna delle quali garantisce la razionalizzazione dei collega-menti interprovinciali ed intercomunali. Le strategie e i progetti dellaSocietà sono costantemente volti a rendere il trasporto pubblico semprepiù competitivo, adeguando il servizio alle nuove e complesse richieste delcliente e fronteggiando in maniera adeguata il notevole aumento deglispostamenti da e verso l’hinterland, che in questi ultimi decenni ha vistoaumentare considerevolmente il numero dei suoi abitanti. La struttura organizzativa della Società è articolata secondo il modello tradizio-nale, in cui la gestione è affidata al Consiglio di Amministrazione e per i poteristabiliti dall’ar t. 26 dello Statuto come modificato nel corso del 2011 perassoggettare la Società alla disciplina del cosiddetto controllo analogo a unAmministratore Delegato. Le funzioni di vigilanza sono attribuite al CollegioSindacale e quelle della revisione legale dei conti a una Società di Revisione –iscritta nell’Albo Speciale delle società di revisione tenuto dalla Consob aisensi dell’art. 161 del D.Lgs. n. 58 del 24 febbraio 1998 (TUF) e dell’art. 43,comma 1, lettera i), del D.Lgs. n. 39 del 27 gennaio 2010 – nominata dall’As-semblea. Nelle more di un più ampio progetto di rinnovamento del Modelloorganizzativo ex D.Lgs. 231/2011, è stato deliberato di consolidare il sistemadei controlli interni stabilendo che due dei tre componenti dell’Organismo diVigilanza, che ha il compito di vigilare sul funzionamento, osservanza e aggior-namento dei modelli organizzativi, sia composto da membri esterni.
La politica della qualità, dell’ambiente e della sicurezza
In riferimento ai Sistemi di Certificazione aziendale, nel corso dell’eserciziosono state svolte le attività di mantenimento delle cer tificazioni dei sistemiintegrati per gli impianti aziendali di Latina, Frosinone e Viterbo e del siste-ma qualità ISO 9001 per le sedi aziendali di Via Alimena e Via Fosso dellaMagliana dove ha sede il Magazzino centrale, oltre all’inizio delle attività diimplementazione del Sistema integrato presso la sede di Poggio Mir teto. Si è garantita, inoltre, la par tecipazione ai tavoli tecnici di confronto per ladefinizione dei reati ambientali di competenza Cotral Spa e Cotral Patri-monio Spa ai fini dell’aggiornamento del Modello organizzativo 231.
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Per quanto concerne la sicurezza sul lavoro, di seguito si elencano i princi-pali eventi intervenuti nel corso dell’esercizio 2013:• la verifica e l’aggiornamento dei documenti di valutazione del rischio,
relativamente a tutti gli impianti, in adempimento agli obblighi di leggegravanti sul Datore di lavoro ex ar t. 2087 del codice civile e D.Lgs.81/2008, che hanno compor tato sopralluoghi congiunti di personaledella Funzione con tecnici esterni altamente qualificati;
• l’attività di costante confronto con gli Organi di Vigilanza, come Procuredella Repubblica e Asl competenti per territorio, Corpo Forestale delloStato e Polizie locali, relativamente alle condizioni strutturali e di gestio-ne degli impianti, riferiti alle quattro Direttrici;
• le attività di formazione di personale aziendale, con focus par ticolaresugli operai che conducono carrelli elevatori (in totale circa 150 agenti)e sul personale esposto a rischi lavorativi specifici (in totale circa 100agenti);
• il confronto con i RLS, periodicamente convocati, unitamente ai medicicompetenti, in un’ottica di sinergia e dialogo continuo, finalizzato alladiffusione della cultura della sicurezza nell’ambito dell’Azienda;
• il completamento della campagna di misurazione del rumore immessoverso recettori esterni, come previsto dal D.Lgs. 194/2005 recante l’at-tuazione della Direttiva 2002/49/CE relativa alla determinazione e allagestione del rumore ambientale, dando la priorità a sedi e capolineamaggiormente vicini ai centri abitati e a recettori sensibili. Tale attività èstata avviata nel corso dell’anno 2012;
• l’effettuazione della campagna di valutazione in materia di esposizioneprofessionale a vibrazioni trasmesse “a mano braccio” per il personalerivestente la qualifica di Operaio. L’analisi dei risultati porta a concludereche nell’ambito della Società non sussistono situazioni critiche in mate-ria di esposizione professionale a vibrazioni mano braccio;
• la valutazione del rischio illuminamento e dell’esposizione al rischio chi-mico presso i nostri siti aziendali;
• la valutazione del microclima presso tutti i luoghi di lavoro aziendali,sedi amministrative comprese;
• l’elaborazione e la redazione dei nuovi piani di emergenza negli impianti(circa 10 siti aziendali);
• il mantenimento della messa in sicurezza e la presentazione del Piano dicaratterizzazione alle autorità di controllo (Regione Lazio, Comune,Provincia e ARPA Frosinone) al fine di recepire le prescrizioni dei sopracitati enti, unitamente all’inizio delle indagini ambientali e geognostichepreviste dal Piano stesso, in merito all’emergenza ambientale verificatasinella sede di Frosinone inerente uno sversamento di gasolio.
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Per quanto concerne la sicurezza sul lavoro, di seguito si elencano i princi-pali eventi intervenuti nel corso dell’esercizio 2013:• la verifica e l’aggiornamento dei documenti di valutazione del rischio,
relativamente a tutti gli impianti, in adempimento agli obblighi di leggegravanti sul Datore di lavoro ex ar t. 2087 del codice civile e D.Lgs.81/2008, che hanno compor tato sopralluoghi congiunti di personaledella Funzione con tecnici esterni altamente qualificati;
• l’attività di costante confronto con gli Organi di Vigilanza, come Procuredella Repubblica e Asl competenti per territorio, Corpo Forestale delloStato e Polizie locali, relativamente alle condizioni strutturali e di gestio-ne degli impianti, riferiti alle quattro Direttrici;
• le attività di formazione di personale aziendale, con focus par ticolaresugli operai che conducono carrelli elevatori (in totale circa 150 agenti)e sul personale esposto a rischi lavorativi specifici (in totale circa 100agenti);
• il confronto con i RLS, periodicamente convocati, unitamente ai medicicompetenti, in un’ottica di sinergia e dialogo continuo, finalizzato alladiffusione della cultura della sicurezza nell’ambito dell’Azienda;
• il completamento della campagna di misurazione del rumore immessoverso recettori esterni, come previsto dal D.Lgs. 194/2005 recante l’at-tuazione della Direttiva 2002/49/CE relativa alla determinazione e allagestione del rumore ambientale, dando la priorità a sedi e capolineamaggiormente vicini ai centri abitati e a recettori sensibili. Tale attività èstata avviata nel corso dell’anno 2012;
• l’effettuazione della campagna di valutazione in materia di esposizioneprofessionale a vibrazioni trasmesse “a mano braccio” per il personalerivestente la qualifica di Operaio. L’analisi dei risultati porta a concludereche nell’ambito della Società non sussistono situazioni critiche in mate-ria di esposizione professionale a vibrazioni mano braccio;
• la valutazione del rischio illuminamento e dell’esposizione al rischio chi-mico presso i nostri siti aziendali;
• la valutazione del microclima presso tutti i luoghi di lavoro aziendali,sedi amministrative comprese;
• l’elaborazione e la redazione dei nuovi piani di emergenza negli impianti(circa 10 siti aziendali);
• il mantenimento della messa in sicurezza e la presentazione del Piano dicaratterizzazione alle autorità di controllo (Regione Lazio, Comune,Provincia e ARPA Frosinone) al fine di recepire le prescrizioni dei sopracitati enti, unitamente all’inizio delle indagini ambientali e geognostichepreviste dal Piano stesso, in merito all’emergenza ambientale verificatasinella sede di Frosinone inerente uno sversamento di gasolio.
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L’attività di informatizzazione, i capitolati tecnici e le tecnologie della mobilità
Nell’anno 2013, l’attività di informatizzazione ha riguardato i seguenti prin-cipali progetti:• la realizzazione dell’applicativo web sviluppato internamente per la
gestione delle attività di pulizia degli autobus;• la realizzazione dell’applicativo web sviluppato internamente per la
gestione delle attività inerenti il rilascio delle tessere Over 70;• l’attuazione della procedura informatizzata web per la selezione pubbli-
ca di nuovo personale viaggiante da assumere a tempo indeterminato;• la preparazione dell’infrastruttura per il Bando selezione autisti 2013, la
definizione dei requisiti di sicurezza/audit e il monitoraggio del correttofunzionamento durante il periodo di aper tura;
• l’implementazione della nuova Virtual Tape Library per il potenziamentodell’infrastruttura di BackUp;
• le modifiche al sistema SAP/FI per la gestione degli adempimenti previstidalla nuova normativa fiscale;
• il completamento dell’attività di Business Impact Analisys (BIA) e la map-patura dei rischi finalizzata allo studio di fattibilità e all’avvio dei progettidi Disaster Recovery e Business Continuity;
• la realizzazione del progetto di gestione documentale del Flusso passivo;• l’adesione alla Convenzione Consip n. 4 per la fornitura dei servizi rela-
tivi alla fonia fissa;• l’adesione alla Convenzione Consip n. 5 per la fornitura dei servizi rela-
tivi alla fonia mobile;• la formalizzazione del nuovo Regolamento fonia mobile e la sostituzio-
ne di apparati di fonia mobile al personale viaggiante;• l’ottimizzazione del cablaggio della sede centrale;• la riconfigurazione e l’evoluzione dell’infrastruttura wireless (Access
Point+WLC) per un migliore supporto al progetto di bigliettazione elet-tronica (distribuzione sul territorio degli OCP e delle macchine automa-tiche per l’emissione di biglietti);
• il supporto all’estensione dell’infrastruttura MIS ai capolinea di Tibur tinae Rieti in occasione dei Mondiali juniores di atelica leggera;
• la definizione dei fabbisogni negli impianti periferici, in termini di lineedati, da inserire nel piano esecutivo per l’adesione alla ConvenzioneConsip n. 4 per la fornitura dei servizi relativi alle linee dati;
• la predisposizione del Capitolato tecnico per la gara a evidenza nazio-nale final izzata al la sost ituzione del l ’ infrastr uttura pr incipale dinetworking (switch di core, firewall interni e di frontiera);
• l’installazione e la configurazione della nuova applicazione per la ricezio-ne delle agenzie di stampa e la rassegna stampa.
Per quel che riguarda i capitolati tecnici e le tecnologie della mobilità, diseguito si enucleano le principali attività svolte nel corso dell’anno:• attivazione, migrazione, integrazione e riorganizzazione TIS-DTCO: si è
proceduto alla r ivisitazione architetturale e funzionale del sistemaDTCO-Continental (cronotachigrafi di bordo). In par ticolare, si è provve-
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duto a integrare la base dati del sistema con l’infrastruttura dati Cotral,realizzando funzioni di controllo e aggiornamento automatico delle ana-grafiche, controllo d’immissione dati e report di ausilio al personaleaddetto al monitoraggio e controllo sull’utilizzo dei cronotachigrafi;
• europei juniores: acquisto display riepilogativi: in occasione dei campio-nati juniores di atletica leggera, che si sono svolti a luglio 2013 a Rieti, siè realizzato il coordinamento delle attività di adeguamento dei siti inte-ressati, con lo spostamento del capolinea di Roma Tibur tina all’internodella Autostazione Tibus, l’installazione di nuovi dispositivi informativialla clientela e l’attivazione di specifici servizi di comunicazione;
• nuova infrastruttura hw Oracle Database Appliance: nel 2013 sono statiacquistati, in sostituzione di quelli andati distrutti nel 2011, apparati ser-ver specifici per la gestione di infrastrutture dati Oracle, che consentonodi ottenere prestazioni elevate con attesi margini di recupero sui costidi supporto hw e di licenze sw;
• servizi web e mobile: in seguito all’acquisto dei nuovi apparati ser verindicati al punto precedente, sono state avviate le attività di progetta-zione e implementazione di nuovi servizi web per la consultazione delleinformazioni da portale internet e app mobile. In riferimento a quest’ul-timo tema, è stata sviluppata un’applicazione Android e Apple cheandrà in esercizio nel 2014;
• implementazione della piattaforma sw per la gestione dell’archiviazio-ne corse “GECO” : è stato implementato dalla Maior Sr l un nuovomodulo sw (“GECO”), all’interno della propria piattaforma, finalizzatoalla costituzione di un archivio che consenta di accorpare e gestire l’ap-plicazione di corse diverse, riconducibili a un un’unica concessione,effettuate in periodi diversi dell’anno, con diverse percorrenze orarie;
• nuova piattaforma sw Maior per la programmazione del servizio(“WebTram”): è stata acquistata la nuova piattaforma sw per la gestionedella car tografia e della programmazione. La nuova piattaforma, installa-ta e collaudata, sostituirà gli attuali Hyperplan e RotDB consolidandoliin un unico ambiente web based;
• Sistema di bigliettazione elettronica – Emettitrice automatica dibiglietti: nel corso del 2013 è stata acquistata una emettitrice automati-ca di titoli di viaggio, al fine di avviare un progetto pilota atto, principal-mente, ad approfondire le conoscenze tecniche per questa tipologia diapparati, a valutare le relazioni d’integrazione con i Sistemi di infomobi-lità Cotral e a misurare l’efficacia di questo nuovo canale di vendita sullanostra clientela;
• Sistema di bigliettazione elettronica – Mantenimento operativo: si èproceduto all’acquisto di nuovi apparati di bordo, in sostituzione diquelli irreparabili o distrutti, e a piccole personalizzazioni evolutive dellostrato sw, mirate a una maggior integrazione con l’infrastruttura tecno-logica Cotral.
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duto a integrare la base dati del sistema con l’infrastruttura dati Cotral,realizzando funzioni di controllo e aggiornamento automatico delle ana-grafiche, controllo d’immissione dati e report di ausilio al personaleaddetto al monitoraggio e controllo sull’utilizzo dei cronotachigrafi;
• europei juniores: acquisto display riepilogativi: in occasione dei campio-nati juniores di atletica leggera, che si sono svolti a luglio 2013 a Rieti, siè realizzato il coordinamento delle attività di adeguamento dei siti inte-ressati, con lo spostamento del capolinea di Roma Tibur tina all’internodella Autostazione Tibus, l’installazione di nuovi dispositivi informativialla clientela e l’attivazione di specifici servizi di comunicazione;
• nuova infrastruttura hw Oracle Database Appliance: nel 2013 sono statiacquistati, in sostituzione di quelli andati distrutti nel 2011, apparati ser-ver specifici per la gestione di infrastrutture dati Oracle, che consentonodi ottenere prestazioni elevate con attesi margini di recupero sui costidi supporto hw e di licenze sw;
• servizi web e mobile: in seguito all’acquisto dei nuovi apparati ser verindicati al punto precedente, sono state avviate le attività di progetta-zione e implementazione di nuovi servizi web per la consultazione delleinformazioni da portale internet e app mobile. In riferimento a quest’ul-timo tema, è stata sviluppata un’applicazione Android e Apple cheandrà in esercizio nel 2014;
• implementazione della piattaforma sw per la gestione dell’archiviazio-ne corse “GECO” : è stato implementato dalla Maior Sr l un nuovomodulo sw (“GECO”), all’interno della propria piattaforma, finalizzatoalla costituzione di un archivio che consenta di accorpare e gestire l’ap-plicazione di corse diverse, riconducibili a un un’unica concessione,effettuate in periodi diversi dell’anno, con diverse percorrenze orarie;
• nuova piattaforma sw Maior per la programmazione del servizio(“WebTram”): è stata acquistata la nuova piattaforma sw per la gestionedella car tografia e della programmazione. La nuova piattaforma, installa-ta e collaudata, sostituirà gli attuali Hyperplan e RotDB consolidandoliin un unico ambiente web based;
• Sistema di bigliettazione elettronica – Emettitrice automatica dibiglietti: nel corso del 2013 è stata acquistata una emettitrice automati-ca di titoli di viaggio, al fine di avviare un progetto pilota atto, principal-mente, ad approfondire le conoscenze tecniche per questa tipologia diapparati, a valutare le relazioni d’integrazione con i Sistemi di infomobi-lità Cotral e a misurare l’efficacia di questo nuovo canale di vendita sullanostra clientela;
• Sistema di bigliettazione elettronica – Mantenimento operativo: si èproceduto all’acquisto di nuovi apparati di bordo, in sostituzione diquelli irreparabili o distrutti, e a piccole personalizzazioni evolutive dellostrato sw, mirate a una maggior integrazione con l’infrastruttura tecno-logica Cotral.
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Le risorse umane e le relazioni industriali
La consistenza numerica della forza lavoro media è passata da 3.412 unitàrilevate al 31 dicembre 2012 a 3.272 unità al 31 dicembre 2013, con unavariazione in diminuzione di 140 unità. Il dettaglio per livello di inquadra-mento della movimentazione intervenuta nell’esercizio è quello riportatoin allegato al presente bilancio. La composizione aggregata dell’organico èquella di seguito rappresentata:
Relativamente al costo del personale, esso include anche la stima deipremi di risultato in linea con gli accordi e/o i criteri adottati per i prece-denti esercizi.Per quanto riguarda la formazione del personale, nei limiti delle risorsedisponibili, la Società ha organizzato oppor tunità formative per i propridipendenti inclusi i Dirigenti, sia per la formazione obbligatoria, ai sensi delT.U. 81/2008, sia per la formazione generale, attingendo anche ai finanzia-menti dei Fondi paritetici interprofessionali. In par ticolare, per quanto riguarda l’aggiornamento periodico della Cartadi qualificazione del conducente (CQC), per i dipendenti con la qualifica diOperatori di esercizio, a par tire dall’anno 2013 sono stati organizzati i corsidi formazione per l’aggiornamento e da quest’anno si proporrà una Con-venzione con la Confservizi.Nel corso del 2013, inoltre, la Società ha aggiudicato la gara per la gestio-ne delle paghe e dei contributi e ha proseguito nelle attività avviate nelcorso del 2013 per la gestione elettronica delle ferie e dei permessi deidipendenti, per la dematerializzazione della car ta presente negli archivi delpersonale con la creazione delle car telle digitali dei fascicoli matricolaridei dipendenti e per la gestione elettronica dei provvedimenti disciplinaridel personale.Per quanto riguarda la sorveglianza sanitaria, anche nell’anno 2013 sonoproseguite le seguenti attività: • le visite di revisione, controllo e idoneità del personale che riveste la
qualifica di Operatore di esercizio sulla base di protocolli sanitari specificiin relazione all’età anagrafica (salva diversa indicazione dei medici com-petenti);
• la sorveglianza sanitaria, tra cui i controlli alcol-droga ex ar t. 41 delD.Lgs. 81/2008;
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31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Dirigenti 15 15 0
Giornalista 1 1 0
Quadri 82 82 0
Altro personale 3.174 3.314 -140
TOTALE 3.272 3.412 -140
• gli accer tamenti sanitari effettuati dai medici competenti volti alla verifi-ca del non utilizzo di sostanze illecite e abuso di alcol per tutti i lavora-tori addetti a mansioni che comportano rischi per la salute, l’incolumitàe la sicurezza di terzi;
• le visite mediche periodiche per gli operai, i videoterminalisti e i verifi-catori (D.Lgs. 81/2008) per la tutela della salute e sicurezza dei lavora-tori negli stessi luoghi di lavoro;
• le visite medico-fiscali, che prevedono visite mediche giornaliere effet-tuate dalle strutture preposte al fine di garantire un controllo costantedei fenomeni di morbilità dei dipendenti.
Per ciò che concerne l’attività sindacale sono stati stipulati i seguentiAccordi con le organizzazioni sindacali. Accordo organizzazioni sindacali - Regione Lazio - Cotral Spa del 5 settembre 2013Le par ti si sono incontrate presso l’Assessorato alle Politiche del Territo-rio, della Mobilità e dei Rifiuti della Regione Lazio al fine di definire la ver-tenza del 25 gennaio 2013. Nella suddetta sede viene data la notizia che laGiunta ha approvato la Delibera della ricapitalizzazione della Società,riconfermato l’affidamento in house dell’Azienda fino al 2019, espressavolontà di individuare con le organizzazioni sindacali i criteri necessari adefinire il 10% del servizio oggetto di gara; dell’esistenza di fondi disponi-bili per l’acquisizione di nuovi bus. La Società si è impegnata ad applicaregli accordi già sottoscritti circa la riallocazione del personale fuori posto ea corrispondere il Premio di risultato relativo all’anno 2013 con gli stessicriteri dell’anno precedente.Accordi sindacali aziendali del 7 e 10 ottobre 2013 Le par ti hanno esaminato i seguenti temi:• il Premio di risultato da erogare con gli stessi criteri degli accordi precedenti;• la costituzione del Consiglio di Disciplina;• la riassegnazione del personale fuori posizione nella posizione di prove-
nienza; • la ripresa dei Tavoli tecnici;• l’attuazione degli accordi relativi ai trasferimenti;• l’attuazione di una nuova turnazione temporanea con corresponsione a
favore degli operatori di esercizio di un’indennità straordinaria mensilepari a 100,00 euro a lordo delle ritenute fiscali, contributi previdenzialie con esclusione del Tfr, beneficiando del regime di detassazione.
• l’emissione di un Bando atto alla formazione di 9 graduatorie funzionaliall’assunzione a tempo indeterminato di operatori di esercizio.
Accordo sindacale aziendale del 14 novembre 2013: DetassazioneLe par ti, a seguito del DPCM del 22 gennaio 2013 indicante le modalità diattuazione delle misure sperimentali per incrementi di produttività nelperiodo 1° gennaio 2013 - 13 dicembre 2013, ai sensi dell’ar t. 1, comma481, della Legge n. 228 del 24 dicembre 2012, si sono date atto della pos-sibilità di beneficiare delle agevolazioni fiscali previste, da riconfermare,salvo modifiche normative, anche per gli anni 2013-2015.Verbale di Accordo del 7 novembre 2013: Premio di risultato 2013Le par ti hanno definito i criteri atti a determinare i nuovi parametri diproduttività del Premio di risultato. In par ticolare si è stabilito di utilizzare
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• gli accer tamenti sanitari effettuati dai medici competenti volti alla verifi-ca del non utilizzo di sostanze illecite e abuso di alcol per tutti i lavora-tori addetti a mansioni che comportano rischi per la salute, l’incolumitàe la sicurezza di terzi;
• le visite mediche periodiche per gli operai, i videoterminalisti e i verifi-catori (D.Lgs. 81/2008) per la tutela della salute e sicurezza dei lavora-tori negli stessi luoghi di lavoro;
• le visite medico-fiscali, che prevedono visite mediche giornaliere effet-tuate dalle strutture preposte al fine di garantire un controllo costantedei fenomeni di morbilità dei dipendenti.
Per ciò che concerne l’attività sindacale sono stati stipulati i seguentiAccordi con le organizzazioni sindacali. Accordo organizzazioni sindacali - Regione Lazio - Cotral Spa del 5 settembre 2013Le par ti si sono incontrate presso l’Assessorato alle Politiche del Territo-rio, della Mobilità e dei Rifiuti della Regione Lazio al fine di definire la ver-tenza del 25 gennaio 2013. Nella suddetta sede viene data la notizia che laGiunta ha approvato la Delibera della ricapitalizzazione della Società,riconfermato l’affidamento in house dell’Azienda fino al 2019, espressavolontà di individuare con le organizzazioni sindacali i criteri necessari adefinire il 10% del servizio oggetto di gara; dell’esistenza di fondi disponi-bili per l’acquisizione di nuovi bus. La Società si è impegnata ad applicaregli accordi già sottoscritti circa la riallocazione del personale fuori posto ea corrispondere il Premio di risultato relativo all’anno 2013 con gli stessicriteri dell’anno precedente.Accordi sindacali aziendali del 7 e 10 ottobre 2013 Le par ti hanno esaminato i seguenti temi:• il Premio di risultato da erogare con gli stessi criteri degli accordi precedenti;• la costituzione del Consiglio di Disciplina;• la riassegnazione del personale fuori posizione nella posizione di prove-
nienza; • la ripresa dei Tavoli tecnici;• l’attuazione degli accordi relativi ai trasferimenti;• l’attuazione di una nuova turnazione temporanea con corresponsione a
favore degli operatori di esercizio di un’indennità straordinaria mensilepari a 100,00 euro a lordo delle ritenute fiscali, contributi previdenzialie con esclusione del Tfr, beneficiando del regime di detassazione.
• l’emissione di un Bando atto alla formazione di 9 graduatorie funzionaliall’assunzione a tempo indeterminato di operatori di esercizio.
Accordo sindacale aziendale del 14 novembre 2013: DetassazioneLe par ti, a seguito del DPCM del 22 gennaio 2013 indicante le modalità diattuazione delle misure sperimentali per incrementi di produttività nelperiodo 1° gennaio 2013 - 13 dicembre 2013, ai sensi dell’ar t. 1, comma481, della Legge n. 228 del 24 dicembre 2012, si sono date atto della pos-sibilità di beneficiare delle agevolazioni fiscali previste, da riconfermare,salvo modifiche normative, anche per gli anni 2013-2015.Verbale di Accordo del 7 novembre 2013: Premio di risultato 2013Le par ti hanno definito i criteri atti a determinare i nuovi parametri diproduttività del Premio di risultato. In par ticolare si è stabilito di utilizzare
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le stesse modalità adottate per l’anno precedente, corrispondendo al per-sonale in forza alla data della sottoscrizione del Verbale e a quello cheaveva maturato il diritto per l’anno 2013 per ogni giornata di effettiva pre-senza nell’anno citato con riferimento al parametro 175, l’importo di 1,24euro, al lordo delle ritenute fiscali e dei contributi previdenziali per il per-sonale che percepisce l’ERS, e l’impor to di 1,36 euro per il personaleassunto successivamente all’11 luglio 2000 che non percepisce l’ERS.Verbale di Riunione del 6 dicembre 2013: Tavolo tecnicoLe par ti prevedono un accentramento del personale del settore manuten-tivo finalizzato all’obiettivo di reinternalizzare almeno il 65% della manu-tenzione e determinano i criteri di individuazione delle sedi e ridistribuzio-ne dell’organico del settore. Verbale di Riunione del 23 dicembre 2013Le par ti hanno convenuto di proseguire la trattativa relativa alla nuova tur-nazione e gli incontri riguardanti la riorganizzazione della manutenzione.
La politica degli approvvigionamenti e degli Affari Generali
Nel corso del 2013 sono state espletate numerose gare nelle forme dellaProcedura aperta, ristretta e negoziata alcune delle quali ancora in corsodi aggiudicazione. In par ticolare, esse hanno riguardato: l’affidamento dellafornitura di gasolio per autotrazione; l’affidamento del rifornimento e som-ministrazione di gasolio per autotrazione; l’affidamento del servizio di puli-zia della flotta, delle sedi amministrative, dei depositi e degli impianti; l’affi-damento del servizio di vigilanza armata presso le sedi aziendali di Roma,Frosinone, Latina, Viterbo e province e la realizzazione di sistemi di televi-deosorveglianza; l’affidamento del servizio di accer tamento e controllodell’idoneità fisica e psico-attitudinale del personale addetto ai servizi ditrasporto e non, ai sensi del D.M. 88/1999; l’affidamento della fornitura dipneumatici nuovi per autobus e di ricambi nuovi di meccanica originali;l’affidamento del servizio di revisione legale dei conti per il triennio 2013-2015; l’affidamento del servizio di gestione in outsourcing delle attività dielaborazione paghe e dei conseguenti adempimenti previdenziali, fiscali econtabili. Relativamente agli Acquisti in economia, sono state indette Proce-dure per l’affidamento delle seguenti forniture/servizi: fornitura stampantimultifunzione per ufficio, servizi di assistenza e manutenzione dell’infra-struttura aziendale di fonia fissa, servizio di help desk informatico, servizi inambito di Application Management Service applicati al sistema SAP, fornitu-ra di hardware Oracle dedicati al sistema Cluster di SAP, fornitura ricambi dicarrozzeria per autobus, fornitura di paline di fermata autobus, fornitura dipedane per accesso disabili sugli autobus, fornitura di fluidi antigelo perradiatori autobus, fornitura di differenziali per autobus, fornitura di lubrifi-canti tecnici per motori, fornitura di fluidi tecnici per circuiti aria condizio-nata, fornitura del servizio di assistenza e manutenzione infrastrutturainformatica in ambito Citrix. Nel periodo successivo all’esercizio chiuso al31 dicembre 2013 sono state indette procedure per l’affidamento delleseguenti forniture/servizi: fornitura di hardware dedicati a sistemi di sicu-
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rezza (Proxy), fornitura di hardware dedicati all’infrastruttura di rete diimpianti periferici, fornitura di fluidi antigelo per radiatori autobus, fornitu-ra di lubrificanti tecnici per motori autobus. In esito all’espletamento diprocedure pubbliche di gara, sono stati stipulati i contratti più rilevanti.Inoltre, con riferimento all’anno 2013, per quel che riguarda il sistemaoperativo SAP, sono stati inseriti gli ordinativi relativi a lavorazioni su auto-bus a seguito di contratti con Società esterne, sono stati creati nuovi con-tratti riguardanti ricambi di meccanica e carrozzeria per poter dar seguitoai relativi ordini, sono stati emessi ordini in economia riferiti a ricambi eforniture varie, sono stati creati ordini per gasolio da trazione a seguito dicontratti sottoscritti con le società aggiudicatarie ed è stata eseguita laconsultazione periodica del portale per il prezzo del gasolio per riscalda-mento. In riferimento agli Affari Generali, nelle more dell’aggiudicazionedell’appalto delle gare per l’espletamento del servizio di vigilanza e la rea-lizzazione di un sistema di televideosorveglianza delle sedi di Rieti e pro-vincia, Frosinone e provincia, Latina e provincia e Viterbo e provincia, si èprovveduto alla proroga dei relativi contratti, unitamente alla sottoscrizio-ne di un nuovo contratto della durata di un anno a seguito dell’aggiudica-zione della gara di Roma e provincia, con l’introduzione di ronde ispettive.E’ stato, inoltre, sottoscritto un nuovo contratto per le attività di pulizia,con relativo monitoraggio, nella sede amministrativa di via Alimena, e, inmerito alla massa vestiario pronto impiego, si è proseguito nella vestizionea spot di agenti nuovi assunti e nella sostituzione di capi usurati. Si è prov-veduto, quindi, alla gestione, di 611 infrazioni al Codice della Strada a cari-co della società/agenti ed è proseguita la gestione di 600 apparati Telepass,con monitoraggio degli stessi e sostituzione per fur to, smarrimento edeterioramento. Nella gestione dei contratti delle utenze, sono stati effet-tuati sopralluoghi d’intesa con le altre strutture interessate, comprensivi divolture, disdette e nuovi allacci. Infine, per quanto concerne la logistica, nelcorso dell’anno sono stati effettuati studi sul riassetto delle sedi ammini-strative, con valutazioni su eventuali modifiche strutturali da apportare neilocali della sede legale, e si è provveduto alla gestione e all’organizzazionedell’archivio aziendale.
La flotta Cotral
Al 31 dicembre 2013 la flotta utilizzata dalla Società, in forza dello specifi-co contratto di usufrutto con Cotral Patrimonio Spa, risponde al profilo dimissione richiesto dall’orografia del territorio e dall’utenza della RegioneLazio. Essa è costituita da 1.599 bus, suddivisi in 14 tipologie di cui anchevetture a basso impatto ambientale in quanto alimentate a Gpl.
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rezza (Proxy), fornitura di hardware dedicati all’infrastruttura di rete diimpianti periferici, fornitura di fluidi antigelo per radiatori autobus, fornitu-ra di lubrificanti tecnici per motori autobus. In esito all’espletamento diprocedure pubbliche di gara, sono stati stipulati i contratti più rilevanti.Inoltre, con riferimento all’anno 2013, per quel che riguarda il sistemaoperativo SAP, sono stati inseriti gli ordinativi relativi a lavorazioni su auto-bus a seguito di contratti con Società esterne, sono stati creati nuovi con-tratti riguardanti ricambi di meccanica e carrozzeria per poter dar seguitoai relativi ordini, sono stati emessi ordini in economia riferiti a ricambi eforniture varie, sono stati creati ordini per gasolio da trazione a seguito dicontratti sottoscritti con le società aggiudicatarie ed è stata eseguita laconsultazione periodica del portale per il prezzo del gasolio per riscalda-mento. In riferimento agli Affari Generali, nelle more dell’aggiudicazionedell’appalto delle gare per l’espletamento del servizio di vigilanza e la rea-lizzazione di un sistema di televideosorveglianza delle sedi di Rieti e pro-vincia, Frosinone e provincia, Latina e provincia e Viterbo e provincia, si èprovveduto alla proroga dei relativi contratti, unitamente alla sottoscrizio-ne di un nuovo contratto della durata di un anno a seguito dell’aggiudica-zione della gara di Roma e provincia, con l’introduzione di ronde ispettive.E’ stato, inoltre, sottoscritto un nuovo contratto per le attività di pulizia,con relativo monitoraggio, nella sede amministrativa di via Alimena, e, inmerito alla massa vestiario pronto impiego, si è proseguito nella vestizionea spot di agenti nuovi assunti e nella sostituzione di capi usurati. Si è prov-veduto, quindi, alla gestione, di 611 infrazioni al Codice della Strada a cari-co della società/agenti ed è proseguita la gestione di 600 apparati Telepass,con monitoraggio degli stessi e sostituzione per fur to, smarrimento edeterioramento. Nella gestione dei contratti delle utenze, sono stati effet-tuati sopralluoghi d’intesa con le altre strutture interessate, comprensivi divolture, disdette e nuovi allacci. Infine, per quanto concerne la logistica, nelcorso dell’anno sono stati effettuati studi sul riassetto delle sedi ammini-strative, con valutazioni su eventuali modifiche strutturali da apportare neilocali della sede legale, e si è provveduto alla gestione e all’organizzazionedell’archivio aziendale.
La flotta Cotral
Al 31 dicembre 2013 la flotta utilizzata dalla Società, in forza dello specifi-co contratto di usufrutto con Cotral Patrimonio Spa, risponde al profilo dimissione richiesto dall’orografia del territorio e dall’utenza della RegioneLazio. Essa è costituita da 1.599 bus, suddivisi in 14 tipologie di cui anchevetture a basso impatto ambientale in quanto alimentate a Gpl.
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La produzione del servizio
Anal is i de l la produzione
La produzione offerta all’utenza nel corso dell’anno 2013, comprensivadel servizio svolto dalle controllate consor tili Atral Scrl e STL - SocietàTrasporti Laziali Scrl è stata pari a 76.642.439 km effettivamente svolti. Le soppressioni per motivazioni non imputabili direttamente alla gestioneCotral, quali incidente bus societario, agitazione spontanea del personale,sciopero, interruzione viabilità accidentale e traffico, pari a 334.333 km,hanno attestato il chilometraggio a 76.972.772, dato sul quale si valuta loscostamento dall’obbligo contrattuale.La produzione esclusivamente svolta da Cotral Spa per i servizi di tra-sporto pubblico locale regionale e interregionale, pari a 76.384.664 vettu-re-km, dato sul quale si elabora l’analisi produttiva, ha subíto una diminu-zione rispetto al 2013 (76.772.648 vetture-km) pari all’1,15% a fronte diun aumento del programmato pari allo 0,51%. Tale perdita di km è daricondursi a diverse problematiche che hanno for temente inciso sulla pro-duzione legate alla mancanza di nuovi bus da immettere in servizio e allamancata assunzione di operatori di esercizio in sostituzione delle numero-se quiescenze che già dal 2012 si sono accumulate.
Si è registrata una diminuzione in valore assoluto anche dei km in fuoriservizio di 124.268, equivalente a -1% rispetto al 2012, mantenendo peròl’incidenza dei fuori servizio sui km in linea al 16,6%.
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Vetture-km in servizio TPL • Programma e consuntivo 2012-2013
8.000.000
7.000.000
6.000.000
5.000.000
4.000.000
3.000.000
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Consuntivo 2013
Consuntivo 2012
Programma 2013
Programma 2012
8.000.0007.000.0006.000.0005.000.0004.000.0003.000.0002.000.0001.000.000
0
Ind ice d i coper tura del ser v iz io
Nel 2013 si è rilevata un’inflessione dell’indice di copertura del servizioprogrammato, la cui media percentuale si è attestata al 94,05% scendendodi 1,84 punti percentuale, sulla scia delle problematiche evidenziate nelparagrafo precedente, rilevate sia nel settore manutenzione, sia nella pro-gressiva carenza di personale. La coper tura del servizio programmato,includendo anche il fattore sciopero (1,25% per il 2012 e 0,14% per il2013), si è portata al 96,81%.
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Vetture-km fuori servizio TPL • Consuntivo 2012-2013
1.300.000
1.200.000
1.100.000
1.000.000
900.000
800.000
700.000
600.000
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Scostamento 2012-2013
20,0%
15,0%
10,0%
5,0%
0,0%
-5,0%
-10,0%
Vetture-km fuori servizio • Consuntivo 2013
Vetture-km fuori servizio • Consuntivo 2012
Indice di copertura del servizio programmato 2012-2013
100,0%
97,5%
95,0%
92,5%
90,0%
87,5%
85,0%
82,5%
80,0%
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gen feb mar apr mag giu lug ago set ott nov dic
93,9% 93,3% 92,5% 94,8% 94,5% 94,8% 95,7% 96,3% 94,8% 93,5% 92,8% 92,4%
97,5% 83,7% 97,2% 97,1% 96,4% 94,1% 95,0% 98,1% 96,8% 94,4% 95,8% 93,6%
Ind ice d i coper tura del ser v iz io
Nel 2013 si è rilevata un’inflessione dell’indice di copertura del servizioprogrammato, la cui media percentuale si è attestata al 94,05% scendendodi 1,84 punti percentuale, sulla scia delle problematiche evidenziate nelparagrafo precedente, rilevate sia nel settore manutenzione, sia nella pro-gressiva carenza di personale. La coper tura del servizio programmato,includendo anche il fattore sciopero (1,25% per il 2012 e 0,14% per il2013), si è portata al 96,81%.
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Vetture-km fuori servizio TPL • Consuntivo 2012-2013
1.300.000
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Scostamento 2012-2013
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Vetture-km fuori servizio • Consuntivo 2013
Vetture-km fuori servizio • Consuntivo 2012
Indice di copertura del servizio programmato 2012-2013
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97,5% 83,7% 97,2% 97,1% 96,4% 94,1% 95,0% 98,1% 96,8% 94,4% 95,8% 93,6%
R E L A Z I O N E E B I L A N C I O 2 0 1 3 45
Anal is i de l le soppress ioni
L’incidenza totale dei km in linea soppressi, rapportati a quelli effettuati, èstata pari all’8,0% nel 2013.Le motivazioni analizzate, sulla base del loro maggior impatto sul serviziosvolto, sono state: mancanza di personale, mancanza dei bus, guasto deibus, la cui incidenza, sul servizio effettuato, è stata pari al 6,7%.Lo sciopero, compresa l’agitazione spontanea del personale, ha pesato il3,9% sul totale delle causali di soppressione esaminate, diminuendo inmaniera incisiva rispetto al 20,9% del 2012, mentre sul totale del servizioreso ha pesato lo 0,3%.La mancata produzione per mancanza di personale (malattia, rinuncia allostraordinario, ritardo in servizio, carenza, assenza arbitraria) è aumentatadi 2,44 punti percentuali rispetto al 2012, accrescendo l’impatto sul servi-zio reso dal 2,25% del 2012 al 4,69% del 2013 e con un’incidenza del
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ALEIndice di copertura del servizio
2013 RM-FR RM-LT RM-RI RM-VT TOTALE
Gennaio 93,13% 92,51% 93,12% 96,80% 93,89%
Febbraio 92,31% 90,91% 93,08% 96,91% 93,30%
Marzo 92,06% 89,99% 92,09% 95,87% 92,51%
Aprile 95,34% 92,61% 94,18% 96,98% 94,78%
Maggio 94,25% 92,48% 94,52% 96,86% 94,53%
Giugno 94,90% 93,31% 93,74% 97,51% 94,87%
Luglio 97,55% 94,45% 93,27% 97,79% 95,76%
Agosto 98,01% 95,93% 93,96% 97,58% 96,37%
Settembre 95,88% 91,29% 94,39% 97,37% 94,73%
Ottobre 93,28% 89,56% 94,43% 96,43% 93,43%
Novembre 92,23% 89,46% 94,26% 95,10% 92,76%
Dicembre 91,76% 88,44% 93,95% 95,18% 92,33%
Indice di copertura del servizio programmato 2012-2013 per Direttrici
97,0%
95,5%
94,0%
92,5%
91,0%
89,5%
88,0%
86,5%
85,0%
2013
2012
Roma-Frosinone Roma-Latina Roma-Rieti Roma-Viterbo
94,10% 91,63% 93,75% 96,67%
93,72% 95,32% 94,28% 96,85%
77,1% sul totale delle soppressioni, rispetto al 51,4% del 2012. Di for teimpatto, l’elevata erogazione dei benefíci di legge relativi alla tutela mater-nità/paternità e assistenza invalidi.
La mancanza di personale si è rilevata maggiormente nelle Direttrici diLatina, Rieti e a seguire Frosinone e Viterbo. Latina, come Rieti, hannorisentito in par ticolare dell’elevato numero di quiescenze, nonché dellafruizione dei permessi anzidetti e di un elevato numero di operatrici diesercizio in maternità.
46 C O T R A L S P A
420.000
370.000
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Totale Direttrici • Vetture-km soppressi per mancanza di personale
Direttrice RM-LT • Vetture-km soppressi per mancanza di personale (+5,02%)
195.000
180.000
165.000
150.000
135.000
120.000
105.000
90.000
75.000
60.000
45.000
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gen feb mar apr mag giu lug ago set ott nov dic
77,1% sul totale delle soppressioni, rispetto al 51,4% del 2012. Di for teimpatto, l’elevata erogazione dei benefíci di legge relativi alla tutela mater-nità/paternità e assistenza invalidi.
La mancanza di personale si è rilevata maggiormente nelle Direttrici diLatina, Rieti e a seguire Frosinone e Viterbo. Latina, come Rieti, hannorisentito in par ticolare dell’elevato numero di quiescenze, nonché dellafruizione dei permessi anzidetti e di un elevato numero di operatrici diesercizio in maternità.
46 C O T R A L S P A
420.000
370.000
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Totale Direttrici • Vetture-km soppressi per mancanza di personale
Direttrice RM-LT • Vetture-km soppressi per mancanza di personale (+5,02%)
195.000
180.000
165.000
150.000
135.000
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105.000
90.000
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Direttrice RM-FR • Vetture-km soppressi per mancanza di personale (+2,13%)
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100.000
90.000
80.000
70.000
60.000
50.000
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20.000
10.000
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Direttrice RM-RI • Vetture-km soppressi per mancanza di personale (+1,85%)
95.000
85.000
75.000
65.000
55.000
45.000
35.000
25.000
15.000
2013
2012
gen feb mar apr mag giu lug ago set ott nov dic
Le soppressioni per mancanza di bus hanno avuto un’incidenza sul servi-zio reso che è aumentata di 0,1 punti percentuale rispetto al 2012, pas-sando dall’1,2% all’1,3%, mentre l’incidenza sul totale delle soppressioni èpassata dal 20% del 2012 al 13,7% del 2013 per effetto dell’aumentodelle soppressioni per mancanza personale, fermo restando il mancato rin-novo del parco bus dal 2006.
Le soppressioni per guasto dei bus non hanno variato la loro incidenza sulservizio reso in quanto, come per il 2012, hanno mantenuto lo 0,4% diincidenza sul totale delle soppressioni esaminate, mentre l’indice riferito altotale delle soppressioni esaminate è sceso dal 7,8% del 2012 al 5,4% del2013, in forza dell’aumento percentuale della causale mancanza personale.
48 C O T R A L S P A
Direttrice RM-VT • Vetture-km soppressi per mancanza di personale (+0,99%)
60.000
55.000
50.000
45.000
40.000
35.000
30.000
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
2013
2012
gen feb mar apr mag giu lug ago set ott nov dic
Totale Direttrici • Vetture-km soppressi per mancanza bus
160.000
140.000
120.000
100.000
80.000
60.000
40.000
20.000
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2013
2012
Le soppressioni per mancanza di bus hanno avuto un’incidenza sul servi-zio reso che è aumentata di 0,1 punti percentuale rispetto al 2012, pas-sando dall’1,2% all’1,3%, mentre l’incidenza sul totale delle soppressioni èpassata dal 20% del 2012 al 13,7% del 2013 per effetto dell’aumentodelle soppressioni per mancanza personale, fermo restando il mancato rin-novo del parco bus dal 2006.
Le soppressioni per guasto dei bus non hanno variato la loro incidenza sulservizio reso in quanto, come per il 2012, hanno mantenuto lo 0,4% diincidenza sul totale delle soppressioni esaminate, mentre l’indice riferito altotale delle soppressioni esaminate è sceso dal 7,8% del 2012 al 5,4% del2013, in forza dell’aumento percentuale della causale mancanza personale.
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Direttrice RM-VT • Vetture-km soppressi per mancanza di personale (+0,99%)
60.000
55.000
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5.000
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Totale Direttrici • Vetture-km soppressi per mancanza bus
160.000
140.000
120.000
100.000
80.000
60.000
40.000
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ALETotale Direttrici • Vetture-km soppressi per guasto bus
40.000
35.000
30.000
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
0gen feb mar apr mag giu lug ago set ott nov dic
2013
2012
Totale Direttrici – Incidenza delle soppressioni nel 2013
5,4%
Mancanza di personale
Sciopero
Mancanza di bus
Guasto
77,1%
3,9%
13,7%
Incidenza delle soppressioni nelle Direttrici
100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
RM-VT
RM-FR
RM-LT
RM-RI
Rieti
Sciopero Mancanza di personale Guasto Mancanza di bus
5,56% 61,44% 4,94% 28,06%
4,79% 61,57% 7,46% 26,18%
2,87% 89,59% 4,61% 2,93%
2,87% 89,59% 4,61% 2,93%
4,79% 61,57% 7,46% 26,18%
50 C O T R A L S P A
Anal is i de l la produtt iv i tà
La produttività oraria del personale di esercizio a consuntivo, ivi compresigli amministrativi, è salita del 10,3%, passando dal 15,83 di media nel 2012al 16,90 di media nel 2013. Le ore per le attività di produzione sonoaumentate in valore assoluto di circa 633.496 unità.
Anche il coefficiente di produttività del personale di guida è salito di 1,13punti pari al 7,3% rispetto allo scorso anno, aumentando dal 17,63 mediaannua 2012 al 18,76 del 2013.
Produttività oraria del personale di esercizio • Cotral Spa
gen feb mar apr mag giu lug ago set ott nov dic
16,34 17,12 17,32 17,58 17,66 17,33 17,41 16,16 16,31 16,44 16,53 16,63
17,75 16,73 17,08 17,14 16,45 15,67 15,40 14,80 14,68 14,74 14,79 14,69
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17,2
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Produttività oraria del personale di esercizio • Solo TPL
gen feb mar apr mag giu lug ago set ott nov dic
19,16 19,32 19,28 19,46 19,46 19,02 19,09 17,80 18,01 18,18 18,25 18,11
19,68 18,55 18,95 19,05 18,31 17,46 17,18 16,53 16,40 16,47 16,52 16,41
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Anal is i de l la produtt iv i tà
La produttività oraria del personale di esercizio a consuntivo, ivi compresigli amministrativi, è salita del 10,3%, passando dal 15,83 di media nel 2012al 16,90 di media nel 2013. Le ore per le attività di produzione sonoaumentate in valore assoluto di circa 633.496 unità.
Anche il coefficiente di produttività del personale di guida è salito di 1,13punti pari al 7,3% rispetto allo scorso anno, aumentando dal 17,63 mediaannua 2012 al 18,76 del 2013.
Produttività oraria del personale di esercizio • Cotral Spa
gen feb mar apr mag giu lug ago set ott nov dic
16,34 17,12 17,32 17,58 17,66 17,33 17,41 16,16 16,31 16,44 16,53 16,63
17,75 16,73 17,08 17,14 16,45 15,67 15,40 14,80 14,68 14,74 14,79 14,69
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Produttività oraria del personale di esercizio • Solo TPL
gen feb mar apr mag giu lug ago set ott nov dic
19,16 19,32 19,28 19,46 19,46 19,02 19,09 17,80 18,01 18,18 18,25 18,11
19,68 18,55 18,95 19,05 18,31 17,46 17,18 16,53 16,40 16,47 16,52 16,41
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2012
R E L A Z I O N E E B I L A N C I O 2 0 1 3 51
Utilizzo delle risorse
2012 2013
Forza Straordinario Straordinario Ore Forza Straordinario Straordinario Oremedia media ore media ore ordinarie media media ore media ore ordinarie
mensile pro capite mensile pro capite
Direttrice Roma-Latina
Autisti (37hh+39hh) 594 9.217 15,51 1.028.669 556 12.813,31 23,04 830.317
Collaboratori di esercizio 11 74 6,73 19.941 10 124,98 12,10 15.775
Inidonei 13 27 2,07 23.295 19 287,58 14,81 27.541
Totale 671 10.672 15,19 1.119.626 636 14.458,99 22,75 948.061
Direttrice Roma-Viterbo
Autisti (37hh+39hh) 543 9.884 18,21 1.092.972 504 14.286,34 28,37 764.395
Collaboratori di esercizio 4 19 − 16.169 3 59,63 19,88 4.865
Inidonei 8 14 1,87 15.195 16 268,19 16,42 20.632
Totale 603 11.359 18,84 1.177.588 571 15.630,06 27,39 863.052
Direttrice Roma-Frosinone
Autisti (37hh+39hh) 642 10.209 15,89 1.092.972 596 14.759,30 24,76 917.646
Collaboratori di esercizio 9 66 − 16.169 8 143,81 18,36 12.737
Inidonei 9 22 2,61 15.195 13 189,69 14,78 16.314
Totale 716 11.205 15,65 1.185.838 669 16.030,32 23,98 1.023.010
Direttrice Roma-Rieti
Autisti (37hh+39hh) 658 12.161 18,48 1.137.908 631 16.411,93 26,01 933.817
Collaboratori di esercizio 8 44 − 15.379 11 145,72 13,25 16.346
Inidonei 12 64 5,41 20.386 19 256,28 13,55 23.913
Totale 726 13.715 18,89 1.226.773 708 17.634,93 24,91 1.038.786
TOTALE DIRETTRICI
Autisti (37hh+39hh) 2.437 41.471 17,01 4.180.673 2.287 58.270,88 25,48 3.446.175
Collaboratori di esercizio 32 203 − 57.795 32 474,14 14,74 49.723
Inidonei 41 128,52 3,11 70.849 68 1.001,75 14,84 88.400
Anal i s i de l le r isorse
La forza media del personale di esercizio dislocato nelle 4 Direttrici è diminuitadi circa 134 unità (calcolo sulla forza media -6,57% sul 2013). A seguito di ciò,onde consentire la copertura delle turnazioni, sono aumentate le prestazioni astraordinario medio mensile che sono passate dalle 16,43 ore di media pro capi-te per il 2012 alle 24,69 nel 2013, pari al 19,2% in più rispetto allo scorso anno.La forza media del personale di guida è diminuita di 151 unità (-6,18%)con un aumento dello straordinario medio mensile pro capite pari a+49,77% (dal 17,01 del 2012 al 25,48 del 2013) Il personale inidoneo temporaneo ha fatto rilevare un aumento delle prestazio-ni pro capite straordinario (media mensile) dal 3,11 del 2012 al 14,84 del 2013.I collaboratori di esercizio, pur mantenendo identica forza media, hanno aumen-tato lo straordinario medio pro capite dal 6,33 del 2012 al 14,84 del 2013.La somma delle ore ordinarie e straordinarie del 2013 (3.872.910,71) èstata inferiore di 846.478,67 ore rispetto a quelle impiegate nel 2012.
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Nella successiva tabella si ripor tano gli indicatori statistici dell’attività.
52 C O T R A L S P A
Prospetto degli indicatori statistici dell’attività gestita
ROMA-VITERBO ROMA-RIETI ROMA-LATINA ROMA-FROSINONE TOTALE
Anno 2012
Vetture-km in servizio Prog 19.342.813 21.380.822 18.760.414 21.338.153 80.822.202Cons 18.734.113 20.157.375 17.882.042 19.999.047 76.772.577
Vetture-km fuori servizio Prog 2.771.092 2.980.199 3.631.642 4.001.048 13.383.981Cons 2.640.404 2.911.797 3.473.560 3.755.487 12.781.248
Posti-km extraurbani 1.467.630.412 1.451.734.148 1.445.405.455 1.604.523.541 5.969.293.556
N. linee 1.198 1.051 761 1.368 4.378
Km rete stradale1 2.090 2.210 1.550 2.520 8.370
Km rete di linea2 44.071 32.800 25.734 46.567 149.172
N. corse Prog 544.566 705.864 621.835 639.290 2.511.555Cons 525.642 663.975 593.146 594.310 2.377.073
Anno 2013
Vetture-km in servizio Prog 19.478.700 21.492.720 18.964.434 21.282.661 81.218.515Cons 18.830.588 20.149.418 17.376.660 20.027.998 76.384.664
Vetture-km fuori servizio Prog 3.004.908 2.964.889 3.660.860 4.122.628 13.753.285Cons 2.639.435 2.833.636 3.338.489 3.845.408 12.656.968
Posti-km extraurbani 1.475.188.264 1.451.161.084 1.404.555.428 1.606.846.280 5.937.751.056
N. linee 1.198 1.051 761 1.368 4.378
Km rete stradale1 2.090 2.210 1.550 2.520 8.370
Km rete di linea2 44.071 32.800 25.734 46.567 149.172
N. corse Prog 573.203 710.321 624.117 641.971 2.549.612Cons 530.405 662.124 584.639 596.709 2.373.877
1. Rappresenta la rete stradale coperta dal nostro servizio
2. Rappresenta la rete coperta dall’esercizio, ossia la somma chilometrica dei percorsi offerti all'utenza
Nella successiva tabella si ripor tano gli indicatori statistici dell’attività.
52 C O T R A L S P A
Prospetto degli indicatori statistici dell’attività gestita
ROMA-VITERBO ROMA-RIETI ROMA-LATINA ROMA-FROSINONE TOTALE
Anno 2012
Vetture-km in servizio Prog 19.342.813 21.380.822 18.760.414 21.338.153 80.822.202Cons 18.734.113 20.157.375 17.882.042 19.999.047 76.772.577
Vetture-km fuori servizio Prog 2.771.092 2.980.199 3.631.642 4.001.048 13.383.981Cons 2.640.404 2.911.797 3.473.560 3.755.487 12.781.248
Posti-km extraurbani 1.467.630.412 1.451.734.148 1.445.405.455 1.604.523.541 5.969.293.556
N. linee 1.198 1.051 761 1.368 4.378
Km rete stradale1 2.090 2.210 1.550 2.520 8.370
Km rete di linea2 44.071 32.800 25.734 46.567 149.172
N. corse Prog 544.566 705.864 621.835 639.290 2.511.555Cons 525.642 663.975 593.146 594.310 2.377.073
Anno 2013
Vetture-km in servizio Prog 19.478.700 21.492.720 18.964.434 21.282.661 81.218.515Cons 18.830.588 20.149.418 17.376.660 20.027.998 76.384.664
Vetture-km fuori servizio Prog 3.004.908 2.964.889 3.660.860 4.122.628 13.753.285Cons 2.639.435 2.833.636 3.338.489 3.845.408 12.656.968
Posti-km extraurbani 1.475.188.264 1.451.161.084 1.404.555.428 1.606.846.280 5.937.751.056
N. linee 1.198 1.051 761 1.368 4.378
Km rete stradale1 2.090 2.210 1.550 2.520 8.370
Km rete di linea2 44.071 32.800 25.734 46.567 149.172
N. corse Prog 573.203 710.321 624.117 641.971 2.549.612Cons 530.405 662.124 584.639 596.709 2.373.877
1. Rappresenta la rete stradale coperta dal nostro servizio
2. Rappresenta la rete coperta dall’esercizio, ossia la somma chilometrica dei percorsi offerti all'utenza
R E L A Z I O N E E B I L A N C I O 2 0 1 3 53
Relaz ioni con l ’utenza
Come per l’anno 2012, il ricorso dell’utenza a reclami e segnalazioni perdisservizi del trasporto si è attestato su numeri assoluti piuttosto elevati. Le criticità che hanno influito maggiormente sono state le soppressioniper la carenza di bus e personale di guida.In assenza di interventi concreti e risolutivi, ovvero il rinnovo della flotta(anche quest’anno si è riscontrato il mancato avvio della gara per acquistobus) e il costante depauperamento dell’organico di esercizio (pensiona-menti, malattie, maternità, congedi e altre assenze in applicazione delle nor-mative di legge), si sono riproposte le criticità legate alle sospensioni dellecorse, che hanno compromesso sensibilmente la regolarità del servizio.
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2013 2012
Totale segnalazioni 1.485 1.431
Reclami 1.330 1.323
Report su reclami e richieste
Report su reclami e richieste
GENNAIO- APRILE- LUGLIO- OTTOBRE- TOTALE % SUL TOTALE MARZO GIUGNO SETTEMBRE DICEMBRE 2013 RECLAMI
Comportamento del personale 70 81 77 119 347 21,2
Regolarità del servizio 289 192 167 275 923 56,38
Qualità e comfort del viaggio 75 79 97 69 320 19,55
Disservizi vari 9 12 7 19 47 2,87
Le segnalazioni comprese nel report sono pervenute tramite questi canali: a. posta elettronica ([email protected])b. call center (800.174.471)c. posta ordinaria / fax
Dettaglio dei reclami per causali
GENNAIO- APRILE- LUGLIO- OTTOBRE- TOTALE % SUL TOTALE MARZO GIUGNO SETTEMBRE DICEMBRE 2013 SEGNALAZIONI
Reclami 348 278 282 422 1.330 89,6
Richieste e varie 54 49 27 21 151 10,2
Altro 0 1 3 0 4 0,27
TOTALE SEGNALAZIONI 402 328 312 443 1.485 100,00
54 C O T R A L S P A
GENNAIO- APRILE- LUGLIO- OTTOBRE- TOTALE % SUL TOTALEMARZO GIUGNO SETTEMBRE DICEMBRE 2013
Tipologia
Reclami 348 278 282 422 1.330 89,56
Richieste 17 7 10 5 39 2,63
Segnalazioni 37 42 17 16 112 7,54
Altro 0 1 3 0 4 0,27
Totale 402 328 312 443 1.485 100,00
Canale
Posta elettronica 289 274 231 311 1.105 74,41
Lettere/Fax 113 54 73 120 360 24,24
Call center 0 0 8 12 20 1,35
Causale dei disservizi
Regolarità del servizio 289 192 167 275 923 56,14
Comportamento del personale 70 81 77 119 347 21,11
Qualità e comfort 75 79 97 69 320 19,46
Disservizi vari 9 12 7 19 47 2,86
Altro 0 0 6 1 7 0,43
Incidenza per Direttrice
Roma-Latina 128 95 106 173 502 33,80
Roma-Frosinone 113 84 63 118 378 25,45
Roma-Rieti 98 70 64 68 300 20,20
Roma-Viterbo 43 42 41 55 181 12,19
Altro 20 37 38 29 124 8,35
Incidenza dei reclami nel 2012-2013
65%
60%
55%
50%
45%
40%
35%
30%
25%
20%
15%
10%
5%
0%Disservizi vari Qualità e comfort del viaggio Regolarità del servizio Comportamento personale
2013
2012
54 C O T R A L S P A
GENNAIO- APRILE- LUGLIO- OTTOBRE- TOTALE % SUL TOTALEMARZO GIUGNO SETTEMBRE DICEMBRE 2013
Tipologia
Reclami 348 278 282 422 1.330 89,56
Richieste 17 7 10 5 39 2,63
Segnalazioni 37 42 17 16 112 7,54
Altro 0 1 3 0 4 0,27
Totale 402 328 312 443 1.485 100,00
Canale
Posta elettronica 289 274 231 311 1.105 74,41
Lettere/Fax 113 54 73 120 360 24,24
Call center 0 0 8 12 20 1,35
Causale dei disservizi
Regolarità del servizio 289 192 167 275 923 56,14
Comportamento del personale 70 81 77 119 347 21,11
Qualità e comfort 75 79 97 69 320 19,46
Disservizi vari 9 12 7 19 47 2,86
Altro 0 0 6 1 7 0,43
Incidenza per Direttrice
Roma-Latina 128 95 106 173 502 33,80
Roma-Frosinone 113 84 63 118 378 25,45
Roma-Rieti 98 70 64 68 300 20,20
Roma-Viterbo 43 42 41 55 181 12,19
Altro 20 37 38 29 124 8,35
Incidenza dei reclami nel 2012-2013
65%
60%
55%
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45%
40%
35%
30%
25%
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0%Disservizi vari Qualità e comfort del viaggio Regolarità del servizio Comportamento personale
2013
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Altre in formazioni
E’ stato redatto un progetto di “formazione periodica per conducenti pro-fessionali per il rinnovo della Carta di qualificazione del Conducente”.Sono state concluse le prove selettive attitudinali per il settore manuten-zione per la copertura delle figure professionali di Capo Operaio, CapoTecnico e Capo Unità Tecnica Organizzativa e assegnate le mansioni al finedi ricostituire e reintegrare le linee di comando spesso completamentesguarnite.E’ stato redatto e consegnato alla Regione Lazio il progetto per l’esterna-lizzazione del 10% del servizio.E’ stato bandito e sono state pubblicate le graduatorie provvisorie per laformazione di 9 graduatorie funzionali all’assunzione a tempo indetermina-to degli operatori di esercizio.Sono stati aggiornati gli orari delle corse scolastiche, in funzione dellemodifiche degli orari scolastici e della logistica di alcuni istituti.
Il risultato economico-finanziario della gestione
Per quanto concerne l’andamento economico-finanziario della gestione,vengono di seguito esposti i prospetti dello stato patrimoniale e del contoeconomico riclassificati mentre negli allegati al bilancio vengono riportati ilrendiconto finanziario e alcuni indicatori economici, patrimoniali e finanziari. Dall’analisi dei dati patrimoniali al 31 dicembre 2013 riportati nel prospet-to che segue emerge principalmente il netto miglioramento subíto dallaposizione finanziaria in conseguenza del consistente smobilizzo dei creditivantati nei confronti della Regione Lazio a valere sui corrispettivi del Con-tratto di servizio.
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ALETotale Direttrici – Incidenza dei reclami nel 2013
21,2%
Regolarità del servizio
Disservizi vari
Qualità e comfort del viaggio
Comportamento del personale
56,38%
2,87
19,55%
In par ticolare: • Capitale immobilizzato: la voce, esposta al netto dei relativi fondi di
ammor tamento, subisce un decremento pari a 1,1 milioni di eurorispetto all’esercizio precedente dovuto alla combinazione fra il decre-mento derivante dal processo di ammortamento dei beni acquisiti neglianni precedenti e l’incremento delle Immobilizzazioni finanziarie dovutoagli interessi di mora sui ritardati pagamenti da par te di Cotral Patrimo-nio Spa dei crediti dovuti sul Conguaglio di scissione già riclassificato indetta posta a decorrere dall’esercizio 2010 maturati nell’esercizio 2013pari a 1,0 milione di euro.
• Capitale di esercizio netto: rappresenta il totale delle risorse investitenella gestione, al netto di tutte le fonti finanziarie a breve e medio-lungo termine generate automaticamente dalla gestione stessa. Il saldopositivo pari a 234,7 milioni di euro si decrementa, rispetto all’esercizioprecedente, di 149,6 milioni di euro in correlazione agli intervenuti con-sistenti pagamenti, principalmente a favore del factor, dei crediti vantatinei confronti della Regione Lazio loro ceduti riferiti ai corrispettivi delContratto di servizio.
• Capitale investito : rappresenta il totale delle r isorse investite nellagestione operativa e nelle attività accessorie al netto di tutte le fontifinanziarie a breve e medio-lungo termine generate automaticamentedalla gestione stessa.
• Trattamento di fine rapporto e Fondi: il decremento intervenuto tra i dueesercizi è dovuto ai seguenti fattori: quanto a 5,2 milioni di euro, aldecremento dei debiti per il Tfr erogato al personale cessato dal servi-zio per dimissioni o quiescenza nonché agli effetti delle modifiche intro-dotte sulla materia dalla Legge n. 296 del 27 dicembre 2006 e successividecreti e regolamenti emanati nei primi mesi del 2007; quanto a 0,2milioni di euro al marginale decremento dei Fondi rischi e oneri che al31 dicembre 2013 si attestano a 31,5 milioni di euro.
• Capitale investito netto: rappresenta il capitale di funzionamento cioè l’en-tità dei finanziamenti necessari allo svolgimento dell’attività d’impresa.
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Situazione patrimoniale
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Immobilizzazioni immateriali 4.175 4.456 -281
Immobilizzazioni materiali 12.519 14.370 -1.850
Immobilizzazioni finanziarie 45.419 44.437 982
A Totale Capitale immobilizzato 62.113 63.263 -1.150
B Capitale di esercizio netto 227.814 384.256 -156.442
C=A+B CAPITALE INVESTITO 289.927 447.519 -157.592
D Tfr e fondi -77.949 -83.381 5.432
E=C+D CAPITALE INVESTITO NETTO 211.977 364.137 -152.160
F Posizione finanziaria netta -192.060 -379.053 186.993
G Patrimonio netto 19.917 -14.916 34.833
Valori in migliaia di euro
In par ticolare: • Capitale immobilizzato: la voce, esposta al netto dei relativi fondi di
ammor tamento, subisce un decremento pari a 1,1 milioni di eurorispetto all’esercizio precedente dovuto alla combinazione fra il decre-mento derivante dal processo di ammortamento dei beni acquisiti neglianni precedenti e l’incremento delle Immobilizzazioni finanziarie dovutoagli interessi di mora sui ritardati pagamenti da par te di Cotral Patrimo-nio Spa dei crediti dovuti sul Conguaglio di scissione già riclassificato indetta posta a decorrere dall’esercizio 2010 maturati nell’esercizio 2013pari a 1,0 milione di euro.
• Capitale di esercizio netto: rappresenta il totale delle risorse investitenella gestione, al netto di tutte le fonti finanziarie a breve e medio-lungo termine generate automaticamente dalla gestione stessa. Il saldopositivo pari a 234,7 milioni di euro si decrementa, rispetto all’esercizioprecedente, di 149,6 milioni di euro in correlazione agli intervenuti con-sistenti pagamenti, principalmente a favore del factor, dei crediti vantatinei confronti della Regione Lazio loro ceduti riferiti ai corrispettivi delContratto di servizio.
• Capitale investito : rappresenta il totale delle r isorse investite nellagestione operativa e nelle attività accessorie al netto di tutte le fontifinanziarie a breve e medio-lungo termine generate automaticamentedalla gestione stessa.
• Trattamento di fine rapporto e Fondi: il decremento intervenuto tra i dueesercizi è dovuto ai seguenti fattori: quanto a 5,2 milioni di euro, aldecremento dei debiti per il Tfr erogato al personale cessato dal servi-zio per dimissioni o quiescenza nonché agli effetti delle modifiche intro-dotte sulla materia dalla Legge n. 296 del 27 dicembre 2006 e successividecreti e regolamenti emanati nei primi mesi del 2007; quanto a 0,2milioni di euro al marginale decremento dei Fondi rischi e oneri che al31 dicembre 2013 si attestano a 31,5 milioni di euro.
• Capitale investito netto: rappresenta il capitale di funzionamento cioè l’en-tità dei finanziamenti necessari allo svolgimento dell’attività d’impresa.
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Situazione patrimoniale
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Immobilizzazioni immateriali 4.175 4.456 -281
Immobilizzazioni materiali 12.519 14.370 -1.850
Immobilizzazioni finanziarie 45.419 44.437 982
A Totale Capitale immobilizzato 62.113 63.263 -1.150
B Capitale di esercizio netto 227.814 384.256 -156.442
C=A+B CAPITALE INVESTITO 289.927 447.519 -157.592
D Tfr e fondi -77.949 -83.381 5.432
E=C+D CAPITALE INVESTITO NETTO 211.977 364.137 -152.160
F Posizione finanziaria netta -192.060 -379.053 186.993
G Patrimonio netto 19.917 -14.916 34.833
Valori in migliaia di euro
Il decremento, pari a 145,3 milioni di euro, è dovuto principalmente aipagamenti dei crediti iscritti nell’attivo circolante in combinazione con ildecremento dei debiti verso il personale per il Tfr.
• Posizione finanziaria: costituita dalle voci di fonti e impieghi legate allagestione finanziaria, rappresenta quindi la posizione dell’Azienda nei con-fronti della gestione di tesoreria e del sistema bancario nel suo comples-so; essa comprende anche la quota dei crediti e dei debiti riferiti ai pre-gressi esercizi esistenti al 31 dicembre 2013. Rispetto all’esercizio prece-dente, il saldo negativo, che al 31 dicembre 2012 era pari a 379,1 milionidi euro, risulta essersi significativamente decrementato di 187,0 milioni dieuro raggiungendo così l’importo di 192,1 milioni di euro. In particolare,al 31 dicembre 2013, a fronte di disponibilità liquide pari a 3,2 milioni dieuro, l’indebitamento bancario per l’utilizzo delle linee di credito connes-se alle operazioni di factoring poste in essere dalla società durante l’eser-cizio ammonta a complessivi 195,3 milioni di euro.
• Patrimonio netto: risulta, al netto del risultato conseguito nell’esercizio,pari a negativi 19,9 milioni di euro incluse le riserve a copertura delleperdite infraperiodo sottoscritte e versate nel corso dell’esercizio 2013pari a 6,3 milioni di euro.
Per quanto riguarda la gestione economica, nel successivo prospetto vieneripor tata una sintesi dei risultati reddituali – riclassificati sulla base delVademecum operativo dell’Ordine dei Dottori Commercialisti ed Esper tiContabili – del periodo chiuso al 31 dicembre 2013 a confronto con quel-li conseguiti nello stesso periodo dell’esercizio precedente.
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Analisi dei risultati reddituali
2013 2012 VARIAZIONE
Ricavi delle vendite 300.928 294.920 2,0%
Produzione interna 0 0 0,0%
Valore della produzione operativa 300.928 294.920 2,0%
Costi esterni operativi -155.740 -156.080 0,2%
Valore aggiunto 145.188 138.841 4,6%
Costo del personale -161.154 -166.787 3,4%
Margine operativo lordo (MOL) -15.966 -27.947 42,9%
Ammortamenti e accantonamenti -16.449 -33.786 51,3%
Risultato operativo (Ebit) -32.415 -61.733 47,5%
Risultato dell’area accessoria 34.462 32.608 5,7%
Risultato dell’area finanziaria (al netto degli oneri finanziari) 21.480 31.314 -31,4%
Ebit normalizzato 23.528 2.189 974,7%
Risultato dell’area straordinaria 369 -3.794 109,7%
Ebit integrale 23.897 -1.605 1589,2%
Oneri finanziari -14.417 -17.685 18,5%
Risultato lordo 9.479 -19.290 149,1%
Imposte sul reddito -6.869 -6.669 -3,0%
RISULTATO NETTO 2.610 -25.959 110,1%
Valori in migliaia di euro
Nell’analisi del conto economico relativo al 2013, è opportuno preliminar-mente evidenziare il consistente miglioramento registrato sia nel Margineoperativo lordo, pari al 42,9%, che nel Risultato operativo pari al 47,5%. Talirisultati hanno prodotto i loro effetti anche sugli altri margini principal-mente per le sopravvenienze attive e per i ricavi delle vendite correlatialle variazioni tariffarie e alla fatturazione della rivalutazione dei corrispet-tivi del Contratto di servizio ai fini Istat non oggetto di svalutazione comenel pregresso esercizio, in combinazione con la riduzione dei costi dellavoro e, in misura minore, al decremento dei costi per servizi, nonché almiglioramento del risultato dell’area accessoria in contrapposizione al peg-gioramento del risultato dell’area finanziaria.L’analisi dei risultati economici di raffronto tra i due esercizi può esserecosì commentata:• Ricavi delle vendite: Il confronto con l’esercizio precedente evidenzia un
modesto incremento del 2,0% realizzatosi sia nei ricavi da titoli di viag-gio per effetto della manovra tariffaria deliberata nel mese di maggiodel 2012 che in quelli da Contratto di servizio dovuto all’applicazionedell’indicizzazione Istat al corrispettivo del Contratto di servizio mentrei ricavi da titoli di viaggio agevolati hanno registrato un marginale decre-mento. I Ricavi per vendite e prestazioni sono costituiti principalmentedalla voce Corrispettivi dal Contratto di ser vizio, dalla voce Prodotti deltraffico, riferita sia alle vendite dei titoli di viaggio extraurbani che allagestione delle vendite dei titoli di viaggio costituenti il Sistema IntegratoMetrebus curata dall’Atac Spa, in qualità di mandataria, e dalla voce resi-duale dei Ricavi accessori all’attività di trasporto, quali gli introiti per san-zioni amministrative a viaggiatori sprovvisti di titoli di viaggio e gli introi-ti per servizi di noleggio.– i ricavi delle vendite dei titoli di viaggio della Società hanno registrato
un incremento del 6,7%;– i ricavi delle vendite dei titoli di viaggio Metrebus Roma hanno regi-
strato un incremento del 10,6%;– i ricavi delle vendite dei titoli di viaggio Metrebus Lazio hanno regi-
strato una flessione del 2,1%;– i corrispettivi del Contratto di servizio con la Regione Lazio al lordo
delle sanzioni pari a 1,8 milioni di euro e al netto delle penalità adde-bitate, pari a 6,5 milioni di euro, hanno registrato un incrementodell’1,3%;
– i ricavi da agevolazioni tariffarie hanno registrato una flessione del16,9%.
– i ricavi da sanzioni per evasione tariffaria hanno registrato una flessio-ne del 10,6%.
In generale, i ricavi da titoli di viaggio per chilometri effettivi si attestano a 0,76euro (contro 0,72 euro dell’esercizio 2012 e 0,63 euro dell’esercizio 2011).• Costi esterni operativi, rispetto all’esercizio precedente registrano un
marginale decremento dello 0,2% corrispondente in valore assoluto a0,3 milioni di euro così composti: – Consumi di materie prime e variazioni delle rimanenze: la spesa presen-
ta un sensibile incremento di 3,8 milioni di euro (+5,4% rispettoall’esercizio precedente). In par ticolare, a fronte di una riduzione
58 C O T R A L S P A
Nell’analisi del conto economico relativo al 2013, è opportuno preliminar-mente evidenziare il consistente miglioramento registrato sia nel Margineoperativo lordo, pari al 42,9%, che nel Risultato operativo pari al 47,5%. Talirisultati hanno prodotto i loro effetti anche sugli altri margini principal-mente per le sopravvenienze attive e per i ricavi delle vendite correlatialle variazioni tariffarie e alla fatturazione della rivalutazione dei corrispet-tivi del Contratto di servizio ai fini Istat non oggetto di svalutazione comenel pregresso esercizio, in combinazione con la riduzione dei costi dellavoro e, in misura minore, al decremento dei costi per servizi, nonché almiglioramento del risultato dell’area accessoria in contrapposizione al peg-gioramento del risultato dell’area finanziaria.L’analisi dei risultati economici di raffronto tra i due esercizi può esserecosì commentata:• Ricavi delle vendite: Il confronto con l’esercizio precedente evidenzia un
modesto incremento del 2,0% realizzatosi sia nei ricavi da titoli di viag-gio per effetto della manovra tariffaria deliberata nel mese di maggiodel 2012 che in quelli da Contratto di servizio dovuto all’applicazionedell’indicizzazione Istat al corrispettivo del Contratto di servizio mentrei ricavi da titoli di viaggio agevolati hanno registrato un marginale decre-mento. I Ricavi per vendite e prestazioni sono costituiti principalmentedalla voce Corrispettivi dal Contratto di ser vizio, dalla voce Prodotti deltraffico, riferita sia alle vendite dei titoli di viaggio extraurbani che allagestione delle vendite dei titoli di viaggio costituenti il Sistema IntegratoMetrebus curata dall’Atac Spa, in qualità di mandataria, e dalla voce resi-duale dei Ricavi accessori all’attività di trasporto, quali gli introiti per san-zioni amministrative a viaggiatori sprovvisti di titoli di viaggio e gli introi-ti per servizi di noleggio.– i ricavi delle vendite dei titoli di viaggio della Società hanno registrato
un incremento del 6,7%;– i ricavi delle vendite dei titoli di viaggio Metrebus Roma hanno regi-
strato un incremento del 10,6%;– i ricavi delle vendite dei titoli di viaggio Metrebus Lazio hanno regi-
strato una flessione del 2,1%;– i corrispettivi del Contratto di servizio con la Regione Lazio al lordo
delle sanzioni pari a 1,8 milioni di euro e al netto delle penalità adde-bitate, pari a 6,5 milioni di euro, hanno registrato un incrementodell’1,3%;
– i ricavi da agevolazioni tariffarie hanno registrato una flessione del16,9%.
– i ricavi da sanzioni per evasione tariffaria hanno registrato una flessio-ne del 10,6%.
In generale, i ricavi da titoli di viaggio per chilometri effettivi si attestano a 0,76euro (contro 0,72 euro dell’esercizio 2012 e 0,63 euro dell’esercizio 2011).• Costi esterni operativi, rispetto all’esercizio precedente registrano un
marginale decremento dello 0,2% corrispondente in valore assoluto a0,3 milioni di euro così composti: – Consumi di materie prime e variazioni delle rimanenze: la spesa presen-
ta un sensibile incremento di 3,8 milioni di euro (+5,4% rispettoall’esercizio precedente). In par ticolare, a fronte di una riduzione
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della spesa per carburante del 2,8% dovuta alla minore produzionedel servizio, le voci che hanno determinato tale incremento sonoprincipalmente acquisti degli altri materiali di consumo quali i lubrifi-canti, pneumatici, ricambi e massa vestiaria per complessivi 6,9 milio-ni di euro (+46,5% rispetto al 2012).
– Costi per servizi: nel suo complesso registrano un decremento di 3,9milioni di euro (-5,5% rispetto all’anno precedente). In par ticolare,segnatamente alla voce Manutenzione, le spese che hanno registratosignificativi incrementi sono i costi per la Manutenzione della flotta(+11,1%), per la Manutenzione dei complessivi (+4,5%), per la Manu-tenzione hardware (+18,2%) e per la Manutenzione dei macchinari(+73,8%), mentre le voci che hanno registrato significativi conteni-menti sono stati i costi per la Manutenzione degli impianti (-14,3%) e per la Manutenzione software (-30,7%); segnatamente alla voce Altriservizi, le voci che hanno registrato significativi incrementi sono i costiper l’Aggio sulla vendita dei titoli di viaggio (+2,0%); per le Inserzionipubblicitarie (+55,1%) e per il Service amministrativo (+50,4%), men-tre i principali contenimenti sono da registrare alle voci Consulenze(-46,9%), Servizi di pulizia (-25,4%), Spese per servizi di rimessa e assi-stenza all’uscita (-2,2%), Spese di pubblicità (-66,9%), Spese legali(-63,3%), Telecomunicazioni (-13,0%), Vigilanza e custodia (-2,7%) eCommissioni su operazioni di factoring (-60,7%).
– Costi per il godimento dei beni di terzi: nel suo complesso registranoun decremento di 0,2 milioni di euro (-1,3% rispetto all’anno prece-dente) il cui saldo, pari a 15,1 milioni di euro, attesta un valoresostanzialmente invariato rispetto all’esercizio precedente.
• Costo del lavoro: rispetto all’esercizio precedente, registra un decremen-to del 3,4% corrispondente a 5,6 milioni di euro dovuto principalmentealla quiescenza del personale e tiene conto della risoluzione consensua-le di un contratto dirigenziale. La voce non comprende accantonamentisul Contratto collettivo nazionale di lavoro non ancora rinnovato, salvola definizione dell’una tantum riferita al periodo 2009-2011 derivantedal Verbale di Accordo del 26 aprile 2013, ritenendo nel contempocongrua la residua somma iscritta tra i Fondi rischi e oneri di 3,3 milionidi euro. Il costo medio annuo per unità passa da 48,9 migliaia di euro(al netto dell’accantonamento degli oneri contrattuali) a circa 49,3migliaia di euro a fronte di un decremento della produzione contrattua-lizzata del 5,0% e a fronte del decremento della produzione effettivadello 0,6% rispetto al precedente esercizio con conseguente aumentodegli oneri per prestazioni straordinarie. Si ritiene utile segnalare che ilcosto del lavoro, rapportato ai Ricavi delle vendite e prestazioni, passadal 59,2% dell’esercizio 2011 e 56,6% dell’esercizio 2012 al 53,6% del-l’esercizio 2013.
• Ammortamenti e accantonamenti: rispetto all’esercizio precedente regi-strano un consistente decremento del 51,3% corrispondente in valoreassoluto a 17,3 milioni di euro così determinato:– Ammortamenti e svalutazioni: rispetto all’esercizio precedente, la voce
registra un consistente decremento del 78,2% corrispondente invalore assoluto a 24,7 migliaia di euro determinato essenzialmente
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dalla combinazione tra l’incremento registrato negli ammortamenti,pari a 0,4 milioni di euro, e il decremento registrato sia negli accanto-namenti a titolo di svalutazione crediti pari ad 2,5 milioni di euro(contro 27,6 milioni di euro del precedente esercizio). Si precisa chele principali svalutazioni accantonate nell’esercizio si riferiscono aicrediti di minore entità in quanto, come riportato in aper tura dellapresente relazione, per i crediti riferiti sia alla rivalutazione Istat deicorrispettivi del Contratto di servizio che agli interessi di mora suiritardati pagamenti della Regione Lazio maturati nell’esercizio 2013, siè ritenuto che il valore di presumibile realizzo sia corrispondente alloro valore nominale. Segnatamente ai crediti per interessi di morasui ritardi nei pagamenti della Regione Lazio, si sottolinea che nonsono state rettificate le svalutazioni effettuate al 31 dicembre 2012 alfine di ricondurli agli oneri e alle spese di competenza sostenute.
– Accantonamenti: rispetto all’esercizio precedente, la voce registra unconsistente incremento del 338,3% corrispondente in valore assolutoa 7,4 milioni di euro dovuti prevalentemente agli accantonamenti perinteressi passivi verso fornitori stimati applicando il tasso legale e inmisura minore agli accantonamenti per fronteggiare i rischi sui nume-rosi contenziosi.
• Il saldo del Risultato dell’area accessoria, che registra un incremento del5,7%, si compone: – degli Altri ricavi e proventi: rappresentano i contributi in conto eserci-
zio e gli altri ricavi di competenza dell’esercizio il cui saldo dell’eserci-zio, pari a 43,4 milioni di euro registra un incremento del 8,9%rispetto all’esercizio precedente. In par ticolare le voci accolgono iContributi sull’indennità di malattia – annualità 2013 di cui alla Legge n. 266 del 23 dicembre 2005 per 3,5 milioni di euro, i ricavi derivantidal Credito d’imposta sulle accise per 8,1 milioni di euro, i Risarcimentiassicurativi per 0,6 milioni di euro, i Rimborsi per personale distaccatoper 0,1 milioni di euro, le Sopravvenienze attive dovute principalmenteal ripristino al valore nominale dei crediti precedentemente svalutatiriferiti alla fatturazione della rivalutazione Istat riferita alle annualità2006-2008 e dell’annualità 2012 per 17,3 milioni di euro, al rilascio diFondi rischi e oneri per 6,2 milioni di euro nonché all’emissione dellafattura per interessi di mora sui ritardati pagamenti da par te dellasocietà mandataria della gestione dei titoli di viaggio Metrebus, per2,5 milioni di euro, in quanto ricalcolata al tasso legale rispetto altasso previsto dal D.Lgs. 231/2002; i Riaddebiti sui ser vizi prestati aCotral Patrimonio Spa per 1,3 milioni di euro. In analogia agli eserciziprecedenti non sono state prodotte le istanze sugli oneri sostenutiper effetto dell’accordo sindacale sottoscritto dalla Regione Lazio indata 16 dicembre 2009 a causa del disconoscimento avvenuto nelcorso del 2011 dei crediti iscritti nell’esercizio 2010.
– degli Oneri diversi di gestione che hanno subíto un incremento del23,1% imputabile principalmente alla rilevazione delle sanzioni sulContratto di servizio per 1,8 milioni di euro, nonché alle sopravve-nienze passive 4,6 milioni di euro, di cui 4,1 milioni di euro dovuti allostorno delle fatture per interessi di mora sui pagamenti da par te
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dalla combinazione tra l’incremento registrato negli ammortamenti,pari a 0,4 milioni di euro, e il decremento registrato sia negli accanto-namenti a titolo di svalutazione crediti pari ad 2,5 milioni di euro(contro 27,6 milioni di euro del precedente esercizio). Si precisa chele principali svalutazioni accantonate nell’esercizio si riferiscono aicrediti di minore entità in quanto, come riportato in aper tura dellapresente relazione, per i crediti riferiti sia alla rivalutazione Istat deicorrispettivi del Contratto di servizio che agli interessi di mora suiritardati pagamenti della Regione Lazio maturati nell’esercizio 2013, siè ritenuto che il valore di presumibile realizzo sia corrispondente alloro valore nominale. Segnatamente ai crediti per interessi di morasui ritardi nei pagamenti della Regione Lazio, si sottolinea che nonsono state rettificate le svalutazioni effettuate al 31 dicembre 2012 alfine di ricondurli agli oneri e alle spese di competenza sostenute.
– Accantonamenti: rispetto all’esercizio precedente, la voce registra unconsistente incremento del 338,3% corrispondente in valore assolutoa 7,4 milioni di euro dovuti prevalentemente agli accantonamenti perinteressi passivi verso fornitori stimati applicando il tasso legale e inmisura minore agli accantonamenti per fronteggiare i rischi sui nume-rosi contenziosi.
• Il saldo del Risultato dell’area accessoria, che registra un incremento del5,7%, si compone: – degli Altri ricavi e proventi: rappresentano i contributi in conto eserci-
zio e gli altri ricavi di competenza dell’esercizio il cui saldo dell’eserci-zio, pari a 43,4 milioni di euro registra un incremento del 8,9%rispetto all’esercizio precedente. In par ticolare le voci accolgono iContributi sull’indennità di malattia – annualità 2013 di cui alla Legge n. 266 del 23 dicembre 2005 per 3,5 milioni di euro, i ricavi derivantidal Credito d’imposta sulle accise per 8,1 milioni di euro, i Risarcimentiassicurativi per 0,6 milioni di euro, i Rimborsi per personale distaccatoper 0,1 milioni di euro, le Sopravvenienze attive dovute principalmenteal ripristino al valore nominale dei crediti precedentemente svalutatiriferiti alla fatturazione della rivalutazione Istat riferita alle annualità2006-2008 e dell’annualità 2012 per 17,3 milioni di euro, al rilascio diFondi rischi e oneri per 6,2 milioni di euro nonché all’emissione dellafattura per interessi di mora sui ritardati pagamenti da par te dellasocietà mandataria della gestione dei titoli di viaggio Metrebus, per2,5 milioni di euro, in quanto ricalcolata al tasso legale rispetto altasso previsto dal D.Lgs. 231/2002; i Riaddebiti sui ser vizi prestati aCotral Patrimonio Spa per 1,3 milioni di euro. In analogia agli eserciziprecedenti non sono state prodotte le istanze sugli oneri sostenutiper effetto dell’accordo sindacale sottoscritto dalla Regione Lazio indata 16 dicembre 2009 a causa del disconoscimento avvenuto nelcorso del 2011 dei crediti iscritti nell’esercizio 2010.
– degli Oneri diversi di gestione che hanno subíto un incremento del23,1% imputabile principalmente alla rilevazione delle sanzioni sulContratto di servizio per 1,8 milioni di euro, nonché alle sopravve-nienze passive 4,6 milioni di euro, di cui 4,1 milioni di euro dovuti allostorno delle fatture per interessi di mora sui pagamenti da par te
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della società mandataria della gestione dei titoli di viaggio Metrebusin quanto calcolati al tasso ex D.Lgs. 231/2002.
• Risultato dell’area finanziaria: rispetto all’esercizio precedente subisce unconsistente decremento del 31,4% dovuto ai consistenti pagamentieffettuati dalla Regione Lazio nel corso del 2013 che hanno influenzatola correlata determinazione degli interessi di mora addebitati sui creditiresidui; esso si attesta a 21,5 milioni di euro e contempla i tempi diriscossione anche dei crediti sulle vendite dei titoli di viaggio integratiMetrebus e dei crediti verso la consociata Cotral Patrimonio Spa, chehanno analogamente comportato la correlata determinazione dei corri-spondenti interessi di mora addebitati alle contropar ti.
• Oneri finanziari: rispetto all’esercizio precedente subiscono un consi-stente decremento del 18,5% dovuto alle motivazioni illustrate nelparagrafo che precede; essi si attestano a 14,4 milioni di euro e tengo-no conto principalmente dell’incremento del costo del denaro sull’inde-bitamento, degli oneri finanziari sostenuti a causa dei corrispondentiritardi nei pagamenti dovuti ai fornitori sulle forniture e servizi resi non-ché degli oneri dovuti agli enti previdenziali e tributari per i ritardi neipagamenti dei contributi e tributi sulle retribuzioni.
• Il Risultato dell’area straordinaria, a differenza degli esercizi precedenti,l’esercizio 2013 è stato influenzato da una prevalenza di proventistraordinari rispetto agli oneri di natura straordinaria. Il decrementoregistrato del 109,7% è dovuto essenzialmente alla composizione deiproventi e oneri estranei alla gestione ordinaria il cui saldo si è attesta-to a 0,4 milioni di euro.
• Imposte di esercizio: nel precisare che non sono stati effettuati accantona-menti per imposte differite/anticipate, l’importo rappresenta la migliorestima riferita alla sola Irap di competenza dell’esercizio. Si rammenta che inbase al comma 174 dell’art. 1 della Legge 311/2004, come integrato dalcomma 277 dell’art. 1 della Legge 266/2005 e successivamente modificatodal comma 796 dell’art. 1 della Legge 296/2006, e in base al comma 1 bisdell’ar t. 1 del D.L. 206/2006, conver tito con modificazioni dalla Legge234/2006, l’aliquota ordinaria del 3,9 per cento, quelle di cui all’ar t. 16,comma 1 bis, del D.Lgs. 446/1997 (4,20, 4,65 e 5,90 per cento), e quelleincrementate o ridotte per effetto di disposizioni regionali emanate in baseal comma 3 dell’art. 16 del citato D.Lgs. 446/1997, devono essere maggio-rate di 0,92 punti percentuale; fermo restando comunque l’incrementomassimo di 0,92 punti percentuale previsto dal combinato disposto deicommi 1, 1 bis e 3 dell’art. 16 del citato D.Lgs. 446/1997, l’aliquota ridottadel 1,9 per cento prevista dall’art. 45 del D.Lgs. 446/1997 per il settoreagricolo e quelle incrementate o ridotte per effetto di disposizioni regionaliemanate in base al comma 3 dell’art. 16 del citato D.Lgs. 446/1997, devonoessere maggiorate di un punto percentuale. In tale contesto, l’aliquota rite-nuta applicabile è quella del 5,12 rispetto all’aliquota ordinaria del 4,82. Percompletezza di informazione si rammenta che le precedenti aliquote appli-cate sono: 4,66 nel 2012, 4,66 nel 2011, 4,51 nel 2010 e 4,36 nel 2009.
A completamento dell’esposizione sull’andamento della gestione e per lefinalità di cui al comma 2 dell’ar t. 2428, si rinvia alla lettura dei principaliindicatori di risultato riportati in allegato al presente bilancio.
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L’attività di ricerca e sviluppo
Ai sensi dell’ar t. 2428, comma 3, punto 1, si dà atto che non sono statesvolte attività di ricerca e sviluppo nel corso del 2013. Al riguardo si ritie-ne utile ricordare che nel corso del 2008 venne depositata presso l’UfficioItaliano Brevetti e Marchi una domanda di registrazione per marchio d’im-presa, per la quale, nei primi mesi del 2009, è stato rilasciato il relativoattestato di registrazione i cui modesti costi sostenuti sono stati spesati.
Rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti e imprese sottoposte al controllo di queste ultime
In merito all’informativa di cui al comma 3, punto 2 dell’ar t. 2428 del codi-ce civile, riguardante i rapporti con le par ti correlate, fra le quali si inten-dono incluse le imprese controllanti e quelle sottoposte al controllo diqueste ultime, le imprese controllate e collegate, si precisa quanto segue.
Rappor t i con la Control lante
La Società intrattiene con la Controllante Regione Lazio un rappor tocommerciale che si sostanzia nel Contratto di servizio relativo a un pro-gramma di esercizio dei servizi di trasporto pubblico su gomma ar ticolatoper ciascuna delle province della Regione Lazio.
Rappor t i con le control late
Al 31 dicembre 2013 la Società è detentrice di par tecipazioni di controlloin due società consortili a responsabilità limitata di cui si allegano i relativibilanci dell’esercizio 2013 e forniscono le seguenti notizie di sintesi.
A T R A L S C R L
La società è stata costituita il 25 giugno 2004, con Capitale sociale di euro90.000,00 e par tecipata al 70% da Cotral Spa e al 30% da Schiaffini TravelSpa. L’attività che costituisce l’oggetto sociale riguarda “la gestione e larealizzazione unitaria e integrata di alcuni dei servizi di trasporto pubblicodi persone, di cui i suoi soci risultano essere affidatari nell’ambito del terri-torio della Regione Lazio, mediante razionalizzazione e ristrutturazionedegli stessi al fine di evitare sovrapposizioni di percorso e duplicazioni; lagestione unitaria e integrata di ogni altro servizio di trasporto di personeritenuto idoneo dalla società e di ogni attività relativa e connessa al setto-re della mobilità”. Il bilancio al 31 dicembre 2013, la cui approvazione
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L’attività di ricerca e sviluppo
Ai sensi dell’ar t. 2428, comma 3, punto 1, si dà atto che non sono statesvolte attività di ricerca e sviluppo nel corso del 2013. Al riguardo si ritie-ne utile ricordare che nel corso del 2008 venne depositata presso l’UfficioItaliano Brevetti e Marchi una domanda di registrazione per marchio d’im-presa, per la quale, nei primi mesi del 2009, è stato rilasciato il relativoattestato di registrazione i cui modesti costi sostenuti sono stati spesati.
Rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti e imprese sottoposte al controllo di queste ultime
In merito all’informativa di cui al comma 3, punto 2 dell’ar t. 2428 del codi-ce civile, riguardante i rapporti con le par ti correlate, fra le quali si inten-dono incluse le imprese controllanti e quelle sottoposte al controllo diqueste ultime, le imprese controllate e collegate, si precisa quanto segue.
Rappor t i con la Control lante
La Società intrattiene con la Controllante Regione Lazio un rappor tocommerciale che si sostanzia nel Contratto di servizio relativo a un pro-gramma di esercizio dei servizi di trasporto pubblico su gomma ar ticolatoper ciascuna delle province della Regione Lazio.
Rappor t i con le control late
Al 31 dicembre 2013 la Società è detentrice di par tecipazioni di controlloin due società consortili a responsabilità limitata di cui si allegano i relativibilanci dell’esercizio 2013 e forniscono le seguenti notizie di sintesi.
A T R A L S C R L
La società è stata costituita il 25 giugno 2004, con Capitale sociale di euro90.000,00 e par tecipata al 70% da Cotral Spa e al 30% da Schiaffini TravelSpa. L’attività che costituisce l’oggetto sociale riguarda “la gestione e larealizzazione unitaria e integrata di alcuni dei servizi di trasporto pubblicodi persone, di cui i suoi soci risultano essere affidatari nell’ambito del terri-torio della Regione Lazio, mediante razionalizzazione e ristrutturazionedegli stessi al fine di evitare sovrapposizioni di percorso e duplicazioni; lagestione unitaria e integrata di ogni altro servizio di trasporto di personeritenuto idoneo dalla società e di ogni attività relativa e connessa al setto-re della mobilità”. Il bilancio al 31 dicembre 2013, la cui approvazione
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avvenuta nella seduta assembleare dell’11 marzo 2014 è stata ratificata dalConsiglio di Amministrazione della Controllante nella seduta del 6 maggio2014, chiude con un utile pari a 108.112 euro (103.421 euro nel 2012)per il quale è stato proposto il ripor to al nuovo esercizio. Si evidenzia,inoltre, che la controllata detiene a sua volta una par tecipazione del 10%nella società Metrolatina Spa con sede a Latina. Si rammenta infine, chenel corso dell’esercizio 2012 la società ha concorso nei limiti della quotadi par tecipazione a una operazione di aumento del Capitale sociale attra-verso la rinuncia a un credito e il versamento di somme in conto futuroaumento di Capitale per complessivi 798.000 euro.
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La società è stata costituita in data 9 maggio 2006 con Capitale socialeeuro 20.000,00, di cui la quota detenuta è il 51%. Gli altri soci erano lasocietà Agouno Srl con una quota del 35% e la società Ago Srl con unaquota del 14%. Nel corso dell’esercizio 2012 la composizione societaria èmutata con la rilevazione da par te della società Agouno Srl della quotadetenuta da Ago Srl. L’attività che costituisce l’oggetto sociale è la gestionee la realizzazione unitaria e integrata di alcuni dei servizi di trasporto pub-blico di persone, di cui i soci sono affidatari nell’ambito del territorio dellaRegione Lazio, mediante razionalizzazione e ristrutturazione degli stessi alfine di evitare sovrapposizioni di percorso e duplicazioni tariffarie, l’assi-stenza tecnica, organizzativa e gestionale in genere alle imprese consorzia-te e ai loro clienti e utenti, la gestione di servizi di manutenzione, di con-tratti di global service complementari ai servizi di trasporto pubblico localedi cui sono affidatari i soci. Il bilancio al 31 dicembre 2013, approvato dalConsiglio di Amministrazione della controllante nella seduta del 6 maggio2014, chiude con un utile pari a 489 euro (5.849 euro nel 2012) per ilquale è stato proposto il ripor to al nuovo esercizio. Per completezza di informazione, si rammenta che la società era detentri-ce di una par tecipazione di controllo anche nella società Terravision Lazio- Gruppo Cotral Srl in liquidazione costituita in data 19 settembre 2003tra Cotral Spa (51%) e la società Terravision Srl (49%) e posta in liquida-zione volontaria dal 25 novembre 2005. In relazione a questa par tecipazione, nel corso dell’esercizio 2012, il Liqui-datore dimissionario sottopose alla Società il bilancio dell’esercizio 2011,dalle cui risultanze emergeva una perdita di 378.858 euro, unitamente albilancio dell’esercizio 2010 precedente, non approvati dal Consiglio diAmministrazione su indicazione del Collegio Sindacale allora in carica eche, sempre nel corso del 2012, il Liquidatore dimissionario, non avendoricevuto notizia dell’accettazione dell’incarico conferito dal Tribunale alnuovo Liquidatore giudiziale, ha provveduto a redigere e depositare ilbilancio e la relazione finale di liquidazione alla data del 31 luglio 2012dalle cui risultanze emerge una perdita di 9.871 euro, passività non estintepari a 894.126 euro e l’esistenza di accer tamenti fiscali riferiti agli anni2004 e 2005; a seguito dell’assenza di opposizione la controllata è statacancellata dal Registro delle Imprese in data 28 gennaio 2013.
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Rappor t i r i levant i con le soc ietà sottoposte a l control lo del la Regione Laz io
Nel corso dell’esercizio 2013 è intercorso un marginale rapporto con lasocietà Astral Spa riferito a un distacco di personale e sono stati mantenu-ti i significativi rapporti con Cotral Patrimonio Spa quale società beneficia-ria del progetto scissione e controllata a maggioranza dalla Regione Lazio.I rapporti con Cotral Patrimonio Spa sono regolati, a far data dal 3 marzo2008, dai cosiddetti “contratti intercompany” sottoscritti nei mesi di marzoe luglio 2008. Tali contratti regolano:a. le prestazioni che Cotral Spa presta a favore di Cotral Patrimonio Spa
per i servizi informatici e nel campo degli affari generali;b. l’usufrutto per l’utilizzo da par te di Cotral Spa della flotta assegnata in
sede di scissione a Cotral Patrimonio Spa;c. le prestazioni rese a Cotral Spa da Cotral Patrimonio Spa per i servizi
accessori alla gestione della flotta;d. i canoni per la locazione o sublocazione da par te di Cotral Spa delle
infrastrutture strumentali (depositi, rimesse, officine e uffici direzionali)ora di proprietà e/o gestiti da Cotral Patrimonio Spa;
e. le prestazioni rese a Cotral Spa da Cotral Patrimonio Spa per la Manu-tenzione immobili e impianti;
f. le prestazioni rese a Cotral Spa da Cotral Patrimonio Spa nel campoassicurativo.
Nel corso dell’esercizio 2013 le attività si sono concentrate sulle seguentiprincipali tematiche.• Il processo di ridefinizione e rinegoziazione dei contratti intercompany
attraverso elementi tecnico-giuridici. Le due società, ancorché in presenza di contratti formalmente disdettatida Cotral Spa, hanno comunque continuato a erogare i reciproci serviziin un rapporto di proroga di fatto. Al riguardo, sono proseguite le for-mali attività volte alla ridefinizione, congiunta con Cotral PatrimonioSpa, dei contratti intercompany e dei corrispettivi 2013 e, nel merito, sievidenzia la non ancora intervenuta conclusione del processo. In proposito deve essere precisato che la Società ha più volte rappre-sentato l’assoluta necessità di prendere in considerazione gli atti assuntidalla Regione Lazio, nella sua qualità di ente concedente e regolatore,dai quali risultano, in modo inequivocabile, profondi mutamenti nelleprospettive del sistema del trasporto pubblico locale.Profondi mutamenti, in merito agli indirizzi sulle prospettive delle dueconsociate Cotral Spa e Cotral Patrimonio Spa, che si evincono daldocumento allegato alla Deliberazione Regionale n. 260 del 7 agosto2013, al punto 5 della lettera b), laddove è palesemente espressa un’in-dicazione che non può cer to mancare di influenzare e condizionare lescelte nel breve e medio periodo.Tale indirizzo è infatti espresso con la seguente formulazione: “Per quan-to riguarda Cotral Patrimonio Spa, insieme ad Astral e ad Aremol, ver-ranno unificate in un unico soggetto che si occuperà di programmazio-ne e pianificazione, r imettendo il patrimonio specifico alle aziendegestionali (materiale rotabile, depositi, etc.)”.
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Rappor t i r i levant i con le soc ietà sottoposte a l control lo del la Regione Laz io
Nel corso dell’esercizio 2013 è intercorso un marginale rapporto con lasocietà Astral Spa riferito a un distacco di personale e sono stati mantenu-ti i significativi rapporti con Cotral Patrimonio Spa quale società beneficia-ria del progetto scissione e controllata a maggioranza dalla Regione Lazio.I rapporti con Cotral Patrimonio Spa sono regolati, a far data dal 3 marzo2008, dai cosiddetti “contratti intercompany” sottoscritti nei mesi di marzoe luglio 2008. Tali contratti regolano:a. le prestazioni che Cotral Spa presta a favore di Cotral Patrimonio Spa
per i servizi informatici e nel campo degli affari generali;b. l’usufrutto per l’utilizzo da par te di Cotral Spa della flotta assegnata in
sede di scissione a Cotral Patrimonio Spa;c. le prestazioni rese a Cotral Spa da Cotral Patrimonio Spa per i servizi
accessori alla gestione della flotta;d. i canoni per la locazione o sublocazione da par te di Cotral Spa delle
infrastrutture strumentali (depositi, rimesse, officine e uffici direzionali)ora di proprietà e/o gestiti da Cotral Patrimonio Spa;
e. le prestazioni rese a Cotral Spa da Cotral Patrimonio Spa per la Manu-tenzione immobili e impianti;
f. le prestazioni rese a Cotral Spa da Cotral Patrimonio Spa nel campoassicurativo.
Nel corso dell’esercizio 2013 le attività si sono concentrate sulle seguentiprincipali tematiche.• Il processo di ridefinizione e rinegoziazione dei contratti intercompany
attraverso elementi tecnico-giuridici. Le due società, ancorché in presenza di contratti formalmente disdettatida Cotral Spa, hanno comunque continuato a erogare i reciproci serviziin un rapporto di proroga di fatto. Al riguardo, sono proseguite le for-mali attività volte alla ridefinizione, congiunta con Cotral PatrimonioSpa, dei contratti intercompany e dei corrispettivi 2013 e, nel merito, sievidenzia la non ancora intervenuta conclusione del processo. In proposito deve essere precisato che la Società ha più volte rappre-sentato l’assoluta necessità di prendere in considerazione gli atti assuntidalla Regione Lazio, nella sua qualità di ente concedente e regolatore,dai quali risultano, in modo inequivocabile, profondi mutamenti nelleprospettive del sistema del trasporto pubblico locale.Profondi mutamenti, in merito agli indirizzi sulle prospettive delle dueconsociate Cotral Spa e Cotral Patrimonio Spa, che si evincono daldocumento allegato alla Deliberazione Regionale n. 260 del 7 agosto2013, al punto 5 della lettera b), laddove è palesemente espressa un’in-dicazione che non può cer to mancare di influenzare e condizionare lescelte nel breve e medio periodo.Tale indirizzo è infatti espresso con la seguente formulazione: “Per quan-to riguarda Cotral Patrimonio Spa, insieme ad Astral e ad Aremol, ver-ranno unificate in un unico soggetto che si occuperà di programmazio-ne e pianificazione, r imettendo il patrimonio specifico alle aziendegestionali (materiale rotabile, depositi, etc.)”.
64 C O T R A L S P A R E L A Z I O N E E B I L A N C I O 2 0 1 3 65
E’ poi utile rammentare il contenuto di altro e successivo atto, lamemoria relativa a “indirizzi in materia di riordino di enti e societàregionali operanti nel settore della mobilità e dei trasporti”, esaminatafavorevolmente dalla Giunta Regionale nella seduta del 3 ottobre 2013.In tale documento è espresso un indirizzo affinché la Giunta Regionalesi impegni a “… svolgere le attività amministrative in qualità di socio e aproporre al Consiglio regionale una proposta di legge di riorganizzazio-ne dell’agenzia e delle società connesse al sistema dei trasporti e dellamobilità su scala di area metropolitana e regionale che”, tra le altrecose, “preveda la liquidazione di Cotral Patrimonio Spa con trasferimen-to delle attività riguardanti il patrimonio in Astral Spa e delle attivitàfunzionali all’esercizio del servizio di trasporto in Cotral Spa”.Come si può ben comprendere, pur se i due documenti non formulanounivoco indirizzo, deve considerarsi impegnativo il fatto che le due Societàassumano decisioni e impegni che tengano in debito conto le volontàdell’ente concedente e regolatore, ancorché non formalizzate nelle com-petenti sedi istituzionali delle Assemblee delle medesime società.
• La gestione delle criticità nei servizi forniti da Cotral Patrimonio Spa.In merito allo sviluppo di iniziative volte ad accelerare interventi di manu-tenzione negli impianti, è stata attivata una metodologia che prevede loscambio continuo di informazioni sullo stato dell’ar te delle singole operee l’effettuazione di monitoraggi e aggiornamenti delle priorità. Attività cheha portato alla ridefinizione condivisa delle priorità e, a fronte delle risor-se economiche disponibili, all’effettuazione di quegli interventi ritenutiimprocrastinabili ai fini della sicurezza ambientale e dell’esercizio.
• La manutenzione straordinaria degli impianti.Al tavolo congiunto con Cotral Patrimonio Spa, sono stati concordati gliinterventi sulle infrastrutture (depositi, officine, capolinea, etc.) proce-dendo nelle attività propedeutiche e di supporto al processo decisionaleper la realizzazione di quelle opere finalizzate al miglioramento dellalogistica funzionale all’esercizio. In esito alle attività di approfondimentosono stati definiti piani, e i relativi quadri economici, per l’esperimentodelle conseguenti procedure necessarie all’affidamento dei lavori. Nelcontempo, nel corso dell’annualità, sono stati effettuati, compatibilmentecon le risorse economiche disponibili, significativi interventi negli impiantiutilizzati a vario titolo e per diverse esigenze di servizio dalla nostraSocietà.
• Piano impianti e manutenzione mezzi.L’attività di analisi è mirata alla definizione di strategie organizzative e diazioni infrastrutturali finalizzate a ottimizzare le attività di manutenzionee a rispondere alle esigenze logistiche dell’esercizio. La Società ha forni-to a Cotral Patrimonio Spa i supporti tecnici e ingegneristici per la defi-nizione degli atti di gara per l’acquisizione di 200 nuovi bus, così comeper la realizzazione del costruendo nuovo impianto primario di Rieti.
Deve essere infine evidenziato che l’attività negoziale fra le due Società,relativamente ai contratti cosiddetti intercompany, ha portato a condivide-re una riduzione dei corrispettivi, di Cotral Spa nei confronti di CotralPatrimonio Spa, pari a circa 1,0 milione di euro per l’annualità 2013.Con specifico riferimento ai rapporti con la Controllante e con le control-late, la tipologia degli stessi è rappresentata nel successivo prospetto. B
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I valori patrimoniali ed economici derivanti dal prospetto sopra riportato,sono quelli di seguito esposti:
66 C O T R A L S P A
Tipologia di rapporto al 31 dicembre 2013
RAPPORTI ATTIVI RAPPORTI PASSIVICommerciali e diversi Commerciali e diversi
Ente Controllante
Regione Lazio Contratto di servizio Contributi diversiContributi in conto investimentiContributi in conto esercizioAltri servizi minoriInteressi di moraRiaddebito interessi sostenuti in nome e per conto
Imprese controllate
Atral Scrl Prestazioni di servizi AutoserviziFinanziari
STL - Società Trasporti Laziali Scrl Nessuno Finanziari
Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl in liquidazione1 Nessuno Nessuno
Imprese correlate
Cotral Patrimonio Spa Usufrutto bus Service InformaticoLocazione sedi, impianti e depositi Service Affari GeneraliServizi accessori alla flotta Riaddebiti variManutenzione sedi, impianti e depositi Interessi legali su rapporti commercialiPrestazioni di natura assicurativa Interessi legali su Conguaglio di scissioneRiaddebiti variInteressi legali
1. Cancellata dal Registro delle Imprese in data 28 gennaio 2013 a seguito del deposito del bilancio finale di liquidazione al 31 luglio 2012
Rapporti commerciali e riaddebiti non finanziari
AL 31.12.2013
Crediti1 Debiti2 Garanzie Impegni
Ente Controllante
Regione Lazio 218.425 111 0 0 0
Imprese controllate
Atral Scrl 179 579 0 0 0
STL - Società Trasporti Laziali Scrl 0 168 0 0 0
Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl in liquidazione4 0 0 0 0 0
Imprese correlate
Astral Spa 0 87 0 0 0
Cotral Patrimonio Spa 8.011 60.669 0 0 0
TOTALE 226.614 61.614 0 0 0
Valori in migliaia di euro
1. Valore nominale
2. Importo, di competenza dell’esercizio, dei contributi in conto investimenti
3. Per fatture ricevute e da ricevere
4. Cancellata dal Registro delle Imprese in data 28 gennaio 2013 a seguito del deposito del bilancio finale di liquidazione al 31 luglio 2012
I valori patrimoniali ed economici derivanti dal prospetto sopra riportato,sono quelli di seguito esposti:
66 C O T R A L S P A
Tipologia di rapporto al 31 dicembre 2013
RAPPORTI ATTIVI RAPPORTI PASSIVICommerciali e diversi Commerciali e diversi
Ente Controllante
Regione Lazio Contratto di servizio Contributi diversiContributi in conto investimentiContributi in conto esercizioAltri servizi minoriInteressi di moraRiaddebito interessi sostenuti in nome e per conto
Imprese controllate
Atral Scrl Prestazioni di servizi AutoserviziFinanziari
STL - Società Trasporti Laziali Scrl Nessuno Finanziari
Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl in liquidazione1 Nessuno Nessuno
Imprese correlate
Cotral Patrimonio Spa Usufrutto bus Service InformaticoLocazione sedi, impianti e depositi Service Affari GeneraliServizi accessori alla flotta Riaddebiti variManutenzione sedi, impianti e depositi Interessi legali su rapporti commercialiPrestazioni di natura assicurativa Interessi legali su Conguaglio di scissioneRiaddebiti variInteressi legali
1. Cancellata dal Registro delle Imprese in data 28 gennaio 2013 a seguito del deposito del bilancio finale di liquidazione al 31 luglio 2012
Rapporti commerciali e riaddebiti non finanziari
AL 31.12.2013
Crediti1 Debiti2 Garanzie Impegni
Ente Controllante
Regione Lazio 218.425 111 0 0 0
Imprese controllate
Atral Scrl 179 579 0 0 0
STL - Società Trasporti Laziali Scrl 0 168 0 0 0
Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl in liquidazione4 0 0 0 0 0
Imprese correlate
Astral Spa 0 87 0 0 0
Cotral Patrimonio Spa 8.011 60.669 0 0 0
TOTALE 226.614 61.614 0 0 0
Valori in migliaia di euro
1. Valore nominale
2. Importo, di competenza dell’esercizio, dei contributi in conto investimenti
3. Per fatture ricevute e da ricevere
4. Cancellata dal Registro delle Imprese in data 28 gennaio 2013 a seguito del deposito del bilancio finale di liquidazione al 31 luglio 2012
R E L A Z I O N E E B I L A N C I O 2 0 1 3 67
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COSTI RICAVI
Acquisti Acquisti Servizi Altro Beni Servizi Altri Contributi Contributiper di materie ricavi in conto in conto
investimenti investimenti3 esercizio
0 0 0 0 0 237.802 925 0 0
0 0 0 546 0 0 15 0 0
0 0 0 213 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 87 0 0 0 0 0
0 0 34.612 0 0 1.408 0 0 0
T 0 0 34.612 846 0 239.210 940 0 0
V
Il saldo dei debiti verso Cotral Patrimonio Spa include un significativoimporto per Fatture da ricevere.
Segnatamente a detto prospetto di precisa infine che l’ammontare delleGaranzie in esso esposte riguarda la “Lettera di patronage” rilasciata dallaSocietà all’allora controllata Cotral Asset Srl successivamente incorporatada Cotral Patrimonio Spa.
Partecipazioni in altre imprese
Al 31 dicembre 2013 la Società non detiene Partecipazioni in altre imprese.
Azioni proprie e azioni e quote di società controllanti possedute, acquistate o alienate nell’esercizio
Ai sensi di quanto previsto dall’ar t. 2428 comma 3, punti 3 e 4, del codicecivile, si attesta che la Società non possiede al 31 dicembre 2013 azioniproprie, così come non ha mai posseduto, direttamente o indirettamente,o per società fiduciarie o per interposta persona, azioni o quote di societàcontrollanti. La Società nel corso dell’esercizio non ha svolto alcuna attivitàdi acquisto e di vendita delle stesse.
68 C O T R A L S P A
Rapporti finanziari
AL 31.12.2013 2013
Immobilizzazioni Crediti1 Debiti Garanzie Impegni Oneri Proventifinanziarie
Ente Controllante
Regione Lazio 0 97.681 0 0 0 0 18.213
Imprese controllate
Atral Scrl 861 0 0 0 0 0 0
STL - Società Trasporti Laziali Scrl 10 0 0 0 0 0 0
Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl in liquidazione2 0 0 0 0 0 0 0
Imprese correlate
Astral Spa 0 0 0 0 0 0 0
Cotral Patrimonio Spa 44.548 4.511 0 18.898 0 0 1.180
TOTALE 45.419 102.192 0 18.898 0 0 19.392
Valori in migliaia di euro
1. Valore nominale
2. Cancellata dal Registro delle Imprese in data 28 gennaio 2013 a seguito del deposito del bilancio finale di liquidazione al 31 luglio 2012
Il saldo dei debiti verso Cotral Patrimonio Spa include un significativoimporto per Fatture da ricevere.
Segnatamente a detto prospetto di precisa infine che l’ammontare delleGaranzie in esso esposte riguarda la “Lettera di patronage” rilasciata dallaSocietà all’allora controllata Cotral Asset Srl successivamente incorporatada Cotral Patrimonio Spa.
Partecipazioni in altre imprese
Al 31 dicembre 2013 la Società non detiene Partecipazioni in altre imprese.
Azioni proprie e azioni e quote di società controllanti possedute, acquistate o alienate nell’esercizio
Ai sensi di quanto previsto dall’ar t. 2428 comma 3, punti 3 e 4, del codicecivile, si attesta che la Società non possiede al 31 dicembre 2013 azioniproprie, così come non ha mai posseduto, direttamente o indirettamente,o per società fiduciarie o per interposta persona, azioni o quote di societàcontrollanti. La Società nel corso dell’esercizio non ha svolto alcuna attivitàdi acquisto e di vendita delle stesse.
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Rapporti finanziari
AL 31.12.2013 2013
Immobilizzazioni Crediti1 Debiti Garanzie Impegni Oneri Proventifinanziarie
Ente Controllante
Regione Lazio 0 97.681 0 0 0 0 18.213
Imprese controllate
Atral Scrl 861 0 0 0 0 0 0
STL - Società Trasporti Laziali Scrl 10 0 0 0 0 0 0
Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl in liquidazione2 0 0 0 0 0 0 0
Imprese correlate
Astral Spa 0 0 0 0 0 0 0
Cotral Patrimonio Spa 44.548 4.511 0 18.898 0 0 1.180
TOTALE 45.419 102.192 0 18.898 0 0 19.392
Valori in migliaia di euro
1. Valore nominale
2. Cancellata dal Registro delle Imprese in data 28 gennaio 2013 a seguito del deposito del bilancio finale di liquidazione al 31 luglio 2012
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Fatti di rilievo intervenuti dopo la chiusura dell’esercizio
I fatti di rilievo successivi alla chiusura dell’esercizio possono alla data del14 gennaio 2014 essere così sinteticamente riepilogati.In data 6 gennaio 2014, tenuto conto della nota della competente Direzio-ne Regionale Trasporti, sono state assunte eventuali determinazioni ai finidell’attivazione di misure straordinarie per il mantenimento dei livelli delservizio di trasporto pubblico locale, a seguito di ulteriori carenze di ope-ratori di esercizio. In data 8 gennaio 2014 sono state assunte determinazioni in merito all’as-sunzione a tempo indeterminato di operatori di esercizio con riconosci-mento del diritto di precedenza, nell’ambito delle assunzioni di agenti chehanno avuto un rappor to di lavoro a tempo determinato per la stessaqualifica e mansione.In data 10 gennaio 2014 sono stati rinnovati i contratti a tempo determi-nato degli operatori di esercizio.In data 14 gennaio 2014 è stata deliberata l’autorizzazione all’indizione diuna Procedura aperta per l’affidamento del servizio di noleggio globale alungo termine di autovetture e autoveicolo senza conducente. In data 14 gennaio 2014 è stata deliberata l’autorizzazione all’indizione diuna Procedura aper ta per l’affidamento della gestione in full ser vice delservizio di manutenzione di par te della flotta, per un fabbisogno di 36mesi. In data 14 gennaio 2014 il Progetto di budget provvisorio 2014 è stato ade-guato al progetto Piano industriale 2013-2015.In data 10 febbraio 2014, è stato approvato il Piano assunzionale 2014-2016. Assunzione a tempo indeterminato di operatori di esercizio subordinan-done l’esecuzione all’approvazione/autorizzazione dello stesso da par tedell’Assemblea.In data 10 febbraio 2014, con la Deliberazione della Giunta Regionale n.337 del 17 ottobre 2013 concernente l’adozione del Piano di riprogram-mazione dei servizi di trasporto pubblico locale e di trasporto ferroviario delLazio e con l’approvazione del bilancio di previsione per l’esercizio 2014,la Regione Lazio ha previsto una rivisitazione del Contratto di servizio,con una contrazione del corrispettivo anno 2014, al fine di dare attuazio-ne all’ar t. 16 bis del D.L. 95/2012 (conver tito, con modificazioni, dallaLegge n. 135 del 7 agosto 2012), così come sostituito dall’ar t. 1, comma301, della Legge 228/2012.In data 18 febbraio 2014 è stata deliberata l’autorizzazione all’indizione diuna Procedura aperta telematica per l’affidamento dei servizi di manuten-zione meccanica per autobus della flotta Cotral suddivisi in 12 lotti e lacontestuale autorizzazione all’indizione di una Procedura negoziata pluri-ma per l’affidamento di 10 lotti, pari oggetto, per un fabbisogno di 12 mesi. In data 18 febbraio 2014 è stata autorizzata la prosecuzione dell’affida-mento della fornitura per somministrazione di gasolio per autotrazionemediante fuel cards, per il periodo dal 1° gennaio 2014 al 31 dicembre2014, con espressa indicazione affinché si provveda tempestivamente apredisporre una procedura di gara pluriennale.
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In data 18 febbraio 2014 è stata deliberata l’autorizzazione all’indizione diuna Procedura negoziata plurima per via telematica per l’affidamento deiservizi di vigilanza delle sedi Cotral di Frosinone e provincia unitamentealla realizzazione di un sistema di televideosorveglianza, per un fabbisognodi 60 mesi. In data 18 febbraio 2014 è stata autorizzata l’indizione di una Proceduraaperta telematica, da esperirsi mediante richiesta di offer ta in busta chiusadigitale, per l’affidamento dei servizi di revisione dei cambi automaticiinstallati sugli autobus della flotta Cotral.In data 18 febbraio 2014, nel prendere atto della posizione finanziarianetta della Società, è stata deliberata la cessione pro solvendo dei creditifuturi riferiti alle prestazioni di servizio del mese di aprile 2014, in accontosul corrispettivo annuo dovuto dalla Regione Lazio per il Contratto di ser-vizio. In data 4 marzo 2014 è stato approvato il Modello di organizzazione gestio-ne e controllo aggiornato ai sensi della normativa vigente di settore dall’Or-ganismo di Vigilanza.In data 10 marzo 2014 è stata avviata la sperimentazione in eserciziodell’emettitrice automatica presso il capolinea Cotral Viterbo-Riello, ai finidella valutazione degli aspetti tecnici, gestionali, amministrativi e commer-ciali che tale tipologia di apparato necessita per una futura e più ampiadistribuzione in sicurezza sul territorio.In data 11 marzo 2014 è stata deliberata l’assunzione a tempo indetermi-nato di operatori di esercizio, con riconoscimento del diritto di preceden-za, degli agenti che hanno avuto un rapporto di lavoro a tempo determi-nato per la stessa qualifica e mansione. In data 19 marzo 2014, in conformità all’ar t. 19 della Legge 10/1991, èstata riconfermata anche per l’anno 2014 la figura dell’Energy manager. In data 27 marzo 2014 sono stati trasmessi alla Direzione Mobilità dellaRegione Lazio i dati completi sulla customer satisfaction 2013 e, in ottem-peranza a quanto disposto dall’ar t. 10, comma 2, del Contratto di servizio,la Carta della mobilità 2014, che verrà diffusa dal mese di aprile 2014.In data 31 marzo 2014 è stato deliberato l’ampliamento dei soggetti invi-tati alla Procedura negoziata plurima, autorizzata in data 28 febbraio 2014,per l’affidamento dei servizi di manutenzione meccanica per autobus sud-divisa in 10 lotti.In data 31 marzo 2014 è stato deliberato il differimento dei termini perl’approvazione del Progetto di bilancio dell’esercizio 2013.In data 31 marzo 2014 è stata inoltrata al Socio Unico una richiesta di ver-samento in conto futuro aumento di Capitale ovvero di un finanziamentoa sostegno della continuità aziendale.In data 4 aprile 2014 è stata esaminata e approvata dal Consiglio di Ammi-nistrazione la situazione economico-patrimoniale di preconsuntivo dell’e-sercizio 2013 accer tando l’insussistenza della fattispecie prevista dagli ar tt.2446 e 2447 del codice civile deliberando nel contempo di integrare l’or-dine del giorno dell’Assemblea, convocata per il giorno 9 aprile 2014, alfine di portare all’evidenza della stessa il richiamato documento affinchéne prenda atto unitamente alle proposte di finanziamento.
70 C O T R A L S P A
In data 18 febbraio 2014 è stata deliberata l’autorizzazione all’indizione diuna Procedura negoziata plurima per via telematica per l’affidamento deiservizi di vigilanza delle sedi Cotral di Frosinone e provincia unitamentealla realizzazione di un sistema di televideosorveglianza, per un fabbisognodi 60 mesi. In data 18 febbraio 2014 è stata autorizzata l’indizione di una Proceduraaperta telematica, da esperirsi mediante richiesta di offer ta in busta chiusadigitale, per l’affidamento dei servizi di revisione dei cambi automaticiinstallati sugli autobus della flotta Cotral.In data 18 febbraio 2014, nel prendere atto della posizione finanziarianetta della Società, è stata deliberata la cessione pro solvendo dei creditifuturi riferiti alle prestazioni di servizio del mese di aprile 2014, in accontosul corrispettivo annuo dovuto dalla Regione Lazio per il Contratto di ser-vizio. In data 4 marzo 2014 è stato approvato il Modello di organizzazione gestio-ne e controllo aggiornato ai sensi della normativa vigente di settore dall’Or-ganismo di Vigilanza.In data 10 marzo 2014 è stata avviata la sperimentazione in eserciziodell’emettitrice automatica presso il capolinea Cotral Viterbo-Riello, ai finidella valutazione degli aspetti tecnici, gestionali, amministrativi e commer-ciali che tale tipologia di apparato necessita per una futura e più ampiadistribuzione in sicurezza sul territorio.In data 11 marzo 2014 è stata deliberata l’assunzione a tempo indetermi-nato di operatori di esercizio, con riconoscimento del diritto di preceden-za, degli agenti che hanno avuto un rapporto di lavoro a tempo determi-nato per la stessa qualifica e mansione. In data 19 marzo 2014, in conformità all’ar t. 19 della Legge 10/1991, èstata riconfermata anche per l’anno 2014 la figura dell’Energy manager. In data 27 marzo 2014 sono stati trasmessi alla Direzione Mobilità dellaRegione Lazio i dati completi sulla customer satisfaction 2013 e, in ottem-peranza a quanto disposto dall’ar t. 10, comma 2, del Contratto di servizio,la Carta della mobilità 2014, che verrà diffusa dal mese di aprile 2014.In data 31 marzo 2014 è stato deliberato l’ampliamento dei soggetti invi-tati alla Procedura negoziata plurima, autorizzata in data 28 febbraio 2014,per l’affidamento dei servizi di manutenzione meccanica per autobus sud-divisa in 10 lotti.In data 31 marzo 2014 è stato deliberato il differimento dei termini perl’approvazione del Progetto di bilancio dell’esercizio 2013.In data 31 marzo 2014 è stata inoltrata al Socio Unico una richiesta di ver-samento in conto futuro aumento di Capitale ovvero di un finanziamentoa sostegno della continuità aziendale.In data 4 aprile 2014 è stata esaminata e approvata dal Consiglio di Ammi-nistrazione la situazione economico-patrimoniale di preconsuntivo dell’e-sercizio 2013 accer tando l’insussistenza della fattispecie prevista dagli ar tt.2446 e 2447 del codice civile deliberando nel contempo di integrare l’or-dine del giorno dell’Assemblea, convocata per il giorno 9 aprile 2014, alfine di portare all’evidenza della stessa il richiamato documento affinchéne prenda atto unitamente alle proposte di finanziamento.
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In data 4 aprile 2014 è stata approvata una rettifica dei dati di riferimentoalla Deliberazione assunta in data 10 febbraio 2014 avente ad oggetto ilPiano assunzionale 2014-2016. Assunzione a tempo indeterminato di opera-tori d’esercizio.In data 9 aprile 2014, nel prendere atto della Posizione finanziaria nettadella Società, è stata deliberata la cessione pro solvendo dei crediti futuririferiti alle prestazioni di servizio del bimestre maggio-giugno 2014, inacconto sul corrispettivo annuo dovuto dalla Regione Lazio per il Contrat-to di servizio. In data 9 aprile 2014, nel prendere atto della Posizione finanziaria nettadella Società, è stata deliberata la proposta di un istituto finanziario di atti-vazione di una linea di credito dedicata all’operatività dei fornitori dellasocietà di tipo reverse factoring.In data 9 aprile 2014 l’Assemblea ha approvato/autorizzato, ai sensi degliar tt. 13, lettera a), e 23, comma 2, lettera g), dello Statuto societario, ilPiano assunzionale 2014-2016 di cui alla Deliberazione consiliare assuntanella seduta dell’8 gennaio 2014 così come successivamente rettificatanella seduta del 4 aprile 2014.In data 9 aprile 2014 l’Assemblea ha autorizzato, ai sensi dell’ar t. 23 delloStatuto sociale, l’impegno di spesa per un importo complessivo presuntopari a 17.680.000,00 euro oltre Iva di cui alla deliberazione consiliareassunta nella seduta del 18 febbraio 2014.In data 9 aprile 2014 l’Assemblea ha autorizzato, ai sensi dell’ar t. 23 delloStatuto sociale, l’impegno di spesa per un importo complessivo presuntopari a 20.263.207,00 euro oltre Iva di cui alla Deliberazione consiliareassunta nella seduta del 18 febbraio 2014.In data 29 aprile 2014 nel prendere atto dei crediti insoluti sugli importifatturati a titolo di rivalutazione Istat per le annualità 2006-2008, per l’an-nualità novembre 2012 - ottobre 2013 è stato deliberato di dare mandatoall’Amministratore Delegato di non emettere alcuna nota di credito a stor-no totale delle fatture finora emesse a titolo di rivalutazione Istat dei cor-rispettivi del Contratto di servizio per l’atteso positivo esito del ricorsopendente al Tribunale Amministrativo Regionale e per la circostanza chedetta rivalutazione è in linea con quanto ipotizzato nel progetto di Pianoindustriale 2013-2015 approvato con Deliberazione n. 63 del 25 luglio2013, nonché di proseguire nella fatturazione della rivalutazione Istat, con imedesimi criteri, per la rivalutazione dei corrispettivi del periodo novem-bre 2013 - ottobre 2014.
Operazioni sul Capitale
In data 28 giugno 2013 l’Assemblea degli Azionisti, su proposta del Consigliodi Amministrazione, nell’approvare il bilancio annuale 2012 hanno deliberatola copertura delle perdite consuntivate nell’esercizio, mediante una conte-stuale riduzione e aumento del Capitale, nonché la copertura delle perditeriferite alla frazione 1° gennaio 2013 - 31 marzo 2013 dell’esercizio 2013.
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A seguito della copertura della citata perdita dell’esercizio 2012, la com-posizione del Capitale sociale dal 26 settembre 2013, data di ricognizionedegli esiti del deliberato aumento di Capitale, risulta essere quella ripor ta-ta nel seguente prospetto:
In relazione a tale operazione, riteniamo doveroso rivolgere un sentitoringraziamento al Socio Unico il quale, con la sottoscrizione e il versamen-to dell’aumento di Capitale e dell’inoptato ha manifestato piena fiduciaall’attività svolta dalla Società.
Adempimenti in materia di trattamento dei dati personali ai sensi del D.Lgs. 196/2003
In riferimento all’obbligo dell’aggiornamento entro il 31 marzo di ogni annodel Documento programmatico della sicurezza (DPS), si rammenta che ilD.L. n. 5 del 9 febbraio 2012 – convertito, con modificazioni, dalla Legge n.35 del 4 aprile 2012 (pubblicata sulla Gazzetta Ufficiale n. 82 del 6 aprile2012) – ha disposto l’abrogazione della lettera g) dell’ar t. 34, comma 1, delD.Lgs. 196/ 2003 che prevedeva l’obbligo di redazione del DPS e il connes-so obbligo di riferire, nella relazione accompagnatoria del bilancio d’eserci-zio, circa l’avvenuta redazione o aggiornamento dello stesso.
Informativa ex art. 33 dello Statuto societario
In riferimento a quanto previsto dall’ar t. 33 dello Statuto societario dopole modifiche apportate nel corso del 2011, la Società è tenuta a redigereun programma triennale attuato mediante piani annuali entro il mese diottobre di ogni anno. Il piano annuale indica le attività da realizzare le pre-visioni economiche e le spese di funzionamento della Società. Il program-ma triennale e i piani annuali vengono inoltrati ai Soci, dopo l’analisi delConsiglio di Amministrazione con la relativa relazione accompagnatoria,per l’approvazione da par te degli stessi in Assemblea ordinaria da convo-carsi secondo Statuto. La Società deve altresì redigere un rapporto con-suntivo da allegare al bilancio annuale sull’andamento della gestione del-l’anno precedente, anche in relazione alle società par tecipate nonché ètenuta a inviare ai Soci, con cadenza trimestrale, una relazione sullo svolgi-mento di tutte le attività aziendali proprie e delle società par tecipate.
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NUMERO CAPITALE % DI AZIONI SOCIALE PARTECIPAZIONE
Regione Lazio 110.432.223 11.043.222,30 100,000000
TOTALE 110.432.223 11.043.222,30 100,000000
Valori in unità di euro
A seguito della copertura della citata perdita dell’esercizio 2012, la com-posizione del Capitale sociale dal 26 settembre 2013, data di ricognizionedegli esiti del deliberato aumento di Capitale, risulta essere quella ripor ta-ta nel seguente prospetto:
In relazione a tale operazione, riteniamo doveroso rivolgere un sentitoringraziamento al Socio Unico il quale, con la sottoscrizione e il versamen-to dell’aumento di Capitale e dell’inoptato ha manifestato piena fiduciaall’attività svolta dalla Società.
Adempimenti in materia di trattamento dei dati personali ai sensi del D.Lgs. 196/2003
In riferimento all’obbligo dell’aggiornamento entro il 31 marzo di ogni annodel Documento programmatico della sicurezza (DPS), si rammenta che ilD.L. n. 5 del 9 febbraio 2012 – convertito, con modificazioni, dalla Legge n.35 del 4 aprile 2012 (pubblicata sulla Gazzetta Ufficiale n. 82 del 6 aprile2012) – ha disposto l’abrogazione della lettera g) dell’ar t. 34, comma 1, delD.Lgs. 196/ 2003 che prevedeva l’obbligo di redazione del DPS e il connes-so obbligo di riferire, nella relazione accompagnatoria del bilancio d’eserci-zio, circa l’avvenuta redazione o aggiornamento dello stesso.
Informativa ex art. 33 dello Statuto societario
In riferimento a quanto previsto dall’ar t. 33 dello Statuto societario dopole modifiche apportate nel corso del 2011, la Società è tenuta a redigereun programma triennale attuato mediante piani annuali entro il mese diottobre di ogni anno. Il piano annuale indica le attività da realizzare le pre-visioni economiche e le spese di funzionamento della Società. Il program-ma triennale e i piani annuali vengono inoltrati ai Soci, dopo l’analisi delConsiglio di Amministrazione con la relativa relazione accompagnatoria,per l’approvazione da par te degli stessi in Assemblea ordinaria da convo-carsi secondo Statuto. La Società deve altresì redigere un rapporto con-suntivo da allegare al bilancio annuale sull’andamento della gestione del-l’anno precedente, anche in relazione alle società par tecipate nonché ètenuta a inviare ai Soci, con cadenza trimestrale, una relazione sullo svolgi-mento di tutte le attività aziendali proprie e delle società par tecipate.
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NUMERO CAPITALE % DI AZIONI SOCIALE PARTECIPAZIONE
Regione Lazio 110.432.223 11.043.222,30 100,000000
TOTALE 110.432.223 11.043.222,30 100,000000
Valori in unità di euro
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Attività di internal audit e legale
Nel corso dell’esercizio 2013, così come nel primo trimestre 2014, l’atti-vità di internal audit e legale ha riguardato i seguenti macroambiti.
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Progetto relativo alla attuazione del Sistema di gestione del contenzioso
aziendale
Il Servizio Legale ha dato seguito al nuovo sistema gestionale del conten-zioso aziendale per il necessario contenimento delle spese legali su con-tenziosi. Per effetto delle nuove previsioni contenute nella Legge 27/2012e del successivo D.M. 140/2012, i compensi per patrocini legali vengonoriconosciuti o secondo i previgenti minimi tariffari di cui al previgente D.M.127/2004 ridotti del 30% o vengono determinati in vir tù dei parametri aivalori medi previsti nel D.M. 140/2012. Residuano le sole ipotesi di par ti-colare complessità che prevedono una negoziazione diretta tra il Ver ticeaziendale e il professionista incaricato di patrocini legali.
Progetto relativo all’Avviso di istituzione dell’Elenco Avvocati di Cotral Spa
In esecuzione di quanto approvato dal Consiglio di Amministrazione, aconclusione dell’esame delle domande di iscrizione al predetto Elenco e inosservanza delle previsioni del Regolamento pubblicato sul sito web unita-mente ai suoi allegati, si è sottoposto al vaglio del Consiglio di Ammini-strazione l’Elenco Avvocati – Sezione Generale e Sezione Speciale – rice-vendone l’approvazione e curandone la pubblicazione sul sito web e sullaintranet aziendale. I patrocini legali vengono pertanto affidati ai legali iscrittitenuto conto l’ambito del contenzioso e il curriculum vitae del professioni-sta. Ai fini di una segregazione delle responsabilità, in esecuzione di quantoprevisto dalla precitata Deliberazione, il Presidente formalizza l’atto diindirizzo per la nomina del legale e l’Amministratore Delegato provvedealla gestione con la formalizzazione dell’incarico a mezzo di Provvedimen-to predisposto dalle strutture che gestiscono i contenziosi di competenza.
Progetto relativo alla Riorganizzazione interna del Settore Legale
In sede di adozione del nuovo organigramma provvisorio aziendale è statoassegnato al Servizio di Internal audit anche il settore del Servizio Legale.
Progetto relativo alla Applicazione del Regolamento su incarichi e consulenze
Il progetto è stato portato a termine con l’approvazione dello stesso dapar te del Consiglio di Amministrazione. Ciò compor ta che la Societàpossa affidare incarichi e consulenze all’esterno solo se è accer tato cheall’interno non vi siano professionalità adeguate o che, ove presenti, lestesse non siano in grado di svolgere le attività consulenziali richieste perproblemi organizzativi.
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Progetto per l’aggiornamento del Modello aziendale di organizzazione
gestione e controllo ex D.Lgs. 231/2001
Il progetto è stato realizzato con l’approvazione da par te del Consiglio diAmministrazione.
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Assistenza ai lavori/attività dell’Organismo di Vigilanza
Si è provveduto a curare le convocazioni del suddetto Organismo e a pre-disporre gli Ordini del giorno; il responsabile ha fornito assistenza comesegretario nelle sedute e a redigere e inoltrare i verbali come approvati eripor tati a libro; si è curato l’inoltro al Ver tice aziendale della relazionedell’Organismo di Vigilanza sulle attività svolte nel periodo settembre 2011- dicembre 2012 e gennaio-dicembre 2013. La Società è in attesa di rice-vere dalla Regione Lazio la conferma della nomina del terzo componentedell’Organismo di Vigilanza, intervenuta nel mese di gennaio 2013 a con-clusione della gestione della precedente amministrazione regionale. Perquel che concerne le riunioni del suddetto Organismo, il numero contenu-to delle precitate sedute è stato determinato dalla necessità di attendereuna intesa/condivisione con il Consiglio di Amministrazione sulle modalitàe la tempistica per procedere all’aggiornamento/revisione del Modelloaziendale di organizzazione gestione e controllo ex D.Lgs. 231/2001, predi-sposto internamente e già approvato con Deliberazioni del Consiglio diAmministrazione nel corso del 2007 e successivamente attuato anche conl’adozione del Sistema di deleghe e procure redatto dal Servizio Internalauditing e Legale e approvato dal Consiglio di Amministrazione.
Aggiornamento del Modello aziendale di organizzazione gestione e controllo
ex D.Lgs. 231/2001 a cura dell’Organismo di Vigilanza
coadiuvato dal Servizio Internal auditing e Legale
L’Organo Amministrativo ha dato mandato all’Organismo di Vigilanza alfine di aggiornare/implementare il Modello di organizzazione gestione e con-trollo della Società, nella sua Par te generale e nelle sue Par ti speciali. Inesecuzione di quanto previsto dalla Deliberazione del Consiglio di Ammi-nistrazione, su proposta dell’Organismo di Vigilanza, è stato concordato ilsupporto all’Organismo di Vigilanza di un team di consulenti per procede-re con le previste attività di aggiornamento/revisione del Modello di orga-nizzazione gestione e controllo vigente in Società assegnando il termine perla definizione del documento aggiornato entro il 31 dicembre 2013, salvoeventuali integrazioni da ultimarsi entro la prima metà del mese di gen-naio 2014. Per conto di detto Organismo, è stata curata la circolarizzazio-ne al Ver tice aziendale e al Collegio Sindacale del Modello di organizzazio-ne gestione e controllo – Par te generale, Par ti speciali e Allegati – unita-mente alla relazione sintetica del team dei consulenti del 2 dicembre 2013,con riserva di predisporre entro il termine concordato i controlli a presi-dio delle attività a rischio di reato individuate. Per l’aggiornamento delModello 231 aziendale si è tenuto conto delle attività svolte dal Gruppo di
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Progetto per l’aggiornamento del Modello aziendale di organizzazione
gestione e controllo ex D.Lgs. 231/2001
Il progetto è stato realizzato con l’approvazione da par te del Consiglio diAmministrazione.
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Assistenza ai lavori/attività dell’Organismo di Vigilanza
Si è provveduto a curare le convocazioni del suddetto Organismo e a pre-disporre gli Ordini del giorno; il responsabile ha fornito assistenza comesegretario nelle sedute e a redigere e inoltrare i verbali come approvati eripor tati a libro; si è curato l’inoltro al Ver tice aziendale della relazionedell’Organismo di Vigilanza sulle attività svolte nel periodo settembre 2011- dicembre 2012 e gennaio-dicembre 2013. La Società è in attesa di rice-vere dalla Regione Lazio la conferma della nomina del terzo componentedell’Organismo di Vigilanza, intervenuta nel mese di gennaio 2013 a con-clusione della gestione della precedente amministrazione regionale. Perquel che concerne le riunioni del suddetto Organismo, il numero contenu-to delle precitate sedute è stato determinato dalla necessità di attendereuna intesa/condivisione con il Consiglio di Amministrazione sulle modalitàe la tempistica per procedere all’aggiornamento/revisione del Modelloaziendale di organizzazione gestione e controllo ex D.Lgs. 231/2001, predi-sposto internamente e già approvato con Deliberazioni del Consiglio diAmministrazione nel corso del 2007 e successivamente attuato anche conl’adozione del Sistema di deleghe e procure redatto dal Servizio Internalauditing e Legale e approvato dal Consiglio di Amministrazione.
Aggiornamento del Modello aziendale di organizzazione gestione e controllo
ex D.Lgs. 231/2001 a cura dell’Organismo di Vigilanza
coadiuvato dal Servizio Internal auditing e Legale
L’Organo Amministrativo ha dato mandato all’Organismo di Vigilanza alfine di aggiornare/implementare il Modello di organizzazione gestione e con-trollo della Società, nella sua Par te generale e nelle sue Par ti speciali. Inesecuzione di quanto previsto dalla Deliberazione del Consiglio di Ammi-nistrazione, su proposta dell’Organismo di Vigilanza, è stato concordato ilsupporto all’Organismo di Vigilanza di un team di consulenti per procede-re con le previste attività di aggiornamento/revisione del Modello di orga-nizzazione gestione e controllo vigente in Società assegnando il termine perla definizione del documento aggiornato entro il 31 dicembre 2013, salvoeventuali integrazioni da ultimarsi entro la prima metà del mese di gen-naio 2014. Per conto di detto Organismo, è stata curata la circolarizzazio-ne al Ver tice aziendale e al Collegio Sindacale del Modello di organizzazio-ne gestione e controllo – Par te generale, Par ti speciali e Allegati – unita-mente alla relazione sintetica del team dei consulenti del 2 dicembre 2013,con riserva di predisporre entro il termine concordato i controlli a presi-dio delle attività a rischio di reato individuate. Per l’aggiornamento delModello 231 aziendale si è tenuto conto delle attività svolte dal Gruppo di
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lavoro intercompany con Cotral Patrimonio Spa in materia di reati ambien-tali ex ar t. 25 undecies D.Lgs. 231/2001. Tra i fatti immediatamente succes-sivi al 31 dicembre 2013 si segnalano i seguenti eventi:• le attività di aggiornamento del Modello 231 della Società si sono con-
cluse entro il 10 gennaio 2014 con la predisposizione dei restanti Pro-tocolli comportamentali ed è stato curato l’inoltro del Modello 231 coni relativi allegati al Ver tice, al Collegio Sindacale e al management oltreche ai responsabili di staff e di Direttrici, unitamente alla Relazione disintesi del team dei consulenti dell’Organismo del 10 gennaio 2014;
• il 23 gennaio 2014 si è tenuta una riunione con il team dei consulentidell’Organismo, l’Amministratore Delegato e il management per la pre-sentazione del Modello 231;
• il responsabile del Servizio Internal auditing e Legale ha formalizzato lapresenza dell’Organismo di Vigilanza per l’incontro tecnico-istruttoriotenutosi il 6 febbraio 2014 in vista della seduta del Consiglio di Ammini-strazione da convocarsi per l’esame e l’approvazione del Modello 231aggiornato;
• con Deliberazione del Consiglio di Amministrazione è stato approvatoil Modello come aggiornato unitamente ai suoi sei allegati.In par ticolare il Modello 231 è stato così predisposto: Par te generale nelcui ambito sono ripor tate una breve sintesi della normativa di riferi-mento, le finalità e i principi che regolano il Modello (i destinatari, lastruttura, l’approvazione, la modifica, l’aggiornamento, etc.), la metodo-logia seguita per la redazione dello stesso, la struttura e l’organizzazionedella Società, la descrizione dei flussi finanziari, una breve introduzionesu ciascun elemento costitutivo (codice etico, sistema disciplinare, com-posizione e poteri dell’Organismo di Vigilanza); Par te speciale nel cuiambito sono indicate le modalità di realizzazione degli illeciti penaliastrattamente configurabili in Cotral Spa suddivise per singole categoriedi reati. All’interno di ciascuna sezione sono, altresì, elencate in appositetabelle le attività rilevanti ai sensi e per gli effetti del D.Lgs. 231/2001.Per le attività ritenute esposte a un rischio di rilevanza penale, sonostati nominativamente richiamati, per quanto concerne gli elementi dicontrollo ai fini della minimizzazione del rischio-reato, i protocolli e leprocedure aziendali d’interesse.Sono stati uniti al Modello – Parte generale e Par te speciale – sei Alle-gati inerenti:– il testo del D.Lgs. 231/2001; – i reati presupposto; – il Codice etico; – la mappatura delle attività a rischio reato; – la Risk matrix; – i protocolli comportamentali;L’aggiornamento del Modello aziendale contempla anche i reati inerentila cosiddetta Corruzione tra privati come inserita nell’ambito dei reatipresupposto di cui al D.Lgs. 231/2001 per effetto della Legge 190/2012.Per tanto, nella redazione della Risk matrix si sono mappate le areeanche per detta finalità anticipando le previsioni contenute nel cosid-detto Piano nazionale anticorruzione predisposto dal Dipar timento
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della Funzione Pubblica e peraltro richiamate nella ultima Circolare del14 febbraio 2014 di cui ai paragrafi successivi. L’aggiornamento delModello aziendale di organizzazione gestione e controllo è stato valutatoanche in sede di controllo analogo nel rispetto di quanto previsto inmateria dalla Direttiva della GRL 112/2012 all’ar t. 6.
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Garantire le attività di Compliance aziendale
Provvedendo a verificare la conformità delle procedure aziendali e emana-re raccomandazioni, pareri e supporto consulenziale con predisposizionedi atti.
Curare gli aggiornamenti normativi nei seguenti settori
• Amministrazione trasparente. In relazione alla intervenuta normativa inmateria di amministrazione trasparente già introdotta con Direttivadella GRL 112/2012 si è fornito l’esito alla richiesta della Regione Laziosu “Riscontro a Regione Lazio per richieste della Corte dei Conti suconsulenze ed esternalizzazioni 2010-2011-2012”; successivamente for-malizzato dalla Società con nota e allegati. Il Servizio Internal auditing eLegale ha richiesto alle strutture interessate la predisposizione del fileper la pubblicazione delle consulenze, depurato dai dati impattanti conla normativa sulla privacy. L’esito è intervenuto nel mese di febbraio2014 e, a seguito dello stesso, si è richiesta anche la predisposizione deidati, anche qui depurati dalle informazioni impattanti con la privacy, perla pubblicazione sul sito web per compliance su ar t. 3 DGRL 112/2012anni 2012 e 2013. Allo stato la Società sta valutando di utilizzare la piat-taforma informativa predisposta dalla Presidenza del Consiglio dei Mini-stri per l’adempimento degli obblighi di pubblicità.
• Legge 190/2012 Disposizioni per la prevenzione e la repressione della cor-ruzione e dell’illegalità nella pubblica amministrazione e D.Lgs. 33/2013Riordino della disciplina riguardante gli obblighi di pubblicità, trasparenza ediffusione di informazioni da parte delle pubbliche amministrazioni. In forzadella intervenuta Legge 190/2012 in materia di Disposizioni per la pre-venzione e la repressione della corruzione e dell’illegalità nella pubblicaamministrazione, la Società, sulla scor ta degli indirizzi pervenuti da par tedell’Associazione di categoria – ASSTRA –, è rimasta in attesa dell’ado-zione dei Decreti attuativi di cui all’ar t. 1, comma 35, della precitata nor-mativa, peraltro confortata dagli esiti pervenuti in tal senso dal Ministeroper la Giustizia ad ASSTRA in riscontro alla interlocutoria sull’argomento.Successivamente, con l’adozione del D.Lgs. 33/2013 in materia di Riordinodella disciplina riguardante gli obblighi di pubblicità, trasparenza e diffusionedi informazioni da parte delle pubbliche amministrazioni, si è comunicata laintervenuta abrogazione dell’ ar t. 18 del Decreto-Legge n. 83 del 22 giu-gno 2012, in forza di quanto previsto dall’ar t. 53 del D.Lgs. 33/2013. Nelmese di febbraio 2014 la Società, sulla scor ta degli interventi di com-pliance della struttura aziendale dedicata, ha par tecipato al gruppo dilavoro ASSTRA per la predisposizione e formalizzazione da parte di Conf-
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della Funzione Pubblica e peraltro richiamate nella ultima Circolare del14 febbraio 2014 di cui ai paragrafi successivi. L’aggiornamento delModello aziendale di organizzazione gestione e controllo è stato valutatoanche in sede di controllo analogo nel rispetto di quanto previsto inmateria dalla Direttiva della GRL 112/2012 all’ar t. 6.
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Garantire le attività di Compliance aziendale
Provvedendo a verificare la conformità delle procedure aziendali e emana-re raccomandazioni, pareri e supporto consulenziale con predisposizionedi atti.
Curare gli aggiornamenti normativi nei seguenti settori
• Amministrazione trasparente. In relazione alla intervenuta normativa inmateria di amministrazione trasparente già introdotta con Direttivadella GRL 112/2012 si è fornito l’esito alla richiesta della Regione Laziosu “Riscontro a Regione Lazio per richieste della Corte dei Conti suconsulenze ed esternalizzazioni 2010-2011-2012”; successivamente for-malizzato dalla Società con nota e allegati. Il Servizio Internal auditing eLegale ha richiesto alle strutture interessate la predisposizione del fileper la pubblicazione delle consulenze, depurato dai dati impattanti conla normativa sulla privacy. L’esito è intervenuto nel mese di febbraio2014 e, a seguito dello stesso, si è richiesta anche la predisposizione deidati, anche qui depurati dalle informazioni impattanti con la privacy, perla pubblicazione sul sito web per compliance su ar t. 3 DGRL 112/2012anni 2012 e 2013. Allo stato la Società sta valutando di utilizzare la piat-taforma informativa predisposta dalla Presidenza del Consiglio dei Mini-stri per l’adempimento degli obblighi di pubblicità.
• Legge 190/2012 Disposizioni per la prevenzione e la repressione della cor-ruzione e dell’illegalità nella pubblica amministrazione e D.Lgs. 33/2013Riordino della disciplina riguardante gli obblighi di pubblicità, trasparenza ediffusione di informazioni da parte delle pubbliche amministrazioni. In forzadella intervenuta Legge 190/2012 in materia di Disposizioni per la pre-venzione e la repressione della corruzione e dell’illegalità nella pubblicaamministrazione, la Società, sulla scor ta degli indirizzi pervenuti da par tedell’Associazione di categoria – ASSTRA –, è rimasta in attesa dell’ado-zione dei Decreti attuativi di cui all’ar t. 1, comma 35, della precitata nor-mativa, peraltro confortata dagli esiti pervenuti in tal senso dal Ministeroper la Giustizia ad ASSTRA in riscontro alla interlocutoria sull’argomento.Successivamente, con l’adozione del D.Lgs. 33/2013 in materia di Riordinodella disciplina riguardante gli obblighi di pubblicità, trasparenza e diffusionedi informazioni da parte delle pubbliche amministrazioni, si è comunicata laintervenuta abrogazione dell’ ar t. 18 del Decreto-Legge n. 83 del 22 giu-gno 2012, in forza di quanto previsto dall’ar t. 53 del D.Lgs. 33/2013. Nelmese di febbraio 2014 la Società, sulla scor ta degli interventi di com-pliance della struttura aziendale dedicata, ha par tecipato al gruppo dilavoro ASSTRA per la predisposizione e formalizzazione da parte di Conf-
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servizi di una nota inviata in data 11 febbraio 2014 per ricevere chiari-menti da parte del Ministero della Giustizia, del Dipartimento della Fun-zione Pubblica e dell’Anac, circa l’applicazione della normativa in materiadi anticorruzione e trasparenza, di cui alla Legge 190/2012, al D.Lgs.33/2013 e al D.Lgs. 39/2013, alla luce delle note criticità applicative deri-vanti dalle discordanze tra il dettato normativo e le successive interpre-tazioni rese da Anac e dal Dipartimento della Funzione Pubblica. A dettanota non è pervenuto a Confservizi alcun riscontro. Il Servizio di cuisopra ha, inoltre, segnalato la intervenuta pubblicazione della Circolare n. 1 del 14 febbraio 2014, emanata dal Ministro per la Pubblica Ammini-strazione e la Semplificazione, registrata da poco dalla Corte dei Conti,che fornisce una interpretazione estensiva sull’attuazione degli obblighi inmateria di trasparenza cui sono tenuti gli enti pubblici economici e lesocietà partecipate di cui al D.Lgs. 33/2013 in combinato disposto con laLegge 190/2012 in materia di anticorruzione. Pertanto, attualmente, laSocietà è in attesa di indicazioni da ASSTRA sulle modalità operative e nelfrattempo sta valutando l’utilizzo della piattaforma informatica predispo-sta dal Dipartimento della Funzione Pubblica per assolvere gli oneri dipubblicità, attesa la natura in house che la Società riveste.
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T U T E L A D E L P A T R I M O N I O A Z I E N D A L E
Su formale mandato del Vertice aziendale, nel corso del 2013 il ServizioInternal auditing e Legale ha svolto due complessi audit per il tramite di unteam di auditor proposto dal responsabile del Servizio, attesa la perduran-te cronica e grave mancanza di risorse interne sufficienti. I predetti audithanno riguardato:• Audit report del 15 maggio 2013, “Assurance sulla esecuzione delle deli-
berazioni dell’Organo Amministrativo in materia di contratti a tempodeterminato per OO.EE.”. A seguito del ricevimento dell’Audit report ilPresidente facente funzioni formalizzava la richiesta di integrazionedell’audit svolto. Internal auditing trasmetteva il report integrativo;
• Audit report del 9 agosto 2013, “Assurance sul processo di approvvigio-namento di distribuzione, vendita e sanzioni su titoli di viaggio”.
Sono state inoltre svolte:• attività di supporto e ricognizione atti per AD in merito alle verifiche
pervenute dalle AA.PP.VV. (ARPA , Asl, Prefetture, etc.);• attività di supporto e coordinamento nel processo di assurance per la
ricognizione/verifica dello stato degli impianti e delle officine aziendali.
Monitoraggio sullo stato critico del Sistema dei Controlli interni.
Valutazione negativa da parte del Servizio Internal auditing e Legale
In data 5 marzo 2013 il Servizio ha portato nuovamente all’attenzione delVer tice la necessità non più procrastinabile di una creazione/ripristino,all’interno della Società, di un Sistema integrato di controllo interno cheveda in collaborazione tra loro i preposti al controllo interno (Internalauditing, Collegio dei Sindaci, Organismo di Vigilanza e, per alcuni aspetti, la
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Società di Revisione) come da progetto e comunicazioni da ultimo inviatea valle dell’incontro avutosi con il Collegio dei Sindaci e la Società di Revi-sione nel mese di novembre 2012. Ciò in relazione all’intervenuto azzera-mento del Sistema di controllo interno per effetto della Governance delmaggio 2011 che ha comportato l’eliminazione del Comitato per il con-trollo interno e le importanti carenze nel controllo interno di primo livel-lo, oltre che per un mancato aggiornamento post scissione del 2008 delSistema aziendale di deleghe e procure per garantire la segregazione delleresponsabilità all’interno della organizzazione aziendale e nei ripor ti versoil Ver tice aziendale per la prevenzione dei rischi operativi, di compliance egestionali nello svolgimento delle attività aziendali.
Interventi del “Gruppo operativo Tutela patrimonio aziendale”
(istituito con OdS n. 8 del 9 febbraio 2011) a bordo bus per iniziative
di contrasto al vandalismo e bullismo e sullo stato degli impianti aziendali
Nel corso del 2013 la Società ha richiesto l’assistenza diretta alle Forzedell’Ordine, indirizzando note formali ai comandi dei Carabinieri, Compa-gnia e Comandi Stazione di Tivoli, Guidonia, Settecamini, Tivoli Terme, Fra-scati e Commissariato di Pubblica Sicurezza di Frascati e Tivoli, al fine digestire eventuali comportamenti illeciti a danno del patrimonio stesso, del-l’utenza e della sicurezza del servizio reso. Gli interventi a bordo bus sonostati pianificati sulla base delle segnalazioni pervenute dalla Direzione Eser-cizio e con la necessaria presenza dei verificatori, previo contatto con leForze dell’Ordine locali pronte per intervenire all’occorrenza. E’ statoaltresì garantito il supporto alle attività inerenti l’iniziativa del Controllo avista, attuato dalla Società nel corso del 2013, per contrastare e ridurre ilfenomeno della evasione tariffaria. Attraverso l’attività antivandalismo aopera del Gruppo operativo Tutela del patrimonio, si è in grado di moni-torare costantemente lo stato del vandalismo sui mezzi pubblici della flot-ta aziendale richiedendo di quantificare i danni economici subiti alla strut-tura competente. Si è fornito in passato e si forniscono all’occorrenza tuttii dati relativi alla promozione di campagne di sensibilizzazione relative aifenomeni vandalismo/bullismo che si verificano a bordo dei bus pubblici.Infatti, istituti, scuole e istituzioni locali hanno potuto attingere ai dati forni-ti dal Servizio. Quanto alla tutela del patrimonio aziendale inerente lostato degli impianti, l’utilizzo di beni aziendali e l’eventuale sottrazione dipatrimonio aziendale, il Gruppo Tutela del Patrimonio aziendale ha opera-to una serie di interventi presso Monterotondo, Marina di Minturno, Fiuggi,Anagnina, Velletri, Palombara Sabina, Civitavecchia, Priverno. E’ stato altresìredatto un dossier sulla sottrazione di carburante con conseguenti iniziati-ve in sede disciplinare e penale, su assurance su corretta tenuta dei registriUTF e rispetto della procedura per rifornimento interno e sull’utilizzo deifurgoni aziendali. Il Gruppo operativo Tutela del patrimonio ha infine sup-por tato l’Area Commerciale per il controllo delle giacenze e l’opera didistruzione dei titoli di viaggio non più in uso. Il Servizio Internal auditing eLegale ha curato gli esiti delle verifiche con l’inoltro delle seguenti note alVer tice e alle strutture aziendali interessate per ogni conseguente inter-vento correttivo.
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Società di Revisione) come da progetto e comunicazioni da ultimo inviatea valle dell’incontro avutosi con il Collegio dei Sindaci e la Società di Revi-sione nel mese di novembre 2012. Ciò in relazione all’intervenuto azzera-mento del Sistema di controllo interno per effetto della Governance delmaggio 2011 che ha comportato l’eliminazione del Comitato per il con-trollo interno e le importanti carenze nel controllo interno di primo livel-lo, oltre che per un mancato aggiornamento post scissione del 2008 delSistema aziendale di deleghe e procure per garantire la segregazione delleresponsabilità all’interno della organizzazione aziendale e nei ripor ti versoil Ver tice aziendale per la prevenzione dei rischi operativi, di compliance egestionali nello svolgimento delle attività aziendali.
Interventi del “Gruppo operativo Tutela patrimonio aziendale”
(istituito con OdS n. 8 del 9 febbraio 2011) a bordo bus per iniziative
di contrasto al vandalismo e bullismo e sullo stato degli impianti aziendali
Nel corso del 2013 la Società ha richiesto l’assistenza diretta alle Forzedell’Ordine, indirizzando note formali ai comandi dei Carabinieri, Compa-gnia e Comandi Stazione di Tivoli, Guidonia, Settecamini, Tivoli Terme, Fra-scati e Commissariato di Pubblica Sicurezza di Frascati e Tivoli, al fine digestire eventuali comportamenti illeciti a danno del patrimonio stesso, del-l’utenza e della sicurezza del servizio reso. Gli interventi a bordo bus sonostati pianificati sulla base delle segnalazioni pervenute dalla Direzione Eser-cizio e con la necessaria presenza dei verificatori, previo contatto con leForze dell’Ordine locali pronte per intervenire all’occorrenza. E’ statoaltresì garantito il supporto alle attività inerenti l’iniziativa del Controllo avista, attuato dalla Società nel corso del 2013, per contrastare e ridurre ilfenomeno della evasione tariffaria. Attraverso l’attività antivandalismo aopera del Gruppo operativo Tutela del patrimonio, si è in grado di moni-torare costantemente lo stato del vandalismo sui mezzi pubblici della flot-ta aziendale richiedendo di quantificare i danni economici subiti alla strut-tura competente. Si è fornito in passato e si forniscono all’occorrenza tuttii dati relativi alla promozione di campagne di sensibilizzazione relative aifenomeni vandalismo/bullismo che si verificano a bordo dei bus pubblici.Infatti, istituti, scuole e istituzioni locali hanno potuto attingere ai dati forni-ti dal Servizio. Quanto alla tutela del patrimonio aziendale inerente lostato degli impianti, l’utilizzo di beni aziendali e l’eventuale sottrazione dipatrimonio aziendale, il Gruppo Tutela del Patrimonio aziendale ha opera-to una serie di interventi presso Monterotondo, Marina di Minturno, Fiuggi,Anagnina, Velletri, Palombara Sabina, Civitavecchia, Priverno. E’ stato altresìredatto un dossier sulla sottrazione di carburante con conseguenti iniziati-ve in sede disciplinare e penale, su assurance su corretta tenuta dei registriUTF e rispetto della procedura per rifornimento interno e sull’utilizzo deifurgoni aziendali. Il Gruppo operativo Tutela del patrimonio ha infine sup-por tato l’Area Commerciale per il controllo delle giacenze e l’opera didistruzione dei titoli di viaggio non più in uso. Il Servizio Internal auditing eLegale ha curato gli esiti delle verifiche con l’inoltro delle seguenti note alVer tice e alle strutture aziendali interessate per ogni conseguente inter-vento correttivo.
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Il Servizio di Internal auditing e Legale ha continuato a gestire il contenzio-so aziendale, sia per le proprie aree di competenza che per le attività diCoordinamento Servizio Legale, garantendo al Ver tice e alle struttureaziendali il necessario coordinamento e suppor to consulenziale per lalinea difensiva per la gestione dei contenziosi aziendali. Tra gli eventi princi-pali si segnalano: • in esecuzione della Deliberazione 116/2012 del Consiglio di Ammini-
strazione, in data 11 aprile 2013 il Servizio Legale ha pubblicato l’Elen-co Avvocati di Cotral Spa per la Sezione Generale e Speciale;
• in esecuzione della Deliberazione 116/2012 del Consiglio di Ammini-strazione, su proposta del suddetto Servizio, le strutture aziendalihanno recepito le modalità il conferimento degli incarichi di patrociniolegale, sottoponendo alla Presidenza i contenziosi da affidare ai fini delprevisto atto di indirizzo con la conseguente formalizzazione da par tedell’Amministratore Delegato con apposito Provvedimento. Sono statealtresì recepite le modalità per la determinazione dei compensi dei pro-fessionisti incaricati di patrocini legali per il tramite della richiesta dipreventivi di massima secondo le previsioni di cui al Regolamento pub-blicato sul sito aziendale e volto a un contenimento dei costi per speselegali su contenziosi, i cui criteri economici, previsti in alternativa all’ar t.3.9, sono o i parametri economici di cui al previgente tariffario ex D.M.127/2004 applicato ai minimi con ulteriore riduzione del 30%, oppure iparametri economici ai valori medi di cui al vigente D.M. 140/2012oppure la negoziazione diretta con il professionista nei soli casi di par ti-colare complessità. Detta modalità ha finalmente consentito alla Societàdi poter tracciare sul sistema SAP le correlate Richieste di acquisto e iconseguenti Ordini di acquisto a fronte di costi e imputazioni contabiliripor tati in appositi provvedimenti dell’Amministratore Delegato per laformalizzazione degli incarichi in argomento;
• la Società per il tramite del Servizio Legale si è dotata di un sistema ditracciabilità di tutto il contenzioso in essere sulla scor ta dei flussi infor-mativi da par te dei professionisti incaricati dei patrocini legali e dapar te delle strutture che gestiscono i contenziosi di competenza. Quan-to allo stato del contenzioso aziendale il Servizio legale ha curato gliaggiornamenti trimestrali con inoltro dei relativi report e con mail del20 dicembre 2013 ha inoltrato al Ver tice, al Collegio dei Sindaci e allaSocietà di Revisione i flussi informativi relativi allo stato di tutto il con-tenzioso aziendale al mese di dicembre 2013;
• gestite le limitazioni per la cosiddetta spending review, nel corso del 2013 ilServizio Legale ha ripreso le attività di demo per l’acquisto di un softwaregestionale, del contenzioso aziendale, come deliberato dal Consiglio diAmministrazione, andando a testare con i Sistemi Informativi la compatibilitàdel prodotto “Suite Ufficio Legale” dello stesso fornitore delle banche datigiuridiche, attesa la predisposizione al collegamento con le stesse. In occasio-ne di detti incontri, il Servizio Legale ha richiesto anche la predisposizione in demo di tutto quanto conforme alla imminente entrata in vigore del cosiddetto “fascicolo telematico” a far data dal prossimo 30 giugno 2014.
Allo stato si è in attesa di indicazioni da parte dell’Amministratore Delegatoessendo intervenuta conoscenza della possibilità di customizzare la piattafor-ma informatica predisposta a titolo gratuito dalla Presidenza del Consigliodei Ministri per il tramite di Gazzetta Amministrativa messa a disposizionedelle pubbliche amministrazioni per la gestione del contenzioso;
• ai fini della predisposizione del Fondo per rischi e oneri 2013, il ServizioLegale ha richiesto agli avvocati esterni incaricati della gestione del con-tenzioso aziendale di pronunciarsi sull’alea economica e giudiziaria, prov-vedendo a esaminare e a inoltrare i relativi esiti alle strutture interessate;
• su r ichiesta dell’Amministratore Delegato, di intesa col Presidentefacente funzioni, sono state formalizzate nuove convenzioni con dueavvocati i quali, oltre a curare la prosecuzione dei giudizi precedente-mente assunti, devono fornire la miglior difesa per la Società negli inca-richi di patrocinio legale e l’assistenza nelle correlate attività preliminari,ivi comprese le indagini difensive preventive, in relazione alle iniziativeche la Società ritiene necessario adottare in sede penale a fronte dicomportamenti illeciti penalmente rilevanti, posti in essere da personaledirigenziale e da terzi fornitori di beni e servizi, sia per la tutela dell’im-magine e del patrimonio aziendali, sia per gli ulteriori sviluppi di queigiudizi già pendenti, sia per i giudizi nuovi collegati /connessi con i primi;
• il Servizio Legale ha continuato garantire i necessari aggiornamenti allaCorte dei Conti in materia di esecuzione della Sentenza 1747/2010 peril recupero della somma di oltre 4 milioni di euro a titolo di risarcimen-to danni per truffa perpetrata in danno della Società, sentenza confer-mata in Appello e in forza della quale nel primo trimestre 2014 laSocietà ha riattivato le procedure esecutive sospese nelle more dell’esi-to del gravame;
• il Servizio Legale ha altresì fornito assistenza al Ver tice aziendale, allestrutture aziendali e ai legali esterni in merito a:– denuncia presentata dalla Società per presunte irregolarità nelle atti-
vità manutentive esterne;– presunte irregolarità nelle procedure di selezione del personale;– supporto a difesa della Società per gli accer tamenti da par te degli
Organi istituzionali di Controllo presso gli impianti di Castel Madama,Rieti, Frosinone, Latina, Sora, Poggio Moiano e Frosinone;
– difesa avverso denunce /querele per interruzione di pubblico servizio;– difesa avverso denunce /querele e /o accer tamenti in materia di nor-
mativa ambientale sugli impianti;• tra il mese di settembre 2013 e il primo trimestre 2014 il Servizio
Legale ha posto in essere su richiesta dell’Amministratore Delegato unmonitoraggio sulle posizioni creditorie risultanti dalle scritture contabilidella Società al fine di verificare se le stesse siano recuperabili e/o azio-nabili/azionate. Sulla scor ta delle evidenze rese, in data 17 marzo 2014l’Amministratore Delegato ha convocato i legali che, a conclusione delleistruttorie interne che perverranno dalle strutture aziendali tenute adattivare/segnalare il recupero delle posizioni creditorie tracciate, con ilsupporto del Servizio Legale e di Affari Generali, dovranno intrapren-dere le necessarie iniziative in sede stragiudiziale e, in mancanza dipagamento spontaneo da par te dei debitori, in sede giudiziale.
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Allo stato si è in attesa di indicazioni da parte dell’Amministratore Delegatoessendo intervenuta conoscenza della possibilità di customizzare la piattafor-ma informatica predisposta a titolo gratuito dalla Presidenza del Consigliodei Ministri per il tramite di Gazzetta Amministrativa messa a disposizionedelle pubbliche amministrazioni per la gestione del contenzioso;
• ai fini della predisposizione del Fondo per rischi e oneri 2013, il ServizioLegale ha richiesto agli avvocati esterni incaricati della gestione del con-tenzioso aziendale di pronunciarsi sull’alea economica e giudiziaria, prov-vedendo a esaminare e a inoltrare i relativi esiti alle strutture interessate;
• su r ichiesta dell’Amministratore Delegato, di intesa col Presidentefacente funzioni, sono state formalizzate nuove convenzioni con dueavvocati i quali, oltre a curare la prosecuzione dei giudizi precedente-mente assunti, devono fornire la miglior difesa per la Società negli inca-richi di patrocinio legale e l’assistenza nelle correlate attività preliminari,ivi comprese le indagini difensive preventive, in relazione alle iniziativeche la Società ritiene necessario adottare in sede penale a fronte dicomportamenti illeciti penalmente rilevanti, posti in essere da personaledirigenziale e da terzi fornitori di beni e servizi, sia per la tutela dell’im-magine e del patrimonio aziendali, sia per gli ulteriori sviluppi di queigiudizi già pendenti, sia per i giudizi nuovi collegati /connessi con i primi;
• il Servizio Legale ha continuato garantire i necessari aggiornamenti allaCorte dei Conti in materia di esecuzione della Sentenza 1747/2010 peril recupero della somma di oltre 4 milioni di euro a titolo di risarcimen-to danni per truffa perpetrata in danno della Società, sentenza confer-mata in Appello e in forza della quale nel primo trimestre 2014 laSocietà ha riattivato le procedure esecutive sospese nelle more dell’esi-to del gravame;
• il Servizio Legale ha altresì fornito assistenza al Ver tice aziendale, allestrutture aziendali e ai legali esterni in merito a:– denuncia presentata dalla Società per presunte irregolarità nelle atti-
vità manutentive esterne;– presunte irregolarità nelle procedure di selezione del personale;– supporto a difesa della Società per gli accer tamenti da par te degli
Organi istituzionali di Controllo presso gli impianti di Castel Madama,Rieti, Frosinone, Latina, Sora, Poggio Moiano e Frosinone;
– difesa avverso denunce /querele per interruzione di pubblico servizio;– difesa avverso denunce /querele e /o accer tamenti in materia di nor-
mativa ambientale sugli impianti;• tra il mese di settembre 2013 e il primo trimestre 2014 il Servizio
Legale ha posto in essere su richiesta dell’Amministratore Delegato unmonitoraggio sulle posizioni creditorie risultanti dalle scritture contabilidella Società al fine di verificare se le stesse siano recuperabili e/o azio-nabili/azionate. Sulla scor ta delle evidenze rese, in data 17 marzo 2014l’Amministratore Delegato ha convocato i legali che, a conclusione delleistruttorie interne che perverranno dalle strutture aziendali tenute adattivare/segnalare il recupero delle posizioni creditorie tracciate, con ilsupporto del Servizio Legale e di Affari Generali, dovranno intrapren-dere le necessarie iniziative in sede stragiudiziale e, in mancanza dipagamento spontaneo da par te dei debitori, in sede giudiziale.
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Contenzioso tributario
Riguardo al contenzioso tributario, esso riguarda principalmente le seguen-ti imposte e tasse.
Tassa sulle concessioni governative (TT.CC.GG.)
La Società ha ricevuto avvisi di accer tamento in materia di tassa di con-cessione governativa per l’impiego di apparecchiature terminali per il ser-vizio radiomobile terrestre, relativi ai periodi d’imposta dal 2007 al 2011.Sostanzialmente le contestazioni hanno riguardato il mancato e/o tardivopagamento della TT.CC.GG. in relazione ad alcune fatture del gestore Timper un ammontare totale pari a 1.682.627,39 euro (inclusi sanzioni e inte-ressi) come di seguito rappresentate.
La Società ha provveduto a impugnare, tempestivamente, gli Avvisi diaccer tamento innanzi alla competente Commissione tributaria provinciale.Per gli anni 2007 e 2008 i giudici hanno accolto i ricorsi e, per l’effetto,hanno annullato gli atti impugnati, mentre per gli anni 2009 e 2011 si è inattesa della fissazione delle relative udienze di trattazione. Per l’anno 2010 i giudici di prime cure hanno accolto parzialmente il ricor-so riconoscendo l’insussistenza dell’omesso versamento del tributo da unlato e, dall’altro, la debenza delle sanzioni per il tardivo versamento. La Società, ritenendo che i giudici di primo grado non abbiano compresole fondate e ar ticolate ragioni giuridiche a sostegno della non irrogabilitàdelle sanzioni per tardivo pagamento del tributo in questione, ha propostoappello dinanzi alla Commissione tributaria regionale di Roma per il qualesi è in attesa della fissazione dell’udienza di trattazione.In ragione delle motivazioni che sottendono l’avviso impugnato, in consi-derazione dell’avvenuto pagamento delle fatture e della TT.CC.GG., fermarestando l’alea processuale normalmente insita in ogni giudizio, si ritieneche sussistano buone probabilità per l’accoglimento del ricorso.
Tassa smaltimento rifiuti solidi urbani (Tarsu)
In data 3 gennaio 2014 il Comune di Fiuggi ha notificato alla Società Avvisidi accer tamento, in materia di Tarsu, riguardanti le annualità dal 2006 al2012 per un totale pari a circa 597.000 euro per omesso versamentodella tassa e omessa presentazione della relativa denuncia.
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Tassa sulle concessioni governative
2007 2008 2009 2010 2011
280.656,70 341.828,85 1.090,53 304.703,52 162.469,88
4.998,16 7.115,29 159.985,24
413.798,87
5.980,35
TOTALE 285.654,86 768.723,36 161.075,77 304.703,52 162.469,88
Considerato che per tutte le annualità la tassa in questione risulta deter-minata in modo erroneo, la Società ha ritenuto di proporre ricorso, avver-so i suddetti Avvisi, dinanzi alla Commissione tributaria provinciale di Fro-sinone stimando un esito favorevole alla Società.
Imposta regionale attività produttive (Irap)
A seguito delle verifiche fiscali, da par te dell’Agenzia delle Entrate – Dire-zione regionale del Lazio, per i periodi d’imposta 2007 e 2008 sono statinotificati alla Società i relativi avvisi di accer tamento rispettivamente di2.816.693 euro e 1.756.360 euro.Si ricorda che le contestazioni hanno riguardato le indebite fruizioni, dapar te della Società, delle agevolazioni fiscali concernenti il cosiddettoCuneo fiscale (ex ar t. 11, comma 1, lettera a), del D.Lgs. 446/1997).La Società ha opposto ricorso, per entrambi gli atti notificati, dinanzi allaCommissione tributaria provinciale di Roma: per quanto riguarda l’anno2007 si è in attesa della sentenza da parte della Commissione adita men-tre, per l’anno 2008, si è in attesa della fissazione dell’udienza di trattazione.
Gestione dei rischi e delle incertezze
Ai sensi dell’ar t. 2428, comma 3, punto 6 bis, del codice civile, aggiuntodall’ar t. 1, comma 1, lettera c), del D.Lgs. n. 32 del 2 febbraio 2007, vengo-no di seguito rappresentate le par ticolari categorie di rischio cui la Societàè esposta.
Rischio regolator io e r isch i operat iv i
Il rischio regolatorio consiste nella variazione delle norme di carattereregionale, nazionale ed europeo che possono impattare sul settore in cuiopera la società. Infatti, il settore del trasporto pubblico locale (TPL) pas-seggeri su gomma può definirsi caratterizzato da una notevole complessitànormativa e regolamentare che da oltre dieci anni è oggetto di continuatrasformazione. In tale contesto, si inseriscono altresì i vincoli di naturastrutturale, quali quelli dell’impossibilità di effettuare un piano di sviluppodell’offer ta coerente con quello della domanda, il blocco delle tariffe e ladipendenza dai fondi pubblici nazionali e/o regionali per la programmazio-ne di investimenti sia nella flotta che nei miglioramenti sulla rete. Per effet-to del Contratto di servizio pluriennale, la Società opera nell’interesse delSocio Unico in regime di in house e a corrispettivi prestabiliti: per tanto almomento non appare essere soggetta al rischio regolatorio. Nell’ambitodei rischi operativi degni di nota sono i sistemi informativi che supportanol’attività aziendale sia per gli aspetti tecnici che quelli commerciali e ammi-nistrativi. Al fine di limitare il rischio d’interruzione delle attività per mal-funzionamenti dei sistemi informativi, la Società si è dotata di strumenti adalta affidabilità adeguati a quelle applicazioni che supportano attività criti-che. Inoltre, in ambito più strettamente amministrativo, il servizio interno
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Considerato che per tutte le annualità la tassa in questione risulta deter-minata in modo erroneo, la Società ha ritenuto di proporre ricorso, avver-so i suddetti Avvisi, dinanzi alla Commissione tributaria provinciale di Fro-sinone stimando un esito favorevole alla Società.
Imposta regionale attività produttive (Irap)
A seguito delle verifiche fiscali, da par te dell’Agenzia delle Entrate – Dire-zione regionale del Lazio, per i periodi d’imposta 2007 e 2008 sono statinotificati alla Società i relativi avvisi di accer tamento rispettivamente di2.816.693 euro e 1.756.360 euro.Si ricorda che le contestazioni hanno riguardato le indebite fruizioni, dapar te della Società, delle agevolazioni fiscali concernenti il cosiddettoCuneo fiscale (ex ar t. 11, comma 1, lettera a), del D.Lgs. 446/1997).La Società ha opposto ricorso, per entrambi gli atti notificati, dinanzi allaCommissione tributaria provinciale di Roma: per quanto riguarda l’anno2007 si è in attesa della sentenza da parte della Commissione adita men-tre, per l’anno 2008, si è in attesa della fissazione dell’udienza di trattazione.
Gestione dei rischi e delle incertezze
Ai sensi dell’ar t. 2428, comma 3, punto 6 bis, del codice civile, aggiuntodall’ar t. 1, comma 1, lettera c), del D.Lgs. n. 32 del 2 febbraio 2007, vengo-no di seguito rappresentate le par ticolari categorie di rischio cui la Societàè esposta.
Rischio regolator io e r isch i operat iv i
Il rischio regolatorio consiste nella variazione delle norme di carattereregionale, nazionale ed europeo che possono impattare sul settore in cuiopera la società. Infatti, il settore del trasporto pubblico locale (TPL) pas-seggeri su gomma può definirsi caratterizzato da una notevole complessitànormativa e regolamentare che da oltre dieci anni è oggetto di continuatrasformazione. In tale contesto, si inseriscono altresì i vincoli di naturastrutturale, quali quelli dell’impossibilità di effettuare un piano di sviluppodell’offer ta coerente con quello della domanda, il blocco delle tariffe e ladipendenza dai fondi pubblici nazionali e/o regionali per la programmazio-ne di investimenti sia nella flotta che nei miglioramenti sulla rete. Per effet-to del Contratto di servizio pluriennale, la Società opera nell’interesse delSocio Unico in regime di in house e a corrispettivi prestabiliti: per tanto almomento non appare essere soggetta al rischio regolatorio. Nell’ambitodei rischi operativi degni di nota sono i sistemi informativi che supportanol’attività aziendale sia per gli aspetti tecnici che quelli commerciali e ammi-nistrativi. Al fine di limitare il rischio d’interruzione delle attività per mal-funzionamenti dei sistemi informativi, la Società si è dotata di strumenti adalta affidabilità adeguati a quelle applicazioni che supportano attività criti-che. Inoltre, in ambito più strettamente amministrativo, il servizio interno
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di monitoraggio delle attività di back-up e di eventuali restore è strutturatoper garantire tempi ridotti di ripristino.
Rischio d i controvers ie
La Società è coinvolta in procedimenti civili, penali e amministrativi e inazioni legali collegate al normale svolgimento dell’attività nonché in nume-rosi contenziosi giuslavoristici. Sulla base delle informazioni al momentodisponibili, tenuto conto delle somme stanziate tra i Fondi rischi e oneri,r itiene che tali procedimenti non determineranno effetti negativi sullasituazione patrimoniale e finanziaria e sui risultati economici della Società.
Rischio d i credito
Il rischio di credito consiste nella possibilità di insolvenza (default) e/o neldeterioramento del merito creditizio di una contropar te e rappresental’esposizione della Società a perdite potenziali derivanti dal mancatoadempimento delle sottostanti obbligazioni assunte. Sebbene non sianopresenti strumenti interni di valutazione del rischio di credito, essi sonoessenzialmente nei confronti del Socio Unico Regione Lazio, nei confrontidell’Erario nonché principalmente verso la società mandataria delle vendi-te dei titoli di viaggio integrati Metrebus. I residui crediti riguardo i rivendi-tori dei titoli di viaggio e le società affidatarie di attività di promozione opubblicità veicolate attraverso la flotta a cui la Società richiede garanziefidejussorie al fine di mitigare il rischio in caso di insolvenza.
Rischio d i l iqu id i tà
Il rischio di liquidità consiste nell’impossibilità di rispettare gli impegni dipagamento a causa della difficoltà di reperire fondi o di liquidare attivitàsul mercato con il conseguente impatto negativo sul risultato economiconel caso in cui la Società sia costretta a sostenere costi addizionali perfronteggiare i propri impegni o, come estrema conseguenza, una situazionedi insolvibilità che pone a rischio la continuità aziendale.La Società ritiene che per il sostegno finanziario assicurato dal SocioUnico di poter continuare a generare flussi di cassa e avere accesso allelinee di credito per soddisfare le proprie obbligazioni.La Società mantiene infatti l’accesso a fonti di finanziamento a costi com-petitivi nonostante il quadro di riferimento esterno nel quale permangonoirrigidimenti del mercato del credito e tensioni dei differenziali dei tassi diinteresse applicati.Inoltre, la Società effettua un monitoraggio periodico sia delle linee di cre-dito concesse che delle condizioni prospettiche di liquidità cercando dimantenere alla fine di ciascun periodo contabile un discreto livello di liqui-dità disponibile.
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Rischio d i cambio
Alla data di chiusura del bilancio non risultano in essere posizioni credito-rie e debitorie in valuta.
Rischio d i interesse
La Società è esposta ai rischi di variazione dei tassi di interesse principal-mente sulle passività finanziarie con la precisazione che quello verso gliistituti finanziari è espresso a tasso variabile e quello verso i terzi ai tassiprevisti dai contratti ovvero dalla normativa sottostante.
Rischio d i s icurezza
Il rischio della sicurezza legata alla circolazione delle persone e dei beni isettori operativi della Società sono soggetti ad alta regolamentazione e acontrolli effettuati internamente e dalle istituzioni preposte. Laddove èstato possibile effettuare investimenti, la sicurezza è monitorata con l’ausi-lio di supporti tecnologici (impianti di videosorveglianza).
Evoluzione prevedibile della gestione e misure atte a garantire la continuità aziendale
Nel corso dei primi mesi dell’esercizio 2014, l’attenzione gestionale dellaSocietà si è rivolta, oltre che alla prosecuzione dei progetti avviati o svilup-pati nel 2013, alla impostazione delle azioni finalizzate al perseguimentodegli obiettivi declinati nel Progetto di budget provvisorio 2014 redatto sullabase del Progetto di Piano industriale 2013-2015 datato luglio 2013 qualequello approvato dal Consiglio di Amministrazione nella seduta del 25luglio 2013, al fine di consentire il controllo budgetario del ciclo degliacquisti; l’analisi dell’andamento della gestione e la produzione della repor-tistica verso l’alta direzione riguardante l’analisi degli scostamenti per leeventuali azioni correttive e la produzione della reportistica verso l’Enteaffidante al fine di ottemperare agli obblighi dell’ar t. 9, comma 1, lettera a),del Contratto di servizio nei termini previsti al comma 2, lettera a) e dalRegolamento del controllo analogo ar t. 4, comma 1, lettera f), e verso iSoci come prescritto dall’ar t. 33 dello Statuto.In tale ambito, si è proseguito nell’azione di ricerca di soluzioni al serviziodelle esigenze di carattere generale correlate ai rapporti tra la RegioneLazio e i cittadini, cercando di individuare adeguate capacità di risposta alleesigenze del mercato servito.Continua è stata l’attenzione al miglioramento della struttura industriale, alcontrollo dei costi, tanto più in un contesto generale che continua a evi-denziare una debole congiuntura economica e una sempre più contenutacapacità di spesa da par te della pubblica amministrazione, all’individuazio-
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Rischio d i cambio
Alla data di chiusura del bilancio non risultano in essere posizioni credito-rie e debitorie in valuta.
Rischio d i interesse
La Società è esposta ai rischi di variazione dei tassi di interesse principal-mente sulle passività finanziarie con la precisazione che quello verso gliistituti finanziari è espresso a tasso variabile e quello verso i terzi ai tassiprevisti dai contratti ovvero dalla normativa sottostante.
Rischio d i s icurezza
Il rischio della sicurezza legata alla circolazione delle persone e dei beni isettori operativi della Società sono soggetti ad alta regolamentazione e acontrolli effettuati internamente e dalle istituzioni preposte. Laddove èstato possibile effettuare investimenti, la sicurezza è monitorata con l’ausi-lio di supporti tecnologici (impianti di videosorveglianza).
Evoluzione prevedibile della gestione e misure atte a garantire la continuità aziendale
Nel corso dei primi mesi dell’esercizio 2014, l’attenzione gestionale dellaSocietà si è rivolta, oltre che alla prosecuzione dei progetti avviati o svilup-pati nel 2013, alla impostazione delle azioni finalizzate al perseguimentodegli obiettivi declinati nel Progetto di budget provvisorio 2014 redatto sullabase del Progetto di Piano industriale 2013-2015 datato luglio 2013 qualequello approvato dal Consiglio di Amministrazione nella seduta del 25luglio 2013, al fine di consentire il controllo budgetario del ciclo degliacquisti; l’analisi dell’andamento della gestione e la produzione della repor-tistica verso l’alta direzione riguardante l’analisi degli scostamenti per leeventuali azioni correttive e la produzione della reportistica verso l’Enteaffidante al fine di ottemperare agli obblighi dell’ar t. 9, comma 1, lettera a),del Contratto di servizio nei termini previsti al comma 2, lettera a) e dalRegolamento del controllo analogo ar t. 4, comma 1, lettera f), e verso iSoci come prescritto dall’ar t. 33 dello Statuto.In tale ambito, si è proseguito nell’azione di ricerca di soluzioni al serviziodelle esigenze di carattere generale correlate ai rapporti tra la RegioneLazio e i cittadini, cercando di individuare adeguate capacità di risposta alleesigenze del mercato servito.Continua è stata l’attenzione al miglioramento della struttura industriale, alcontrollo dei costi, tanto più in un contesto generale che continua a evi-denziare una debole congiuntura economica e una sempre più contenutacapacità di spesa da par te della pubblica amministrazione, all’individuazio-
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ne di politiche di performance da estendere ai livelli organizzativi aziendali. La Società da tempo si trova a operare nell’illustrato contesto normativodi riferimento sempre oggetto di continui interventi che, unitamante airitardi nella formazione definitiva e condivisa di un Piano industriale, airitardi nei pagamenti da par te dei clienti che concorrono alla situazione disquilibrio economico-finanziario strutturale, rendono la situazione genera-le ancora par ticolarmente critica.In tale contesto, il bilancio al 31 dicembre 2013 chiude con un risultatopositivo dovuto esclusivamente alla rilevazione di par tite non ricorrenticonseguenti alle valutazioni effettuate dagli Amministratori in ordine alvalore di presumibile realizzo dei consistenti crediti commerciali, finanziarie di altra natura vantati dalla Società nei confronti della Regione Lazio, neiconfronti della società mandataria delle vendite dei titoli di viaggio integra-ti Metrebus e nei confronti della consociata Cotral Patrimonio Spa.In par ticolare, si rammenta che l’originario corrispettivo del Contratto diservizio sottoscritto il 28 ottobre 2011 è stato adeguato, a far data dalmese di novembre 2012, applicando un indice Istat di recente istituzione(diverso quindi dall’indice FOI indicato nella Sentenza n. 5954/2010 delConsiglio di Stato che ha statuito l’obbligo d‘inserzione della clausola direvisione periodica del prezzo, prevista per tutti i contratti a esecuzioneperiodica o continuativa) denominato NIC 7.3.2.1.2 - Trasporto extraurbanopasseggeri su autobus rilevato nel mese antecendente la scadenza annualee che negli ultimi mesi dell’esercizio 2012 ha inoltre depositato un ricorsoal Tribunale Amministrativo Regionale del Lazio per il riconoscimento dellerivalutazioni dei corrispettivi del Contratto di servizio riferiti alle pregresseannualità 2002-2011.In relazione ai predetti crediti, nei primi mesi dell’esercizio 2014 sono statiriconosciuti quelli fatturati nell’ultima annualità e per, gli effetti, deciso diripristinare – al loro valore nominale – quelli fatturati con riferimentoanche alle altre annualità precedentemente svalutati anche se i tempi d’in-casso degli stessi non sono ancora prevedibili.Alla luce delle risultanze economico-patrimoniali dell’esercizio trascorso, ilfattore che desta maggiore preoccupazione resta l’equilibrio finanziarioche, infatti, ha indotto gli Amministratori a richiedere, in data 31 marzo2014, un Versamento in conto futuro aumento di Capitale ovvero un Finan-ziamento Soci infruttifero e un impegno a voler sostenere la Società affin-ché essa possa adempiere puntualmente alle proprie obbligazioni e conti-nuare la sua attività.Per quanto concerne l’evoluzione prevedibile della gestione, essa apparepertanto ancora permeata in generale dalle incer tezze del quadro norma-tivo e in par ticolare dai tagli, che dal 2010 in poi i vari Governi hannoeffettuato sulle risorse per il trasporto pubblico locale, valutabili in oltremezzo miliardo di euro all’anno che stanno comportando, indipendente-mente da criteri di efficienza e riorganizzazione, progressive riduzioni aiser vizi erogati ed effetti critici sullo stato delle aziende di traspor toferro/gomma, i cui equilibri economici, sebbene ignorati, soffrono deglieffetti inflattivi come testimoniato ad esempio dallo stato della contratta-zione collettiva, per la quale le Regioni affermano che i rinnovi dei Con-tratti collettivi nazionali di lavoro degli addetti al settore deve essere
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ricondotto nel suo alveo naturale, cioè quello giuslavoristico del rapportotra imprenditori e lavoratori.In altri termini, qualora venisse mantenuta e riconosciuta l’indicizzazioneIstat del corrispettivo del Contratto di servizio vigente, i consistenti creditivantati dalla Società si realizzassero così come valutati nel presente bilan-cio in combinazione con l’atteso impegno del Socio Unico a voler soste-nere finanziariamente la Società e con il differimento all’esercizio 2015dell’attuazione dei contenuti della Deliberazione della G.R. n. 260 del 7agosto 2013, l’equilibrio economico del corrente esercizio richiederebbedelle azioni correttive quantificabili in circa 10 milioni di euro. Viceversa, per ottenere un equivalente risultato, corrispondente alla man-cata indicizzazione 2014, sarebbero necessari recuperi di costi operativicorrelati a una riduzione di attività di linea pari a non meno di 10,0 M/kmsu base annua già nel 2014 nonché, di riflesso, il ricorso a ogni strumentoutile, anche di matrice giuslavoristica e organizzativa, per il superamentodelle situazioni di squilibrio economico-patrimoniale.A tal riguardo, entro la fine del corrente primo semestre è intenzionedella Società redigere un nuovo Piano industriale 2014-2016 nel quale pre-sumiamo sia possibile contemplare i predetti scenari.Per quanto sopra illustrato, si ritiene per tanto che una evoluzione positivadella gestione e il mantenimento della continuità aziendale siano correlati:• alla risoluzione delle incer tezze normative;• a un allentamento dello stato di tensione finanziaria;• agli esiti della richiesta del 31 marzo 2014;• alla redazione, condivisione, approvazione e attuazione del Piano indu-
striale 2014-2016;• agli esiti dei numerosi contenziosi.A fronte delle significative incer tezze descritte, appare per tanto conferma-ta la richiesta di una nuova ravvicinata ricapitalizzazione, quale ulteriorepresupposto per mantenere il criterio della continuità aziendale con ilquale è stato redatto il presente bilancio. Da ultimo, si ritiene utile fare un breve cenno al documento distribuitodalla Cassa Depositi e Prestiti Spa nel mese di novembre 2013 denomina-to Il trasporto pubblico locale: il momento di ripartire a cui si rinvia, in quantoin esso vengono evidenziati gli aspetti più critici per il settore anche per iprogetti Public–Private Partnership (PPP) quali:• la programmazione disorganica degli interventi e la carenza di fondi
pubblici;• l’incer tezza sulla effettiva disponibilità dei fondi e sulle tempistiche di
erogazione;• le complesse procedure di approvazione del progetto preliminare/defi-
nitivo;• l’inadeguata qualità della documentazione di gara;• le difficoltà di negoziazione della convenzione e la bancabilità dei con-
tratti del progetto;• il quadro normativo incer to e la non completata liberalizzazione.In par ticolare, viene sottolineato altresì che i “principali problemi del set-tore sono strettamente legati all’incer tezza del quadro normativo e alladebolezza e inefficienza delle soluzioni di governance” e che, in estrema
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ricondotto nel suo alveo naturale, cioè quello giuslavoristico del rapportotra imprenditori e lavoratori.In altri termini, qualora venisse mantenuta e riconosciuta l’indicizzazioneIstat del corrispettivo del Contratto di servizio vigente, i consistenti creditivantati dalla Società si realizzassero così come valutati nel presente bilan-cio in combinazione con l’atteso impegno del Socio Unico a voler soste-nere finanziariamente la Società e con il differimento all’esercizio 2015dell’attuazione dei contenuti della Deliberazione della G.R. n. 260 del 7agosto 2013, l’equilibrio economico del corrente esercizio richiederebbedelle azioni correttive quantificabili in circa 10 milioni di euro. Viceversa, per ottenere un equivalente risultato, corrispondente alla man-cata indicizzazione 2014, sarebbero necessari recuperi di costi operativicorrelati a una riduzione di attività di linea pari a non meno di 10,0 M/kmsu base annua già nel 2014 nonché, di riflesso, il ricorso a ogni strumentoutile, anche di matrice giuslavoristica e organizzativa, per il superamentodelle situazioni di squilibrio economico-patrimoniale.A tal riguardo, entro la fine del corrente primo semestre è intenzionedella Società redigere un nuovo Piano industriale 2014-2016 nel quale pre-sumiamo sia possibile contemplare i predetti scenari.Per quanto sopra illustrato, si ritiene per tanto che una evoluzione positivadella gestione e il mantenimento della continuità aziendale siano correlati:• alla risoluzione delle incer tezze normative;• a un allentamento dello stato di tensione finanziaria;• agli esiti della richiesta del 31 marzo 2014;• alla redazione, condivisione, approvazione e attuazione del Piano indu-
striale 2014-2016;• agli esiti dei numerosi contenziosi.A fronte delle significative incer tezze descritte, appare per tanto conferma-ta la richiesta di una nuova ravvicinata ricapitalizzazione, quale ulteriorepresupposto per mantenere il criterio della continuità aziendale con ilquale è stato redatto il presente bilancio. Da ultimo, si ritiene utile fare un breve cenno al documento distribuitodalla Cassa Depositi e Prestiti Spa nel mese di novembre 2013 denomina-to Il trasporto pubblico locale: il momento di ripartire a cui si rinvia, in quantoin esso vengono evidenziati gli aspetti più critici per il settore anche per iprogetti Public–Private Partnership (PPP) quali:• la programmazione disorganica degli interventi e la carenza di fondi
pubblici;• l’incer tezza sulla effettiva disponibilità dei fondi e sulle tempistiche di
erogazione;• le complesse procedure di approvazione del progetto preliminare/defi-
nitivo;• l’inadeguata qualità della documentazione di gara;• le difficoltà di negoziazione della convenzione e la bancabilità dei con-
tratti del progetto;• il quadro normativo incer to e la non completata liberalizzazione.In par ticolare, viene sottolineato altresì che i “principali problemi del set-tore sono strettamente legati all’incer tezza del quadro normativo e alladebolezza e inefficienza delle soluzioni di governance” e che, in estrema
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sintesi è possibile ricondurre le principali criticità normative del settore atre categorie:• l’affidamento del servizio,• la regolazione contrattuale e la regolazione pubblica,•i conflitti di interesse e la governance delle imprese pubbliche,alcune delle quali comuni ai servizi pubblici locali di rilevanza economicamentre altre caratterizzano in modo specifico il settore del trasporto pub-blico locale.
Elenco delle sedi secondarie e unità locali
La Società, oltre la sede legale situata in Roma - via Bernardino Alimena n.105, alla data di redazione della presente relazione ha le seguenti sedisecondarie e/o unità locali in locazione:
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UNITA’ LOCALE DESTINAZIONE D’USO SEDE INDIRIZZO
1 Deposito ufficio Acquapendente (Vt) Strada Prov. Torre Alfina snc
2 Deposito Amatrice (Ri) Strada Provinciale Campotosto
3 Deposito ufficio Bagnoregio (Vt) Via Ex Campo Boario snc
4 Deposito ufficio Blera (Vt) Via Monte Romano snc
5 Deposito Borgorose (Ri) Strada Provinciale 25 per Torano
6 Ufficio con deposito o magazzino Castel Madama (Rm) Via Empolitana km 2.700 snc
7 Deposito ufficio Castro dei Volsci (Fr) Via del Formello snc
8 Ufficio Cerveteri (Rm) Via Settevene Palo, 298
9 Ufficio con deposito o magazzino Cerveteri (Rm) Via Variante Settevene Palo snc
10 Deposito ufficio Civita Castellana (Vt) Via Terni snc km1,500
11 Ufficio con deposito o magazzino Civitavecchia (Rm) Via Braccianese Claudia km 54 snc
12 Ufficio con deposito o magazzino Colleferro (Rm) Via Casilina km 50.600 snc
13 Ufficio con deposito o magazzino Collegiove (Ri) Strada Provinciale Turanense km 37,000
14 Deposito ufficio Fiuggi (Fr) Via S.S. 156 Alatri snc
15 Ufficio Formia (Lt) Piazza Quattro Novembre
16 Deposito ufficio Frosinone Piazza Alessandro Kambo
17 Deposito ufficio Frosinone Via Casale, 33
18 Deposito ufficio Gaeta (Lt) Via Forte Emilio Savio snc
19 Ufficio con deposito o magazzino Genazzano (Rm) Via della Stazione snc
20 Ufficio con deposito o magazzino Grottaferrata (Rm) Via Vittorio Veneto, 106
21 Deposito ufficio Latina Via Ofanto
22 Ufficio Latina Via Romagnoli
23 Ufficio con deposito o magazzino Leonessa (Ri) Via Trognano S.Pietro snc
24 Ufficio con deposito o magazzino Manziana (Rm) Corso Vittorio Emanuele, 129
25 Deposito ufficio Minturno (Lt) Frazione Parchi
26 Ufficio Montalto di Castro (Vt) S.S. Aurelia Sud km 107,510
27 Ufficio con deposito o magazzino Montelibretti (Rm) Località Prato dell’Olmo
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28 Ufficio Monterotondo (Rm) Via delle Piscine snc
29 Ufficio con deposito o magazzino Monterotondo (Rm) Viale Leonardo da Vinci snc
30 Ufficio con deposito o magazzino Morlupo (Rm) Via Flaminia, 30
31 Ufficio con deposito o magazzino Nettuno (Rm) Via della Liberazione, 146
32 Ufficio con deposito o magazzino Palombara Sabina (Rm) Viale Rieti, 2
33 Ufficio amministrativo Poggio Mirteto (Ri) Via Provinciale Stazione
34 Officina Poggio Mirteto (Ri) Via Provinciale Stazione, 1
35 Ufficio con deposito o magazzino Poggio Moiano (Ri) Via dello Sport snc
36 Deposito ufficio Pontecorvo (Fr) Via Melfi di Sotto
37 Deposito ufficio Priverno (Lt) Strada Prov. Madonna delle Grazie
38 Ufficio amministrativo Rieti Piazzale della Stazione
39 Ufficio con deposito o magazzino Rieti Via Salaria per L’Aquila snc
40 Ufficio con deposito o magazzino Rieti Via Donatori di Sangue snc
41 Officina Rieti Via Donatori di Sangue snc
42 Ufficio Rocca di Papa (Rm) Piazza della Stazione snc
43 Ufficio Roma Osteria del Curato
44 Ufficio Roma Piazzale della Stazione Tiburtina snc
45 Deposito ufficio Roma Saxa Rubra
46 Deposito ufficio Roma Stazione Metro Laurentina
47 Deposito ufficio Roma Stazione Metro Laurentina
48 Ufficio con deposito o magazzino Roma Stazione Metro Ponte Mammolo
49 Ufficio con deposito o magazzino Roma Via Ostiense, 2691 - Fraz. Ostia
50 Ufficio con deposito o magazzino Roma Via Fosso della Magliana, 24
51 Ufficio deposito - Stazionamento bus Roma Anagnina - Via Vincenzo Giudice snc
52 Deposito Sora (Fr) Via di Villa Carrara snc
53 Deposito Soriano nel Cimino (Vt) Viale della Stazione, 22
54 Ufficio con deposito o magazzino Subiaco (Rm) Via Cesare Battisti, 194
55 Ufficio Terracina (Lt) Piazza XXV Aprile
56 Deposito ufficio Terracina (Lt) Viale dell’Industria, 52
57 Ufficio Tivoli (Rm) Largo Giuseppe Saragat snc
58 Ufficio Tolfa (Rm) Via Braccianese Claudia snc
59 Deposito ufficio Valentano (Vt) Via del Ritmo snc
60 Ufficio con deposito o magazzino Velletri (Rm) Via Appia Nuova km 40,400 snc
61 Deposito ufficio Veroli (Fr) Via Filippine snc
62 Deposito ufficio Villa Santa Lucia (Fr) Via Casilina Nord km 133,500
63 Deposito ufficio Viterbo Via Cassia km 88,400
64 Ufficio Viterbo Via Tangenziale Est snc
UNITA’ LOCALE DESTINAZIONE D’USO SEDE INDIRIZZO
88 C O T R A L S P A
28 Ufficio Monterotondo (Rm) Via delle Piscine snc
29 Ufficio con deposito o magazzino Monterotondo (Rm) Viale Leonardo da Vinci snc
30 Ufficio con deposito o magazzino Morlupo (Rm) Via Flaminia, 30
31 Ufficio con deposito o magazzino Nettuno (Rm) Via della Liberazione, 146
32 Ufficio con deposito o magazzino Palombara Sabina (Rm) Viale Rieti, 2
33 Ufficio amministrativo Poggio Mirteto (Ri) Via Provinciale Stazione
34 Officina Poggio Mirteto (Ri) Via Provinciale Stazione, 1
35 Ufficio con deposito o magazzino Poggio Moiano (Ri) Via dello Sport snc
36 Deposito ufficio Pontecorvo (Fr) Via Melfi di Sotto
37 Deposito ufficio Priverno (Lt) Strada Prov. Madonna delle Grazie
38 Ufficio amministrativo Rieti Piazzale della Stazione
39 Ufficio con deposito o magazzino Rieti Via Salaria per L’Aquila snc
40 Ufficio con deposito o magazzino Rieti Via Donatori di Sangue snc
41 Officina Rieti Via Donatori di Sangue snc
42 Ufficio Rocca di Papa (Rm) Piazza della Stazione snc
43 Ufficio Roma Osteria del Curato
44 Ufficio Roma Piazzale della Stazione Tiburtina snc
45 Deposito ufficio Roma Saxa Rubra
46 Deposito ufficio Roma Stazione Metro Laurentina
47 Deposito ufficio Roma Stazione Metro Laurentina
48 Ufficio con deposito o magazzino Roma Stazione Metro Ponte Mammolo
49 Ufficio con deposito o magazzino Roma Via Ostiense, 2691 - Fraz. Ostia
50 Ufficio con deposito o magazzino Roma Via Fosso della Magliana, 24
51 Ufficio deposito - Stazionamento bus Roma Anagnina - Via Vincenzo Giudice snc
52 Deposito Sora (Fr) Via di Villa Carrara snc
53 Deposito Soriano nel Cimino (Vt) Viale della Stazione, 22
54 Ufficio con deposito o magazzino Subiaco (Rm) Via Cesare Battisti, 194
55 Ufficio Terracina (Lt) Piazza XXV Aprile
56 Deposito ufficio Terracina (Lt) Viale dell’Industria, 52
57 Ufficio Tivoli (Rm) Largo Giuseppe Saragat snc
58 Ufficio Tolfa (Rm) Via Braccianese Claudia snc
59 Deposito ufficio Valentano (Vt) Via del Ritmo snc
60 Ufficio con deposito o magazzino Velletri (Rm) Via Appia Nuova km 40,400 snc
61 Deposito ufficio Veroli (Fr) Via Filippine snc
62 Deposito ufficio Villa Santa Lucia (Fr) Via Casilina Nord km 133,500
63 Deposito ufficio Viterbo Via Cassia km 88,400
64 Ufficio Viterbo Via Tangenziale Est snc
UNITA’ LOCALE DESTINAZIONE D’USO SEDE INDIRIZZO
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Con la presente relazione sulla gestione per il commento della situazionecomplessiva della Società e con il bilancio e la nota integrativa per ladescrizione delle singole appostazioni, che vengono sottoposti alla Vostraapprovazione, Le è stata data notizia rappresentativa, ai sensi dell’ar t. 2423del codice civile, circa la situazione economica, patrimoniale e finanziariadella Società per l’esercizio 2013 e dei principali avvenimenti intervenutidurante i primi mesi del 2014. In par ticolare, Le è stato dato conto anche dei potenziali profili di rischioe delle considerevoli esigenze, anche in termini di investimento, di cui laSocietà dovrebbe disporre per garantire – su un orizzonte anche dimedio-lungo termine – un servizio di traspor to pubblico in linea con imigliori servizi presenti sul mercato di riferimento.Il bilancio dell’esercizio 2013 si chiude con un risultato netto positivo di2.610.456,85 euro, che si propone di destinare secondo quanto qui diseguito esposto:• quanto a 130.522,84 euro a Riserva legale;• quanto a 2.479.934,01 euro a una posta di riserva di Utili anni precedenti.Le ricordiamo che con l’approvazione del presente bilancio scade il man-dato conferitoci e, nel ringraziaLa per la fiducia accordataci, l’Assemblea èpertanto chiamata a deliberare sui seguenti punti:1. Deliberazioni ai sensi dell’ar t. 2364, comma 1, n. 1), del codice civile:
bilancio d’esercizio al 31 dicembre 2013, relazioni del Consiglio diAmministrazione, del Collegio Sindacale e della Società di Revisione;
2. previa determinazione del numero dei componenti, nomina del Consi-glio di Amministrazione; fissazione del compenso; nomina del Presiden-te, Vice Presidente e Amministratore Delegato.
Desideriamo inoltre richiamare la Sua attenzione alla circostanza che inaggiunta alle modifiche statutarie adottate nel corso del 2013 ai fini diquanto previsto dal DPR 251/2012, che regola l’accesso agli Organi diamministrazione e di controllo nelle società, costituite in Italia, controllateai sensi dell’ar t. 2359 dalle pubbliche amministrazioni, per garantire che ilgenere meno rappresentato ottenga almeno un terzo dei componenti diciascun Organo si potrebbe rendere necessario apportare ulteriori modifi-che statutarie anche in ottemperanza a recenti interventi normativi in
Risultato dell’esercizio e proposte del Consiglio di Amministrazione in ordine al risultato dell’esercizio
materia di società controllate direttamente e indirettamente dalle pubbli-che amministrazioni che potrebbero riguardare tra l’altro le cause di ine-leggibilità o decadenza per giusta causa, le cause di inconferibilità e incom-patibilità di incarichi (D.Lgs. 39/2013 e Legge 147/2013), nonché la com-posizione degli Organi amministrativi e di gestione.Infine, Le rammentiamo che dovrete dare riscontro alla richiesta datata 31marzo 2013 e che per le illustrate varie incer tezze normative, economichee finanziarie, il nuovo Consiglio di Amministrazione, tra le altre cose,potrebbe essere chiamato anche a esaminare la situazione economico-patrimoniale al 30 giugno 2014 e a completare e a sottoporLe in approva-zione il Piano industriale 2014-2016.
Per il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente f.f.Domenico De Vincenzi
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materia di società controllate direttamente e indirettamente dalle pubbli-che amministrazioni che potrebbero riguardare tra l’altro le cause di ine-leggibilità o decadenza per giusta causa, le cause di inconferibilità e incom-patibilità di incarichi (D.Lgs. 39/2013 e Legge 147/2013), nonché la com-posizione degli Organi amministrativi e di gestione.Infine, Le rammentiamo che dovrete dare riscontro alla richiesta datata 31marzo 2013 e che per le illustrate varie incer tezze normative, economichee finanziarie, il nuovo Consiglio di Amministrazione, tra le altre cose,potrebbe essere chiamato anche a esaminare la situazione economico-patrimoniale al 30 giugno 2014 e a completare e a sottoporLe in approva-zione il Piano industriale 2014-2016.
Per il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente f.f.Domenico De Vincenzi
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Stato patrimoniale attivo
A. CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTIParte richiamata 0 27.586 -27.586Parte da richiamare 0 0 0
TOTALE CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI 0 27.586 -27.586
B. IMMOBILIZZAZIONII. Immobilizzazioni immateriali
1. Costi di impianto e di ampliamento 0 0 02. Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità 0 0 03. Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell’ingegno 0 0 04. Concessioni, licenze, marchi e diritti simili 1.382.883 1.936.140 -553.2575. Avviamento 0 0 06. Immobilizzazioni in corso e acconti 748.200 81.000 667.2007. Altre 2.043.724 2.439.074 -395.350Totale immobilizzazioni immateriali 4.174.807 4.456.214 -281.407
II. Immobilizzazioni materiali1. Terreni e fabbricati 0 0 02. Impianti e macchinari 779.573 976.835 -197.2623. Attrezzature industriali e commerciali 1.181.739 1.371.461 -189.7224. Altri beni 5.237.615 6.688.289 -1.450.6745. Immobilizzazioni in corso e acconti 5.320.123 5.332.952 -12.829Totale immobilizzazioni materiali 12.519.050 14.369.537 -1.850.487
III. Immobilizzazioni finanziarie1. Partecipazioni in:
a. imprese controllate 871.200 871.200 0b. imprese collegate 0 0 0c. imprese controllanti 0 0 0d. altre imprese 0 0 0Totale partecipazioni 871.200 871.200 0
2. Crediti:a. verso imprese controllate 0 0 0b. verso imprese collegate 0 0 0c. verso controllanti 0 0 0d. verso altri
– esigibili entro l’esercizio successivo 0 0 0– esigibili oltre l’esercizio successivo 44.547.720 43.565.794 981.926Totale crediti verso altri 44.547.720 43.565.794 981.926
Totale crediti 44.547.720 43.565.794 981.9263. Altri titoli 0 0 04. Azioni proprie 0 0 0Totale immobilizzazioni finanziarie 45.418.920 44.436.994 981.926
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 62.112.777 63.262.745 -1.149.968
C. ATTIVO CIRCOLANTEI. Rimanenze
1. Materie prime, sussidiarie e di consumo 8.495.883 5.658.666 2.837.2172. Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 0 0 03. Lavori in corso su ordinazione 0 0 04. Prodotti finiti e merci 0 0 05. Acconti 0 0 0Totale rimanenze 8.495.883 5.658.666 2.837.217
SITUAZIONE SITUAZIONE VARIAZIONEAL 31.12.2013 AL 31.12.2012
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Stato patrimoniale attivo
A. CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTIParte richiamata 0 27.586 -27.586Parte da richiamare 0 0 0
TOTALE CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI 0 27.586 -27.586
B. IMMOBILIZZAZIONII. Immobilizzazioni immateriali
1. Costi di impianto e di ampliamento 0 0 02. Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicità 0 0 03. Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell’ingegno 0 0 04. Concessioni, licenze, marchi e diritti simili 1.382.883 1.936.140 -553.2575. Avviamento 0 0 06. Immobilizzazioni in corso e acconti 748.200 81.000 667.2007. Altre 2.043.724 2.439.074 -395.350Totale immobilizzazioni immateriali 4.174.807 4.456.214 -281.407
II. Immobilizzazioni materiali1. Terreni e fabbricati 0 0 02. Impianti e macchinari 779.573 976.835 -197.2623. Attrezzature industriali e commerciali 1.181.739 1.371.461 -189.7224. Altri beni 5.237.615 6.688.289 -1.450.6745. Immobilizzazioni in corso e acconti 5.320.123 5.332.952 -12.829Totale immobilizzazioni materiali 12.519.050 14.369.537 -1.850.487
III. Immobilizzazioni finanziarie1. Partecipazioni in:
a. imprese controllate 871.200 871.200 0b. imprese collegate 0 0 0c. imprese controllanti 0 0 0d. altre imprese 0 0 0Totale partecipazioni 871.200 871.200 0
2. Crediti:a. verso imprese controllate 0 0 0b. verso imprese collegate 0 0 0c. verso controllanti 0 0 0d. verso altri
– esigibili entro l’esercizio successivo 0 0 0– esigibili oltre l’esercizio successivo 44.547.720 43.565.794 981.926Totale crediti verso altri 44.547.720 43.565.794 981.926
Totale crediti 44.547.720 43.565.794 981.9263. Altri titoli 0 0 04. Azioni proprie 0 0 0Totale immobilizzazioni finanziarie 45.418.920 44.436.994 981.926
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 62.112.777 63.262.745 -1.149.968
C. ATTIVO CIRCOLANTEI. Rimanenze
1. Materie prime, sussidiarie e di consumo 8.495.883 5.658.666 2.837.2172. Prodotti in corso di lavorazione e semilavorati 0 0 03. Lavori in corso su ordinazione 0 0 04. Prodotti finiti e merci 0 0 05. Acconti 0 0 0Totale rimanenze 8.495.883 5.658.666 2.837.217
SITUAZIONE SITUAZIONE VARIAZIONEAL 31.12.2013 AL 31.12.2012
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II. Crediti1. Verso clienti
– esigibili entro l’esercizio successivo 87.111.676 43.353.037 43.758.639– esigibili oltre l’esercizio successivo 25.961.041 49.840.931 -23.879.890Totale verso clienti 113.072.717 93.193.968 19.878.749
2. Verso imprese controllate– esigibili entro l’esercizio successivo 178.740 151.200 27.540– esigibili oltre l’esercizio successivo 0 0 0Totale verso imprese controllate 178.740 151.200 27.540
3. Verso imprese collegate 0 0 04. Verso controllanti
– esigibili entro l’esercizio successivo 201.981.914 285.493.130 -83.511.216– esigibili oltre l’esercizio successivo 84.157.378 194.561.745 -110.404.367Totale verso controllanti 286.139.292 480.054.875 -193.915.583
4-bis Crediti tributari– esigibili entro l’esercizio successivo 20.877.294 42.038.124 -21.160.830– esigibili oltre l’esercizio successivo 0 0 0Totale crediti tributari 20.877.294 42.038.124 -21.160.830
4-ter Imposte anticipate 0 0 05. Verso altri
– esigibili entro l’esercizio successivo 17.649.939 5.819.030 11.830.909– esigibili oltre l’esercizio successivo 8.828.361 16.729.245 -7.900.884Totale verso altri 26.478.300 22.548.275 3.930.025
Totale crediti 446.746.343 637.986.442 -191.240.099
III. Attività finanziare che non costituiscono immobilizzazioni1. Partecipazioni in imprese controllate 0 0 02. Partecipazioni in imprese collegate 0 0 03. Partecipazioni in imprese controllanti 0 0 04. Altre partecipazioni 0 0 05. Azioni proprie 0 0 06. Altri titoli 0 0 0Totale attività finanziare che non costituiscono immobilizzazioni 0 0 0
IV. Disponibilità liquide 1. Depositi bancari e postali 3.247.604 1.278.130 1.969.4742. Assegni 0 0 03. Denaro e valori in cassa 7.676 3.094 4.582Totale disponibilità liquide 3.255.280 1.281.224 1.974.056
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 458.497.506 644.926.332 -186.428.826
D. RATEI E RISCONTIRatei e risconti attivi 191.533 416.398 -224.865Disaggio su prestiti emessi 0 0 0
TOTALE RATEI E RISCONTI 191.533 416.398 -224.865
TOTALE ATTIVO (A+B+C+D) 520.801.816 708.633.061 -187.831.245
Valori in unità di euro
SITUAZIONE SITUAZIONE VARIAZIONEAL 31.12.2013 AL 31.12.2012
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Stato patrimoniale passivo
A. PATRIMONIO NETTO
I. Capitale sociale 11.043.222 11.043.222 0
II. Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0 0
III. Riserve di rivalutazione 0 0 0
IV. Riserva legale 0 0 0
V. Riserve statutarie 0 0 0
VI. Riserva per azioni proprie in portafoglio 0 0 0
Totale Capitale sociale e riserve 11.043.222 11.043.222 0
VII. Altre riserve– Differenza da arrotondamento all’unità di euro 1 2 -1– Finanziamento Soci in conto futuro aumento di Capitale 0 0 0– Perdite infra-annuali 6.263.240 0 6.263.240Totale altre riserve 6.263.241 2 6.263.239
VIII.Utili/(Perdite) riportati a nuovo 0 0 0
IX. Utile/(Perdita) dell’esercizio 2.610.456 -25.959.055 28.569.511
TOTALE PATRIMONIO NETTO 19.916.919 -14.915.831 34.832.750
B. FONDI PER RISCHI E ONERI1. Per trattamento di quiescenza e obblighi simili 0 0 02. Per imposte, anche differite 0 0 03. Altri 31.512.113 31.746.247 -234.134
TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI 31.512.113 31.746.247 -234.134
C. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO 46.437.194 51.635.081 -5.197.887
D. DEBITI1. Obbligazioni 0 0 02. Obbligazioni convertibili 0 0 03. Debiti verso Soci per finanziamenti 0 0 04. Debiti verso banche
– esigibili entro l’esercizio successivo 0 18 -18– esigibili oltre l’esercizio successivo 0 0 0Totale debiti verso banche 0 18 -18
5. Debiti verso altri finanziatori– esigibili entro l’esercizio successivo 8.276.410 352.758.280 -344.481.870– esigibili oltre l’esercizio successivo 187.039.188 27.576.254 159.462.934Totale debiti verso altri finanziatori 195.315.598 380.334.534 -185.018.936
6. Acconti 0 0 07. Debiti verso fornitori
– esigibili entro l’esercizio successivo 150.148.430 136.484.356 13.664.074– esigibili oltre l’esercizio successivo 0 2.657.953 -2.657.953Totale debiti verso fornitori 150.148.430 139.142.309 11.006.121
8. Debiti rappresentati da titoli di credito 0 0 0
SITUAZIONE SITUAZIONE VARIAZIONEAL 31.12.2013 AL 31.12.2012
94 C O T R A L S P A
Stato patrimoniale passivo
A. PATRIMONIO NETTO
I. Capitale sociale 11.043.222 11.043.222 0
II. Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0 0
III. Riserve di rivalutazione 0 0 0
IV. Riserva legale 0 0 0
V. Riserve statutarie 0 0 0
VI. Riserva per azioni proprie in portafoglio 0 0 0
Totale Capitale sociale e riserve 11.043.222 11.043.222 0
VII. Altre riserve– Differenza da arrotondamento all’unità di euro 1 2 -1– Finanziamento Soci in conto futuro aumento di Capitale 0 0 0– Perdite infra-annuali 6.263.240 0 6.263.240Totale altre riserve 6.263.241 2 6.263.239
VIII.Utili/(Perdite) riportati a nuovo 0 0 0
IX. Utile/(Perdita) dell’esercizio 2.610.456 -25.959.055 28.569.511
TOTALE PATRIMONIO NETTO 19.916.919 -14.915.831 34.832.750
B. FONDI PER RISCHI E ONERI1. Per trattamento di quiescenza e obblighi simili 0 0 02. Per imposte, anche differite 0 0 03. Altri 31.512.113 31.746.247 -234.134
TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI 31.512.113 31.746.247 -234.134
C. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO 46.437.194 51.635.081 -5.197.887
D. DEBITI1. Obbligazioni 0 0 02. Obbligazioni convertibili 0 0 03. Debiti verso Soci per finanziamenti 0 0 04. Debiti verso banche
– esigibili entro l’esercizio successivo 0 18 -18– esigibili oltre l’esercizio successivo 0 0 0Totale debiti verso banche 0 18 -18
5. Debiti verso altri finanziatori– esigibili entro l’esercizio successivo 8.276.410 352.758.280 -344.481.870– esigibili oltre l’esercizio successivo 187.039.188 27.576.254 159.462.934Totale debiti verso altri finanziatori 195.315.598 380.334.534 -185.018.936
6. Acconti 0 0 07. Debiti verso fornitori
– esigibili entro l’esercizio successivo 150.148.430 136.484.356 13.664.074– esigibili oltre l’esercizio successivo 0 2.657.953 -2.657.953Totale debiti verso fornitori 150.148.430 139.142.309 11.006.121
8. Debiti rappresentati da titoli di credito 0 0 0
SITUAZIONE SITUAZIONE VARIAZIONEAL 31.12.2013 AL 31.12.2012
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9. Debiti verso imprese controllate– esigibili entro l’esercizio successivo 747.328 932.930 -185.602– esigibili oltre l’esercizio successivo 0 0 0Totale debiti verso imprese controllate 747.328 932.930 -185.602
10. Debiti verso imprese collegate 0 0 011. Debiti verso controllanti
– esigibili entro l’esercizio successivo 111.200 116.108 -4.908– esigibili oltre l’esercizio successivo 0 0 0Totale debiti verso imprese controllanti 111.200 116.108 -4.908
12. Debiti tributari– esigibili entro l’esercizio successivo 31.764.985 61.684.133 -29.919.148– esigibili oltre l’esercizio successivo 0 0 0Totale debiti tributari 31.764.985 61.684.133 -29.919.148
13. Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale– esigibili entro l’esercizio successivo 16.122.946 21.012.789 -4.889.843– esigibili oltre l’esercizio successivo 2.410.000 11.115.821 -8.705.821Totale debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale 18.532.946 32.128.610 -13.595.664
14. Altri debiti– esigibili entro l’esercizio successivo 11.869.129 10.521.707 1.347.422– esigibili oltre l’esercizio successivo 0 0 0Totale altri debiti 11.869.129 10.521.707 1.347.422
TOTALE DEBITI 408.489.616 624.860.349 -216.370.733
E. RATEI E RISCONTIRatei e risconti passivi 14.445.974 15.307.215 -861.241Aggio su prestiti emessi 0 0 0
TOTALE RATEI E RISCONTI 14.445.974 15.307.215 -861.241
TOTALE PASSIVO (A+B+C+D+E) 520.801.816 708.633.061 -187.831.245
CONTI D´ORDINEA. Fidejussioni concesse 33.872.236 35.586.095 -1.713.859B. Rischi assunti dalla Società 42.587.445 96.450.079 -53.862.634C. Impegni assunti dalla Società 26.940.310 26.840.362 99.948D. Beni di terzi presso la Società 0 0 0E. Beni e garanzie presso terzi 3.444.004 2.777.485 666.519
TOTALE CONTI D´ORDINE 106.843.995 161.654.021 -54.810.026
Valori in unità di euro
SITUAZIONE SITUAZIONE VARIAZIONEAL 31.12.2013 AL 31.12.2012
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Conto economico
A. VALORE DELLA PRODUZIONE
1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni 300.927.962 294.920.217 6.007.745
2. Variazione delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione,semilavorati e finiti 0 0 0
3. Variazione dei lavori in corso su ordinazione 0 0 0
4. Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 0 0 0
5. Altri ricavi e proventia. contributi 4.594.919 4.916.062 -321.143b. altri 38.805.451 34.950.220 3.855.231Totale ricavi e proventi 43.400.370 39.866.282 3.534.088
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE 344.328.332 334.786.499 9.541.833
B. COSTI DELLA PRODUZIONE
6. Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 77.160.715 68.940.991 8.219.724
7. Per servizi 66.584.572 70.486.912 -3.902.340
8. Per godimento di beni di terzi 15.100.999 15.300.477 -199.478
9. Per il personalea. salari e stipendi 113.988.446 117.933.111 -3.944.665b. oneri sociali 34.383.238 35.483.406 -1.100.168c. trattamento di fine rapporto 8.796.571 9.999.193 -1.202.622d. trattamento di quiescenza e simili 1.058.074 1.098.376 -40.302e. altri costi 2.927.875 2.273.125 654.750Totale per il personale 161.154.204 166.787.211 -5.633.007
10. Ammortamenti e svalutazionia. ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 2.050.396 2.134.707 -84.338b. ammortamento delle immobilizzazioni materiali 2.305.650 1.861.720 443.930c. altre svalutazioni delle immobilizzazioni 0 0 0d. svalutazione dei crediti compresi nell’attivo circolante e delle disponibilità liquide 2.530.396 27.608.086 -25.077.690Totale ammortamenti e svalutazioni 6.886.415 31.604.513 -24.718.098
11. Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie,di consumo e merci -3.106.435 1.351.256 -4.457.691
12. Accantonamenti per rischi 3.174.366 2.072.298 1.102.068
13. Altri accantonamenti 6.387.814 109.372 6.278.442
14. Oneri diversi di gestione 8.937.984 7.258.025 1.679.959
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE 342.280.634 363.911.055 -21.630.421
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B) 2.047.698 -29.124.556 31.172.254
C. PROVENTI E ONERI FINANZIARI
15. Proventi da partecipazionia. in imprese controllate 0 0 0b. in imprese collegate 0 0 0c. in altre imprese 0 0 0Totale proventi da partecipazioni 0 0 0
16. Altri proventi finanziaria. da crediti iscritti nelle immobilizzazioni:
– da imprese controllate 0 0 0– da imprese collegate 0 0 0– da controllanti 0 0 0– da altri 0 0 0
Totale da crediti iscritti nelle immobilizzazioni 0 0 0
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Conto economico
A. VALORE DELLA PRODUZIONE
1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni 300.927.962 294.920.217 6.007.745
2. Variazione delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione,semilavorati e finiti 0 0 0
3. Variazione dei lavori in corso su ordinazione 0 0 0
4. Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 0 0 0
5. Altri ricavi e proventia. contributi 4.594.919 4.916.062 -321.143b. altri 38.805.451 34.950.220 3.855.231Totale ricavi e proventi 43.400.370 39.866.282 3.534.088
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE 344.328.332 334.786.499 9.541.833
B. COSTI DELLA PRODUZIONE
6. Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 77.160.715 68.940.991 8.219.724
7. Per servizi 66.584.572 70.486.912 -3.902.340
8. Per godimento di beni di terzi 15.100.999 15.300.477 -199.478
9. Per il personalea. salari e stipendi 113.988.446 117.933.111 -3.944.665b. oneri sociali 34.383.238 35.483.406 -1.100.168c. trattamento di fine rapporto 8.796.571 9.999.193 -1.202.622d. trattamento di quiescenza e simili 1.058.074 1.098.376 -40.302e. altri costi 2.927.875 2.273.125 654.750Totale per il personale 161.154.204 166.787.211 -5.633.007
10. Ammortamenti e svalutazionia. ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 2.050.396 2.134.707 -84.338b. ammortamento delle immobilizzazioni materiali 2.305.650 1.861.720 443.930c. altre svalutazioni delle immobilizzazioni 0 0 0d. svalutazione dei crediti compresi nell’attivo circolante e delle disponibilità liquide 2.530.396 27.608.086 -25.077.690Totale ammortamenti e svalutazioni 6.886.415 31.604.513 -24.718.098
11. Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie,di consumo e merci -3.106.435 1.351.256 -4.457.691
12. Accantonamenti per rischi 3.174.366 2.072.298 1.102.068
13. Altri accantonamenti 6.387.814 109.372 6.278.442
14. Oneri diversi di gestione 8.937.984 7.258.025 1.679.959
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE 342.280.634 363.911.055 -21.630.421
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B) 2.047.698 -29.124.556 31.172.254
C. PROVENTI E ONERI FINANZIARI
15. Proventi da partecipazionia. in imprese controllate 0 0 0b. in imprese collegate 0 0 0c. in altre imprese 0 0 0Totale proventi da partecipazioni 0 0 0
16. Altri proventi finanziaria. da crediti iscritti nelle immobilizzazioni:
– da imprese controllate 0 0 0– da imprese collegate 0 0 0– da controllanti 0 0 0– da altri 0 0 0
Totale da crediti iscritti nelle immobilizzazioni 0 0 0
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b. da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni 0 0 0c. da titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 0 0 0d. proventi diversi dai precedenti:
– da imprese controllate 0 0 0– da imprese collegate 0 0 0– da controllanti 18.212.706 27.932.652 -9.719.946– da altri 3.267.617 3.381.217 -113.600
Totale proventi diversi dai precedenti 21.480.323 31.313.869 -9.833.546Totale altri proventi finanziari 21.480.323 31.313.869 -9.833.546
17. Interessi e altri oneri finanziari– verso imprese controllate 0 141.784 -141.784– verso imprese collegate 0 0 0– verso controllanti 0 0 0– verso altre imprese del Gruppo 0 0 0– verso altri 14.417.374 17.543.316 -3.125.942Totale interessi e altri oneri finanziari 14.417.374 17.685.100 -3.267.726
17-bis Utili e perdite su cambi 0 0 0
TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI 7.062.949 13.628.769 -6.565.820
D. RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA´ FINANZIARIE
18. Rivalutazionia. di partecipazioni 0 0 0b. di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni 0 0 0c. di titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 0 0 0Totale rivalutazioni 0 0 0
19. Svalutazionia. di partecipazioni 0 0 0b. di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni 0 0 0c. di titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 0 0 0Totale svalutazioni 0 0 0
TOTALE RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA´ FINANZIARIE 0 0 0
E. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
20. Proventi straordinari– Plusvalenze da alienazioni 0 0 0– Sopravvenienze attive/insussistenze passive 1.721.545 1.598.753 122.792– Altri proventi 13.560 221.521 -207.961– Altri proventi (arrotondamento euro) 0 3Totale proventi straordinari 1.735.105 1.820.277 -85.169
21. Oneri straordinari– Minusvalenze da alienazioni 0 0 0– Sopravvenienze passive/insussistenze attive 1.329.039 3.313.340 -1.984.301– Imposte relative a esercizi precedenti 0 0 0– Altri oneri 37.415 2.300.960 -2.263.545– Altri oneri (arrotondamento euro) 0 0 0Totale oneri straordinari 1.366.454 5.614.300 -4.247.846
TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 368.651 -3.794.023 4.162.677
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B±C±D±E) 9.479.298 -19.289.810 28.769.111
22. IMPOSTE SUL REDDITO DELL´ESERCIZIO 6.868.842 6.669.245 199.597
23. UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO 2.610.456 -25.959.055 28.569.511
Valori in unità di euro
Il presente bilancio è stato predisposto in conformità alle norme dettatedal codice civile e in base ai princípi e criteri contabili nazionali emanatidal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili edall’Organismo Italiano di Contabilità.Esso corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmentetenute, è redatto nel rispetto del principio della chiarezza e rappresenta inmodo veritiero e corretto la situazione patrimoniale ed economica dellaSocietà e il risultato d’esercizio. La Società, tenuto conto della scarsa rilevanza (ar tt. 27, comma 3 bis, e 28,comma 2, del D.Lgs. 127/1991) dei valori delle par tecipate Atral Scrl e STL
- Società Trasporti Laziali Scrl, delle quali sono stati comunque allegati irispettivi bilanci dell’esercizio 2013, non ha proceduto alla redazione di unbilancio consolidato.Per i fatti di rilievo, riguardanti l’attività della Società, intervenuti nell’eserci-zio e dopo la chiusura dello stesso nonché per le informazioni con leimprese controllate, la Controllante e le par ti correlate, si rinvia a quantoindicato nella relazione sulla gestione. Per una migliore comprensione della situazione della Società, in allegatoalla presente nota integrativa sono stati elaborati diversi prospetti tra iquali il rendiconto finanziario.Il bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 è soggetto alla revisio-ne legale dei conti da par te della società Mazars Spa.
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Nota integrativa al bilanciochiuso al 31 dicembre 2013
Il presente bilancio è stato predisposto in conformità alle norme dettatedal codice civile e in base ai princípi e criteri contabili nazionali emanatidal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili edall’Organismo Italiano di Contabilità.Esso corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmentetenute, è redatto nel rispetto del principio della chiarezza e rappresenta inmodo veritiero e corretto la situazione patrimoniale ed economica dellaSocietà e il risultato d’esercizio. La Società, tenuto conto della scarsa rilevanza (ar tt. 27, comma 3 bis, e 28,comma 2, del D.Lgs. 127/1991) dei valori delle par tecipate Atral Scrl e STL
- Società Trasporti Laziali Scrl, delle quali sono stati comunque allegati irispettivi bilanci dell’esercizio 2013, non ha proceduto alla redazione di unbilancio consolidato.Per i fatti di rilievo, riguardanti l’attività della Società, intervenuti nell’eserci-zio e dopo la chiusura dello stesso nonché per le informazioni con leimprese controllate, la Controllante e le par ti correlate, si rinvia a quantoindicato nella relazione sulla gestione. Per una migliore comprensione della situazione della Società, in allegatoalla presente nota integrativa sono stati elaborati diversi prospetti tra iquali il rendiconto finanziario.Il bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 è soggetto alla revisio-ne legale dei conti da par te della società Mazars Spa.
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Nota integrativa al bilanciochiuso al 31 dicembre 2013
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Nella redazione del bilancio d’esercizio la valutazione delle voci di bilancioè stata fatta ispirandosi ai criteri generali di prudenza e in ottemperanza alprincipio della competenza; l’effetto delle operazioni e degli altri eventi èstato rilevato contabilmente e attribuito all’esercizio al quale tali operazio-ni ed eventi si riferiscono e non a quello in cui si concretizzano i relativimovimenti finanziari. Per la redazione del bilancio d’esercizio sono stati osservati i seguentiprincipi generali:• sono indicati esclusivamente gli utili/perdite realizzate alla data di chiu-
sura dell’esercizio;• si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza dell’eserci-
zio, indipendentemente dalla data dell’incasso o del pagamento a esclu-sione delle attività o passività potenziali (Provisions, Contingent liabilitiesand Contingent assets – OIC 19 – IAS 37 – IPSAS 19);
• si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell’esercizioanche se conosciuti dopo la chiusura di questo.
La struttura degli schemi dello stato patrimoniale e del conto economicoè la seguente:• i criteri di valutazione non sono stati modificati rispetto a quelli adottati
nel precedente esercizio. Si precisa che alla luce degli eventi intervenutinell’esercizio, puntualmente descritti nella relazione sulla gestione, i cre-diti verso la Regione Lazio per gli interessi sui ritardati pagamenti e perla rivalutazione Istat dei corrispettivi annui sul Contratto di serviziosono stati valutati diversamente rispetto al precedente esercizio;
• lo stato patrimoniale e il conto economico riflettono le disposizionidegli ar tt. 2423 ter, 2424 e 2425 del codice civile;
• per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è statoindicato l’importo della voce corrispondente dell’esercizio precedente;
• non sono indicate le voci che non comportano alcun valore, a menoche esista una voce corrispondente nell’esercizio precedente;
• l’iscrizione delle voci di stato patrimoniale e conto economico è statafatta secondo i principi degli ar tt. 2424 bis e 2425 bis del codice civile;
• non vi sono elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci;• i valori delle voci di bilancio dell’esercizio in corso sono perfettamente
comparabili con quelli delle voci del bilancio dell’esercizio precedente;
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• gli schemi contabili sono espressi in unità di euro, mentre gli importiinclusi nella nota integrativa, ove non altrimenti indicato, sono espressiin migliaia di euro;
• ai sensi dell’ar t. 2423, comma 5, del codice civile, gli importi dello statopatrimoniale e del conto economico sono espressi in unità di euro,senza cifre decimali, mentre gli importi compresi nella nota integrativa,ove non altrimenti indicato, sono espressi in migliaia di euro;
• per quanto concerne le modalità seguite per trasformare i dati contabili(espressi in centesimi di euro) in dati di bilancio (espressi in unità dieuro), considerato che nulla è previsto a livello normativo, si è adottatoil seguente criterio:– arrotondamento di ciascuna voce di bilancio all’unità di euro superio-
re in presenza di un risultato pari o superiore a 50 centesimi di euroo all’unità inferiore nel caso contrario;
– allocazione del saldo dell’operazione di arrotondamento e precisamen-te: per 1,00 euro in incremento della voce Differenza da arrotondamen-to all’unità di euro nelle voci Altre riserve distintamente indicate del Patri-monio netto per arrotondamento delle voci dello stato patrimoniale;
• per effetto degli arrotondamenti degli impor ti all’unità di euro, puòaccadere che in taluni prospetti, contenenti dati di dettaglio, la sommadei dettagli differisca dall’importo esposto nella riga di totale.
Pur nel contesto dei rischi e delle incertezze, la cui informativa è stata riportatanella relazione sulla gestione, il bilancio d’esercizio della Società al 31 dicembre2013 è stato predisposto sul presupposto del funzionamento economico deglielementi dell’attivo e del passivo nonché della continuità aziendale, ravvisatanelle assunzioni anch’esse descritte all’interno della relazione sulla gestione.Di seguito vengono illustrati i principali criteri di valutazione adottati nellaformazione del bilancio di esercizio al 31 dicembre 2013.
Immobilizzazioni immateriali
Sono iscritte, previo consenso del Collegio Sindacale ove richiesto ai sensidei commi 5 e 6 dell’ar t. 2426 del codice civile, al costo di acquisto o pro-duzione interna comprensivo degli oneri accessori imputabili e sono espo-ste al netto delle quote di ammortamento, calcolate in misura sistematicain funzione della residua possibilità di utilizzazione del bene. Le spese di impianto e ampliamento e i costi per migliorie di beni di terzi, se diaccertata utilità pluriennale, sono capitalizzati e sistematicamente ammortizzatisecondo il previsto periodo di utilizzo del bene correlato ovvero in 5 anni.I costi di ricerca e di pubblicità ove esistenti sono imputati a conto econo-mico nell’esercizio di sostenimento.I costi di sviluppo sono soggetti a capitalizzazione solo se sia dimostrabilela fattibilità tecnica del completamento dell’attività, l’intenzione dell’ultima-zione della stessa, la sua concreta possibilità di utilizzo, il processo dideterminazione dei futuri attesi benefici economici e la possibilità di deter-minare il costo attribuibile. In mancanza di uno dei requisiti, i costi in que-stione sono imputati a conto economico nell’esercizio di sostenimento.
100 C O T R A L S P A
• gli schemi contabili sono espressi in unità di euro, mentre gli importiinclusi nella nota integrativa, ove non altrimenti indicato, sono espressiin migliaia di euro;
• ai sensi dell’ar t. 2423, comma 5, del codice civile, gli importi dello statopatrimoniale e del conto economico sono espressi in unità di euro,senza cifre decimali, mentre gli importi compresi nella nota integrativa,ove non altrimenti indicato, sono espressi in migliaia di euro;
• per quanto concerne le modalità seguite per trasformare i dati contabili(espressi in centesimi di euro) in dati di bilancio (espressi in unità dieuro), considerato che nulla è previsto a livello normativo, si è adottatoil seguente criterio:– arrotondamento di ciascuna voce di bilancio all’unità di euro superio-
re in presenza di un risultato pari o superiore a 50 centesimi di euroo all’unità inferiore nel caso contrario;
– allocazione del saldo dell’operazione di arrotondamento e precisamen-te: per 1,00 euro in incremento della voce Differenza da arrotondamen-to all’unità di euro nelle voci Altre riserve distintamente indicate del Patri-monio netto per arrotondamento delle voci dello stato patrimoniale;
• per effetto degli arrotondamenti degli impor ti all’unità di euro, puòaccadere che in taluni prospetti, contenenti dati di dettaglio, la sommadei dettagli differisca dall’importo esposto nella riga di totale.
Pur nel contesto dei rischi e delle incertezze, la cui informativa è stata riportatanella relazione sulla gestione, il bilancio d’esercizio della Società al 31 dicembre2013 è stato predisposto sul presupposto del funzionamento economico deglielementi dell’attivo e del passivo nonché della continuità aziendale, ravvisatanelle assunzioni anch’esse descritte all’interno della relazione sulla gestione.Di seguito vengono illustrati i principali criteri di valutazione adottati nellaformazione del bilancio di esercizio al 31 dicembre 2013.
Immobilizzazioni immateriali
Sono iscritte, previo consenso del Collegio Sindacale ove richiesto ai sensidei commi 5 e 6 dell’ar t. 2426 del codice civile, al costo di acquisto o pro-duzione interna comprensivo degli oneri accessori imputabili e sono espo-ste al netto delle quote di ammortamento, calcolate in misura sistematicain funzione della residua possibilità di utilizzazione del bene. Le spese di impianto e ampliamento e i costi per migliorie di beni di terzi, se diaccertata utilità pluriennale, sono capitalizzati e sistematicamente ammortizzatisecondo il previsto periodo di utilizzo del bene correlato ovvero in 5 anni.I costi di ricerca e di pubblicità ove esistenti sono imputati a conto econo-mico nell’esercizio di sostenimento.I costi di sviluppo sono soggetti a capitalizzazione solo se sia dimostrabilela fattibilità tecnica del completamento dell’attività, l’intenzione dell’ultima-zione della stessa, la sua concreta possibilità di utilizzo, il processo dideterminazione dei futuri attesi benefici economici e la possibilità di deter-minare il costo attribuibile. In mancanza di uno dei requisiti, i costi in que-stione sono imputati a conto economico nell’esercizio di sostenimento.
R E L A Z I O N E E B I L A N C I O 2 0 1 3 101
Le immobilizzazioni immateriali in corso vengono ammortizzate a par tiredall’esercizio in cui risulta completato l’investimento.Nel caso in cui, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato,risulti una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispon-dentemente svalutata; se in esercizi successivi vengono meno i presuppostidella svalutazione, viene ripristinato il valore originario, rettificato dei soliammortamenti.
Immobilizzazioni materiali
Sono iscritte al costo di acquisto o di costruzione interna comprensivo deglioneri accessori imputabili, al netto degli ammortamenti e delle svalutazioni.Le immobilizzazioni materiali sono sistematicamente ammortizzate in ogniesercizio a quote costanti.I costi per ammodernamenti e sostanziali trasformazioni sono por tati amaggior valore del cespite.I costi di manutenzione e riparazione ordinari vengono imputati al conto eco-nomico dell’esercizio in cui sono stati sostenuti, mentre quelli di natura straor-dinaria in quanto incrementativi della vita utile del bene, vengono capitalizzate.I beni aventi valore unitario inferiore a 516,46 euro sono imputati a contoeconomico.Le immobilizzazioni materiali in corso vengono ammortizzate a par tiredall’esercizio in cui il bene entra in funzione.Le immobilizzazioni materiali non più utilizzate e destinate all’alienazione,cessione o distruzione sono riclassificate nell’attivo circolante alla voceRimanenze e iscritte al minore tra il valore netto contabile e il presumibilevalore di realizzo. Nel caso in cui, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato,risulti una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispon-dentemente svalutata; se in esercizi successivi vengono meno i presuppostidella svalutazione, viene ripristinato il valore originario rettificato delle sva-lutazioni effettuate e tenendo conto degli ammortamenti maturati.
Immobilizzazioni finanziarie
Le immobilizzazioni finanziarie sono iscritte al costo di acquisto o di sotto-scrizione.Le par tecipazioni iscritte in questa voce si riferiscono a investimenti dicarattere durevole e sono valutate al costo, determinato sulla base delprezzo di acquisto o di sottoscrizione eventualmente incrementato deidividendi destinati ad accrescere la quota di par tecipazione della Societànel Capitale sociale/fondo di garanzia della par tecipata, rettificato ovenecessario per perdite permanenti di valore nel caso in cui le par tecipa-zioni abbiano sostenuto perdite e non siano prevedibili, nell’immediatofuturo, utili di entità tali da assorbire le perdite sostenute.
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Il valore originario viene ripristinato negli esercizi successivi se vengonomeno i motivi della svalutazione effettuata. I crediti finanziari immobilizzati iscritti in questa voce, si riferiscono al valo-re nominale – ritenuto rappresentativo del presumibile valore di realizzo –del Conguaglio di scissione emerso a seguito dell’operazione di scissionesocietaria del 2008 il cui smobilizzo è regolato da un demerger agreement.La voce accoglie anche gli interessi legali maturati sulle rate non liquidatealla data del 31 dicembre 2013.
Operazioni di locazione finanziaria (leasing)
Le operazioni di locazione finanziaria sono rappresentate in bilanciosecondo il metodo patrimoniale, contabilizzando a conto economico icanoni corrisposti secondo il principio di competenza.
Rimanenze di magazzino
Le giacenze di magazzino sono rappresentate principalmente da materialidi ricambio e di scor ta da utilizzare per le attività di manutenzione dellaflotta bus in usufrutto. Il costo è stato determinato applicando il metodo del costo medio ponderato. Le rimanenze di magazzino sono esposte al netto del relativo fondo svalu-tazione, riferito a beni obsoleti e a lenta movimentazione determinato inrelazione alla loro possibilità di utilizzo o realizzo, in base a criteri valutativiche fanno riferimento a indici di rotazione dei singoli ar ticoli.
Crediti
I crediti di qualsiasi natura sono iscritti al valore nominale e rettificatiattraverso appositi fondi di svalutazione per ricondurli al loro presumibilevalore di realizzo.
Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Sono iscritte al minore tra il costo di acquisto, comprensivo degli oneriaccessori, e il valore di realizzazione desumibile dall’andamento di mercato. Tale minor valore non è mantenuto nei successivi bilanci se ne vengonomeno i motivi.
Disponibilità liquide
Si riferiscono ai depositi bancari, postali e di cassa alla data di chiusura del-l’esercizio e sono iscritte al valore nominale.
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Il valore originario viene ripristinato negli esercizi successivi se vengonomeno i motivi della svalutazione effettuata. I crediti finanziari immobilizzati iscritti in questa voce, si riferiscono al valo-re nominale – ritenuto rappresentativo del presumibile valore di realizzo –del Conguaglio di scissione emerso a seguito dell’operazione di scissionesocietaria del 2008 il cui smobilizzo è regolato da un demerger agreement.La voce accoglie anche gli interessi legali maturati sulle rate non liquidatealla data del 31 dicembre 2013.
Operazioni di locazione finanziaria (leasing)
Le operazioni di locazione finanziaria sono rappresentate in bilanciosecondo il metodo patrimoniale, contabilizzando a conto economico icanoni corrisposti secondo il principio di competenza.
Rimanenze di magazzino
Le giacenze di magazzino sono rappresentate principalmente da materialidi ricambio e di scor ta da utilizzare per le attività di manutenzione dellaflotta bus in usufrutto. Il costo è stato determinato applicando il metodo del costo medio ponderato. Le rimanenze di magazzino sono esposte al netto del relativo fondo svalu-tazione, riferito a beni obsoleti e a lenta movimentazione determinato inrelazione alla loro possibilità di utilizzo o realizzo, in base a criteri valutativiche fanno riferimento a indici di rotazione dei singoli ar ticoli.
Crediti
I crediti di qualsiasi natura sono iscritti al valore nominale e rettificatiattraverso appositi fondi di svalutazione per ricondurli al loro presumibilevalore di realizzo.
Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Sono iscritte al minore tra il costo di acquisto, comprensivo degli oneriaccessori, e il valore di realizzazione desumibile dall’andamento di mercato. Tale minor valore non è mantenuto nei successivi bilanci se ne vengonomeno i motivi.
Disponibilità liquide
Si riferiscono ai depositi bancari, postali e di cassa alla data di chiusura del-l’esercizio e sono iscritte al valore nominale.
R E L A Z I O N E E B I L A N C I O 2 0 1 3 103
Ratei e risconti attivi
Riguardano quote di componenti positivi e negativi di reddito comuni adue o più esercizi determinati in osservanza al principio della competenzatemporale.
Fondi per rischi e oneri
Accolgono gli oneri destinati a coprire perdite o debiti di natura determi-nata, di esistenza cer ta o probabile, dei quali tuttavia alla chiusura dell’e-sercizio sono indeterminati o l’ammontare o la data di accadimento deter-minati sulla base di una ragionevole stima degli elementi a disposizione alladata del bilancio.I rischi per i quali il manifestarsi di una passività è soltanto possibile sonoindicati nella nota di commento dei fondi, senza procedere allo stanzia-mento di uno specifico fondo rischi secondo i princípi contabili di riferi-mento.In caso di eventi che hanno scarse possibilità di verificarsi non viene conta-bilizzato alcun fondo né vengono date informazioni aggiuntive o integrative.Gli stanziamenti riflettono la migliore stima possibile sulla base degli ele-menti a disposizione.
Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato
Il Fondo trattamento di fine rappor to di lavoro subordinato esprime ildebito maturato così come calcolato a norma dell’ar t. 2120 del codicecivile a tale titolo nei confronti di tutti i dipendenti in servizio alla chiusuradell’esercizio, al netto delle anticipazioni corrisposte e delle imposte previ-ste sulla rivalutazione e ai Contratti collettivi di lavoro del settore.Esso rappresenta, per i dipendenti in forza alla fine dell’esercizio, la passi-vità relativa al Tfr maturato al 31 dicembre 2006 e rimasto in Azienda,oltre a quanto maturato da inizio 2007 fino al momento della scelta dapar te dei dipendenti che hanno optato per i fondi pensione, al netto delleanticipazioni corrisposte e comprensivo della rivalutazione alla fine dell’e-sercizio ai sensi del D.Lgs. n. 252 del 5 dicembre 2005 e successive modifi-che introdotte con la Legge n. 296 del 27 dicembre 2006 (Legge finanzia-ria 2007).
Debiti
I debiti sono iscritti al loro valore nominale, rappresentativo del presumi-bile valore di estinzione.
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Ratei e risconti passivi
Nella voce sono iscritti costi di competenza dell’esercizio esigibili in eserci-zi successivi e proventi percepiti entro la chiusura dell’esercizio ma dicompetenza di esercizi successivi.In tali voci sono state iscritte solo quote di costi e di proventi comuni adue o più esercizi, l’entità dei quali varia in ragione del tempo.Sono stati inscritti ove richiesto anche i contributi ricevuti sugli investi-menti in quanto si è ritenuto che la tecnica dei risconti permette di evi-denziare con maggiore chiarezza il valore delle immobilizzazioni e dei rela-tivi ammortamenti e il valore del contributo, consentendo una più chiararappresentazione della situazione patrimoniale, economica e finanziariadell’esercizio.
Conti d’ordine
Rappresentano garanzie prestate dalla Società alla data di chiusura dell’e-sercizio e sono esposti al loro valore contrattuale residuo.
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
Sono esposti in bilancio secondo i principi della prudenza e della competenza. I ricavi sono iscritti al netto di resi, sconti, abbuoni e premi, nonché delleimposte connesse alla vendita di beni e prestazione di servizi.
Contributi in conto esercizio
Sono rilevati per competenza nell’esercizio in cui è sor to con ragionevolecer tezza il diritto a percepirli, indipendentemente dalla data di incasso. Trattasi principalmente di contributi erogati dal Ministero del Lavoro edelle Politiche Sociali a copertura dei maggiori oneri di malattia sostenutisul personale per effetto di norme.
Contributi in conto investimenti
I contributi sugli investimenti sono iscritti per competenza alla voce Riscontipassivi e accreditati annualmente al conto economico per la quota di com-petenza dell’esercizio in relazione all’ammortamento del bene finanziato. Sono contabilizzati al momento dell’incasso o, se precedente, all’atto dellanotizia della deliberazione di erogazione.
104 C O T R A L S P A
Ratei e risconti passivi
Nella voce sono iscritti costi di competenza dell’esercizio esigibili in eserci-zi successivi e proventi percepiti entro la chiusura dell’esercizio ma dicompetenza di esercizi successivi.In tali voci sono state iscritte solo quote di costi e di proventi comuni adue o più esercizi, l’entità dei quali varia in ragione del tempo.Sono stati inscritti ove richiesto anche i contributi ricevuti sugli investi-menti in quanto si è ritenuto che la tecnica dei risconti permette di evi-denziare con maggiore chiarezza il valore delle immobilizzazioni e dei rela-tivi ammortamenti e il valore del contributo, consentendo una più chiararappresentazione della situazione patrimoniale, economica e finanziariadell’esercizio.
Conti d’ordine
Rappresentano garanzie prestate dalla Società alla data di chiusura dell’e-sercizio e sono esposti al loro valore contrattuale residuo.
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
Sono esposti in bilancio secondo i principi della prudenza e della competenza. I ricavi sono iscritti al netto di resi, sconti, abbuoni e premi, nonché delleimposte connesse alla vendita di beni e prestazione di servizi.
Contributi in conto esercizio
Sono rilevati per competenza nell’esercizio in cui è sor to con ragionevolecer tezza il diritto a percepirli, indipendentemente dalla data di incasso. Trattasi principalmente di contributi erogati dal Ministero del Lavoro edelle Politiche Sociali a copertura dei maggiori oneri di malattia sostenutisul personale per effetto di norme.
Contributi in conto investimenti
I contributi sugli investimenti sono iscritti per competenza alla voce Riscontipassivi e accreditati annualmente al conto economico per la quota di com-petenza dell’esercizio in relazione all’ammortamento del bene finanziato. Sono contabilizzati al momento dell’incasso o, se precedente, all’atto dellanotizia della deliberazione di erogazione.
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La Società ha usufruito di contributi in conto investimenti regolati daapposite normative nazionali e/o regionali intese a ridurre gli oneri relativiall’acquisto degli autobus e/o all’acquisto, costruzione e ristrutturazione diimpianti e depositi di produzione del servizio.Si ritiene che, nonostante l’intervenuta efficacia della scissione, la Societàpotrebbe ancora usufruire di agevolazioni di questa natura sugli investimenti.
Costi
Sono iscritti rispettando il principio di competenza.
Ammortamenti
Gli ammortamenti delle immobilizzazioni materiali e immateriali sono stati cal-colati sulla base della residua possibilità di utilizzazione di ogni singolo cespite.Nel calcolo degli ammortamenti materiali sui beni entrati in funzione nelperiodo si è applicata l’aliquota di riferimento ridotta al 50% adottandocosì un criterio in uso anche nel regime fiscale in quanto ritenuto rappre-sentativo del minore utilizzo.In dettaglio, le aliquote di ammortamento utilizzate e mantenute invariaterispetto allo stesso periodo dell’anno precedente, sono le seguenti:
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Impianti e macchinari
Impianti generici 10,00%
Impianti specifici 10,00%
Flotta bus 12,50%
Attrezzature industriali e commerciali
Attrezzature industriali 12,00%
Attrezzature mense 12,00%
Altri beni
Autovetture 25,00%
Autocarri 25,00%
Mobili e arredi 12,00%
Infrastrutture tecnologiche 20,00%
Macchine elettroniche 20,00%
Altre macchine d’ufficio 20,00%
106 C O T R A L S P A
Proventi e oneri finanziari
Sono rilevati ed esposti in bilancio secondo il principio di competenza.I proventi finanziari includono anche gli interessi attivi per i ritardati incassicalcolati sulla base del D.Lgs. 231/2002 e s.m.i. che ha introdotto una disci-plina di tutela degli interessi del creditore attribuendo al medesimo lafacoltà di ricorrere a specifici strumenti, anche di carattere processuale, alfine di ottenere l’effettiva realizzazione del proprio credito. Il ricavo perinteressi di mora sui crediti scaduti e non ancora incassati deve par tecipa-re alla formazione del risultato di periodo secondo il principio della com-petenza economica.
Proventi e oneri straordinari
Includono poste generate da fatti estranei alla attività ordinaria.
Imposte sul reddito
Gli stanziamenti per imposte correnti sono contabilizzati per competenzasulla base di una realistica previsione dell’onere d’imposta di per tinenzadel periodo determinato in applicazione delle aliquote e delle normevigenti tenendo conto delle esenzioni e agevolazioni. Le passività verso l’Erario per tali imposte sono esposte tra i debiti tribu-tari al netto degli acconti versati e delle ritenute subite.Nella valutazione del carico fiscale di competenza, sono stati esaminatianche gli aspetti derivanti dall’applicazione del principio contabile OIC n. 25verificando la non necessità di effettuare uno stanziamento di imposte dif-ferite sulle differenze di natura temporanea tra il risultato imponibile ai finifiscali e quello risultante dal bilancio redatto secondo le norme civilistiche. Si segnala inoltre che la Società non ha aderito al regime di tassazione delConsolidato nazionale previsto dagli ar t. 117 e seguenti del DPR n. 917 del22 dicembre 1986, sebbene possieda al 31 dicembre 2013 par tecipazionidi controllo.
106 C O T R A L S P A
Proventi e oneri finanziari
Sono rilevati ed esposti in bilancio secondo il principio di competenza.I proventi finanziari includono anche gli interessi attivi per i ritardati incassicalcolati sulla base del D.Lgs. 231/2002 e s.m.i. che ha introdotto una disci-plina di tutela degli interessi del creditore attribuendo al medesimo lafacoltà di ricorrere a specifici strumenti, anche di carattere processuale, alfine di ottenere l’effettiva realizzazione del proprio credito. Il ricavo perinteressi di mora sui crediti scaduti e non ancora incassati deve par tecipa-re alla formazione del risultato di periodo secondo il principio della com-petenza economica.
Proventi e oneri straordinari
Includono poste generate da fatti estranei alla attività ordinaria.
Imposte sul reddito
Gli stanziamenti per imposte correnti sono contabilizzati per competenzasulla base di una realistica previsione dell’onere d’imposta di per tinenzadel periodo determinato in applicazione delle aliquote e delle normevigenti tenendo conto delle esenzioni e agevolazioni. Le passività verso l’Erario per tali imposte sono esposte tra i debiti tribu-tari al netto degli acconti versati e delle ritenute subite.Nella valutazione del carico fiscale di competenza, sono stati esaminatianche gli aspetti derivanti dall’applicazione del principio contabile OIC n. 25verificando la non necessità di effettuare uno stanziamento di imposte dif-ferite sulle differenze di natura temporanea tra il risultato imponibile ai finifiscali e quello risultante dal bilancio redatto secondo le norme civilistiche. Si segnala inoltre che la Società non ha aderito al regime di tassazione delConsolidato nazionale previsto dagli ar t. 117 e seguenti del DPR n. 917 del22 dicembre 1986, sebbene possieda al 31 dicembre 2013 par tecipazionidi controllo.
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Nelle successive pagine è riportata l’analisi delle voci dello stato patrimoniale edel conto economico relative al 31 dicembre 2013 raffrontate a quelle relativeal 31 dicembre 2012 ed espresse in migliaia di euro, ove non altrimenti indicato.
Stato patrimoniale attivo
B. Immobilizzazioni
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 3 bis, del codice civile, nessuna delleimmobilizzazioni immateriali e materiali esistenti alla data di chiusura del-l’esercizio e successivamente commentate è stata sottoposta a svalutazio-ne, in quanto nessuna di esse ha subíto perdite durevoli di valore ipotiz-zando altresì ragionevolmente che i valori contabili netti iscritti potrannoessere recuperati tramite l’uso ovvero tramite la loro vendita.
B. I . Immobi l izzaz ioni immater ia l i
Al 31 dicembre 2013 la voce, al netto dei fondi, ammonta complessiva-mente a 4.175 migliaia di euro con una variazione in diminuzione di 281migliaia di euro. La composizione è riportata nel prospetto seguente:
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S E Z I O N E 3 .ANALISI DELLE VOCI DI BILANCIO E DELLE RELATIVE VARIAZIONI
Immobilizzazioni immateriali
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Costi di ricerca, sviluppo e pubblicità
Pubblicità 0 0 0
Totale costi di ricerca, sviluppo e pubblicità 0 0 0
Concessioni, licenze, marchi e diritti simili
Licenze 145 255 -110
Software applicativo tutelato e oneri accessori 1.238 1.681 -443
Totale concessioni, licenze, marchi e diritti simili 1.383 1.936 -553
Immobilizzazioni in corso e acconti 748 81 667
Altre immobilizzazioni
Spese su beni di terzi 1.923 2.121 -198
Software applicativo non tutelato e oneri accessori 17 70 -53
Altri costi pluriennali 104 249 -144
Totale altre immobilizzazioni 2.044 2.439 -395
TOTALE 4.175 4.456 -281
Valori in migliaia di euro
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Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 3, del codice civile si evidenzia che lavoce Costi di ricerca, sviluppo e pubblicità, che non subisce alcuna variazionerispetto a quanto contabilizzato negli anni precedenti, ha accolto previoconsenso del Collegio Sindacale in carica nell’anno 2005, per un importodi 680 migliaia di euro, l’onere relativo alla promozione e pubblicizzazionedella sperimentazione di un autobus alimentato a idrogeno ed è statointeramente ammortizzato nel medesimo esercizio per il quale sussisteancora il debito nei confronti del fornitore stante il contenzioso in essere.Per le finalità di cui ai commi 5 e 6 dell’ar t. 2426 del codice civile, si preci-sa che non sono state rilevate altre spese soggette al consenso del Colle-gio Sindacale. La voce Concessioni, licenze, marchi e diritti simili presenta un saldo di 1.383migliaia di euro, il cui decremento è da attribuire in par ticolare alla sotto-voce Software in relazione agli investimenti compiuti nei pregressi esercizi,principalmente nei diversi applicativi informatici (Citrix, Transcad, SAP, Oracle,etc.). La voce Immobilizzazioni in corso e acconti presenta un saldo pari a 748migliaia di euro, il cui incremento – pari ad 667 migliaia di euro – si riferi-sce principalmente al progetto di abbattimento del fenomeno dell’evasio-ne/elusione tariffaria. La voce Spese su beni di terzi, pari a 1.923 migliaia di euro, si riferisce alleopere realizzate principalmente per interventi di riqualificazione e adegua-mento degli impianti, per le migliorie sugli immobili di cui la Società è loca-taria e per quelle sulla flotta in usufrutto. I dettagli relativi all’analisi delle variazioni del Costo storico, del Fondo diammortamento e dei Valori netti sono riportati, per le finalità dettate dal-l’ar t. 2427, n. 2, del codice civile, nel prospetto Allegato 3 alla presentenota integrativa.
B. I I . Immobi l izzaz ioni mater ia l i
Al 31 dicembre 2013 la voce, al netto dei fondi, ammonta complessiva-mente a 12.519 migliaia di euro, con una variazione in diminuzione di1.850 migliaia di euro.Gli ammortamenti imputati all’esercizio sono stati calcolati su tutti i cespitistrumentali, applicando le aliquote precedentemente illustrate e rientrantiperaltro in quelle fiscalmente ammesse, ritenute rappresentative della vitaeconomico-tecnica dei beni e applicate al costo storico. Le Immobilizzazioni materiali non risultano gravate da ipoteche, privilegi ogaranzie di sor ta.Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 2, del codice civile il dettaglio deimovimenti relativi alle variazioni intervenute nel corso dell’esercizio sonoriportati nel prospetto Allegato 4 alla presente nota integrativa. La Società, come già evidenziato nei bilanci precedenti, non risulta più pro-prietaria di terreni, fabbricati nonché della flotta – a eccezione di un busacquisito in leasing e riscattato nel 2010 – in quanto per effetto dell’inter-venuta scissione avvenuta nell’anno 2008, la proprietà degli stessi è statatrasferita a Cotral Patrimonio Spa.
108 C O T R A L S P A
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 3, del codice civile si evidenzia che lavoce Costi di ricerca, sviluppo e pubblicità, che non subisce alcuna variazionerispetto a quanto contabilizzato negli anni precedenti, ha accolto previoconsenso del Collegio Sindacale in carica nell’anno 2005, per un importodi 680 migliaia di euro, l’onere relativo alla promozione e pubblicizzazionedella sperimentazione di un autobus alimentato a idrogeno ed è statointeramente ammortizzato nel medesimo esercizio per il quale sussisteancora il debito nei confronti del fornitore stante il contenzioso in essere.Per le finalità di cui ai commi 5 e 6 dell’ar t. 2426 del codice civile, si preci-sa che non sono state rilevate altre spese soggette al consenso del Colle-gio Sindacale. La voce Concessioni, licenze, marchi e diritti simili presenta un saldo di 1.383migliaia di euro, il cui decremento è da attribuire in par ticolare alla sotto-voce Software in relazione agli investimenti compiuti nei pregressi esercizi,principalmente nei diversi applicativi informatici (Citrix, Transcad, SAP, Oracle,etc.). La voce Immobilizzazioni in corso e acconti presenta un saldo pari a 748migliaia di euro, il cui incremento – pari ad 667 migliaia di euro – si riferi-sce principalmente al progetto di abbattimento del fenomeno dell’evasio-ne/elusione tariffaria. La voce Spese su beni di terzi, pari a 1.923 migliaia di euro, si riferisce alleopere realizzate principalmente per interventi di riqualificazione e adegua-mento degli impianti, per le migliorie sugli immobili di cui la Società è loca-taria e per quelle sulla flotta in usufrutto. I dettagli relativi all’analisi delle variazioni del Costo storico, del Fondo diammortamento e dei Valori netti sono riportati, per le finalità dettate dal-l’ar t. 2427, n. 2, del codice civile, nel prospetto Allegato 3 alla presentenota integrativa.
B. I I . Immobi l izzaz ioni mater ia l i
Al 31 dicembre 2013 la voce, al netto dei fondi, ammonta complessiva-mente a 12.519 migliaia di euro, con una variazione in diminuzione di1.850 migliaia di euro.Gli ammortamenti imputati all’esercizio sono stati calcolati su tutti i cespitistrumentali, applicando le aliquote precedentemente illustrate e rientrantiperaltro in quelle fiscalmente ammesse, ritenute rappresentative della vitaeconomico-tecnica dei beni e applicate al costo storico. Le Immobilizzazioni materiali non risultano gravate da ipoteche, privilegi ogaranzie di sor ta.Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 2, del codice civile il dettaglio deimovimenti relativi alle variazioni intervenute nel corso dell’esercizio sonoriportati nel prospetto Allegato 4 alla presente nota integrativa. La Società, come già evidenziato nei bilanci precedenti, non risulta più pro-prietaria di terreni, fabbricati nonché della flotta – a eccezione di un busacquisito in leasing e riscattato nel 2010 – in quanto per effetto dell’inter-venuta scissione avvenuta nell’anno 2008, la proprietà degli stessi è statatrasferita a Cotral Patrimonio Spa.
R E L A Z I O N E E B I L A N C I O 2 0 1 3 109
Sui terreni e fabbricati assegnati alla società beneficiaria del progetto discissione, gravano ipoteche e/o privilegi dovuti all’accensione di un mutuosul quale la Società ha rilasciato una “Lettera di patronage” come illustratonei commenti ai conti d’ordine.La composizione è riportata nel prospetto che segue:
Le voci Impianti e macchinari di 780 migliaia di euro e Attrezzature indu-striali e commerciali di 1.182 migliaia di euro, mostrano entrambe unavariazione in diminuzione rispetto all’esercizio precedente principalmentedovuta dalla maggiore incidenza degli ammortamenti rispetto agli investi-menti effettuati nell’esercizio.La voce Altri beni ammonta a 5.238 migliaia di euro. La variazione in dimi-nuzione, rispetto all’esercizio precedente, è principalmente dovuta allamaggiore incidenza degli ammortamenti rispetto agli investimenti effettuatinell’esercizio. Essa comprende principalmente la voce Infrastrutture tecnolo-giche di 5.010 migliaia di euro relativamente agli apparati connessi al Siste-ma di Bigliettazione Elettronica acquisiti per effetto dell’accordo transattivotra Atac/ERG/Cotral sottoscritto in data 2 agosto 2006. Si precisa che pereffetto del predetto accordo la Società è beneficiaria del progetto diimplementazione del Sistema di Bigliettazione Elettronica regionale realizza-to da Atac Spa con il contributo economico della Regione Lazio e, per tan-
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Immobilizzazioni materiali
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Impianti e macchinari
Impianti generici 57 75 -18
Impianti specifici 720 899 -179
Flotta bus 3 3 0
Totale impianti e macchinari 780 977 -197
Attrezzature industriali e commerciali
Attrezzature industriali 1.148 1.326 -178
Attrezzature mense 33 45 -12
Totale attrezzature industriali e commerciali 1.182 1.371 -190
Altri beni
Autovetture 5 0 5
Autocarri 44 73 -29
Mobili e arredi 83 108 -25
Macchine elettroniche 90 156 -66
Altre macchine d’ufficio 6 1 5
Infrastrutture tecnologiche 5.010 6.350 -1.340
Totale altri beni 5.238 6.688 -1.451
Immobilizzazioni in corso e acconti 5.320 5.333 -13
TOTALE 12.519 14.370 -1.850
Valori in migliaia di euro
110 C O T R A L S P A
to, gli oneri di ammortamento dei predetti apparati sono integralmentecompensati con l’iscrizione alla voce di conto economico Contributi acopertura oneri di ammortamento.La voce Immobilizzazioni in corso e acconti presenta un saldo finale di 5.320migliaia di euro, composto da lavori in corso di realizzazione e/o nonancora entrati in funzione rappresentati principalmente dagli apparati delSistema di Bigliettazione Elettronica regionale.
B. I I I . Immobi l izzaz ioni f inanz iar ie
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta complessivamente a 45.419migliaia di euro, ed è così dettagliata:
Al 31 dicembre 2013 la voce Partecipazioni ammonta a 871 migliaia dieuro, ed è così dettagliata:
Immobilizzazioni finanziarie
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
1. Partecipazioni in:
a. imprese controllate 871 871 0
Totale partecipazioni 871 871 0
2. Crediti
d. verso altri: Cotral Patrimonio Spa:
Conguaglio di scissione 35.106 35.106 0
Conguaglio di scissione – Integrazioni e/o rettifiche 4.171 4.171 0
Conguaglio di scissione – Fatture e note di credito da emettere 982 1.024 -42
Conguaglio di scissione – Crediti finanziari 4.289 3.265 1.024
Fondo svalutazione crediti 0 0 0
Totale crediti 44.548 43.566 982
TOTALE 45.419 44.437 982
Valori in migliaia di euro
Analisi delle variazioni delle Partecipazioni
31.12.2012 INCREMENTI DECREMENTI RIVALUTAZIONI/ 31.12.2013SVALUTAZIONI
Società controllate
Atral Scrl 861 0 0 0 861
STL - Società Trasporti Laziali Scrl 10 0 0 0 10
Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl in liquidazione 0 0 0 0 0
Fondo svalutazione crediti 0 0 0 0 0
TOTALE 871 0 0 0 871
Valori in migliaia di euro
110 C O T R A L S P A
to, gli oneri di ammortamento dei predetti apparati sono integralmentecompensati con l’iscrizione alla voce di conto economico Contributi acopertura oneri di ammortamento.La voce Immobilizzazioni in corso e acconti presenta un saldo finale di 5.320migliaia di euro, composto da lavori in corso di realizzazione e/o nonancora entrati in funzione rappresentati principalmente dagli apparati delSistema di Bigliettazione Elettronica regionale.
B. I I I . Immobi l izzaz ioni f inanz iar ie
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta complessivamente a 45.419migliaia di euro, ed è così dettagliata:
Al 31 dicembre 2013 la voce Partecipazioni ammonta a 871 migliaia dieuro, ed è così dettagliata:
Immobilizzazioni finanziarie
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
1. Partecipazioni in:
a. imprese controllate 871 871 0
Totale partecipazioni 871 871 0
2. Crediti
d. verso altri: Cotral Patrimonio Spa:
Conguaglio di scissione 35.106 35.106 0
Conguaglio di scissione – Integrazioni e/o rettifiche 4.171 4.171 0
Conguaglio di scissione – Fatture e note di credito da emettere 982 1.024 -42
Conguaglio di scissione – Crediti finanziari 4.289 3.265 1.024
Fondo svalutazione crediti 0 0 0
Totale crediti 44.548 43.566 982
TOTALE 45.419 44.437 982
Valori in migliaia di euro
Analisi delle variazioni delle Partecipazioni
31.12.2012 INCREMENTI DECREMENTI RIVALUTAZIONI/ 31.12.2013SVALUTAZIONI
Società controllate
Atral Scrl 861 0 0 0 861
STL - Società Trasporti Laziali Scrl 10 0 0 0 10
Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl in liquidazione 0 0 0 0 0
Fondo svalutazione crediti 0 0 0 0 0
TOTALE 871 0 0 0 871
Valori in migliaia di euro
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Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 5, del codice civile, il dettaglio deimovimenti relativi alle variazioni intervenute nel corso dell’esercizio sonoriportati nel prospetto Allegato 8 alla presente nota integrativa, nonché aquanto illustrato nella relazione sulla gestione. La voce Partecipazioni in imprese controllate è relativa:• per 861 migliaia di euro alla par tecipazione nella società denominata
Atral Scrl, costituita con atto del 22 giugno 2004 tra Cotral Spa (70%)e la società Schiaffini Travel Spa (30%). Si precisa che nell’esercizio 2012la Società ha concorso, nei limiti della quota di par tecipazione detenuta,a una operazione di aumento del Capitale sociale attraverso la rinunciaa un credito e il versamento di somme in conto futuro aumento diCapitale per complessivi 798 migliaia di euro;
• per 10 migliaia di euro alla par tecipazione nella società denominata STL
- Società Traspor ti Laziali, società consor tile a responsabilità limitatacostituita in data 9 maggio 2006 e par tecipata al 51% dalla controllanteCotral Spa, al 49% dalla società Ago Uno Srl. Si evidenzia che nel corsodell’esercizio 2012 la composizione societaria è mutata con la rilevazio-ne da par te della società Agouno Srl (35%) della quota detenuta daAgo Srl (14%).
Al 31 dicembre 2013 la voce Crediti verso altri ammonta a 44.548 migliaiadi euro. Il valore accoglie i crediti verso Cotral Patrimonio Spa – beneficia-ria della scissione avvenuta nell’anno 2008 – ed è costituito dal corrispon-dente valore del Conguaglio di scissione pari a 39.277 migliaia di euro, non-ché dall’ammontare degli interessi legali maturati al 31 dicembre 2013,pari a 5.271 migliaia di euro, iscritti a fronte del riconoscimento par teCotral Patrimonio Spa dell’applicabilità degli stessi.Si segnala infine che gli interessi legali maturati sono stati addebitati, anchein forza di un parere legale, a causa del mancato pagamento delle quoteannuali del suddetto credito come previsto dall’ar t. 8 del Regolamento discissione. Tale ar ticolo prevede inoltre che Cotral Patrimonio Spa potràessere considerata definitivamente inadempiente solo per l’eventualedebito residuo risultante alla data del 3 marzo 2015.
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C. Attivo circolante
C.I . R imanenze
Al 31 dicembre 2013 il valore delle Rimanenze, al netto del fondo svaluta-zione, ammonta complessivamente a 8.496 migliaia di euro e registra unincremento complessivo rispetto al precedente esercizio di 2.837 migliaiadi euro.La composizione è riportata nel successivo prospetto:
Il valore delle Materie prime, sussidiarie e di consumo, esposto al lordo delfondo svalutazione, è aumentato rispetto allo scorso esercizio, registrandoun incremento delle rimanenze di magazzino e delle attrezzature pari a3.106 migliaia di euro, conseguente principalmente all’acquisto della cosid-detta Massa vestiario del personale di esercizio.Il valore delle Rimanenze è stato determinato sulla base delle valutazioniformulate in seguito all’inventario effettuato al 31 dicembre 2013. Il Fondo svalutazione magazzino, pari a 719 migliaia di euro, è stato adegua-tamente rideterminato con l’obiettivo di fronteggiare eventuali ulterioriobsolescenze, danneggiamenti e/o possibili mancati utilizzi del materiale ingiacenza. La valutazione dell’obsolescenza viene effettuata applicando lametodologia indicata nella relazione di stima redatta nel 2000 dall’esper tonominato dal Tribunale in sede di scissione e trasformazione dell’ex Con-sorzio. Tale metodo identifica le percentuali di svalutazione da applicarealle classi di età delle Rimanenze, in base al quadrato del rapporto fra ladurata della lenta movimentazione (anno della valutazione meno anno ini-zio lenta movimentazione) e i due terzi della vita utile del cespite.
C.I I . Credit i (ar t . 2427, nn. 4 e 6 , de l codice c iv i le)
Al 31 dicembre 2013 la voce, al netto dei fondi rettificativi, ammonta com-plessivamente a 446.746 migliaia di euro con una variazione in diminuzio-ne, rispetto all’esercizio 2012, di 191.240 migliaia di euro.
Rimanenze
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Materie prime, sussidiarie e di consumo 8.725 5.857 2.868
Materie di consumo – Attrezzerie 490 252 238
Merci in viaggio 0 0 0
Fondo svalutazione magazzino -719 -450 -269
TOTALE 8.496 5.659 2.837
Valori in migliaia di euro
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C. Attivo circolante
C.I . R imanenze
Al 31 dicembre 2013 il valore delle Rimanenze, al netto del fondo svaluta-zione, ammonta complessivamente a 8.496 migliaia di euro e registra unincremento complessivo rispetto al precedente esercizio di 2.837 migliaiadi euro.La composizione è riportata nel successivo prospetto:
Il valore delle Materie prime, sussidiarie e di consumo, esposto al lordo delfondo svalutazione, è aumentato rispetto allo scorso esercizio, registrandoun incremento delle rimanenze di magazzino e delle attrezzature pari a3.106 migliaia di euro, conseguente principalmente all’acquisto della cosid-detta Massa vestiario del personale di esercizio.Il valore delle Rimanenze è stato determinato sulla base delle valutazioniformulate in seguito all’inventario effettuato al 31 dicembre 2013. Il Fondo svalutazione magazzino, pari a 719 migliaia di euro, è stato adegua-tamente rideterminato con l’obiettivo di fronteggiare eventuali ulterioriobsolescenze, danneggiamenti e/o possibili mancati utilizzi del materiale ingiacenza. La valutazione dell’obsolescenza viene effettuata applicando lametodologia indicata nella relazione di stima redatta nel 2000 dall’esper tonominato dal Tribunale in sede di scissione e trasformazione dell’ex Con-sorzio. Tale metodo identifica le percentuali di svalutazione da applicarealle classi di età delle Rimanenze, in base al quadrato del rapporto fra ladurata della lenta movimentazione (anno della valutazione meno anno ini-zio lenta movimentazione) e i due terzi della vita utile del cespite.
C.I I . Credit i (ar t . 2427, nn. 4 e 6 , de l codice c iv i le)
Al 31 dicembre 2013 la voce, al netto dei fondi rettificativi, ammonta com-plessivamente a 446.746 migliaia di euro con una variazione in diminuzio-ne, rispetto all’esercizio 2012, di 191.240 migliaia di euro.
Rimanenze
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Materie prime, sussidiarie e di consumo 8.725 5.857 2.868
Materie di consumo – Attrezzerie 490 252 238
Merci in viaggio 0 0 0
Fondo svalutazione magazzino -719 -450 -269
TOTALE 8.496 5.659 2.837
Valori in migliaia di euro
R E L A Z I O N E E B I L A N C I O 2 0 1 3 113
Nei successivi paragrafi sono esposti i dettagli delle voci più significative.
C . I I . 1 . C R E D I T I V E R S O C L I E N T I
La voce ammonta a 113.073 migliaia di euro ed è riferita a debitori nazio-nali la cui quota esigibile entro l’esercizio ammonta a 87.112 migliaia dieuro. La durata del credito, per differenza di 25.961 migliaia di euro alnetto dei fondi di svalutazione, è stata ragionevolmente ipotizzata essereentro i 5 anni.
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ALECrediti
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Crediti verso clienti 113.073 93.194 19.879
Crediti verso imprese controllate 179 151 28
Crediti verso imprese controllanti 286.139 480.055 -193.916
Crediti tributari 20.877 42.038 -21.161
Crediti verso altri 26.478 22.548 3.930
TOTALE 446.746 637.986 -191.240
Valori in migliaia di euro
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Crediti verso Atac Spa – Agevolazioni tariffarie fatture emesse 4.762 4.762 0
Crediti verso Atac Spa – Agevolazioni tariffarie fatture da emettere 26.914 26.914 0
Fondo svalutazione crediti agevolazioni tariffarie -11.886 -11.886 0
Crediti verso Atac Spa –Vendita titoli di viaggio circuito Metrebus 79.778 61.310 18.468
Crediti verso Atac Spa – Interessi di mora 1.984 4.114 -2.130
Fondo svalutazione crediti interessi di mora 0 -2.445 2.445
Crediti verso Atac Spa – Tfr personale trasferito 176 176 0
Altri crediti verso Atac Spa – Crediti verso ex Trambus Spa 311 311 0
Altri crediti verso Atac Spa – Fondo svalutazione crediti per servizi -311 -311 0
Altri crediti verso Atac Spa – Crediti verso ex Met.Ro. Spa 1.395 1.395 0
Altri crediti verso Atac Spa – Fondo svalutazione crediti per servizi -1.000 -700 -300
Crediti verso la Presidenza del Consiglio dei Ministri 1.202 1.202 0
Fondo svalutazione crediti per servizi -1.202 -1.202 0
Crediti verso il Comune di Fiuggi 1.207 1.207 0
Fondo svalutazione crediti per servizi -1.207 -600 -607
Crediti verso Cotral Patrimonio Spa 10.571 8.219 2.352
Crediti verso clienti vari 1.281 1.174 107
Fondo svalutazione crediti per servizi vari -902 -446 -456
TOTALE 113.073 93.194 19.879
Valori in migliaia di euro
Crediti verso clienti
114 C O T R A L S P A
La voce Crediti verso clienti, che al 31 dicembre 2013 registra un incremen-to complessivo di 19.879 migliaia di euro, è così dettagliata:Crediti verso Atac Spa, al netto dei fondi svalutazione, ammontano com-plessivamente a 101.728 migliaia di euro, e riguardano in par ticolare:• le agevolazioni tariffarie, che accolgono i crediti per un ammontare
complessivo di 31.676 migliaia di euro, relativi al periodo 1° luglio 2003- 31 maggio 2012 (di cui 4.762 migliaia di euro incassati nel corso delprimo trimestre 2014 e 26.914 migliaia di euro per fatture da emettereesclusa Iva). Sul credito di contropar tita è stata operata una svalutazio-ne, pari a complessive 11.886 migliaia di euro, per tenere conto deglieffetti di una possibile parziale soccombenza nel nuovo giudizio instau-rato con Atac Spa. La Società aveva già instaurato negli esercizi prece-denti un analogo contenzioso, riferito al periodo 1° gennaio 2001 - 30giugno 2003, per il quale, nel corso del 2010 il Tribunale di Roma avevaemesso una sentenza a favore della Società e, nel corso del 2012, aseguito di un Protocollo d’intesa intervenuto fra le par ti, la GestioneCommissariale Roma Capitale ha liquidato alla Società una par te deicrediti vantati a fronte della rinuncia alla prosecuzione del suddettocontenzioso;
• le vendite dei titoli di viaggio integrati Metrebus, che accolgono i creditiper un ammontare complessivo di 79.778 migliaia di euro (di cui 5.365migliaia di euro non scaduti alla data di chiusura dell’esercizio). L’incre-mento del credito vantato nei confronti dell’Atac Spa (18.468 migliaiadi euro) rispetto all’esercizio precedente, è dovuto all’allungamento deitempi di riscossione dei crediti. L’importo include anche le agevolazionitariffarie e, in par ticolare, anche quelle relative al periodo decorrentedal 1° giugno 2012, deliberate da Roma Capitale con l’entrata in vigoredelle nuove tariffe deliberate dalla Giunta Regionale del Lazio (n. 654del 28 dicembre 2011).A valere sui crediti derivanti dalle vendite dei titoli di viaggio integratiMetrebus ordinari, sono stati iscritti crediti, per un ammontare comples-sivo di 1.984 migliaia di euro, a titolo di interessi per ritardato pagamen-to fatturati per il periodo 1° gennaio 2010 - 31 dicembre 2013;
• Tfr personale trasferito, per 176 migliaia di euro riguarda principalmen-te i crediti connessi al Tfr del personale proveniente da Atac Spa.
Altri crediti verso Atac Spa accoglie i crediti vantati nei confronti delle exsocietà incorporatesi in Atac Spa e in par ticolare riguarda:• Crediti verso ex Trambus Spa, pari a 311 migliaia di euro, interamente sva-
lutati, che si riferiscono alla fornitura del servizio Scuolabus nell’ambitodel Comune di Roma e al Tfr relativo al personale proveniente da Tram-busSpa;
• Crediti verso ex Met.Ro. Spa, pari a 1.395 migliaia di euro, svalutati percirca il 70%, pari a 1.000 migliaia di euro, che si riferiscono principal-mente a r imborsi per oneri r ivenienti da Cotral Consorzio, le cuisocietà sono chiamate pro quota al rimborso e a servizi sostitutivi e altriaddebiti.
Infine si evidenzia che sono in corso le procedure per il recupero dei cre-diti vantati, oltre che per i minori introiti sulle agevolazioni tariffarie, anchesulla ripar tizione delle vendite dei titoli di viaggio Metrebus.
114 C O T R A L S P A
La voce Crediti verso clienti, che al 31 dicembre 2013 registra un incremen-to complessivo di 19.879 migliaia di euro, è così dettagliata:Crediti verso Atac Spa, al netto dei fondi svalutazione, ammontano com-plessivamente a 101.728 migliaia di euro, e riguardano in par ticolare:• le agevolazioni tariffarie, che accolgono i crediti per un ammontare
complessivo di 31.676 migliaia di euro, relativi al periodo 1° luglio 2003- 31 maggio 2012 (di cui 4.762 migliaia di euro incassati nel corso delprimo trimestre 2014 e 26.914 migliaia di euro per fatture da emettereesclusa Iva). Sul credito di contropar tita è stata operata una svalutazio-ne, pari a complessive 11.886 migliaia di euro, per tenere conto deglieffetti di una possibile parziale soccombenza nel nuovo giudizio instau-rato con Atac Spa. La Società aveva già instaurato negli esercizi prece-denti un analogo contenzioso, riferito al periodo 1° gennaio 2001 - 30giugno 2003, per il quale, nel corso del 2010 il Tribunale di Roma avevaemesso una sentenza a favore della Società e, nel corso del 2012, aseguito di un Protocollo d’intesa intervenuto fra le par ti, la GestioneCommissariale Roma Capitale ha liquidato alla Società una par te deicrediti vantati a fronte della rinuncia alla prosecuzione del suddettocontenzioso;
• le vendite dei titoli di viaggio integrati Metrebus, che accolgono i creditiper un ammontare complessivo di 79.778 migliaia di euro (di cui 5.365migliaia di euro non scaduti alla data di chiusura dell’esercizio). L’incre-mento del credito vantato nei confronti dell’Atac Spa (18.468 migliaiadi euro) rispetto all’esercizio precedente, è dovuto all’allungamento deitempi di riscossione dei crediti. L’importo include anche le agevolazionitariffarie e, in par ticolare, anche quelle relative al periodo decorrentedal 1° giugno 2012, deliberate da Roma Capitale con l’entrata in vigoredelle nuove tariffe deliberate dalla Giunta Regionale del Lazio (n. 654del 28 dicembre 2011).A valere sui crediti derivanti dalle vendite dei titoli di viaggio integratiMetrebus ordinari, sono stati iscritti crediti, per un ammontare comples-sivo di 1.984 migliaia di euro, a titolo di interessi per ritardato pagamen-to fatturati per il periodo 1° gennaio 2010 - 31 dicembre 2013;
• Tfr personale trasferito, per 176 migliaia di euro riguarda principalmen-te i crediti connessi al Tfr del personale proveniente da Atac Spa.
Altri crediti verso Atac Spa accoglie i crediti vantati nei confronti delle exsocietà incorporatesi in Atac Spa e in par ticolare riguarda:• Crediti verso ex Trambus Spa, pari a 311 migliaia di euro, interamente sva-
lutati, che si riferiscono alla fornitura del servizio Scuolabus nell’ambitodel Comune di Roma e al Tfr relativo al personale proveniente da Tram-busSpa;
• Crediti verso ex Met.Ro. Spa, pari a 1.395 migliaia di euro, svalutati percirca il 70%, pari a 1.000 migliaia di euro, che si riferiscono principal-mente a r imborsi per oneri r ivenienti da Cotral Consorzio, le cuisocietà sono chiamate pro quota al rimborso e a servizi sostitutivi e altriaddebiti.
Infine si evidenzia che sono in corso le procedure per il recupero dei cre-diti vantati, oltre che per i minori introiti sulle agevolazioni tariffarie, anchesulla ripar tizione delle vendite dei titoli di viaggio Metrebus.
R E L A Z I O N E E B I L A N C I O 2 0 1 3 115
Crediti verso la Presidenza del Consiglio dei Ministri: accoglie i crediti relativiai servizi prestati in occasione della Giornata della Gioventù, dell’agosto2000, per i quali si è dato corso all’avvio di una azione legale non è possi-bile stimare i tempi di recupero. Tale credito è stato svalutato medianteapposito fondo, già presente dal 2001 nell’ambito dei Fondi rischi e oneri, eora riclassificato in riduzione del credito in parola.Crediti verso il Comune di Fiuggi: accoglie, per 1.207 migliaia di euro, i creditimaturati a fronte di servizi urbani locali prestati, per i quali si è dato corsoall’avvio di una azione legale di recupero. Sul credito di contropar tita èstata operata, nel corrente esercizio, una ulteriore svalutazione a totalecorrispondenza del credito.Crediti verso Cotral Patrimonio Spa accoglie i crediti, pari a 10.571 migliaiadi euro, relativi principalmente ai servizi prestati dalla Società in forza degliaccordi sottoscritti nel 2008 a seguito della scissione, interamente scadutialla data di chiusura dell’esercizio.I Crediti verso clienti per servizi vari riguardano principalmente i crediti versoi rivenditori per la vendita dei titoli di viaggio a tratta tariffaria, i fornitoriper inadempienze contrattuali e per altre partite diverse. La posta è statarettificata con il fondo svalutazione crediti per 902 migliaia di euro in consi-derazione delle effettive possibilità di incasso sugli accordi sottoscritti.
C . I I . 2 . C R E D I T I V E R S O I M P R E S E C O N T R O L L A T E
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta a 179 migliaia di euro, ed è cosìdettagliata:
C . I I . 3 . C R E D I T I V E R S O I M P R E S E C O L L E G A T E
Al 31 dicembre 2013 non sussistono crediti verso imprese collegate.
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Crediti verso imprese controllate
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Atral Scrl
Rimborsi e prestazioni tecniche 179 151 28
TOTALE 179 151 28
Valori in migliaia di euro
116 C O T R A L S P A
C . I I . 4 . C R E D I T I V E R S O C O N T R O L L A N T I
La voce ammonta a 286.139 migliaia di euro ed è riferita ai crediti vantatia vario titolo verso la Regione Lazio la cui quota esigibile entro l’esercizioammonta a 201.982 migliaia di euro. La durata del credito per la differenzadi 84.157 migliaia di euro, al netto dei fondi rettificativi, è ragionevole ipo-tizzare che sia esigibile oltre l’esercizio.Al 31 dicembre 2013 la voce mostra un decremento complessivo, rispettoall’esercizio 2012, di 193.916 migliaia di euro ed è così dettagliata:
Nel corso del corrente esercizio la complessiva diminuzione registratadalla voce è il risultato delle seguenti variazioni:• Crediti per Contratto di servizio, per 219.279 migliaia di euro, inclusivi di
20.770 migliaia di euro per fatture da emettere e al lordo di 8.336migliaia di euro per note di credito da emettere su sanzioni e penalicomminate per l’esercizio 2013, si riferiscono ai corrispettivi del Con-tratto di servizio relativi alle annualità 2011, 2012 e 2013 peraltrooggetto di diverse operazioni di cessione di credito pro solvendo . Il decremento di 222.535 migliaia di euro registrato rispetto all’esercizioprecedente è dovuto alla riscossione dei crediti pregressi. Tenuto contodelle fatture e note di credito da emettere e dei crediti oggetto di sva-lutazione, alla data di chiusura dell’esercizio, lo scaduto ammonta a178.882 migliaia di euro di cui 42.941 migliaia di euro liquidate neiprimi mesi del corrente esercizio. Segnatamente al Fondo svalutazionecrediti, si precisa che l’importo di 29.967 migliaia di euro si riferisce acrediti diversi svalutati integralmente e, in par ticolare, quanto a 26.453migliaia di euro, alla parziale svalutazione dei crediti per interessi dimora sui ritardati pagamenti. Il decremento è dato dal ripristino al lorovalore nominale corrispondente alla svalutazione operata nel bilancio2012 dei crediti di 15.406 migliaia di euro a titolo di rivalutazione Istatrelativa alle annualità 2006, 2007, 2008 dei pregressi contratti di servizioe di 1.896 migliaia di euro pari natura riferiti ai mesi di novembre edicembre 2012 segnatamente alla seconda annualità del nuovo Contrat-to di servizio sottoscritto il 28 ottobre 2011, per complessive 17.302migliaia di euro integralmente svalutati.
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Crediti verso la Regione Lazio
Contratto di servizio 219.279 441.814 -222.535
Altri servizi 142 142 0
Interessi di mora 97.681 79.468 18.213
Crediti diversi 7.340 6.793 547
Note di credito da emettere -8.336 -1.193 -7.142
Fondo svalutazione crediti -29.967 -46.968 17.001
TOTALE 286.139 480.055 -193.916
Valori in migliaia di euro
Crediti verso controllanti
116 C O T R A L S P A
C . I I . 4 . C R E D I T I V E R S O C O N T R O L L A N T I
La voce ammonta a 286.139 migliaia di euro ed è riferita ai crediti vantatia vario titolo verso la Regione Lazio la cui quota esigibile entro l’esercizioammonta a 201.982 migliaia di euro. La durata del credito per la differenzadi 84.157 migliaia di euro, al netto dei fondi rettificativi, è ragionevole ipo-tizzare che sia esigibile oltre l’esercizio.Al 31 dicembre 2013 la voce mostra un decremento complessivo, rispettoall’esercizio 2012, di 193.916 migliaia di euro ed è così dettagliata:
Nel corso del corrente esercizio la complessiva diminuzione registratadalla voce è il risultato delle seguenti variazioni:• Crediti per Contratto di servizio, per 219.279 migliaia di euro, inclusivi di
20.770 migliaia di euro per fatture da emettere e al lordo di 8.336migliaia di euro per note di credito da emettere su sanzioni e penalicomminate per l’esercizio 2013, si riferiscono ai corrispettivi del Con-tratto di servizio relativi alle annualità 2011, 2012 e 2013 peraltrooggetto di diverse operazioni di cessione di credito pro solvendo . Il decremento di 222.535 migliaia di euro registrato rispetto all’esercizioprecedente è dovuto alla riscossione dei crediti pregressi. Tenuto contodelle fatture e note di credito da emettere e dei crediti oggetto di sva-lutazione, alla data di chiusura dell’esercizio, lo scaduto ammonta a178.882 migliaia di euro di cui 42.941 migliaia di euro liquidate neiprimi mesi del corrente esercizio. Segnatamente al Fondo svalutazionecrediti, si precisa che l’importo di 29.967 migliaia di euro si riferisce acrediti diversi svalutati integralmente e, in par ticolare, quanto a 26.453migliaia di euro, alla parziale svalutazione dei crediti per interessi dimora sui ritardati pagamenti. Il decremento è dato dal ripristino al lorovalore nominale corrispondente alla svalutazione operata nel bilancio2012 dei crediti di 15.406 migliaia di euro a titolo di rivalutazione Istatrelativa alle annualità 2006, 2007, 2008 dei pregressi contratti di servizioe di 1.896 migliaia di euro pari natura riferiti ai mesi di novembre edicembre 2012 segnatamente alla seconda annualità del nuovo Contrat-to di servizio sottoscritto il 28 ottobre 2011, per complessive 17.302migliaia di euro integralmente svalutati.
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Crediti verso la Regione Lazio
Contratto di servizio 219.279 441.814 -222.535
Altri servizi 142 142 0
Interessi di mora 97.681 79.468 18.213
Crediti diversi 7.340 6.793 547
Note di credito da emettere -8.336 -1.193 -7.142
Fondo svalutazione crediti -29.967 -46.968 17.001
TOTALE 286.139 480.055 -193.916
Valori in migliaia di euro
Crediti verso controllanti
R E L A Z I O N E E B I L A N C I O 2 0 1 3 117
• Crediti per altri servizi, per 142 migliaia di euro, interamente scaduti alladata di chiusura dell’esercizio, riferiti principalmente a servizi sostitutiviferroviari per conto di Trenitalia a seguito del black out per 67 migliaia dieuro, al servizio di navetta effettuato per conto del Comune di Romadurante la manifestazione della Notte Bianca per 18 migliaia di euro e adaltri servizi minori.
• Crediti per interessi sui ritardi nei pagamenti, per 97.681 migliaia di euro,si riferiscono per 96.041 migliaia di euro all’addebito degli interessi dimora – calcolati al tasso di cui al D.Lgs. 231/2002 – relativi ai ritardatipagamenti dei crediti (per corrispettivi e contributi) verso la RegioneLazio e per 1.640 migliaia di euro a riaddebiti di interessi sostenuti perconto della stessa. Per quanto riguarda gli interessi di mora si segnalache l’importo di 72.283 migliaia di euro riferito al periodo 1° dicembre2009 - 30 settembre 2012 è oggetto di contenzioso con la RegioneLazio. A fronte dei crediti per interessi di mora maturati fino al 31dicembre 2012 pari a 77.832 migliaia di euro è stato stanziato un fondosvalutazione pari a 26.453 migliaia di euro determinato per ricondurretali crediti a un valore pari agli oneri e alle spese direttamente e/o indi-rettamente sostenute per effetto dei ritardi nei pagamenti, in modo taleda tener conto degli effetti di una possibile soccombenza nel contenzio-so instaurato con la Regione Lazio. Per quanto riguarda gli interessi dimora maturati nel corrente esercizio pari a 18.209 migliaia di euro, dicui 3.112 migliaia di euro per fatture da emettere, per effetto dell’entra-ta in vigore del D.Lgs. 192/2012 che, con decorrenza 2013, ha apporta-to modifiche al D.Lgs. 231/2002 in materia di pagamenti delle transazio-ni commerciali tra imprese e la pubblica amministrazione, non si è pro-ceduto a effettuare una svalutazione prudenziale degli stessi.
• Crediti diversi, per 7.340 migliaia di euro, interamente scaduti alla data dichiusura dell’esercizio, sono riferiti principalmente ai contributi relativi alpersonale distaccato, relativamente agli anni 2006-2009, alla prorogadella convenzione sottoscritta in data 28 novembre 2002 fra la RegioneLazio, la Cotral Spa e Trenitalia Spa per la libera circolazione sulle lineedi traspor to pubblico regionale effettuate su gomma e su ferrovia, dicompetenza della Regione, dei cittadini ultrasettantenni e dei mutilati einvalidi di guerra e loro accompagnatori residenti nel Lazio ai sensidell’ar t. 31 comma 3 bis, della L.R. 30/1998 e successive modificazioni, ead altri crediti minori. I predetti crediti sono stati oggetto di una pru-denziale svalutazione pari a 3.514 migliaia di euro.
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Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta a 20.877 migliaia di euro, ed è cosìdettagliata:
La variazione in diminuzione pari a 21.161 migliaia di euro è determinatadal minor credito verso l’Erario per Iva e per il minor credito derivantedai benefici della riduzione dell’aliquota di accise sul gasolio per autotra-zione, dovuta rispettivamente all’Iva resasi esigibile per effetto dei paga-menti effettuati e all’utilizzo del credito d’imposta sulle accise in compen-sazione con altri tributi e contributi.
C . I I . 5 . C R E D I T I V E R S O A L T R I
La voce ammonta a 26.478 migliaia di euro ed è riferita a varie categoriedi debitori la cui quota esigibile entro l’esercizio ammonta a 17.650migliaia di euro. La durata del credito per differenza, di 8.828 migliaia dieuro al netto dei fondi di svalutazione, è ragionevole ipotizzare che sia esi-gibile oltre l’esercizio.Al 31 dicembre 2013 la voce mostra un incremento, rispetto all’esercizio2012, di 3.929 migliaia di euro e risulta così composta:
La composizione delle singole categorie viene illustrata nei successivi paragrafi.
C.II.5.a. Enti, società, associazioni e persone fisiche
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta complessivamente a 8.438 migliaiadi euro. I crediti che la compongono sono di seguito riportati.Crediti verso Province per perdite pregresse, pari a 2.417 migliaia di euro,non subiscono variazioni rispetto all’esercizio 2012, sono così ripar titi:
Crediti tributari
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Crediti verso l’Erario – Iva 15.514 35.886 -20.372
Crediti verso l’Erario – Ritenute subite 0 1 -1
Crediti minori 36 36 0
Crediti per riduzione aliquota accisa 5.304 6.093 -789
Crediti per Ires 24 22 2
TOTALE 20.887 42.038 -21.161
Valori in migliaia di euro
Crediti verso altri
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
a. Enti, società, associazioni e persone fisiche 8.438 8.849 -411
b. Personale dipendente e collaboratori 1.671 1.579 92
c. Acconti, anticipi e altri 16.370 12.121 4.249
TOTALE 26.478 22.549 3.929
Valori in migliaia di euro
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Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta a 20.877 migliaia di euro, ed è cosìdettagliata:
La variazione in diminuzione pari a 21.161 migliaia di euro è determinatadal minor credito verso l’Erario per Iva e per il minor credito derivantedai benefici della riduzione dell’aliquota di accise sul gasolio per autotra-zione, dovuta rispettivamente all’Iva resasi esigibile per effetto dei paga-menti effettuati e all’utilizzo del credito d’imposta sulle accise in compen-sazione con altri tributi e contributi.
C . I I . 5 . C R E D I T I V E R S O A L T R I
La voce ammonta a 26.478 migliaia di euro ed è riferita a varie categoriedi debitori la cui quota esigibile entro l’esercizio ammonta a 17.650migliaia di euro. La durata del credito per differenza, di 8.828 migliaia dieuro al netto dei fondi di svalutazione, è ragionevole ipotizzare che sia esi-gibile oltre l’esercizio.Al 31 dicembre 2013 la voce mostra un incremento, rispetto all’esercizio2012, di 3.929 migliaia di euro e risulta così composta:
La composizione delle singole categorie viene illustrata nei successivi paragrafi.
C.II.5.a. Enti, società, associazioni e persone fisiche
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta complessivamente a 8.438 migliaiadi euro. I crediti che la compongono sono di seguito riportati.Crediti verso Province per perdite pregresse, pari a 2.417 migliaia di euro,non subiscono variazioni rispetto all’esercizio 2012, sono così ripar titi:
Crediti tributari
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Crediti verso l’Erario – Iva 15.514 35.886 -20.372
Crediti verso l’Erario – Ritenute subite 0 1 -1
Crediti minori 36 36 0
Crediti per riduzione aliquota accisa 5.304 6.093 -789
Crediti per Ires 24 22 2
TOTALE 20.887 42.038 -21.161
Valori in migliaia di euro
Crediti verso altri
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a. Enti, società, associazioni e persone fisiche 8.438 8.849 -411
b. Personale dipendente e collaboratori 1.671 1.579 92
c. Acconti, anticipi e altri 16.370 12.121 4.249
TOTALE 26.478 22.549 3.929
Valori in migliaia di euro
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Tali crediti sono relativi alle perdite pregresse non ancora ripianate daglienti consorziati dell’ex Cotral Consorzio (per gli anni dal 1992 al 1997 e ilprimo semestre 1999) e attribuite in sede di scissione a Cotral Spa (giàLi.La. Spa). In par ticolare, si ricorda che con decorrenza 31 dicembre 1996le Province di Roma, Frosinone e Latina sono recedute dall’ex Consorzio.Tale operazione ha comportato una valutazione a valori correnti del com-pendio patrimoniale dell’ex Consorzio al fine di definire il valore da rico-noscere ai consorziati uscenti per le quote di possesso da essi detenute.Tale valutazione è stata effettuata dalla Commissione Paritetica (subentra-ta al dimissionario Consiglio di Amministrazione) sulla base degli esiti dellavoro svolto di concer to tra Cotral Spa e una società di consulenza. Si rileva tuttavia che tali posizioni sono sostanzialmente bilanciate da analo-ghe posizioni debitorie esposte nella voce Altri debiti sulle quali sono in corsotrattative con gli stessi enti al fine di definire le modalità di rientro degli stessi.Crediti verso Province per quote di recesso, pari a 76 migliaia di euro, vantatidalla Società nei confronti della Provincia di Rieti, si riferiscono alla quota diPatrimonio netto di riferimento a essa attribuiti, ai fini del calcolo degli impor-ti da riconoscere agli ex consorziati, definito come sommatoria del Patrimo-nio netto contabile del Consorzio e del plusvalore derivante dalla valutazio-ne corrente del patrimonio al 31 dicembre 1996. Nella Relazione di periziadel 27 febbraio 2000 (redatta da un collegio di esperti dell’ex Consorzio aifini di definire il valore del compendio patrimoniale al 30 giugno 1999 per lasuccessiva trasformazione mediante scissione) i periti hanno fatto emergereil debito verso gli enti receduti (Province di Roma, Frosinone e Latina) deri-vante dal solo plusvalore del patrimonio per complessivi 27.678 milioni dilire, pari a 14.294.490 euro, ripartite tra le tre Province recedute. Il bilancioal 31 dicembre 2000 di Cotral Spa, il primo post trasformazione e scissione,ha quindi recepito tale debito nei confronti di tali Province. La quota dariconoscere agli ex consorziati relativa invece al solo Patrimonio netto conta-bile non è stata recepita in bilancio da Cotral Spa fino al 31 dicembre 2001in quanto, fino a tale data, la Società ha ritenuto che tale debito non sussi-stesse in capo al Consorzio bensì fosse un debito degli enti consorziati nonreceduti (Comune di Roma, Provincia di Viterbo, Provincia di Rieti) nei con-fronti degli ex consorziati. Successivamente, all’inizio del 2002 il Comune diRoma con sua Delibera ha versato la sua quota direttamente a Cotral Spariferendosi a un suo debito nei confronti dell’ex Consorzio relativo a quotedi recesso da versare, sempre da parte di Cotral Spa, alle Province recedute.In conseguenza di ciò, al 31 dicembre 2001, sulla base della delibera dell’ini-zio del 2002, Cotral Spa ha iscritto per la prima volta il suo debito nei con-fronti degli enti receduti iscrivendo contestualmente un credito verso glienti non receduti di pari importo.
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ALECrediti verso Province per perdite pregresse
PERIODO 31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Provincia di Roma 1996 1.543 1.543 0
Provincia di Rieti 1995-1999 874 874 0
TOTALE 2.417 2.417 0
Valori in migliaia di euro
120 C O T R A L S P A
Altri crediti verso enti territoriali, pari a 48 migliaia di euro, così ripar titi:
La voce comprende principalmente il credito per il contributo straordina-rio stanziato a fronte dell’Accordo di programma del 20 luglio 1998 e peril rimborso degli oneri del personale comandato presso gli enti, completa-mente svalutati.La variazione in riduzione pari a 260 migliaia di euro, è determinata dall’in-casso a saldo del contributo vantato nei confronti della Provincia di Romarelativo al cosiddetto Progetto l’autista in linea, nonché dall’adeguamentodei fondi rischi relativamente ai residui crediti scaduti e sedimentatesi neiprecedenti esercizi.
Altri crediti verso enti territoriali
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Comune di Roma
Accordo di programma 1998 1.682 1.682 0
Fondo svalutazione crediti -1.682 -1.682 0
Rimborso oneri prepensionamento D.L. 501/1995 129 129 0
Rimborso oneri del personale distaccato 176 176 0
Fondo svalutazione crediti -305 -114 -191
Altri crediti 54 54 0
Fondo svalutazione crediti -54 -54 0
Subtotale 0 191 -191
Provincia di Viterbo
Crediti verso Province per perdite pregresse 0 0 0
Crediti verso Province per quote di recesso 0 0 0
Rimborso vertenza Inps 0 0 0
Accordo di programma 1998 0 0 0
Rimborso oneri prepensionamento D.L. 501/1995 0 0 0
Subtotale 0 0 0
Provincia di Roma
Contributo Disagio giovanile 151 151 0
Contributo Progetto l’autista in linea 0 46 -46
Contributo formazione apprendistato Legge RL 92/2006 4 0 4
Rimborso oneri del personale distaccato 48 48 0
Fondo svalutazione crediti -155 -151 -4
Subtotale 48 94 -46
Enti locali per contributi Legge 151/1981 per servizi urbani locali 197 197 0
Fondo svalutazione crediti -197 -197 0
Ministero dell’Ambiente - Rimborso oneri del personale 23 23 0
Fondo svalutazione crediti -23 0 -23
TOTALE 48 308 -260
Valori in migliaia di euro
120 C O T R A L S P A
Altri crediti verso enti territoriali, pari a 48 migliaia di euro, così ripar titi:
La voce comprende principalmente il credito per il contributo straordina-rio stanziato a fronte dell’Accordo di programma del 20 luglio 1998 e peril rimborso degli oneri del personale comandato presso gli enti, completa-mente svalutati.La variazione in riduzione pari a 260 migliaia di euro, è determinata dall’in-casso a saldo del contributo vantato nei confronti della Provincia di Romarelativo al cosiddetto Progetto l’autista in linea, nonché dall’adeguamentodei fondi rischi relativamente ai residui crediti scaduti e sedimentatesi neiprecedenti esercizi.
Altri crediti verso enti territoriali
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Comune di Roma
Accordo di programma 1998 1.682 1.682 0
Fondo svalutazione crediti -1.682 -1.682 0
Rimborso oneri prepensionamento D.L. 501/1995 129 129 0
Rimborso oneri del personale distaccato 176 176 0
Fondo svalutazione crediti -305 -114 -191
Altri crediti 54 54 0
Fondo svalutazione crediti -54 -54 0
Subtotale 0 191 -191
Provincia di Viterbo
Crediti verso Province per perdite pregresse 0 0 0
Crediti verso Province per quote di recesso 0 0 0
Rimborso vertenza Inps 0 0 0
Accordo di programma 1998 0 0 0
Rimborso oneri prepensionamento D.L. 501/1995 0 0 0
Subtotale 0 0 0
Provincia di Roma
Contributo Disagio giovanile 151 151 0
Contributo Progetto l’autista in linea 0 46 -46
Contributo formazione apprendistato Legge RL 92/2006 4 0 4
Rimborso oneri del personale distaccato 48 48 0
Fondo svalutazione crediti -155 -151 -4
Subtotale 48 94 -46
Enti locali per contributi Legge 151/1981 per servizi urbani locali 197 197 0
Fondo svalutazione crediti -197 -197 0
Ministero dell’Ambiente - Rimborso oneri del personale 23 23 0
Fondo svalutazione crediti -23 0 -23
TOTALE 48 308 -260
Valori in migliaia di euro
R E L A Z I O N E E B I L A N C I O 2 0 1 3 121
I Crediti verso Comuni e istituzioni, pari a 406 migliaia di euro, così ripar titi:
In tali crediti sono compresi quelli verso i Comuni del Lazio a coperturadegli oneri di personale chiamato a ricoprire cariche elettive ai sensi del-l’ar t. 80 del D.Lgs. 267/2000, svalutati per 146 migliaia di euro, quelli versoaltre istituzioni per rimborsi di personale comandato e distaccato, e per1.005 migliaia di euro, quelli verso i Comuni del Lazio per i servizi di tra-sporto pubblico locale ai sensi della Legge n. 151 del 10 aprile 1981, Leggequadro per l’ordinamento, la ristrutturazione e il potenziamento dei trasportipubblici locali, in par te svalutati. La riduzione del predetto credito è essen-zialmente determinata dagli effetti derivanti dal contratto transattivo sot-toscritto in data 23 maggio 2013 con il Comune di Frosinone, nel quale èstato concordato il pagamento da par te del Comune di una quota delcredito pari a 150 migliaia di euro e per la differenza l’utilizzo del fondosvalutazione appositamente costituito nei precedenti esercizi.I Crediti diversi, pari a 5.490 migliaia di euro, così ripar titi:
La voce accoglie principalmente il credito verso la società Atac Spa (exMet.Ro. Spa), pari a 5.420 migliaia di euro, comprendente il costo del per-sonale distaccato presso Cotral Spa che, in vir tù degli accordi di scissione
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31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Comuni del Lazio – Crediti a copertura degli oneri per il personale chiamato a ricoprire cariche elettive ai sensi del D.Lgs. 267/2000 502 492 10
Fondo svalutazione crediti -146 -65 -81
Subtotale 356 427 -71
Comuni del Lazio – Crediti per servizi di trasporto pubblico locale ex Legge 151 1.055 1.758 -703
Fondo svalutazione crediti -1.005 -1.758 753
Subtotale 50 0 50
Crediti verso istituzioni – Rimborso degli oneri di personale 11 11 0
Fondo svalutazione crediti -11 0 -11
Subtotale 0 11 -11
TOTALE 406 438 -32
Valori in migliaia di euro
Crediti verso Comuni e istituzioni per rimborso degli oneri di personale e prestazioni di servizi
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Crediti per depositi cauzionali da terzi 415 415 0
Crediti verso Comuni - Altri crediti 127 127 0
Crediti verso Atac Spa (ex Met.Ro. Spa) 5.420 5.425 -5
Altri minori 47 47 0
Fondo svalutazione crediti -519 -405 -114
TOTALE 5.490 5.609 -119
Valori in migliaia di euro
Crediti diversi
122 C O T R A L S P A
che ne prevedevano la riqualificazione, sono stati attribuiti a Met.Ro. Spa eda quest’ultima impropriamente riaddebitati a Cotral Spa. Tali crediti sonoattualmente oggetto di contenzioso con la contropar te, come descrittonella nota relativa al Fondo rischi e oneri – Personale ex Met.Ro. Spa. In rife-rimento al citato contenzioso, che coinvolge par tite creditorie (5.414migliaia di euro) e debitorie (8.970 migliaia di euro), risultano agli atti duesentenze favorevoli per la Società. Tuttavia, prudenzialmente, si è ritenutoopportuno accantonare il 50% del rischio di soccombenza pari a 7.192migliaia di euro.
C.II.5.b. Crediti verso personale dipendente e collaboratori
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta complessivamente a 1.671 migliaiadi euro, comprende le diverse anticipazioni erogate al personale in attesadi regolarizzazione e in par ticolare quelle effettuate per inabilità fisica aseguito infor tunio sul lavoro per conto dell’Inail, oltre ai crediti per accontisul trattamento di fine rapporto erogato precedentemente alle dimissionidel personale, sui quali è stata operata una prudenziale svalutazione di100 migliaia di euro.
C.II.5.c. Acconti, anticipi e altri crediti
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta complessivamente a 16.370 migliaiadi euro e la loro composizione è riportata nel successivo prospetto:
La posta accoglie principalmente i seguenti crediti:• Crediti verso lo Stato per contr ibuti in conto esercizio , pari a 11.071
migliaia di euro, vantati dalla Società per i contributi a copertura deglioneri di malattia previsti dalla Legge finanziaria 2006 (Legge n. 266 del23 dicembre 2005) per le annualità 2011, 2012 e 2013;
• Crediti verso la Cotral Patrimonio Spa, pari a 1.950 migliaia di euro: i cre-diti di natura non commerciale subiscono, rispetto all’esercizio prece-dente, una variazione in aumento di 184 migliaia di euro. I predetti cre-diti sono stati oggetto di una prudenziale svalutazione pari a 172migliaia di euro;
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Acconti a fornitori 391 391 0
Crediti verso Inail 248 146 102
Anticipi aggio su titoli di viaggio 69 67 2
Altri anticipi minori 5 6 -1
Crediti verso lo Stato per contributi in conto esercizio 11.071 10.059 1.012
Fondo svalutazione crediti -486 -314 -172
Crediti verso Cotral Patrimonio Spa 1.950 1.766 184
Crediti verso società di factoring 3.121 0 3.121
TOTALE 16.370 12.121 4.249
Valori in migliaia di euro
Acconti, anticipi e altri crediti
122 C O T R A L S P A
che ne prevedevano la riqualificazione, sono stati attribuiti a Met.Ro. Spa eda quest’ultima impropriamente riaddebitati a Cotral Spa. Tali crediti sonoattualmente oggetto di contenzioso con la contropar te, come descrittonella nota relativa al Fondo rischi e oneri – Personale ex Met.Ro. Spa. In rife-rimento al citato contenzioso, che coinvolge par tite creditorie (5.414migliaia di euro) e debitorie (8.970 migliaia di euro), risultano agli atti duesentenze favorevoli per la Società. Tuttavia, prudenzialmente, si è ritenutoopportuno accantonare il 50% del rischio di soccombenza pari a 7.192migliaia di euro.
C.II.5.b. Crediti verso personale dipendente e collaboratori
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta complessivamente a 1.671 migliaiadi euro, comprende le diverse anticipazioni erogate al personale in attesadi regolarizzazione e in par ticolare quelle effettuate per inabilità fisica aseguito infor tunio sul lavoro per conto dell’Inail, oltre ai crediti per accontisul trattamento di fine rapporto erogato precedentemente alle dimissionidel personale, sui quali è stata operata una prudenziale svalutazione di100 migliaia di euro.
C.II.5.c. Acconti, anticipi e altri crediti
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta complessivamente a 16.370 migliaiadi euro e la loro composizione è riportata nel successivo prospetto:
La posta accoglie principalmente i seguenti crediti:• Crediti verso lo Stato per contr ibuti in conto esercizio , pari a 11.071
migliaia di euro, vantati dalla Società per i contributi a copertura deglioneri di malattia previsti dalla Legge finanziaria 2006 (Legge n. 266 del23 dicembre 2005) per le annualità 2011, 2012 e 2013;
• Crediti verso la Cotral Patrimonio Spa, pari a 1.950 migliaia di euro: i cre-diti di natura non commerciale subiscono, rispetto all’esercizio prece-dente, una variazione in aumento di 184 migliaia di euro. I predetti cre-diti sono stati oggetto di una prudenziale svalutazione pari a 172migliaia di euro;
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Acconti a fornitori 391 391 0
Crediti verso Inail 248 146 102
Anticipi aggio su titoli di viaggio 69 67 2
Altri anticipi minori 5 6 -1
Crediti verso lo Stato per contributi in conto esercizio 11.071 10.059 1.012
Fondo svalutazione crediti -486 -314 -172
Crediti verso Cotral Patrimonio Spa 1.950 1.766 184
Crediti verso società di factoring 3.121 0 3.121
TOTALE 16.370 12.121 4.249
Valori in migliaia di euro
Acconti, anticipi e altri crediti
R E L A Z I O N E E B I L A N C I O 2 0 1 3 123
• Crediti verso società di factoring, pari a 3.121 migliaia di euro: il credito èrelativo al “corrispettivo differito” stabilito nel Contratto di cessione dicrediti sottoscritto in data 17 gennaio 2013 dalla Società, DeutscheBank e Unicredit Factoring Spa che prevede la corresponsione di dettocorrispettivo al r icevimento del residuo pagamento – delle fattureoggetto di cessione – da par te della Regione Lazio previsto ed eseguitonel mese di gennaio 2014.
C.IV. Disponib i l i tà l iqu ide
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta a 3.255 migliaia di euro, con unavariazione in aumento rispetto all’esercizio precedente di 1.974 migliaia dieuro.La composizione è riportata nel prospetto seguente:
Il saldo rappresenta le disponibilità liquide presso gli istituti bancari e lePoste Italiane alla data di chiusura dell’esercizio e il valore dei fondi cassa.Le dinamiche registrate nei flussi monetari sono riportate nel prospettoAllegato 7 alla presente nota integrativa contenente il rendiconto finanzia-rio redatto in conformità allo IAS 7.
D. Ratei e risconti attivi (art. 2427, n. 7, del codice civile)
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta a 192 migliaia di euro, con unavariazione negativa rispetto all’esercizio precedente di 225 migliaia di euro.La voce accoglie Risconti attivi di costi anticipati. Lo scostamento è princi-palmente dovuto alle anticipazioni dovute contrattualmente e al versa-mento di tasse automobilistiche di competenza dell’esercizio successivo.
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31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Depositi bancari e postali
Banche 3.119 1.184 1.935
Conti correnti postali 129 94 35
Totale depositi bancari e postali 3.248 1.278 1.970
Cassa contanti 8 3 5
TOTALE 3.255 1.281 1.974
Valori in migliaia di euro
Disponibilità liquide
124 C O T R A L S P A
Stato patrimoniale passivo
A. Patrimonio netto (art. 2427, n. 4, del codice civile)
Al 31 dicembre 2013 il Patrimonio netto ammonta a 19.917 migliaia dieuro, con una variazione positiva di 34.833 migliaia di euro.La composizione della voce è ripor tata nel prospetto seguente, mentreper la movimentazione delle voci di cui all’OIC n. 12 si rinvia al prospettoAllegato 5 alla presente nota integrativa.
Il bilancio dell’esercizio 2013 evidenzia un utile di 2.610 migliaia di euro ela voce Altre riserve si riferisce alla copertura delle perdite riferite alla fra-zione di esercizio 1° gennaio 2013 - 31 marzo 2013.Per le Operazioni sul Capitale intervenute nel corso dell’esercizio e la suaattuale composizione si rinvia a quanto illustrato nella relazione sullagestione, mentre per quanto concerne il dettaglio del Patrimonio netto perorigine, disponibilità e distribuibilità di cui all’OIC n. 28 si rinvia al prospet-to Allegato 6 alla presente nota integrativa.
B. Fondi per rischi e oneri
Al 31 dicembre 2013 il valore dei fondi ammonta a 31.512 migliaia di euroe registra un decremento complessivo rispetto al precedente esercizio di234 migliaia di euro.
Patrimonio netto
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Capitale sociale 11.043 11.043 0
Altre riserve 6.264 0 6.264
Utili/(Perdite) portati a nuovo 0 0 0
Utile/(Perdita) dell’esercizio 2.610 -25.959 28.569
TOTALE 19.917 -14.916 34.833
Valori in migliaia di euro
Fondi per rischi e oneri
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Fondi per rischi diversi 12.405 14.622 -2.217
Fondi per oneri diversi 19.107 17.124 1.983
TOTALE 31.512 31.746 -234
Valori in migliaia di euro
124 C O T R A L S P A
Stato patrimoniale passivo
A. Patrimonio netto (art. 2427, n. 4, del codice civile)
Al 31 dicembre 2013 il Patrimonio netto ammonta a 19.917 migliaia dieuro, con una variazione positiva di 34.833 migliaia di euro.La composizione della voce è ripor tata nel prospetto seguente, mentreper la movimentazione delle voci di cui all’OIC n. 12 si rinvia al prospettoAllegato 5 alla presente nota integrativa.
Il bilancio dell’esercizio 2013 evidenzia un utile di 2.610 migliaia di euro ela voce Altre riserve si riferisce alla copertura delle perdite riferite alla fra-zione di esercizio 1° gennaio 2013 - 31 marzo 2013.Per le Operazioni sul Capitale intervenute nel corso dell’esercizio e la suaattuale composizione si rinvia a quanto illustrato nella relazione sullagestione, mentre per quanto concerne il dettaglio del Patrimonio netto perorigine, disponibilità e distribuibilità di cui all’OIC n. 28 si rinvia al prospet-to Allegato 6 alla presente nota integrativa.
B. Fondi per rischi e oneri
Al 31 dicembre 2013 il valore dei fondi ammonta a 31.512 migliaia di euroe registra un decremento complessivo rispetto al precedente esercizio di234 migliaia di euro.
Patrimonio netto
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Capitale sociale 11.043 11.043 0
Altre riserve 6.264 0 6.264
Utili/(Perdite) portati a nuovo 0 0 0
Utile/(Perdita) dell’esercizio 2.610 -25.959 28.569
TOTALE 19.917 -14.916 34.833
Valori in migliaia di euro
Fondi per rischi e oneri
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Fondi per rischi diversi 12.405 14.622 -2.217
Fondi per oneri diversi 19.107 17.124 1.983
TOTALE 31.512 31.746 -234
Valori in migliaia di euro
R E L A Z I O N E E B I L A N C I O 2 0 1 3 125
Nel prospetto che segue si evidenzia la composizione degli utilizzi a com-pensazione dei costi sostenuti per i rischi verificatesi e anche degli utilizziper esubero, che trovano la loro contropar tita alla voce Sopravvenienzeattive commentate nella sezione a esse dedicate, nonché gli accantona-menti effettuati nel corrente esercizio.Si ripor ta di seguito la movimentazione dei Fondi rischi e oneri:
Le variazioni di maggior rilievo riguardano:• il Fondo rischi decreti ingiuntivi e/o transazioni è riferito alla copertura
delle passività potenziali derivanti da azioni legali e/o procedure moni-torie e/o possibili transazioni bonarie in atto. Il fondo, nel corrente eser-cizio, è stato adeguato in seguito alla valutazione dei rischi di soccom-benza, stante il positivo andamento delle ver tenze in corso, registrandocosì utilizzi per esuberi per 215 migliaia di euro e nuovi accantonamentiper un ammontare stimato di 81 migliaia di euro.
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FONDI UTILIZZI UTILIZZI ACCANTO- FONDIAL 31.12.2012 PER ONERI PER ESUBERI NAMENTI AL 31.12.2013
O RICLASSIFICHE O RICLASSIFICHE
Fondo rischi responsabilità civile (oltre il plafond assicurativo) 500 0 0 0 500
Fondo rischi su decreti ingiuntivi e/o atti transattivi 215 0 -215 81 81
Fondo rischi posizioni patrimoniali e civili 2.785 0 -690 354 2.449
Fondo rischi assunzioni a seguito concorso 1.951 -102 -141 497 2.204
Fondo rischi annull. provv. aziendale del Consiglio di Amministrazione 796/92 23 0 -23 0 0
Fondo rischi danno biologico 1.844 -1 -353 994 2.484
Fondo rischi licenziamenti senza giusta causa 2.394 0 -972 205 1.627
Fondo rischi per indennità varie 339 -34 -248 395 453
Fondo rischi inquadramento qualifica superiore 1.797 -48 -738 314 1.324
Fondo rischi Legge 270/1988 Inps inidonei 5 0 -5 0 0
Fondo rischi su massa vestiario 570 -52 -4 515 1.030
Fondo rischi su accordo sindacale del 18 luglio 1995 e altre questioni sindacali 89 0 -86 0 3
Fondo rischi materia disciplinare del personale 838 -73 -641 52 176
Fondo rischi ricalcolo straordinario 1.147 0 -1.129 9 27
Fondo rischi ritardato pagamento Tfr 126 0 -85 8 48
Fondo oneri vert. personale ex Petroselli 262 0 0 0 262
Fondo oneri spese legali – Altri contenziosi 334 0 -337 3 0
Fondo oneri interessi passivi verso fornitori 2.526 -825 -170 6.322 7.853
Fondo oneri ferie non godute 54 -1 53 0 0
Fondo oneri Iva LL.RR. 1 0 -1 0 0
Fondo oneri dip. di terzi – Met.Ro. Spa 7.192 0 0 0 7.192
Fondo oneri su vertenze CFL 783 -82 -267 67 502
Fondo oneri rinnovi contrattuali 5.972 -2.673 0 0 3.299
TOTALE 31.746 -3.890 -6.159 9.816 31.512
Valori in migliaia di euro
126 C O T R A L S P A
• il Fondo contenzioso patrimoniale e civile è riferito alla copertura dellepassività potenziali derivanti da controversie instaurate da terzi riguar-danti presunte inadempienze contrattuali. Esso registra una movimenta-zione dovuta a utilizzi per esubero per 690 migliaia di euro e nuoviaccantonamenti per un ammontare stimato di 354 migliaia di euro.
Il saldo, pari a 2.449 migliaia di euro, accoglie principalmente gli accantona-menti riguardanti le seguenti controversie:
– verso i professionisti incaricati per le Commissioni di collaudo dell’ulti-ma fornitura di autobus;
– verso il fornitore assegnatario della installazione e gestione delle pali-ne di fermata;
– verso il cliente Codir a seguito di atto notificato in data 25 gennaio2005, inerente le obbligazioni scaturite dal contratto di outsourcingstipulato tra ERG e Atac Spa in data 25 settembre 1999;
– verso i componenti del precedente Consiglio di Amministrazionerevocati nel corso del 2011;
– verso i proprietari di un fabbricato confinante con un deposito dellaSocietà che hanno avanzato una richiesta di risarcimento per dannopatrimoniale, biologico e morale;
• il Fondo mancata assunzione di lavoratori a seguito concorso, pari a com-plessivi 2.204 migliaia di euro, registra utilizzi per costi sostenuti pari a102 migliaia di euro e per esuberi pari a 141 migliaia di euro e accanto-namenti pari a 497 migliaia di euro relativi a nuove posizioni di rischio;
• il Fondo danno biologico, pari a complessivi 2.484 migliaia di euro, evi-denzia una variazione di utilizzi per esuberi di 353 migliaia di euro,determinata sia dall’andamento positivo delle ver tenze, sia dell’adegua-mento del fondo per le attività di analisi delle poste accantonate neiprecedenti esercizi, che ha coinvolto sia gli uffici interni che i consulentilegali esterni che assistono la Società nei giudizi, e accantonamenti paria 994 migliaia di euro relativi a nuove posizioni di rischio;
• il Fondo licenziamento senza giusta causa , pari a complessivi 1.627migliaia di euro, mostra una riduzione rispetto all’esercizio precedentedi 767 migliaia di euro influenzata da una variazione di utilizzi per esu-beri pari a 972 migliaia di euro, determinati alla luce dell’andamentopositivo delle ver tenze e dall’adeguamento del fondo per le attività dianalisi delle poste accantonate nei precedenti esercizi, che ha coinvoltosia gli uffici interni che i consulenti legali esterni che assistono la Societànei giudizi, nonché da accantonamenti pari a 205 migliaia di euro relativia nuove posizioni di rischio;
• il Fondo inquadramento qualifica superiore, pari a complessivi 1.324migliaia di euro, evidenzia una variazione di utilizzi per esuberi di 738migliaia di euro determinata sia dall’andamento positivo delle ver tenzeche dell’adeguamento del fondo per le attività di analisi delle posteaccantonate nei precedenti esercizi, che ha coinvolto sia gli uffici interniche i consulenti legali esterni che assistono la Società nei giudizi, eaccantonamenti pari a 314 migliaia di euro relativi a nuove posizioni dirischio;
• il Fondo interessi passivi, pari a complessivi 7.853 migliaia di euro, rap-presenta la ragionevole stima degli interessi calcolati nella misura previ-
126 C O T R A L S P A
• il Fondo contenzioso patrimoniale e civile è riferito alla copertura dellepassività potenziali derivanti da controversie instaurate da terzi riguar-danti presunte inadempienze contrattuali. Esso registra una movimenta-zione dovuta a utilizzi per esubero per 690 migliaia di euro e nuoviaccantonamenti per un ammontare stimato di 354 migliaia di euro.
Il saldo, pari a 2.449 migliaia di euro, accoglie principalmente gli accantona-menti riguardanti le seguenti controversie:
– verso i professionisti incaricati per le Commissioni di collaudo dell’ulti-ma fornitura di autobus;
– verso il fornitore assegnatario della installazione e gestione delle pali-ne di fermata;
– verso il cliente Codir a seguito di atto notificato in data 25 gennaio2005, inerente le obbligazioni scaturite dal contratto di outsourcingstipulato tra ERG e Atac Spa in data 25 settembre 1999;
– verso i componenti del precedente Consiglio di Amministrazionerevocati nel corso del 2011;
– verso i proprietari di un fabbricato confinante con un deposito dellaSocietà che hanno avanzato una richiesta di risarcimento per dannopatrimoniale, biologico e morale;
• il Fondo mancata assunzione di lavoratori a seguito concorso, pari a com-plessivi 2.204 migliaia di euro, registra utilizzi per costi sostenuti pari a102 migliaia di euro e per esuberi pari a 141 migliaia di euro e accanto-namenti pari a 497 migliaia di euro relativi a nuove posizioni di rischio;
• il Fondo danno biologico, pari a complessivi 2.484 migliaia di euro, evi-denzia una variazione di utilizzi per esuberi di 353 migliaia di euro,determinata sia dall’andamento positivo delle ver tenze, sia dell’adegua-mento del fondo per le attività di analisi delle poste accantonate neiprecedenti esercizi, che ha coinvolto sia gli uffici interni che i consulentilegali esterni che assistono la Società nei giudizi, e accantonamenti paria 994 migliaia di euro relativi a nuove posizioni di rischio;
• il Fondo licenziamento senza giusta causa , pari a complessivi 1.627migliaia di euro, mostra una riduzione rispetto all’esercizio precedentedi 767 migliaia di euro influenzata da una variazione di utilizzi per esu-beri pari a 972 migliaia di euro, determinati alla luce dell’andamentopositivo delle ver tenze e dall’adeguamento del fondo per le attività dianalisi delle poste accantonate nei precedenti esercizi, che ha coinvoltosia gli uffici interni che i consulenti legali esterni che assistono la Societànei giudizi, nonché da accantonamenti pari a 205 migliaia di euro relativia nuove posizioni di rischio;
• il Fondo inquadramento qualifica superiore, pari a complessivi 1.324migliaia di euro, evidenzia una variazione di utilizzi per esuberi di 738migliaia di euro determinata sia dall’andamento positivo delle ver tenzeche dell’adeguamento del fondo per le attività di analisi delle posteaccantonate nei precedenti esercizi, che ha coinvolto sia gli uffici interniche i consulenti legali esterni che assistono la Società nei giudizi, eaccantonamenti pari a 314 migliaia di euro relativi a nuove posizioni dirischio;
• il Fondo interessi passivi, pari a complessivi 7.853 migliaia di euro, rap-presenta la ragionevole stima degli interessi calcolati nella misura previ-
R E L A Z I O N E E B I L A N C I O 2 0 1 3 127
sta dall’ar t. n. 5 del D.Lgs. n. 231 del 9 ottobre 2002, potenzialmentematurati sui ritardi nei pagamenti intervenuti nell’esercizio a causa deicorrispondenti ritardi negli incassi dei corrispettivi dovuti alla Società avalere sui Contratti di servizio;
• il Fondo contenzioso personale ex Met.Ro. Spa (ora Atac Spa) in contenzioso,pari a 7.192 migliaia di euro, non ha subíto variazioni rispetto all’eserci-zio precedente. Si rammenta che tale fondo, riguardante la controversiasul personale attribuito in vir tù di accordi di scissione all’allora Met.Ro.Spa (ora Atac Spa), ma distaccato in Cotral Spa in attesa della program-mata riqualificazione professionale, è stato costituito in misura congruain relazione all’importo complessivo nominale delle note di credito daricevere pari 13.550 migliaia di euro, comprensivo dell’importo pari a5.414 migliaia di euro, iscritto nel 2006, a fronte di una fattura ricevutae pagata all’allora Met.Ro. Spa (ora Atac Spa) oggetto della favorevolesentenza del Tribunale di Roma emessa in data 20 gennaio 2007 e suc-cessiva a quella emessa in data 6 ottobre 2005. Al riguardo, si precisache tra i Debiti verso fornitori, come riportato nel commento a tale voce,è iscritto l’importo di 8.136 migliaia di euro relativo a fatture ricevute enon pagate;
• il Fondo oneri rinnovi contrattuali, pari a complessivi 3.299 migliaia dieuro, mostra una riduzione rispetto all’esercizio precedente di 2.673migliaia di euro, quale erogazione effettuata nel corrente esercizio atitolo di una tantum relativa agli anni 2009, 2010, 2011. Esso è stato isti-tuito nei precedenti esercizi, in via prudenziale per la presumibile man-cata copertura di contributi pubblici in conformità di alcune previsioni einterpretazioni, effettuate anche da par te delle associazioni di settore.
I fondi residui si riferiscono principalmente a diverse tipologie di cause dilavoro verso il personale. In par ticolare, si tratta degli oneri stimati perfronteggiare eventuali soccombenze giudiziali relative al ricalcolo dell’ali-quota oraria riferita allo straordinario e al riconoscimento di una qualificasuperiore per lo svolgimento delle mansioni. La stima, nel rispetto dell’o-biettivo primario del bilancio della rappresentazione veritiera e correttadella situazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell’esercizio, èstata determinata anche sulla base dell’analisi delle poste accantonate neiprecedenti esercizi, in relazione all’inventario delle ver tenze in preconten-zioso e/o in contenzioso.
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C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta a 46.437 migliaia di euro e registrauna variazione in diminuzione pari a 5.198 migliaia di euro rispetto all’eser-cizio precedente. La movimentazione intervenuta nell’esercizio è quellariportata nel successivo prospetto:
Il valore del Fondo al 31 dicembre 2013 costituisce l’importo maturatonei confronti del personale dipendente al netto delle quote liquidate aseguito delle cessazioni. Per effetto della Legge 296/2006 (commi 755 e 756) sulla nuova disciplinadel Tfr e in ossequio a quanto indicato nell’appendice alla guida operativan. 1 dell’OIC, le quote trasferite alla tesoreria Inps e agli altri fondi di pre-videnza sono registrate a debito degli istituti di previdenza e loro versateperiodicamente. Conseguentemente, esso rappresenta il solo debito per ilTfr esistente in Azienda.
D. Debiti
Al 31 dicembre 2013 la posta ammonta complessivamente a 408.458migliaia di euro e registra una variazione in diminuzione pari a 216.402migliaia di euro rispetto all’esercizio precedente.I Debiti si riferiscono sostanzialmente a creditori nazionali, la cui quota esi-gibile entro l’esercizio ammonta a 219.009 migliaia di euro. La durata del debito per la differenza di 189.449 migliaia di euro, al nettodei fondi delle note di credito da ricevere, è ragionevole ipotizzare che siaesigibile oltre l’esercizio.
Consistenza del Fondo al 31 dicembre 2012 51.635
Incrementi
Rivalutazione maturata al 31 dicembre 2012 910
Accantonamento anno 2012 7.886
Totale incrementi 8.796
Decrementi
Anticipazioni sul Tfr ex Legge 297/1982 1.336
Liquidazioni al personale cessato 4.641
Quota Tfr versata – Previdenza complementare 4.039
Quota Tfr versata – Previndai 69
Quota Tfr versata – Inps A.C. 3.763
Imposta sostitutiva 11% su rivalutazione ex D.Lgs. 47/2000 100
Rettifica tesoreria di competenza dell’esercizio 2012 46
Totale decrementi 13.994
Consistenza del Fondo al 31 dicembre 2013 46.437
Valori in migliaia di euro
Fondo Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
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C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta a 46.437 migliaia di euro e registrauna variazione in diminuzione pari a 5.198 migliaia di euro rispetto all’eser-cizio precedente. La movimentazione intervenuta nell’esercizio è quellariportata nel successivo prospetto:
Il valore del Fondo al 31 dicembre 2013 costituisce l’importo maturatonei confronti del personale dipendente al netto delle quote liquidate aseguito delle cessazioni. Per effetto della Legge 296/2006 (commi 755 e 756) sulla nuova disciplinadel Tfr e in ossequio a quanto indicato nell’appendice alla guida operativan. 1 dell’OIC, le quote trasferite alla tesoreria Inps e agli altri fondi di pre-videnza sono registrate a debito degli istituti di previdenza e loro versateperiodicamente. Conseguentemente, esso rappresenta il solo debito per ilTfr esistente in Azienda.
D. Debiti
Al 31 dicembre 2013 la posta ammonta complessivamente a 408.458migliaia di euro e registra una variazione in diminuzione pari a 216.402migliaia di euro rispetto all’esercizio precedente.I Debiti si riferiscono sostanzialmente a creditori nazionali, la cui quota esi-gibile entro l’esercizio ammonta a 219.009 migliaia di euro. La durata del debito per la differenza di 189.449 migliaia di euro, al nettodei fondi delle note di credito da ricevere, è ragionevole ipotizzare che siaesigibile oltre l’esercizio.
Consistenza del Fondo al 31 dicembre 2012 51.635
Incrementi
Rivalutazione maturata al 31 dicembre 2012 910
Accantonamento anno 2012 7.886
Totale incrementi 8.796
Decrementi
Anticipazioni sul Tfr ex Legge 297/1982 1.336
Liquidazioni al personale cessato 4.641
Quota Tfr versata – Previdenza complementare 4.039
Quota Tfr versata – Previndai 69
Quota Tfr versata – Inps A.C. 3.763
Imposta sostitutiva 11% su rivalutazione ex D.Lgs. 47/2000 100
Rettifica tesoreria di competenza dell’esercizio 2012 46
Totale decrementi 13.994
Consistenza del Fondo al 31 dicembre 2013 46.437
Valori in migliaia di euro
Fondo Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
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D.4. Debit i verso banche
Al 31 dicembre 2013 non sussistono debiti verso istituti bancari.
D.5. Debit i verso a l tr i f inanz iator i
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta a 195.316 migliaia di euro e regi-stra una variazione in diminuzione pari a 185.019 migliaia di euro.La quota entro l’esercizio ammonta a 8.277 migliaia di euro, mentre ladurata del debito per la differenza di 187.039 migliaia di euro è esigibileoltre l’esercizio. L’importo corrisponde a quanto cer tificato dalla RegioneLazio con riferimento alla cessione di crediti pro soluto perfezionatosi neiprimi mesi del corrente esercizio tra la Società, in qualità di Cedente origi-nario e le società Unicredit Factoring Spa in qualità di Cedente e DeutscheBank AG Filiale di Londra in qualità di Cessionario. Il debito, per un ammontare di 187.039 migliaia di euro, scaturisce dall’uti-lizzo della linea di credito concessa sulle operazioni di cessione pro solven-do dei crediti vantati sul Contratto di servizio con la Regione Lazio cui laSocietà è ricorsa per far fronte alle esigenze di liquidità in conseguenza deiritardi nei pagamenti. L’importo include anche gli oneri per interessi, non-ché le spese per le commissioni.Il residuo debito, pari a 8.277 migliaia di euro, corrisponde alle operazionidi cessione crediti notificate alla Società dagli istituti finanziari, a cui si sonorivolti alcuni fornitori per prestazioni di servizi e forniture di beni a causadei correlati ritardi nei pagamenti loro dovuti da par te della Società. Siprecisa che essi corrispondono ai crediti riconosciuti e per tanto riclassifi-cati dalla voce Debiti verso fornitori alla voce Debiti verso istituti finanziaricessionari.
D.7. Debiti verso fornitori (art. 2427, nn. 4 e 6, del codice civile)
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta a 150.148 migliaia di euro e regi-stra una variazione in aumento pari a 11.006 migliaia di euro dovuta, oltreche alle dinamiche sugli approvvigionamenti anche ai maggiori tempi dipagamento, oggetto, in alcuni casi, di rinegoziazioni concordate.Di seguito si ripor ta il prospetto di dettaglio:
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Debiti verso fornitori
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Debiti verso fornitori 95.290 94.501 789
Fatture da ricevere 66.024 55.199 10.825
Subtotale 161.314 149.699 11.614
Note di credito da ricevere -11.165 -10.557 -608
TOTALE 150.148 139.142 11.006
Valori in migliaia di euro
130 C O T R A L S P A
La voce Debiti verso fornitori accoglie i debiti di natura commerciale riguar-danti principalmente l’acquisto di beni e servizi funzionali e/o strategiciall’attività caratteristica svolta dalla Società. Tra i Debiti verso fornitori è compreso anche il residuo debito verso l’alloraMet.Ro. Spa, quale contropar tita dell’originario credito verso l’Erario perIva di sua spettanza che, pur essendo stato attribuito alla società Met.Ro.Spa in seguito alla scissione del Consorzio Trasporti Pubblici Lazio, è statogestito, ai sensi dell’ar t. 16, comma 12, della Legge 537/1993, dalla CotralSpa che, poiché nominata per prima nell’atto di scissione, ha avuto la tito-larità fiscale del credito. Si evidenzia che nella posta è compreso anche il debito riguardante il rim-borso di costi del personale inidoneo oggetto di controversia con l’allorasocietà Met.Ro. Spa (ora Atac Spa), relativamente al quale si rinvia a quan-to successivamente specificato in sede di commento della voce Note credi-to da ricevere.La voce Fatture da ricevere, per 66.024 migliaia di euro, è principalmente riferi-ta a merci già ricevute e prestazioni di servizi rese ma non ancora fatturate. Inparticolare, concorre a formare detto importo 50.038 migliaia di euro affe-renti le prestazioni dei vari servizi resi dalla consociata Cotral Patrimonio Spaa valere sui cosiddetti “contratti intercompany” in corso di fatturazione. Inoltre,per un compiuto esame del valore reale, ad essa deve essere contrapposta lavoce Note credito da ricevere, per 11.165 migliaia di euro, che comprende prin-cipalmente le attese note di credito richieste alla ex società Met.Ro. Spa (oraAtac Spa) in contrapposizione a quanto ritenuto indebitamente fatturato dallastessa per gli anni 2001 e 2002 ai fini del rimborso del costo del personalericonosciuto inidoneo ad essa assegnato come già ampiamente commentatonei fondi rischi e oneri a cui si rimanda, mentre il residuo è riferito a regolariz-zazioni di forniture e prestazioni ricevute dai vari fornitori.
D.9. Debit i verso imprese control late
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta a 747 migliaia di euro e registrauna variazione in diminuzione pari a 186 migliaia di euro. Di seguito siripor ta il prospetto di dettaglio:
Debiti verso imprese controllate
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Atral Scrl
Contributo chilometrico e altri rimborsi 579 713 -134
Subtotale 579 713 -134
STL - Società Trasporti Laziali Scrl
Prestazione di servizi – Collegamento Genzano, Ariccia e Albano 158 196 -38
Prestazione di servizi – Manutenzione bus, emergenza neve 10 24 -14
Subtotale 168 220 -52
TOTALE 747 933 -186
Valori in migliaia di euro
130 C O T R A L S P A
La voce Debiti verso fornitori accoglie i debiti di natura commerciale riguar-danti principalmente l’acquisto di beni e servizi funzionali e/o strategiciall’attività caratteristica svolta dalla Società. Tra i Debiti verso fornitori è compreso anche il residuo debito verso l’alloraMet.Ro. Spa, quale contropar tita dell’originario credito verso l’Erario perIva di sua spettanza che, pur essendo stato attribuito alla società Met.Ro.Spa in seguito alla scissione del Consorzio Trasporti Pubblici Lazio, è statogestito, ai sensi dell’ar t. 16, comma 12, della Legge 537/1993, dalla CotralSpa che, poiché nominata per prima nell’atto di scissione, ha avuto la tito-larità fiscale del credito. Si evidenzia che nella posta è compreso anche il debito riguardante il rim-borso di costi del personale inidoneo oggetto di controversia con l’allorasocietà Met.Ro. Spa (ora Atac Spa), relativamente al quale si rinvia a quan-to successivamente specificato in sede di commento della voce Note credi-to da ricevere.La voce Fatture da ricevere, per 66.024 migliaia di euro, è principalmente riferi-ta a merci già ricevute e prestazioni di servizi rese ma non ancora fatturate. Inparticolare, concorre a formare detto importo 50.038 migliaia di euro affe-renti le prestazioni dei vari servizi resi dalla consociata Cotral Patrimonio Spaa valere sui cosiddetti “contratti intercompany” in corso di fatturazione. Inoltre,per un compiuto esame del valore reale, ad essa deve essere contrapposta lavoce Note credito da ricevere, per 11.165 migliaia di euro, che comprende prin-cipalmente le attese note di credito richieste alla ex società Met.Ro. Spa (oraAtac Spa) in contrapposizione a quanto ritenuto indebitamente fatturato dallastessa per gli anni 2001 e 2002 ai fini del rimborso del costo del personalericonosciuto inidoneo ad essa assegnato come già ampiamente commentatonei fondi rischi e oneri a cui si rimanda, mentre il residuo è riferito a regolariz-zazioni di forniture e prestazioni ricevute dai vari fornitori.
D.9. Debit i verso imprese control late
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta a 747 migliaia di euro e registrauna variazione in diminuzione pari a 186 migliaia di euro. Di seguito siripor ta il prospetto di dettaglio:
Debiti verso imprese controllate
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Atral Scrl
Contributo chilometrico e altri rimborsi 579 713 -134
Subtotale 579 713 -134
STL - Società Trasporti Laziali Scrl
Prestazione di servizi – Collegamento Genzano, Ariccia e Albano 158 196 -38
Prestazione di servizi – Manutenzione bus, emergenza neve 10 24 -14
Subtotale 168 220 -52
TOTALE 747 933 -186
Valori in migliaia di euro
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Il debito nei confronti delle controllate Atral Scrl e STL - Società TrasportiLaziali Scrl riguarda in par ticolare il rimborso alle stesse del contributoannuo vetture-km che la Società percepisce dalla Regione Lazio rispettiva-mente per il collegamento nelle tratte Ciampino Aeroporto-Ciampino FS-Roma Anagnina e per il collegamento Genzano-Ariccia-Albano Laziale.
D.11. Debit i verso control lant i
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta a 111 migliaia di euro e registrauna variazione in diminuzione pari a 5 migliaia di euro. I Debiti verso la Controllante Regione Lazio riguardano esclusivamente per50 migliaia di euro il presumibile impor to del Contributo di sor veglianzaqualora dovuto e la restante par te si riferisce ai canoni demaniali.
D.12. Debit i tr ibutar i
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta a 31.765 migliaia di euro e registrauna variazione in diminuzione pari a 29.919 migliaia di euro. Di seguito si ripor ta il prospetto di dettaglio:
La variazione è determinata essenzialmente dalla riduzione dei Debiti versol’Erario per Iva differita in conseguenza degli incassi a valere sul Contratto diservizio intervenuti nel corso dell’esercizio nonché dalla riduzione – a mezzodell’istituto del Ravvedimento – dell’esposizione verso l’Erario per le ritenutefiscali sui redditi da lavoro dipendente non versate nei termini, a causa deiritardi nei pagamenti dei corrispettivi del Contratto di servizio e dei corri-spettivi delle vendite dei titoli di viaggio integrati Metrebus, nonché per leimposte stimate a carico dell’esercizio 2013 al netto degli acconti versati. Inparticolare, l’esposizione verso l’Erario per le ritenute fiscali non versate neitermini presenta al 31 dicembre 2013 un saldo scaduto di 11.246 migliaia dieuro (oltre sanzioni e interessi) con la precisazione che 3.283 migliaia di euro(oltre sanzioni e interessi) sono stati versati nel mese di aprile 2014. L’importo di 4 migliaia di euro è riferito ai debiti verso l’Erario per ritenu-te Irpeg operate sui contributi mense del Dopolavoro.
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31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Iva in conto vendite differita 17.472 38.351 -20.878
Erario in conto ritenute lavoratori dipendenti 14.190 23.020 -8.830
Debiti verso l’Erario 33 33 0
Erario in conto Irap 32 265 -234
Erario in conto ritenute Irpef professionisti 31 9 22
Erario in conto ritenute Irpef 4 0 4
Erario in conto ritenute Irpeg 4 7 -3
TOTALE 31.765 61.684 -29.919
Valori in migliaia di euro
Debiti tributari
132 C O T R A L S P A
D.13. Debit i verso ist i tut i d i prev idenza e s icurezza socia le
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta a 18.533 migliaia di euro e registrauna variazione in diminuzione pari a 13.596 migliaia di euro. Di seguito siripor ta il prospetto di dettaglio:
I Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale si riferiscono a debitiverso Inps, Inpgi, Previndai, nonché verso i fondi pensionistici di categoria. L’importo di 17.649 migliaia di euro include i residui contributi oggetto dirateizzazione (istanza accolta dall’Inps nel corso del precedente esercizio2012) e gli oneri contributivi riflessi delle retribuzioni spettanti al persona-le per il mese di dicembre, per la tredicesima mensilità, per i contributi,per le quote di Tfr e la stima degli oneri contributivi relativi alle feriematurate e non godute e di premi di produttività.
D.14. Altr i debit i
La voce presenta al 31 dicembre 2013 un saldo pari a 11.869 migliaia dieuro ed è riferita a varie categorie di creditori la cui esigibilità è previstaentro l’esercizio successivo.Al 31 dicembre 2013 la voce mostra un incremento, rispetto all’esercizio2012, di 1.347 migliaia di euro e risulta così composta:
La composizione delle singole categorie viene illustrata nei successivi para-grafi.
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Debiti verso Inps 17.649 31.233 -13.585
Debiti verso Inpgi 3 3 0
Debiti verso Previndai 47 46 1
Debiti verso gestori di fondi pensione 833 846 -12
TOTALE 18.533 32.129 -13.596
Valori in migliaia di euro
Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale
Atri debiti
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Debiti verso enti e istituzioni 3.655 3.645 9
Debiti verso il personale 7.905 6.377 1.529
Altri debiti diversi 309 499 -191
TOTALE 11.869 10.522 1.347
Valori in migliaia di euro
132 C O T R A L S P A
D.13. Debit i verso ist i tut i d i prev idenza e s icurezza socia le
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta a 18.533 migliaia di euro e registrauna variazione in diminuzione pari a 13.596 migliaia di euro. Di seguito siripor ta il prospetto di dettaglio:
I Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale si riferiscono a debitiverso Inps, Inpgi, Previndai, nonché verso i fondi pensionistici di categoria. L’importo di 17.649 migliaia di euro include i residui contributi oggetto dirateizzazione (istanza accolta dall’Inps nel corso del precedente esercizio2012) e gli oneri contributivi riflessi delle retribuzioni spettanti al persona-le per il mese di dicembre, per la tredicesima mensilità, per i contributi,per le quote di Tfr e la stima degli oneri contributivi relativi alle feriematurate e non godute e di premi di produttività.
D.14. Altr i debit i
La voce presenta al 31 dicembre 2013 un saldo pari a 11.869 migliaia dieuro ed è riferita a varie categorie di creditori la cui esigibilità è previstaentro l’esercizio successivo.Al 31 dicembre 2013 la voce mostra un incremento, rispetto all’esercizio2012, di 1.347 migliaia di euro e risulta così composta:
La composizione delle singole categorie viene illustrata nei successivi para-grafi.
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Debiti verso Inps 17.649 31.233 -13.585
Debiti verso Inpgi 3 3 0
Debiti verso Previndai 47 46 1
Debiti verso gestori di fondi pensione 833 846 -12
TOTALE 18.533 32.129 -13.596
Valori in migliaia di euro
Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale
Atri debiti
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Debiti verso enti e istituzioni 3.655 3.645 9
Debiti verso il personale 7.905 6.377 1.529
Altri debiti diversi 309 499 -191
TOTALE 11.869 10.522 1.347
Valori in migliaia di euro
R E L A Z I O N E E B I L A N C I O 2 0 1 3 133
D . 1 4 . A . D E B I T I V E R S O E N T I E I S T I T U Z I O N I
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta a 3.655 migliaia di euro e registrauna variazione in aumento pari a 9 migliaia di euro.La loro composizione è riportata nel seguente prospetto di dettaglio:
I Debiti verso enti e istituzioni si riferiscono principalmente al residuo debi-to verso la Provincia di Roma per la liquidazione della quota del compen-dio patrimoniale a seguito di recesso dall’ex Cotral Consorzio, di 2.322migliaia di euro, e ai debiti verso altri enti per complessivi 1.333 migliaia dieuro.
D . 1 4 . B . D E B I T I V E R S O I L P E R S O N A L E
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta a 7.905 migliaia di euro e registrauna variazione in aumento pari a 1.529 migliaia di euro.La loro composizione è riportata nel seguente prospetto di dettaglio:
La voce Debiti verso il personale accoglie le spettanze, di competenza inpar te degli esercizi precedenti e in par te del corrente esercizio 2013, cheverranno presumibilmente liquidate nel 2014, fatta eccezione per la voceDebiti verso il personale per ferie maturate e non godute, che, per effetto delpiano assunzionale recentemente approvato, si ritiene consentirà l’adegua-mento del piano ferie volto a una progressiva riduzione del monte ferie;nel suo complesso la voce registra una variazione complessiva in aumentoper 1.529 migliaia di euro.
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Debiti verso enti e istituzioni
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Debiti verso la Provincia di Roma – Quote di recesso 2.322 2.322 0
Debiti verso enti di riferimento A.P. 1 1 0
Debiti verso altri enti (Andsai, Ifild, Sar, etc.) 605 607 -2
Altri debiti diversi 727 715 12
TOTALE 3.655 3.645 9
Valori in migliaia di euro
Debiti verso il personale
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Debiti verso dipendenti – Retribuzioni da pagare 149 268 -119
Debiti verso dipendenti – Ferie non godute 4.550 3.456 1.095
Debiti verso dipendenti – Premi di risultato 2.322 1.991 330
Debiti verso dipendenti – Pignoramenti c/o terzi 149 160 -11
Altri debiti vari verso dipendenti 736 502 234
TOTALE 7.905 6.377 1.529
Valori in migliaia di euro
134 C O T R A L S P A
D . 1 4 . C . A L T R I D E B I T I D I V E R S I
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta a 309 migliaia di euro e registrauna variazione in diminuzione pari a 191 migliaia di euro.La loro composizione è riportata nel seguente prospetto di dettaglio:
La voce Altri debiti diversi accoglie principalmente i debiti relativi ai deposi-ti cauzionali versati e alle ritenute effettuate sulle retribuzioni del persona-le da versare ai terzi.
E. Rate i e r iscont i pass iv i (ar t . 2427, n . 7 , de l codice c iv i le)
Al 31 dicembre 2013 il saldo complessivo ammonta a 14.446 migliaia dieuro ed è composto principalmente dai risconti passivi di durata plurien-nale di competenza degli esercizi futuri, relativi all’acquisizione dei beniriconducibili al Sistema di Bigliettazione Elettronica regionale commentatonella voce delle Immobilizzazioni materiali, nonché dalla voce Altri riscontiche accoglie la quota par te di proventi già incassati e rilevati nell’esercizio2013, relativi alla vendita di abbonamenti annuali, di competenza dell’eser-cizio futuro, la cui movimentazione è riportata nella tabella che segue:
Altri debiti diversi
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Debiti per depositi cauzionali 108 108 0
Debiti verso casse locali 0 0 0
Debiti verso locatori 13 138 -124
Debiti verso istituti cessionari 136 133 2
Debiti verso amministrazione pubblica per fitti 3 3 0
Debiti verso sindacati 64 67 -2
Debiti verso Met.Ro. Spa in conto corrispondenza -95 -95 0
Debiti per assegni alimentari 5 5 0
Debiti diversi verso terzi A.P. 16 16 0
Debiti diversi verso il Consiglio di Amministrazione 2 2 0
Debiti vari 57 122 -65
TOTALE 309 499 -191
Valori in migliaia di euro
Risconti passivi
31.12.2012 INCREMENTI DECREMENTI ELIMINAZIONI 31.12.2013
Altri pluriennali
Contributi in conto ammortamenti 10.603 9.264 -10.603 0 9.264
Altri risconti
Abbonamenti Metrebus Roma 3.521 3.620 -3.521 0 3.620
Abbonamenti Metrebus Lazio 1.183 1.562 -1.183 0 1.562
Titoli agevolati Metrebus Lazio 0 0 0 0 0
TOTALE 15.307 14.446 -15.307 0 14.446
Valori in migliaia di euro
134 C O T R A L S P A
D . 1 4 . C . A L T R I D E B I T I D I V E R S I
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta a 309 migliaia di euro e registrauna variazione in diminuzione pari a 191 migliaia di euro.La loro composizione è riportata nel seguente prospetto di dettaglio:
La voce Altri debiti diversi accoglie principalmente i debiti relativi ai deposi-ti cauzionali versati e alle ritenute effettuate sulle retribuzioni del persona-le da versare ai terzi.
E. Rate i e r iscont i pass iv i (ar t . 2427, n . 7 , de l codice c iv i le)
Al 31 dicembre 2013 il saldo complessivo ammonta a 14.446 migliaia dieuro ed è composto principalmente dai risconti passivi di durata plurien-nale di competenza degli esercizi futuri, relativi all’acquisizione dei beniriconducibili al Sistema di Bigliettazione Elettronica regionale commentatonella voce delle Immobilizzazioni materiali, nonché dalla voce Altri riscontiche accoglie la quota par te di proventi già incassati e rilevati nell’esercizio2013, relativi alla vendita di abbonamenti annuali, di competenza dell’eser-cizio futuro, la cui movimentazione è riportata nella tabella che segue:
Altri debiti diversi
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Debiti per depositi cauzionali 108 108 0
Debiti verso casse locali 0 0 0
Debiti verso locatori 13 138 -124
Debiti verso istituti cessionari 136 133 2
Debiti verso amministrazione pubblica per fitti 3 3 0
Debiti verso sindacati 64 67 -2
Debiti verso Met.Ro. Spa in conto corrispondenza -95 -95 0
Debiti per assegni alimentari 5 5 0
Debiti diversi verso terzi A.P. 16 16 0
Debiti diversi verso il Consiglio di Amministrazione 2 2 0
Debiti vari 57 122 -65
TOTALE 309 499 -191
Valori in migliaia di euro
Risconti passivi
31.12.2012 INCREMENTI DECREMENTI ELIMINAZIONI 31.12.2013
Altri pluriennali
Contributi in conto ammortamenti 10.603 9.264 -10.603 0 9.264
Altri risconti
Abbonamenti Metrebus Roma 3.521 3.620 -3.521 0 3.620
Abbonamenti Metrebus Lazio 1.183 1.562 -1.183 0 1.562
Titoli agevolati Metrebus Lazio 0 0 0 0 0
TOTALE 15.307 14.446 -15.307 0 14.446
Valori in migliaia di euro
R E L A Z I O N E E B I L A N C I O 2 0 1 3 135
Conti d’ordine
Al 31 dicembre 2013 i Conti d’ordine ammontano a complessivi 106.844migliaia di euro e sono così dettagliati:
Le poste più significative si riferiscono: • quanto a 35.872 migliaia di euro, al residuo valore pari a 18.898 migliaia
di euro della “Lettera di patronage” rilasciata dalla Società a garanzia delmutuo contratto dalla controllata Cotral Asset Srl con la Banca Montedei Paschi di Siena (ex Banca Antonveneta), che per effetto della succes-siva fusione per incorporazione in Cotral Patrimonio Spa, quest’ultimanon è subentrata in detta garanzia; mentre il restante valore, pari a14.974 migliaia di euro, è relativo all’emissione di polizze fidejussorie infavore dei fornitori sottoscrittori di contratti pluriennali;
• quanto a 42.587 migliaia di euro, al residuo valore del mutuo stipulato il 29novembre 2000 tra l’allora Li.La. Spa e la Crediop, in qualità di banca capo-fila, secondo quanto previsto dalla Regione Lazio ai sensi della L.R. 6/1999così come modificata dalla L.R. 26/2000. Pertanto sebbene risulti Li.La. Spa(ora Cotral Spa) come contraente dello stesso, in base all’art. 4 è la Regio-ne Lazio ad assumersi l’obbligo di pagare le rate di ammortamento entro il31 dicembre di ogni anno fino al 2019; la variazione ammontare, pari a53.863 migliaia di euro, è determinata principalmente dalla chiusura di duecontratti di cessione dei crediti di tipo pro soluto a un prezzo prestabilito acui la Società è dovuta ricorrere nel precedente dell’esercizio e per la diffe-renza al pagamento della rata di competenza per il mutuo stipulato il 29novembre 2000 tra l’allora Li.La. Spa e la Crediop;
• quanto a 26.940 migliaia di euro, relativi ai pignoramenti effettuati da terziin massima parte da personale aziendale presso gli istituti di credito con iquali la Società intrattiene rapporti di conto corrente per 729 migliaia dieuro; a fidejussioni e cauzioni ricevute da terzi per 12.498 migliaia di euro;a cauzioni e polizze ricevute da terzi per 13.714 migliaia di euro;
• quanto a 3.444 migliaia di euro, relativi alle garanzie rilasciate dai depositaridei titoli di viaggio. Al riguardo si segnala che nel corso dell’esercizio 2010 èstata richiesta l’escussione di alcune fidejussioni a seguito della messa in liqui-dazione di una cooperativa e della cessione delle prestazioni di una società inconseguenza anche delle intraprese iniziative legali sottostanti. Si precisa cheall’esito definitivo delle stesse verranno rilevati gli effetti sulle citate garanzie.
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31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Fidejussioni concesse 33.872 35.586 -1.714
Rischi assunti dalla Società 42.587 96.450 -53.863
Impegni assunti dalla Società 26.940 26.840 100
Beni di terzi presso la Società 0 0 0
Beni e garanzie presso terzi 3.444 2.777 667
TOTALE 106.844 161.654 -54.810
Valori in migliaia di euro
Conti d’ordine
136 C O T R A L S P A
Conto economico (art. 2427, nn. 10, 11, 12 e 13, del codice civile)
A. Valore della produzione
Al 31 dicembre 2013 il valore della produzione ammonta a complessivi344.328 migliaia di euro, registrando un lieve incremento del 2,8% rispettoall’esercizio precedente.Esso risulta così composto:
Il dettaglio delle voci sopra elencate è illustrato nei prospetti e nei com-menti di seguito riportati.
A.1. Ricav i de l le vendite e del le prestaz ioni
I Ricavi per vendite e prestazioni sono costituiti dalle vendite dei titoli diviaggio ordinari (prodotti del traffico) e agevolati (ricavi delle prestazioniagevolate) e dai corrispettivi del Contratto di servizio con la RegioneLazio.
Valore della produzione
2013 2012 VARIAZIONE VARIAZIONE %
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
Ricavi dalla vendita di titoli di viaggio 58.922 55.137 3.786 6,9
Contratto di servizio con la Regione Lazio 237.802 234.723 3.079 1,3
Ricavi da copertura costi sociali 4.203 5.060 -857 -16,9
Totale ricavi delle vendite e delle prestazioni 300.928 294.920 6.007 2,0
Altri ricavi e proventi
Contributi in conto esercizio 1.100 403 697 173,1
Contributi su costi del personale 3.495 4.513 -1.018 -22,6
Altri 38.805 34.950 3.855 11,0
Totale altri ricavi e proventi 43.400 39.866 3.534 8,9
TOTALE 344.328 334.786 9.541 2,8
Valori in migliaia di euro
136 C O T R A L S P A
Conto economico (art. 2427, nn. 10, 11, 12 e 13, del codice civile)
A. Valore della produzione
Al 31 dicembre 2013 il valore della produzione ammonta a complessivi344.328 migliaia di euro, registrando un lieve incremento del 2,8% rispettoall’esercizio precedente.Esso risulta così composto:
Il dettaglio delle voci sopra elencate è illustrato nei prospetti e nei com-menti di seguito riportati.
A.1. Ricav i de l le vendite e del le prestaz ioni
I Ricavi per vendite e prestazioni sono costituiti dalle vendite dei titoli diviaggio ordinari (prodotti del traffico) e agevolati (ricavi delle prestazioniagevolate) e dai corrispettivi del Contratto di servizio con la RegioneLazio.
Valore della produzione
2013 2012 VARIAZIONE VARIAZIONE %
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
Ricavi dalla vendita di titoli di viaggio 58.922 55.137 3.786 6,9
Contratto di servizio con la Regione Lazio 237.802 234.723 3.079 1,3
Ricavi da copertura costi sociali 4.203 5.060 -857 -16,9
Totale ricavi delle vendite e delle prestazioni 300.928 294.920 6.007 2,0
Altri ricavi e proventi
Contributi in conto esercizio 1.100 403 697 173,1
Contributi su costi del personale 3.495 4.513 -1.018 -22,6
Altri 38.805 34.950 3.855 11,0
Totale altri ricavi e proventi 43.400 39.866 3.534 8,9
TOTALE 344.328 334.786 9.541 2,8
Valori in migliaia di euro
R E L A Z I O N E E B I L A N C I O 2 0 1 3 137
R I C A V I D A L L A V E N D I T A D I T I T O L I D I V I A G G I O
In par ticolare il dettaglio dei ricavi derivanti dai Prodotti del traffico, suddivi-si per tipologia, è riportato nella tabella seguente:
Come evidenziato dal confronto con l’esercizio precedente, si registra unincremento della voce del 6,9%, pari in valore assoluto a 3.786 migliaia di euro. L’incremento ha riguardato i Titoli di viaggio, che hanno registrato un incre-mento complessivo del 7,1%; in dettaglio si registra una variazione positivaper i titoli Vendita titoli Cotral di 589 migliaia di euro e per i titoli MetrebusLazio di 3.542 migliaia di euro, attribuibile principalmente all’incrementotariffario entrato in vigore a par tire dal 1° giugno 2012, in ottemperanza aquanto disposto dalla Delibera di Giunta Regionale Lazio n. 654 del 28dicembre 2011 e, in misura minore, all’innalzamento delle attività di verifi-ca dei titoli di viaggio e in par te al maggior utilizzo dei mezzi pubblici.Per quanto riguarda la gestione delle vendite relative al Sistema IntegratoMetrebus, l’attività è stata curata dall’Atac Spa, in qualità di mandataria. Le percentuali di ripar tizione tra i vettori, effettuate in base alla conven-zione sottoscritta il 23 dicembre 1997, non hanno subito variazioni e sonoquelle di seguito riportate:
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Ricavi dalla vendita di titoli di viaggio
2013 2012 VARIAZIONE VARIAZIONE %
Titoli di viaggio
Vendita titoli Cotral 9.364 8.776 589 6,7
Metrebus Roma 37.027 33.485 3.542 10,6
Metrebus Lazio 12.164 12.427 -263 -2,1
Quota vendita abbonamenti figli di agenti 4 6 -2 -26,6
Totale titoli di viaggio 58.559 54.694 3.866 7,1
Altri ricavi
Servizi di noleggio 0 151 -151 -100,0
Ricavi da sanzioni per evasione tariffaria (interno) 258 289 -31 -10,6
Ricavi da sanzioni per evasione tariffaria (esterno) 2 2 -0,1 -4,1
Ricavi diversi 103 2 101 4.949,4
Totale altri ricavi 363 443 -80 -18,1
TOTALE 58.922 55.137 3.786 6,9
Valori in migliaia di euro
VETTORI 2013 2012
BIT Metrebus BIT MetrebusRoma/Lazio Roma/Lazio
Atac Spa 85,13 68,71 85,13 68,71
Cotral Spa 10,87 16,15 10,87 16,15
Trenitalia Spa 4,00 15,14 4,00 15,14
TOTALE 100,00 100,00 100,00 100,00
Valori in percentuale
138 C O T R A L S P A
Le voci relative agli Altri ricavi si riferiscono a ricavi accessori all’attività ditrasporto quali: gli introiti per sanzioni amministrative a viaggiatori sprovvi-sti di titoli di viaggio per 260 migliaia di euro, di cui 258 migliaia di euroesclusivamente riferiti alle attività svolte dalla funzione ispettiva interna.
C O N T R A T T O D I S E R V I Z I O C O N L A R E G I O N E L A Z I O
L’importo di 237.802 migliaia di euro, relativo al corrispettivo del Contrat-to di servizio sottoscritto il 28 ottobre 2011 con la Regione Lazio per ilperiodo 2011-2015, registra un incremento dell’1,3% influenzato dal rico-noscimento della rivalutazione Istat calcolata sulla base dell’indicatore NIC7.3.2.1.2 - Trasporto extraurbano passeggeri su autobus rilevato nel mese disettembre 2012.Il Contratto di servizio prevede quale corrispettivo la prestazione del ser-vizio effettivamente offer to all’utenza e misurato in vetture-km, rettificatoda eventuali sanzioni e penali contrattualmente disciplinate, risultate esse-re pari a 6.522 migliaia di euro.Si sottolinea che il corrispettivo del Contratto di servizio è omnicompren-sivo delle quote di coper tura degli accordi intervenuti in occasione deirinnovi del Contratto collettivo nazionale di lavoro (Protocollo d’intesa del30 aprile 2009 sottoscritto dal Ministero dei Trasporti il 14 maggio 2009),del Disagio salariale (Accordo del 12 maggio 2006) e della Produttività(Accordo del 23 gennaio 2004), che negli anni precedenti venivano eroga-ti separatamente a titolo di contributi in conto esercizio.
R I C A V I D A C O P E R T U R A C O S T I S O C I A L I
La posta, pari a 4.203 migliaia di euro, accoglie i ricavi dovuti da RomaCapitale, Provincia di Roma e Regione Lazio in linea generale corrispon-denti alla differenza tra il valore ordinario del titolo e quello agevolatoconcesso da detti enti a par ticolari categorie di utenti del servizio di tra-sporto, ai sensi degli ar tt. 31 e 34 della L.R. 30/1998 e successive modifica-zioni.Si evidenzia che tali ricavi registrano una flessione del 16,9% determinatadall’entrata in vigore degli adeguamenti tariffari agevolati per alcune cate-gorie sociali a far data dal 25 maggio 2012, dalla connessa rideterminazio-ne dei requisiti, distintamente per ogni categoria sociale, per ottenere letariffe agevolate basate su scaglioni di reddito (ISEE) e per la revoca dialcune agevolazioni in vigore negli esercizi precedenti.I predetti ricavi sono così dettagliati:
Ricavi delle prestazioni agevolate
2013 2012 VARIAZIONE VARIAZIONE %
Ricavi da integrazione su titoli agevolati L.R. 30/1998 67 70 -3 -3,8
Ricavi da integrazione su abbonamenti agevolati L.R. 30/1998 150 130 20 15,5
Ricavi da integrazione su titoli agevolati (Atac Spa) 3.387 3.970 -584 -14,7
Ricavi da integrazione su titoli agevolati (Provincia di Roma) 19 195 -175 -90,1
Ricavi da integrazione Regione Lazio (Over 70) 579 695 -116 -16,6
TOTALE 4.203 5.060 -857 -16,9
Valori in migliaia di euro
138 C O T R A L S P A
Le voci relative agli Altri ricavi si riferiscono a ricavi accessori all’attività ditrasporto quali: gli introiti per sanzioni amministrative a viaggiatori sprovvi-sti di titoli di viaggio per 260 migliaia di euro, di cui 258 migliaia di euroesclusivamente riferiti alle attività svolte dalla funzione ispettiva interna.
C O N T R A T T O D I S E R V I Z I O C O N L A R E G I O N E L A Z I O
L’importo di 237.802 migliaia di euro, relativo al corrispettivo del Contrat-to di servizio sottoscritto il 28 ottobre 2011 con la Regione Lazio per ilperiodo 2011-2015, registra un incremento dell’1,3% influenzato dal rico-noscimento della rivalutazione Istat calcolata sulla base dell’indicatore NIC7.3.2.1.2 - Trasporto extraurbano passeggeri su autobus rilevato nel mese disettembre 2012.Il Contratto di servizio prevede quale corrispettivo la prestazione del ser-vizio effettivamente offer to all’utenza e misurato in vetture-km, rettificatoda eventuali sanzioni e penali contrattualmente disciplinate, risultate esse-re pari a 6.522 migliaia di euro.Si sottolinea che il corrispettivo del Contratto di servizio è omnicompren-sivo delle quote di coper tura degli accordi intervenuti in occasione deirinnovi del Contratto collettivo nazionale di lavoro (Protocollo d’intesa del30 aprile 2009 sottoscritto dal Ministero dei Trasporti il 14 maggio 2009),del Disagio salariale (Accordo del 12 maggio 2006) e della Produttività(Accordo del 23 gennaio 2004), che negli anni precedenti venivano eroga-ti separatamente a titolo di contributi in conto esercizio.
R I C A V I D A C O P E R T U R A C O S T I S O C I A L I
La posta, pari a 4.203 migliaia di euro, accoglie i ricavi dovuti da RomaCapitale, Provincia di Roma e Regione Lazio in linea generale corrispon-denti alla differenza tra il valore ordinario del titolo e quello agevolatoconcesso da detti enti a par ticolari categorie di utenti del servizio di tra-sporto, ai sensi degli ar tt. 31 e 34 della L.R. 30/1998 e successive modifica-zioni.Si evidenzia che tali ricavi registrano una flessione del 16,9% determinatadall’entrata in vigore degli adeguamenti tariffari agevolati per alcune cate-gorie sociali a far data dal 25 maggio 2012, dalla connessa rideterminazio-ne dei requisiti, distintamente per ogni categoria sociale, per ottenere letariffe agevolate basate su scaglioni di reddito (ISEE) e per la revoca dialcune agevolazioni in vigore negli esercizi precedenti.I predetti ricavi sono così dettagliati:
Ricavi delle prestazioni agevolate
2013 2012 VARIAZIONE VARIAZIONE %
Ricavi da integrazione su titoli agevolati L.R. 30/1998 67 70 -3 -3,8
Ricavi da integrazione su abbonamenti agevolati L.R. 30/1998 150 130 20 15,5
Ricavi da integrazione su titoli agevolati (Atac Spa) 3.387 3.970 -584 -14,7
Ricavi da integrazione su titoli agevolati (Provincia di Roma) 19 195 -175 -90,1
Ricavi da integrazione Regione Lazio (Over 70) 579 695 -116 -16,6
TOTALE 4.203 5.060 -857 -16,9
Valori in migliaia di euro
R E L A Z I O N E E B I L A N C I O 2 0 1 3 139
A.5. Altr i r icav i e provent i
La voce, riferita agli altri componenti positivi della gestione caratteristica, siattesta a complessivi 43.400 migliaia di euro e registra un incrementocomplessivo del 8,9%, pari in valore assoluto a 3.534 migliaia di euro. Di seguito si espone un prospetto riassuntivo delle singole voci.
Le principali poste che la compongono sono le seguenti.
A . C O N T R I B U T I
La voce costituita dai Contributi in conto esercizio e sui costi del personale, siattesta a 4.595 migliaia di euro e registra un decremento, rispetto all’eser-cizio precedente, di 321 migliaia di euro dovuto alla combinazione fra ildecremento dei contributi sia a copertura degli oneri per la formazionedel personale sia a valere sui fondi del Ministero del Lavoro a coperturadella Indennità di malattia – Annualità 2013 di cui alla Legge n. 266 del
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2013 2012 VARIAZIONE VARIAZIONE %
Contributi in conto esercizio
Contributi a copertura oneri di ammortamento 1.100 321 779 242,9
Contributi a copertura oneri di formazione del personale 0 82 -82 -100,0
Totale contributi in conto esercizio 1.100 403 697 173,1
Contributi su costi del personale
Contributi a copertura maggiori oneri di malattia 3.495 4.513 -1.018 -22,6
Totale contributi su costi del personale 3.495 4.513 -1.018 -22,6
TOTALE CONTRIBUTI 4.595 4.916 -321 -6,5
Rimborso per il personale distaccato presso enti diversi e per il personale assente per Cariche elettive - L. 816/1985 77 176 -100 -56,6
Risarcimento danni da terzi 581 596 -15 -2,5
Rimborso accisa 8.131 7.598 533 7,0
Ricavi da penalità contrattuali 101 622 -521 -83,8
Altri rimborsi 75 30 45 148,9
Ricavi da pubblicità 257 355 -98 -27,7
Omaggi autofatturati 0,05 0,21 -0,2 -77,9
Riaddebiti di spese legali 109 102 7 7,2
Sopravvenienze attive ordinarie 28.116 23.757 4.358 18,3
Insussistenze ordinarie del passivo 3 145 -142 -98,1
Riaddebiti parti correlate 21 162 -141 -87,0
Service servizi informatici 1.250 1.250 0 0,0
Service affari generali 86 158 -72 -45,6
TOTALE ALTRI RICAVI 38.805 34.950 3.855 11,0
TOTALE 43.400 39.866 3.534 8,9
Valori in migliaia di euro
Altri ricavi e proventi
140 C O T R A L S P A
23 dicembre 2005 e l’incremento dei contributi in conto investimenti acoper tura degli oneri di ammortamento accreditati a conto economicorelativi ai beni riconducibili al Sistema di Bigliettazione Elettronica regionaleacquisiti in forza di un contratto sottoscritto nel corso dell’esercizio 2006.
B . A L T R I R I C A V I
La voce, il cui saldo si attesta a 38.805 migliaia di euro, oltre ai ricavi perrisarcimenti assicurativi, rimborsi su personale distaccato, crediti d’impostasulle accise e ai riaddebiti infragruppo, accoglie anche l’importo di 28.116migliaia di euro relativo alle seguenti sopravvenienze attive:• quanto a 2.445 migliaia di euro, a seguito del rilascio dal Fondo svalutazione
crediti per interessi di mora conseguente all’annullamento di quanto fatturatonell’esercizio 2012 ad Atac Spa a titolo di interessi di mora per il protrarsidel pagamento dei crediti scaduti riferiti ai corrispettivi del circuito Metrebus;
• quanto a 17.302 migliaia di euro, a seguito del rilascio dal Fondo svaluta-zione crediti verso controllanti conseguente all’effetto di trascinamentosui crediti degli anni precedenti dato dal riconoscimento della rivaluta-zione ai fini Istat dei corrispettivi annui dell’esercizio 2013 del Contrat-to di servizio sottoscritto il 28 ottobre 2011;
• quanto a 6.159 migliaia di euro, a seguito del rilascio di fondi rischi eoneri, principalmente afferente all’esito favorevole del contenziosoverso il personale;
• quanto a 2.209 migliaia di euro, per l’iscrizione dei rimborsi per onerisostenuti a fronte di controversie legali e per rettifiche e/o conguaglidovuti al normale aggiornamento di stime compiute nell’esercizio o neiprecedenti esercizi.
B. Costi della produzione
Al 31 dicembre 2013 il totale costi della produzione ammonta a 342.281migliaia di euro e registra un decremento del 5,9% pari in valore assolutoa 21.630 migliaia di euro, rispetto all’esercizio precedente.Di seguito si espone un prospetto riassuntivo delle singole voci.
Costi della produzione
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE VARIAZIONE %
Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 77.161 68.941 8.220 11,9
Costi per servizi 66.585 70.487 -3.902 -5,5
Godimento di beni di terzi 15.101 15.300 -199 -1,3
Costi del personale 161.154 166.787 -5.633 -3,4
Ammortamenti e svalutazioni 6.886 31.605 -24.718 -78,2
Variazione delle rimanenze -3.106 1.351 -4.458 -329,9
Accantonamenti per rischi 3.174 2.072 1.102 53,2
Altri accantonamenti 6.388 109 6.278 5740,4
Oneri diversi di gestione 8.938 7.258 1.680 23,1
TOTALE 342.281 363.911 -21.630 -5,9
Valori in migliaia di euro
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23 dicembre 2005 e l’incremento dei contributi in conto investimenti acoper tura degli oneri di ammortamento accreditati a conto economicorelativi ai beni riconducibili al Sistema di Bigliettazione Elettronica regionaleacquisiti in forza di un contratto sottoscritto nel corso dell’esercizio 2006.
B . A L T R I R I C A V I
La voce, il cui saldo si attesta a 38.805 migliaia di euro, oltre ai ricavi perrisarcimenti assicurativi, rimborsi su personale distaccato, crediti d’impostasulle accise e ai riaddebiti infragruppo, accoglie anche l’importo di 28.116migliaia di euro relativo alle seguenti sopravvenienze attive:• quanto a 2.445 migliaia di euro, a seguito del rilascio dal Fondo svalutazione
crediti per interessi di mora conseguente all’annullamento di quanto fatturatonell’esercizio 2012 ad Atac Spa a titolo di interessi di mora per il protrarsidel pagamento dei crediti scaduti riferiti ai corrispettivi del circuito Metrebus;
• quanto a 17.302 migliaia di euro, a seguito del rilascio dal Fondo svaluta-zione crediti verso controllanti conseguente all’effetto di trascinamentosui crediti degli anni precedenti dato dal riconoscimento della rivaluta-zione ai fini Istat dei corrispettivi annui dell’esercizio 2013 del Contrat-to di servizio sottoscritto il 28 ottobre 2011;
• quanto a 6.159 migliaia di euro, a seguito del rilascio di fondi rischi eoneri, principalmente afferente all’esito favorevole del contenziosoverso il personale;
• quanto a 2.209 migliaia di euro, per l’iscrizione dei rimborsi per onerisostenuti a fronte di controversie legali e per rettifiche e/o conguaglidovuti al normale aggiornamento di stime compiute nell’esercizio o neiprecedenti esercizi.
B. Costi della produzione
Al 31 dicembre 2013 il totale costi della produzione ammonta a 342.281migliaia di euro e registra un decremento del 5,9% pari in valore assolutoa 21.630 migliaia di euro, rispetto all’esercizio precedente.Di seguito si espone un prospetto riassuntivo delle singole voci.
Costi della produzione
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE VARIAZIONE %
Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 77.161 68.941 8.220 11,9
Costi per servizi 66.585 70.487 -3.902 -5,5
Godimento di beni di terzi 15.101 15.300 -199 -1,3
Costi del personale 161.154 166.787 -5.633 -3,4
Ammortamenti e svalutazioni 6.886 31.605 -24.718 -78,2
Variazione delle rimanenze -3.106 1.351 -4.458 -329,9
Accantonamenti per rischi 3.174 2.072 1.102 53,2
Altri accantonamenti 6.388 109 6.278 5740,4
Oneri diversi di gestione 8.938 7.258 1.680 23,1
TOTALE 342.281 363.911 -21.630 -5,9
Valori in migliaia di euro
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Nei successivi paragrafi sono esposti i commenti delle voci più significative.
B.6 . Mater ie pr ime , suss id iar ie , d i consumo e merci
La posta ammonta a complessive 77.161 migliaia di euro e registra unincremento del 11,9%, pari in valore assoluto a 8.220 migliaia di eurorispetto all’esercizio precedente.Il dettaglio, suddiviso per tipologia merceologica, è riportato nella tabellaseguente:
Il costo del gasolio per autotrazione si attesta a 50.637 migliaia di euro,registrando un decremento di 1.440 migliaia di euro (pari a circa il 2,8%),ed è determinato principalmente dal calo dei consumi dovuto alla minoreproduzione erogata e, in par te, dall’effetto dell’andamento dei prezzi.I restanti costi includono l’acquisto dei materiali per la manutenzione deimezzi (pneumatici, lubrificanti, ricambistica e complessivi), che ammontanoa complessivi 21.855 migliaia di euro contro i 14.914 migliaia di euro delprecedente esercizio – dovuto principalmente all’età media della flotta –,nonché l’acquisto della massa vestiario per il personale per un ammontaredi 2.765 migliaia di euro, l’acquisto di materiali vari, del combustibile per ilriscaldamento delle officine e depositi e, infine, l’acquisto dei materiali perla manutenzione degli impianti.
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Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci
2013 2012 VARIAZIONE VARIAZIONE %
Gasolio per trazione 50.637 52.077 -1.440 -2,8
Gpl pronto impiego card 1.089 1.028 60 5,9
Benzina 61 61 0 0,3
Pneumatici 3.169 2.538 630 24,8
Lubrificanti e additivi 1.557 1.280 277 21,6
Ricambistica 14.038 9.441 4.596 48,7
Complessivi magazzino 3.092 1.654 1.437 86,9
Titoli di viaggio 79 197 -117 -59,7
Massa vestiaria 2.765 39 2.726 7031,8
Materiali vari 675 625 50 8,0
TOTALE 77.161 68.941 8.220 11,9
Valori in migliaia di euro
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B.7 . Cost i per ser v iz i
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta, complessivamente, a 66.585migliaia di euro e si riferisce per il 40,9% ai costi delle manutenzioni e peril restante 59,1% agli altri servizi.Segnatamente ai Costi per i servizi di manutenzione, pari a 27.248 migliaiadi euro, si fornisce di seguito il prospetto di dettaglio:
I costi dei servizi di manutenzione a livello complessivo registrano unincremento del 4,2%, pari in valore assoluto a 1.091 migliaia di euro.Le principali variazioni sono le seguenti:• in aumento:
– Manutenzioni su flotta bus, passano da 16.113 migliaia di euro dell’e-sercizio 2012 a 17.910 migliaia di euro dell’esercizio 2013. La varia-zione in aumento di 1.796 migliaia di euro è soprattutto determinatadall’incremento dei costi riferiti alla manutenzione esterna e ai con-nessi materiali; si evidenzia che i costi dell’esercizio sono stati valutatitenendo conto della riduzione degli stessi per la disponibilità diCotral Patrimonio Spa nella riduzione dei corrispettivi originariamen-te previsti dai contratti intercompany scaduti e in corso di ridetermi-nazione;
– Manutenzioni dei macchinari, delle autovetture, dei complessivi e del-l’hardware passano da 3.470 migliaia di euro dell’esercizio 2012 a3.766 migliaia di euro dell’esercizio 2013 e registrano una variazionecomplessiva di 296 migliaia di euro.
• in diminuzione:– Manutenzione degli impianti e del software, che passano da 6.574
migliaia di euro dell’esercizio 2012 a 5.572 migliaia di euro dell’eserci-zio 2013, registrano una riduzione per un ammontare complessivo di1.002 migliaia di euro.
Si evidenzia che i costi per gli altri servizi, a livello complessivo, registranoun incremento passando da 44.330 migliaia di euro dell’esercizio 2012 a39.337 migliaia di euro dell’esercizio 2013.Segnatamente ai Costi per altri servizi, pari a 39.337 migliaia di euro, si for-nisce di seguito il prospetto di dettaglio:
Costi per servizi
MANUTENZIONI 2013 2012 VARIAZIONE VARIAZIONE %
Manutenzione macchinari 263 151 112 73,8
Manutenzione della flotta bus 17.910 16.113 1.796 11,1
Manutenzione autovetture 6 3 2 69,4
Manutenzioni esterne complessivi 3.212 3.074 138 4,5
Manutenzione impianti 5.310 6.196 -886 -14,3
Manutenzione hardware 285 241 44 18,2
Manutenzione software 262 378 -116 -30,7
TOTALE 27.248 26.157 1.091 4,2
Valori in migliaia di euro
142 C O T R A L S P A
B.7 . Cost i per ser v iz i
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta, complessivamente, a 66.585migliaia di euro e si riferisce per il 40,9% ai costi delle manutenzioni e peril restante 59,1% agli altri servizi.Segnatamente ai Costi per i servizi di manutenzione, pari a 27.248 migliaiadi euro, si fornisce di seguito il prospetto di dettaglio:
I costi dei servizi di manutenzione a livello complessivo registrano unincremento del 4,2%, pari in valore assoluto a 1.091 migliaia di euro.Le principali variazioni sono le seguenti:• in aumento:
– Manutenzioni su flotta bus, passano da 16.113 migliaia di euro dell’e-sercizio 2012 a 17.910 migliaia di euro dell’esercizio 2013. La varia-zione in aumento di 1.796 migliaia di euro è soprattutto determinatadall’incremento dei costi riferiti alla manutenzione esterna e ai con-nessi materiali; si evidenzia che i costi dell’esercizio sono stati valutatitenendo conto della riduzione degli stessi per la disponibilità diCotral Patrimonio Spa nella riduzione dei corrispettivi originariamen-te previsti dai contratti intercompany scaduti e in corso di ridetermi-nazione;
– Manutenzioni dei macchinari, delle autovetture, dei complessivi e del-l’hardware passano da 3.470 migliaia di euro dell’esercizio 2012 a3.766 migliaia di euro dell’esercizio 2013 e registrano una variazionecomplessiva di 296 migliaia di euro.
• in diminuzione:– Manutenzione degli impianti e del software, che passano da 6.574
migliaia di euro dell’esercizio 2012 a 5.572 migliaia di euro dell’eserci-zio 2013, registrano una riduzione per un ammontare complessivo di1.002 migliaia di euro.
Si evidenzia che i costi per gli altri servizi, a livello complessivo, registranoun incremento passando da 44.330 migliaia di euro dell’esercizio 2012 a39.337 migliaia di euro dell’esercizio 2013.Segnatamente ai Costi per altri servizi, pari a 39.337 migliaia di euro, si for-nisce di seguito il prospetto di dettaglio:
Costi per servizi
MANUTENZIONI 2013 2012 VARIAZIONE VARIAZIONE %
Manutenzione macchinari 263 151 112 73,8
Manutenzione della flotta bus 17.910 16.113 1.796 11,1
Manutenzione autovetture 6 3 2 69,4
Manutenzioni esterne complessivi 3.212 3.074 138 4,5
Manutenzione impianti 5.310 6.196 -886 -14,3
Manutenzione hardware 285 241 44 18,2
Manutenzione software 262 378 -116 -30,7
TOTALE 27.248 26.157 1.091 4,2
Valori in migliaia di euro
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Costi per servizi
ALTRI SERVIZI 2013 2012 VARIAZIONE VARIAZIONE %
Smaltimento rifiuti 261 317 -56 -17,8Energia elettrica 1.158 1.165 -6 -0,5Gas metano 163 166 -3 -1,9Canone acqua 105 273 -167 -61,3Servizi TPL affidati 759 754 5 0,7Spese di vigilanza e custodia 1.622 1.667 -45 -2,7Omologazione, revisioni e collaudi 297 401 -104 -26,0Spese notarili 105 108 -3 -2,4Compensi Organi di Vigilanza 70 70 0 0,0Consulenze 374 704 -330 -46,9Assistenza specialistica hardware/software 642 539 103 19,1Spese legali 542 1.475 -933 -63,3Revisione legale dei conti 86 92 -6 -6,5Servizi informatici di terzi 362 344 18 5,1Pubblicazioni editoriali 135 62 73 119,2Pubblicazione della Carta dei servizi 0 24 -24 -100,0Spese pubblicità 78 236 -158 -66,9Partecipazione a congressi e fiere 10 8 2 30,8Produzioni televisive promozionali 0 4 -4 -100,0Materiali promozionali 52 71 -19 -26,4Inserzioni pubblicitarie 191 123 68 55,1Spese sui punti vendita 5 6 -1 -19,6Rimborsi spese esclusi Iva ex art.15 DPR 633/1972 28 33 -5 -16,0Ricerche personale/Concorsi 19 72 -53 -73,2Prestazioni di lavoratori di terzi distaccati 87 133 -46 -34,8Studi, ricerche e analisi 150 150 0 0,0Spese formazione professionale 165 146 19 12,7Service amministrativo 545 362 183 50,4Collaborazioni 84 96 -11 -11,8Gestione integrazione tariffaria 4.789 4.693 96 2,0Aggio su vendita di titoli di viaggio 702 738 -37 -5,0Assicurazioni 14.410 13.825 585 4,2Accertamento idoneità fisica e psico-attitudinale D.M. 88/1999 234 206 29 14,0Controllo dello stato di malattia del lavoratore 41 41 0 0,0Servizi di sorveglianza sanitaria D.Lgs. 81/2008 467 542 -75 -13,9Telecomunicazioni 1.410 1.621 -211 -13,0Emolumenti 509 591 -82 -13,9Contributi su emolumenti 106 140 -34 -24,6Pedaggi autostradali 371 362 9 2,6Servizi di rimessa 988 1.010 -22 -2,2Servizi di pulizia 5.904 7.911 -2.007 -25,4Spese di trasporto e spedizioni 20 39 -19 -48,6Spese postali e telegrafiche, riaddebiti commissioni bancarie 99 33 66 199,1Spese varie 13 18 -5 -26,2Spese di rappresentanza 0 1 -1 -100,0Rimborso spese di viaggio e soggiorno 23 15 8 56,9Commissioni su operazioni di factoring 1.111 2.827 -1.715 -60,7Servizi di gestione del lubrificante in outsurcing 40 40 0 0,0Spese conto terzi da riaddebitare 5 78 -73 -93,2
Totale altri servizi 39.337 44.330 -4.993 -11,3
TOTALE 66.585 70.487 -3.902 -5,5
Valori in migliaia di euro
144 C O T R A L S P A
Le principali variazioni della voce Costi per altri servizi riguardano:• in aumento:
– le Spese di service amministrativo, che si attestano a 545 migliaia dieuro, in aumento rispetto al 2012 di 183 migliaia di euro (+50,4%);
– le Spese per assistenza specialistica hardware e software, che si attesta-no a 642 migliaia di euro, in aumento rispetto al 2012 di 103 migliaiadi euro (+19,1%);
– le Spese per gestione tariffaria, che si attestano a 4.789 migliaia dieuro, in aumento rispetto al 2012 di 96 migliaia di euro (+2,0%);
– le Spese per inserzioni pubblicitarie che si attestano a 191 migliaia dieuro, in aumento rispetto al 2012 di 68 migliaia di euro (+55,1%);
– le Spese per pubblicazioni editoriali, che si attestano a 135 migliaia dieuro, in aumento rispetto al 2012 di 73 migliaia di euro (+119,2%);
– le Spese per servizi postali e telegrafiche e riaddebiti per commissionibancarie, che si attestano a 99 migliaia di euro, in aumento rispetto al2012 di 66 migliaia di euro (+199,1%);
– le Assicurazioni sono riferite per 10.787 migliaia di euro alla flotta buse per la rimanente par te principalmente ad assicurazioni contro ilrischio di incendi di immobili aziendali e assicurazioni vita Ammini-strator i e Dir igenti. La voce registra un incremento par i a 585migliaia di euro determinato in par te dal minor premio regolato incontrapposizione al maggior costo del service assicurativo espletatoda Cotral Patrimonio Spa.
• in diminuzione:– le spese che hanno registrato un significativo decremento riguardano
i Servizi di pulizia di 2.007 migliaia di euro (-25,4%), le Commissioni suoperazioni di factoring di 1.715 migliaia di euro (-60,7%), le Spese lega-li di 933 migliaia di euro (-63,3%), le Consulenze di 330 migliaia dieuro (-46,9%), le Telecomunicazioni di 211 migliaia di euro (-13,0%), iCanoni per consumi idrici di 167 migliaia di euro (-61,3%) e le Spese dipubblicità di 158 migliaia di euro (-66,9%), che sommate alle altredeterminano una riduzione complessiva dei costi pari a 6.257 migliaiadi euro.
B.8 .Godimento d i beni d i terz i
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta, complessivamente, a 15.101migliaia di euro che per il 25,5% si riferisce ai contratti di usufrutto dellaflotta di proprietà di Cotral Patrimonio Spa e per il 66,2% ai canoni dilocazione delle sedi, impianti e depositi anch’essi di proprietà o rientrantinel perimetro dei contratti intercompany con quest’ultima.Di seguito si espone un prospetto di dettaglio delle singole voci.
144 C O T R A L S P A
Le principali variazioni della voce Costi per altri servizi riguardano:• in aumento:
– le Spese di service amministrativo, che si attestano a 545 migliaia dieuro, in aumento rispetto al 2012 di 183 migliaia di euro (+50,4%);
– le Spese per assistenza specialistica hardware e software, che si attesta-no a 642 migliaia di euro, in aumento rispetto al 2012 di 103 migliaiadi euro (+19,1%);
– le Spese per gestione tariffaria, che si attestano a 4.789 migliaia dieuro, in aumento rispetto al 2012 di 96 migliaia di euro (+2,0%);
– le Spese per inserzioni pubblicitarie che si attestano a 191 migliaia dieuro, in aumento rispetto al 2012 di 68 migliaia di euro (+55,1%);
– le Spese per pubblicazioni editoriali, che si attestano a 135 migliaia dieuro, in aumento rispetto al 2012 di 73 migliaia di euro (+119,2%);
– le Spese per servizi postali e telegrafiche e riaddebiti per commissionibancarie, che si attestano a 99 migliaia di euro, in aumento rispetto al2012 di 66 migliaia di euro (+199,1%);
– le Assicurazioni sono riferite per 10.787 migliaia di euro alla flotta buse per la rimanente par te principalmente ad assicurazioni contro ilrischio di incendi di immobili aziendali e assicurazioni vita Ammini-strator i e Dir igenti. La voce registra un incremento par i a 585migliaia di euro determinato in par te dal minor premio regolato incontrapposizione al maggior costo del service assicurativo espletatoda Cotral Patrimonio Spa.
• in diminuzione:– le spese che hanno registrato un significativo decremento riguardano
i Servizi di pulizia di 2.007 migliaia di euro (-25,4%), le Commissioni suoperazioni di factoring di 1.715 migliaia di euro (-60,7%), le Spese lega-li di 933 migliaia di euro (-63,3%), le Consulenze di 330 migliaia dieuro (-46,9%), le Telecomunicazioni di 211 migliaia di euro (-13,0%), iCanoni per consumi idrici di 167 migliaia di euro (-61,3%) e le Spese dipubblicità di 158 migliaia di euro (-66,9%), che sommate alle altredeterminano una riduzione complessiva dei costi pari a 6.257 migliaiadi euro.
B.8 .Godimento d i beni d i terz i
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta, complessivamente, a 15.101migliaia di euro che per il 25,5% si riferisce ai contratti di usufrutto dellaflotta di proprietà di Cotral Patrimonio Spa e per il 66,2% ai canoni dilocazione delle sedi, impianti e depositi anch’essi di proprietà o rientrantinel perimetro dei contratti intercompany con quest’ultima.Di seguito si espone un prospetto di dettaglio delle singole voci.
R E L A Z I O N E E B I L A N C I O 2 0 1 3 145
B.9 . Cost i de l personale
Al 31 dicembre 2013 il costo complessivo del personale dipendente si èattestato a 161.154 migliaia di euro, con un decremento rispetto all’eserci-zio precedente del 3,4%. L’incidenza dei costi del personale sul valoredella produzione è pari al 46,8% e al 47,1% se rapportato al totale deicosti della gestione caratteristica. Si fornisce di seguito il prospetto di dettaglio.
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2013 2012 VARIAZIONE VARIAZIONE %
Canoni di locazione centrali telefoniche 1,1 1,2 -0,1 -7,9
Costi di locazione aree produttive 9.992 9.588 404 4,2
Canoni noleggio bus 3.856 4.235 -379 -9,0
Costi di noleggio hardware 110 122 -12 -10,1
Costi di noleggio apparecchi telefonia mobile 100 175 -75 -42,8
Costi di noleggio autovetture 217 289 -72 -24,9
Canoni di licenze d’uso software (SAP+DM) 825 889 -65 -7,3
TOTALE 15.101 15.300 -199 -1,3
Valori in migliaia di euro
Godimento di beni di terzi
Costi del personale
2013 2012 VARIAZIONE VARIAZIONE %
Salari e stipendi
Retribuzione fissa 104.785 108.938 -4.135 -3,8
Premio di risultato 1.975 1.951 24 1,2
Retribuzioni straordinarie 7.228 7.044 184 2,6
Totale salari e stipendi 113.988 117.933 -3.945 -3,3
Oneri sociali
Contributi Inps 31.812 32.678 -866 -2,7
Contributi Inail 2.493 2.718 -226 -8,3
Contributi Fasi-Assidai 79 87 -8 -9,3
Totale oneri sociali 34.383 35.483 -1.100 -3,1
Trattamento di fine rapporto 8.797 9.999 -1.203 -12,0
Trattamento di quiescenza e simili 1.058 1.098 -40 -3,7
Altri costi
Contributo dopolavoro e gestione mense 1.278 1.320 -43 -3,2
Ferie maturate e non godute compresi i contributi 1.450 953 498 52,2
Quota incentivo esodo 200 0 200 100,0
Totale altri costi 2.928 2.273 655 28,8
TOTALE 161.154 166.787 -5.633 -3,4
Valori in migliaia di euro
146 C O T R A L S P A
Dal confronto dei costi del personale emerge che l’ammontare dell’eserci-zio 2013, pari a 161.154 migliaia di euro, risulta essere, rispetto all’eserci-zio precedente, inferiore per un ammontare di 5.633 migliaia di euro,dovuto principalmente alla variazione in diminuzione di 140 unità nellaconsistenza numerica della forza lavoro media che è passata da 3.412unità del 2012 a 3.272 unità del 2013.Gli Oneri sociali sono relativi a contributi a carico dell’Azienda per Inps,Inail e altre forme previdenziali. La variazione è dovuta ai riflessi intervenu-ti nella dinamica dei costi del personale.La voce relativa al Trattamento di fine rapporto, pari a 8.797 migliaia dieuro, (oltre Trattamento quiescenza e simili, pari a 1.058 migliaia di euroaccantonati ai fondi di previdenza integrativi per la quota di competenza)accoglie la quota di competenza dell’esercizio in funzione delle retribuzio-ni erogate e della rivalutazione della consistenza del fondo a fine annoprecedente. La voce Altri costi del personale, che si attesta a 2.928 migliaia di euro,comprende i contributi erogati al Dopolavoro per gestione mense, gliincentivi all’esodo, nonché l’accantonamento delle ferie maturate e nongodute.
146 C O T R A L S P A
Dal confronto dei costi del personale emerge che l’ammontare dell’eserci-zio 2013, pari a 161.154 migliaia di euro, risulta essere, rispetto all’eserci-zio precedente, inferiore per un ammontare di 5.633 migliaia di euro,dovuto principalmente alla variazione in diminuzione di 140 unità nellaconsistenza numerica della forza lavoro media che è passata da 3.412unità del 2012 a 3.272 unità del 2013.Gli Oneri sociali sono relativi a contributi a carico dell’Azienda per Inps,Inail e altre forme previdenziali. La variazione è dovuta ai riflessi intervenu-ti nella dinamica dei costi del personale.La voce relativa al Trattamento di fine rapporto, pari a 8.797 migliaia dieuro, (oltre Trattamento quiescenza e simili, pari a 1.058 migliaia di euroaccantonati ai fondi di previdenza integrativi per la quota di competenza)accoglie la quota di competenza dell’esercizio in funzione delle retribuzio-ni erogate e della rivalutazione della consistenza del fondo a fine annoprecedente. La voce Altri costi del personale, che si attesta a 2.928 migliaia di euro,comprende i contributi erogati al Dopolavoro per gestione mense, gliincentivi all’esodo, nonché l’accantonamento delle ferie maturate e nongodute.
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B.10. Ammortament i e sva lutaz ioni
Al 31 dicembre 2013 l’importo complessivo della posta ammonta a 6.886migliaia di euro di cui 4.356 migliaia di euro afferiscono alle quote diammortamento e il restante importo di 2.530 migliaia di euro agli accan-tonamenti relativi alle svalutazioni operate nell’esercizio.Nel prospetto seguente si da evidenza del dettaglio della voce:
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Ammortamenti e svalutazioni
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE VARIAZIONE %
a. Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali
Licenze 134 201 -67 -33,5
Software applicativo tutelato e oneri accessori 742 791 -49 -6,1
Spese su beni di terzi 977 946 31 3,3
Software applicativo non tutelato e oneri accessori 53 53 0 0,0
Altri costi pluriennali 144 144 0 0,0
Totale ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 2.050 2.135 -84 -4,0
b. Ammortamento delle immobilizzazioni materiali
Impianti generici 22 23 -1 -6,2
Impianti specifici 179 199 -20 -10,2
Attrezzatura industriale 276 271 5 1,7
Attrezzatura mense 12 12 0 0,0
Flotta bus 1 1 0 0,0
Autovetture 0,7 0,4 0,3 72,6
Autocarri 29 29 0 0,0
Mobili e arredi 28 30 -2 -5,6
Altre macchine di ufficio 1 1 0,04 4,2
Macchine elettroniche 73 86 -13 -14,7
Infrastrutture tecnologiche 1.685 1.210 475 39,3
Totale ammortamento delle immobilizzazioni materiali 2.306 1.862 444 23,8
d. Svalutazioni crediti compresi nell’attivo circolante
Svalutazione crediti verso clienti tassato 1.362 2.181 -819 -37,5
Svalutazione rimanenze 269 46 223 479,7
Svalutazione crediti verso controllanti 301 24.756 -24.455 -98,8
Svalutazione crediti verso altri enti, società ecc. 426 199 227 113,8
Svalutazione crediti verso altri – Dipendenti 0 112 -112 -100,0
Svalutazione crediti verso altri acconti anticipi 172 314 -142 -45,25
Totale svalutazioni crediti compresi nell’attivo circolante 2.530 27.608 -25.078 -90,8
TOTALE 6.886 31.605 -24.718 -78,2
Valori in migliaia di euro
148 C O T R A L S P A
Gli ammortamenti registrano un lieve incremento pari a 360 migliaia dieuro, dovuto ai diminuiti investimenti effettuati nell’esercizio.Le quote di ammortamento dell’esercizio sono calcolate secondo le aliquo-te di cui si è già detto commentando le voci dei cespiti a cui si riferiscono. Si rammenta che gli ammortamenti delle immobilizzazioni, a far data dalmarzo 2008, mese di efficacia della scissione, non comprendono quelli rife-riti al patrimonio immobiliare (impianti e depositi) e mobiliare (flotta bus)ora di proprietà di Cotral Patrimonio Spa. La voce Svalutazione dei crediti compresi nell’attivo circolante si attesta a2.530 migliaia di euro e si riferisce alle svalutazioni operate a valere princi-palmente su alcuni crediti minori verso enti locali, società e fornitori; essaregistra un consistente decremento di 25.078 migliaia di euro pari al90,8%, dovuto al criterio di ritenere i crediti maturati nell’esercizio 2013corrispondenti al loro valore nominale rispetto ai criteri seguiti nel prece-dente esercizio con par ticolare riferimento ai crediti iscritti per la rivaluta-zione Istat relativa alle annualità 2006, 2007, 2008 dei pregressi Contrattidi servizio, ai mesi di novembre e dicembre 2012 e per l’annualità 2013del vigente Contratto di servizio, nonché ai crediti per interessi attiviaddebitati nel corso dell’esercizio 2013 per i ritardi nei pagamenti sia deicorrispettivi dei Contratti di servizio sia della ripar tizione delle vendite deititoli di viaggio integrati Metrebus.Informazioni aggiuntive riguardanti gli ammor tamenti e svalutazioni deicrediti sono presenti a commento delle voci patrimoniali di riferimento.
B.11. Var iaz ione del le r imanenze d i mater ie pr ime , suss id iar ie , d i consumo e merci
Al 31 dicembre 2013 la variazione in riduzione delle rimanenze di materieprime ammonta a 3.106 migliaia di euro.Il fondo svalutazione rimanenze è stato aggiornato a 719 migliaia di euro,ritenuto congruo per fronteggiare tutte le possibili minusvalenze derivantidal materiale obsoleto o non più utilizzabile.Nel successivo prospetto sono riportate le movimentazioni per magazzino:
Variazione delle rimanenze
2013 2012 VARIAZIONE
Rimanenze iniziali 6.108 7.460 -1.351
Rimanenze finali -9.215 -6.108 -3.106
TOTALE -3.106 1.351 -4.458
Valori in migliaia di euro
148 C O T R A L S P A
Gli ammortamenti registrano un lieve incremento pari a 360 migliaia dieuro, dovuto ai diminuiti investimenti effettuati nell’esercizio.Le quote di ammortamento dell’esercizio sono calcolate secondo le aliquo-te di cui si è già detto commentando le voci dei cespiti a cui si riferiscono. Si rammenta che gli ammortamenti delle immobilizzazioni, a far data dalmarzo 2008, mese di efficacia della scissione, non comprendono quelli rife-riti al patrimonio immobiliare (impianti e depositi) e mobiliare (flotta bus)ora di proprietà di Cotral Patrimonio Spa. La voce Svalutazione dei crediti compresi nell’attivo circolante si attesta a2.530 migliaia di euro e si riferisce alle svalutazioni operate a valere princi-palmente su alcuni crediti minori verso enti locali, società e fornitori; essaregistra un consistente decremento di 25.078 migliaia di euro pari al90,8%, dovuto al criterio di ritenere i crediti maturati nell’esercizio 2013corrispondenti al loro valore nominale rispetto ai criteri seguiti nel prece-dente esercizio con par ticolare riferimento ai crediti iscritti per la rivaluta-zione Istat relativa alle annualità 2006, 2007, 2008 dei pregressi Contrattidi servizio, ai mesi di novembre e dicembre 2012 e per l’annualità 2013del vigente Contratto di servizio, nonché ai crediti per interessi attiviaddebitati nel corso dell’esercizio 2013 per i ritardi nei pagamenti sia deicorrispettivi dei Contratti di servizio sia della ripar tizione delle vendite deititoli di viaggio integrati Metrebus.Informazioni aggiuntive riguardanti gli ammor tamenti e svalutazioni deicrediti sono presenti a commento delle voci patrimoniali di riferimento.
B.11. Var iaz ione del le r imanenze d i mater ie pr ime , suss id iar ie , d i consumo e merci
Al 31 dicembre 2013 la variazione in riduzione delle rimanenze di materieprime ammonta a 3.106 migliaia di euro.Il fondo svalutazione rimanenze è stato aggiornato a 719 migliaia di euro,ritenuto congruo per fronteggiare tutte le possibili minusvalenze derivantidal materiale obsoleto o non più utilizzabile.Nel successivo prospetto sono riportate le movimentazioni per magazzino:
Variazione delle rimanenze
2013 2012 VARIAZIONE
Rimanenze iniziali 6.108 7.460 -1.351
Rimanenze finali -9.215 -6.108 -3.106
TOTALE -3.106 1.351 -4.458
Valori in migliaia di euro
R E L A Z I O N E E B I L A N C I O 2 0 1 3 149
B.12./B.13. Accantonamenti per r ischi e a ltr i accantonamenti
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta complessivamente a 9.562 migliaiadi euro.Nel rinviare ai commenti contenuti nel paragrafo dei Fondi rischi e oneriper le ulteriori informazioni, di seguito si ripor ta il prospetto dettagliatoper natura degli accantonamenti operati nell’esercizio.
Si precisa che non sono stati effettuati accantonamenti a fronte degli Avvi-si di accer tamento per i periodi d’imposta 2007 e 2008 per un importocomplessivo di 4.573 migliaia di euro relativo ai benefíci fiscali del cosid-detto Cuneo fiscale a fronte dei quali la Società ha opposto ricorso, perentrambi gli atti notificati, dinanzi alla Commissione Tributaria Provincialedi Roma. Il rischio di soccombenza è stato stimato come possibile.
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31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE VARIAZIONE %
Accantonamenti per rischi
Accantonamenti per rischi su decreti ingiuntivi e/o atti transattivi 81 0 81 100,0
Accantonamenti per rischi posizioni patrimoniali e civili 354 154 200 129,9
Accantonamenti per rischi assunzioni a seguito concorso 455 604 -149 -24,7
Accantonamenti per rischi danno biologico 993 0 993 100,0
Accantonamenti per rischi licenziamenti senza giusta causa 205 1.017 -812 -79,8
Accantonamenti per rischi per indennità varie 289 9 280 3.297,6
Accantonamenti per rischi inquadramento qualifiche superiori 274 289 -16 -5,4
Accantonamenti per rischi su massa vestiario 508 0 508 100,0
Accantonamenti per rischi ricalcolo straordinario 9 0 9 100,0
Accantonamenti per rischi ritardo pagamento Tfr 8 0 8 100,0
Totale accantonamenti per rischi 3.174 2.072 1.102 53,2
Altri accantonamenti
Accantonamenti per oneri interessi passivi e/o rivalutazioni verso fornitori 6.332 0 6.322 100,0
Accantonamenti per oneri su vertenze CFL 66 109 -43 -39,7
Totale altri accantonamenti 6.388 109 6.278 5.740,4
TOTALE 9.562 2.182 7.381 338,3
Valori in migliaia di euro
Accantonamenti
150 C O T R A L S P A
B.14. Oneri d ivers i d i gest ione
Al 31 dicembre 2013 la voce registra un saldo di 8.938 migliaia di euro euna variazione rispetto all’esercizio precedente di 1.680 migliaia di euro.Si fornisce di seguito il prospetto di dettaglio.
Le principali variazioni della voce Oneri diversi di gestione riguardano prin-cipalmente:• la voce Multe e penalità varie che, per 1.814 migliaia di euro, si riferisce
a quelle previste e comminate a valere sul Contratto di servizio sotto-scritto con la Regione Lazio non imputabili al corrispettivo;
• la voce Sopravvenienze passive ordinarie che, per 4.115 migliaia di euro,si riferisce alla rettifica degli addebiti fatturati ad Atac Spa a titolo diinteressi di mora per il protrarsi del pagamento dei crediti scaduti e perla differenza ai costi della gestione caratteristica riferibili a esercizi pre-cedenti, ma che non rappresentano errori delle scritture contabili.
2013 2012 VARIAZIONE
Contributi associativi di categoria deducibili 247 246 1
Tassa possesso flotta autobus e autocarri 859 865 -6
Tarsu – Tassa Raccolta Rifiuti Solidi Urbani 438 432 6
Canone raccolta e depurazione acque 17 11 6
Tasse di CCGG Libri sociali 1 1 0
Altri diritti e tasse diverse 64 79 -15
Imposta sulla pubblicità 0 2 -2
Imposta Bollo 4 4 0,5
Altre tasse di concessione 3 1 2
Condoni, sanatorie e sanzioni fiscali 580 804 -224
Acquisto libri e abbonamenti a periodici, banche dati 89 63 26
Acquisto oggetti arredo uffici 17 15 2
Servizio di gestione e archiviazione documentale 36 36 0
Multe e penalità varie 1.867 1.596 271
Spese generali diverse 2 1 0
Sopravvenienze passive ordinarie 4.638 1.481 3.158
Altri oneri di gestione 31 1.622 -1.591
TOTALE 8.938 7.258 1.680
Valori in migliaia di euro
Oneri diversi di gestione
150 C O T R A L S P A
B.14. Oneri d ivers i d i gest ione
Al 31 dicembre 2013 la voce registra un saldo di 8.938 migliaia di euro euna variazione rispetto all’esercizio precedente di 1.680 migliaia di euro.Si fornisce di seguito il prospetto di dettaglio.
Le principali variazioni della voce Oneri diversi di gestione riguardano prin-cipalmente:• la voce Multe e penalità varie che, per 1.814 migliaia di euro, si riferisce
a quelle previste e comminate a valere sul Contratto di servizio sotto-scritto con la Regione Lazio non imputabili al corrispettivo;
• la voce Sopravvenienze passive ordinarie che, per 4.115 migliaia di euro,si riferisce alla rettifica degli addebiti fatturati ad Atac Spa a titolo diinteressi di mora per il protrarsi del pagamento dei crediti scaduti e perla differenza ai costi della gestione caratteristica riferibili a esercizi pre-cedenti, ma che non rappresentano errori delle scritture contabili.
2013 2012 VARIAZIONE
Contributi associativi di categoria deducibili 247 246 1
Tassa possesso flotta autobus e autocarri 859 865 -6
Tarsu – Tassa Raccolta Rifiuti Solidi Urbani 438 432 6
Canone raccolta e depurazione acque 17 11 6
Tasse di CCGG Libri sociali 1 1 0
Altri diritti e tasse diverse 64 79 -15
Imposta sulla pubblicità 0 2 -2
Imposta Bollo 4 4 0,5
Altre tasse di concessione 3 1 2
Condoni, sanatorie e sanzioni fiscali 580 804 -224
Acquisto libri e abbonamenti a periodici, banche dati 89 63 26
Acquisto oggetti arredo uffici 17 15 2
Servizio di gestione e archiviazione documentale 36 36 0
Multe e penalità varie 1.867 1.596 271
Spese generali diverse 2 1 0
Sopravvenienze passive ordinarie 4.638 1.481 3.158
Altri oneri di gestione 31 1.622 -1.591
TOTALE 8.938 7.258 1.680
Valori in migliaia di euro
Oneri diversi di gestione
R E L A Z I O N E E B I L A N C I O 2 0 1 3 151
C. Proventi e oneri finanziari (art. 2427, nn. 11 e 12, del codice civile)
Al 31 dicembre 2013 la voce presenta un saldo netto pari a 7.063 migliaiadi euro. La variazione negativa rispetto all’esercizio precedente è pari a6.565 migliaia di euro.La composizione della voce è riportata nel successivo prospetto:
La variazione positiva del saldo fra i proventi e oneri finanziari riguarda,oltre che gli ordinari proventi e oneri legati alla gestione della liquidità, iproventi dovuti agli interessi addebitati alla Regione Lazio per i ritardi nellacorresponsione dei corrispettivi del Contratto di servizio e sui contributiin conto esercizio e/o in conto investimento, all’Atac Spa per ritardi neipagamenti della ripar tizione delle vendite dei titoli di viaggio integrati delcircuito Metrebus e a Cotral Patrimonio Spa per i ritardati pagamenti siadei crediti commerciali che del credito derivante dal Conguaglio di scissione.
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2013 2012 VARIAZIONE VARIAZIONE %
Altri proventi finanziari
d. proventi diversi dai precedenti
– da controllanti 18.213 27.933 -9.720 -34,8
– da altri:
– proventi da depositi bancari e postali 1 5 -4 -79,5
– proventi da depositi cauzionali 0,1 0,0 0,1 100,0
– proventi da interessi attivi di mora 3.267 3.375 -108 -3,2
Totale da altri 3.268 3.380 -112 -3,3
Totale altri proventi finanziari 21.480 31.313 -9.833 -31,4
Interessi e altri oneri finanziari
Verso imprese controllate 0 142 -142 -100,0
Verso altri
Spese e commissioni bancarie 59 113 -54 -47,7
Interessi passivi su anticipazioni bancarie 13 95 -82 -86,3
Interessi passivi verso fornitori 757 173 584 338,0
Interessi passivi verso l’Erario 344 430 -86 -20,1
Interessi passivi verso l’Inail 30 38 -9 -22,4
Interessi passivi verso l’Inps 1.263 537 726 135,4
Interessi passivi diversi:
– interessi passivi su operazioni di factoring 11.948 16.128 -4.180 -25,9
– interessi passivi diversi 4 30 -26 -86,7
Totale interessi passivi diversi 11.952 16.158 -4.206 -26,0
Totale interessi e altri oneri finanziari 14.417 17.685 -3.268 -18,5
PROVENTI/(ONERI) FINANZIARI NETTI 7.063 13.628 -6.565 -48,2
Valori in migliaia di euro
Proventi e oneri finanziari
152 C O T R A L S P A
Segnatamente al decremento, come riportato nell’apposito paragrafo dellarelazione sulla gestione, esso deriva principalmente dai consistenti paga-menti dei crediti del Contratto di servizio effettuati nel corso dell’esercizio.
D. Rettifiche di valore di attività finanziarie
Non si rilevano rettifiche di valori relativi ad attività finanziarie.
E. Proventi e oneri straordinari (art. 2427, n. 13, del codice civile)
Al 31 dicembre 2013 la voce presenta un saldo positivo netto pari a 369migliaia di euro. La variazione positiva rispetto all’esercizio precedente èstata pari a 4.163 migliaia di euro.La composizione della voce è riportata nel successivo prospetto:
Il saldo fra i proventi e gli oneri straordinari dell’esercizio 2013, a differen-za dell’esercizio precedente, è stato influenzato da oneri straordinari corri-spondenti a proventi straordinari di importo sostanzialmente equivalente.Per tanto, il saldo dell’esercizio 2013 risulta essere positivo, mentre in ter-mini di variazione rispetto al precedente esercizio esso risulta pari al109,7%. In par ticolare, le sopravvenienze attive e passive rilevate nella pre-sente sezione derivano da fatti naturali o da fatti estranei alla gestioned’impresa, da componenti di reddito relativi a esercizi precedenti ovveroda componenti straordinari conseguenti a mutamenti nei principi contabiliadottati.
Proventi e oneri straordinari
2013 2012 VARIAZIONE VARIAZIONE %
Proventi straordinari
Sopravvenienze attive 1.722 1.599 123 7,7
Altri proventi 14 222 -208 -93,9
Totale proventi straordinari 1.735 1.820 -85 -4,7
Oneri straordinari
Sopravvenienze passive 1.329 3.313 -1.984 -59,9
Altri oneri 37 2.301 -2.264 -98,4
Totale oneri straordinari 1.366 5.614 -4.248 -75,7
TOTALE 369 -3.794 4.163 -109,7
Valori in migliaia di euro
152 C O T R A L S P A
Segnatamente al decremento, come riportato nell’apposito paragrafo dellarelazione sulla gestione, esso deriva principalmente dai consistenti paga-menti dei crediti del Contratto di servizio effettuati nel corso dell’esercizio.
D. Rettifiche di valore di attività finanziarie
Non si rilevano rettifiche di valori relativi ad attività finanziarie.
E. Proventi e oneri straordinari (art. 2427, n. 13, del codice civile)
Al 31 dicembre 2013 la voce presenta un saldo positivo netto pari a 369migliaia di euro. La variazione positiva rispetto all’esercizio precedente èstata pari a 4.163 migliaia di euro.La composizione della voce è riportata nel successivo prospetto:
Il saldo fra i proventi e gli oneri straordinari dell’esercizio 2013, a differen-za dell’esercizio precedente, è stato influenzato da oneri straordinari corri-spondenti a proventi straordinari di importo sostanzialmente equivalente.Per tanto, il saldo dell’esercizio 2013 risulta essere positivo, mentre in ter-mini di variazione rispetto al precedente esercizio esso risulta pari al109,7%. In par ticolare, le sopravvenienze attive e passive rilevate nella pre-sente sezione derivano da fatti naturali o da fatti estranei alla gestioned’impresa, da componenti di reddito relativi a esercizi precedenti ovveroda componenti straordinari conseguenti a mutamenti nei principi contabiliadottati.
Proventi e oneri straordinari
2013 2012 VARIAZIONE VARIAZIONE %
Proventi straordinari
Sopravvenienze attive 1.722 1.599 123 7,7
Altri proventi 14 222 -208 -93,9
Totale proventi straordinari 1.735 1.820 -85 -4,7
Oneri straordinari
Sopravvenienze passive 1.329 3.313 -1.984 -59,9
Altri oneri 37 2.301 -2.264 -98,4
Totale oneri straordinari 1.366 5.614 -4.248 -75,7
TOTALE 369 -3.794 4.163 -109,7
Valori in migliaia di euro
R E L A Z I O N E E B I L A N C I O 2 0 1 3 153
F. Imposte dell’esercizio
Nel presente bilancio, come riportato nel successivo prospetto, sono statestimate imposte correnti sul reddito di competenza dell’esercizio in 6.869migliaia di euro.
La variazione del carico fiscale rispetto all’esercizio precedente è dovutaessenzialmente alla combinazione tra l’incremento dei ricavi e l’incremen-to dell’aliquota Irap. Il reddito d’impresa viene determinato apportando al risultato economicorelativo all’esercizio le variazioni in aumento e in diminuzione per adegua-re le valutazioni applicate in sede di redazione del bilancio ai diversi criteridi determinazione del reddito complessivo imponibile. I differenti criteri di determinazione del risultato civilistico da una par te edell’imponibile fiscale dall’altra, possono generare differenze. Di conse-guenza l’ammontare delle imposte dovute, determinato in sede di dichia-razione dei redditi, può non coincidere con l’ammontare delle imposte dicompetenza dell’esercizio.Coerentemente con le novità introdotte dalla conversione del D.L.68/2011 nella citata Legge, che ha modificato i commi 1 e 2 dell’ar t. 84 delTUIR, si è reso necessario determinare l’eventuale imposta Ires. Infatti, l’ar t.23, comma 9, del D.L. prevede che le perdite fiscali delle imprese potran-no essere portate in diminuzione del reddito conseguito senza limite ditempo e nella misura dell’80%.Al riguardo, si rammenta che a seguito delle novità introdotte dall’ar t. 2,comma 1, del D.L. 201/2011 – convertito nella L. 214/2011 – che ha modi-ficato le modalità applicative della deduzione, ai fini Ires, dell’Irap relativaalle spese per il personale dipendente, e dall’ar t. 4 del D.L. 16/2012, che haesteso tale deducibilità anche agli esercizi anteriori al 2012, la Società haprovveduto a rideterminare le perdite di esercizio pregresse e a presentareapposita istanza di rimborso Ires. L’istanza ha riguardato la ridefinizionedella base imponibile Irap relativa ai periodi d’imposta dall’anno 2007all’anno 2011, dando luogo a maggiori perdite fiscali per un ammontarecomplessivo pari a 27.044 migliaia di euro da computare in diminuzione delreddito relativo al primo periodo d’imposta utile successivo.Ai fini Ires le riprese tributarie, effettuate nel rispetto della normativa vigen-te, hanno determinato una perdita fiscale pari a 27.138 migliaia di eurodovuta essenzialmente alla ripresa in diminuzione degli interessi attivi dimora, iscritti al conto economico 2013 alla voce Proventi da interessi attivi dimora per l’importo di 3.267 migliaia di euro e al conto Proventi da imprese
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Imposte sul reddito dell’esercizio
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Irap 6.869 6.669 200
TOTALE 6.869 6.669 200
Valori in migliaia di euro
154 C O T R A L S P A
controllanti per l’impor to di 18.213 migliaia di euro non ancora riscossi,nonché alla ripresa in diminuzione dell’importo di 14.143 migliaia di euro,iscritto tra le sopravvenienze attive ordinarie, riferito all’utilizzo dei Fondirischi e al Fondo svalutazione crediti tassato. Quest’ultimo è stato utilizzatoper effetto dell’erosione fiscale del Fondo svalutazione crediti.Per quanto concerne la base imponibile Irap, le variazioni in diminuzione,pari a 39.432 migliaia di euro, hanno interessato soprattutto i conti riferitiall’utilizzo dei fondo rischi, alle sopravvenienze attive, ai contributi sui costidel personale dipendente (contributi a copertura degli oneri di malattiagarantita per Legge), al rimborso delle accise nonché ai costi riferiti ailavoratori dipendenti disabili.Le variazioni in aumento, calcolate nella misura di 2.767 migliaia di euro,hanno riguardato principalmente i costi parzialmente deducibili quali spesetelefoniche e le spese afferenti gli autoveicoli aziendali utilizzati promiscua-mente.Segnatamente all’esercizio 2013, per effetto delle variazioni in parola èstato determinato il valore della produzione, pari a 134.157 migliaia dieuro, sul quale è stata applicata l’aliquota Irap del 5,12%. Si è tenuto contodella maggiore aliquota Irap (anziché l’aliquota ordinaria del 4,82%) previ-sta, per i “Soggetti che esercitano attività di imprese concessionarie diver-se da quelle di costruzione e gestione di autostrade e trafori”, per evitarel’applicazione di eventuali sanzioni tributarie – da una a due volte la mag-giore imposta accer tata – previste dall’ar t. 32 del D.Lgs. 446/1997.Per effetto delle modifiche intervenute con la Legge 244/2007 Finanziaria2008 in materia di determinazione della base imponibile Irap e tenutoconto che le differenze tra il risultato civilistico e quello fiscale sono tuttedefinitive e non temporanee, non sono stati rilevati i possibili futuri benefi-ci d’imposta derivanti dalle differenze temporanee deducibili e dalle perdi-te fiscali ripor tabili a nuovo, in assenza dei necessari requisiti di cer tezzacirca il conseguimento, nei futuri esercizi, di redditi imponibili sufficienti aconsentirne il recupero. Conformemente a quanto previsto dal Principio Contabile OIC n. 25,viene di seguito riportato il prospetto di riconciliazione tra l’onere fiscaleteorico e l’onere fiscale effettivo e della relativa aliquota fiscale ordinaria ealiquota fiscale effettiva.
154 C O T R A L S P A
controllanti per l’impor to di 18.213 migliaia di euro non ancora riscossi,nonché alla ripresa in diminuzione dell’importo di 14.143 migliaia di euro,iscritto tra le sopravvenienze attive ordinarie, riferito all’utilizzo dei Fondirischi e al Fondo svalutazione crediti tassato. Quest’ultimo è stato utilizzatoper effetto dell’erosione fiscale del Fondo svalutazione crediti.Per quanto concerne la base imponibile Irap, le variazioni in diminuzione,pari a 39.432 migliaia di euro, hanno interessato soprattutto i conti riferitiall’utilizzo dei fondo rischi, alle sopravvenienze attive, ai contributi sui costidel personale dipendente (contributi a copertura degli oneri di malattiagarantita per Legge), al rimborso delle accise nonché ai costi riferiti ailavoratori dipendenti disabili.Le variazioni in aumento, calcolate nella misura di 2.767 migliaia di euro,hanno riguardato principalmente i costi parzialmente deducibili quali spesetelefoniche e le spese afferenti gli autoveicoli aziendali utilizzati promiscua-mente.Segnatamente all’esercizio 2013, per effetto delle variazioni in parola èstato determinato il valore della produzione, pari a 134.157 migliaia dieuro, sul quale è stata applicata l’aliquota Irap del 5,12%. Si è tenuto contodella maggiore aliquota Irap (anziché l’aliquota ordinaria del 4,82%) previ-sta, per i “Soggetti che esercitano attività di imprese concessionarie diver-se da quelle di costruzione e gestione di autostrade e trafori”, per evitarel’applicazione di eventuali sanzioni tributarie – da una a due volte la mag-giore imposta accer tata – previste dall’ar t. 32 del D.Lgs. 446/1997.Per effetto delle modifiche intervenute con la Legge 244/2007 Finanziaria2008 in materia di determinazione della base imponibile Irap e tenutoconto che le differenze tra il risultato civilistico e quello fiscale sono tuttedefinitive e non temporanee, non sono stati rilevati i possibili futuri benefi-ci d’imposta derivanti dalle differenze temporanee deducibili e dalle perdi-te fiscali ripor tabili a nuovo, in assenza dei necessari requisiti di cer tezzacirca il conseguimento, nei futuri esercizi, di redditi imponibili sufficienti aconsentirne il recupero. Conformemente a quanto previsto dal Principio Contabile OIC n. 25,viene di seguito riportato il prospetto di riconciliazione tra l’onere fiscaleteorico e l’onere fiscale effettivo e della relativa aliquota fiscale ordinaria ealiquota fiscale effettiva.
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ALERiconciliazione tra onere fiscale teorico e onere fiscale effettivo
I R E S I R A P
Imposta Aliquota % Imposta Aliquota %
Differenza tra valore e costi della produzione 2.047.699
Differenze permanenti in aumento: 173.246.779
Costi non rilevanti (costi del personale) 161.154.204
Svalutazione crediti 2.530.396
Accantonamenti per rischi 3.174.365
Altri accantonamenti 6.387.814
Utile/(Perdita) di bilancio ante imposte 9.479.298
Aliquota imposta teorica 27,50 5,12
Onere fiscale teorico 2.606.807 8.975.077
Variazione in aumento 19.875.138 2.767.115
Variazione in diminuzione 56.492.519 43.904.522
Imponibile fiscale -27.138.083 134.157.072
Onere fiscale effettivo 0 6.868.842
Aliquota effettiva 3,92
Valori in unità di euro
156 C O T R A L S P A
Informativa sull’attività di direzione e coordinamento
In riferimento a quanto previsto dall’ar t. 2497 del codice civile, la Societànon rientra sotto la direzione e coordinamento della Regione Lazio inquanto quest’ultima non si è ancora formalmente pronunciata in tal sensoin riscontro all’inerente quesito inoltrato.
Conversione poste in valuta estera al 31 dicembre 2012 a raffronto con quelle dell’esercizio precedente ed eventuali effetti significativi delle variazioni nei cambi valutari verificatesi successivamente alla chiusura dell’esercizio
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 6 bis, del codice civile, si segnala chenel corso dell’anno non sono state effettuate significative operazioni invaluta estera e che nessuna significativa variazione nei cambi valutari si èverificata successivamente alla chiusura dell’esercizio.
Operazioni di compravendita con obbligo di retrocessione
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 6 ter, del codice civile, alla data dichiusura dell’esercizio non sussistono operazioni di compravendita conobbligo per l’acquirente di retrocessione a termine.
Ammontare degli oneri finanziari imputati nell’esercizio ai valori iscritti nell’attivo patrimoniale
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 8, del codice civile, gli unici onerifinanziari imputati alle immobilizzazioni, in par ticolare a quelle finanziarie,riguardano gli interessi maturati sul credito per Conguaglio di scissione.
Numero medio dei dipendenti ripartito per categoria
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 15, del codice civile, il numero mediodei dipendenti alla data di chiusura dell’esercizio e la relativa variazionerispetto all’esercizio precedente ripar tito per categoria è ripor tato nelsuccessivo prospetto:
S E Z I O N E 4 .A LT R E I N F O R M A Z I O N I
156 C O T R A L S P A
Informativa sull’attività di direzione e coordinamento
In riferimento a quanto previsto dall’ar t. 2497 del codice civile, la Societànon rientra sotto la direzione e coordinamento della Regione Lazio inquanto quest’ultima non si è ancora formalmente pronunciata in tal sensoin riscontro all’inerente quesito inoltrato.
Conversione poste in valuta estera al 31 dicembre 2012 a raffronto con quelle dell’esercizio precedente ed eventuali effetti significativi delle variazioni nei cambi valutari verificatesi successivamente alla chiusura dell’esercizio
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 6 bis, del codice civile, si segnala chenel corso dell’anno non sono state effettuate significative operazioni invaluta estera e che nessuna significativa variazione nei cambi valutari si èverificata successivamente alla chiusura dell’esercizio.
Operazioni di compravendita con obbligo di retrocessione
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 6 ter, del codice civile, alla data dichiusura dell’esercizio non sussistono operazioni di compravendita conobbligo per l’acquirente di retrocessione a termine.
Ammontare degli oneri finanziari imputati nell’esercizio ai valori iscritti nell’attivo patrimoniale
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 8, del codice civile, gli unici onerifinanziari imputati alle immobilizzazioni, in par ticolare a quelle finanziarie,riguardano gli interessi maturati sul credito per Conguaglio di scissione.
Numero medio dei dipendenti ripartito per categoria
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 15, del codice civile, il numero mediodei dipendenti alla data di chiusura dell’esercizio e la relativa variazionerispetto all’esercizio precedente ripar tito per categoria è ripor tato nelsuccessivo prospetto:
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Compensi spettanti agli Amministratori e ai Sindaci, cumulativamente per ciascuna categoria, importo totale dei corrispettivi spettanti alla Società di Revisione legale per la revisione legale dei conti annuali, per gli altri servizi di verifica svolti, per i servizi di consulenzafiscale e per altri servizi diversi dalla revisione contabile
Di seguito il prospetto contenente l’informativa prevista anche dall’ar t. 2427,n. 16 e n. 16 bis, del codice civile.
I compensi spettanti ai componenti del Consiglio di Amministrazione sonoesposti al netto degli oneri riflessi e, la differenza rispetto all’esercizio pre-cedente, è dovuta agli avvicendamenti avvenuti nel corso dei primi mesidell’esercizio 2013. Si precisa che il compenso spettante a uno dei Consi-glieri di Amministrazione è stato versato, ai sensi delle vigenti normative,all’ente di appar tenenza.In compensi spettanti ai componenti del Collegio Sindacale sono espostianch’essi al netto degli oneri riflessi e, la differenza rispetto all’esercizioprecedente è dovuta alla circostanza che nel corso del secondo semestredell’esercizio 2012 è stato nominato un nuovo Collegio Sindacale compo-sto da 3 membri rispetto ai 5 precedenti.
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31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Dirigenti 15 15 0
Giornalista 1 1 0
Quadri 82 82 0
Altro personale 3.174 3.314 -140
TOTALE 3.272 3.412 -140
Compensi ad Amministratori, Sindaci e corrispettivi alla Società di Revisione
2013 2012 VARIAZIONE
Compensi ai componenti del Consiglio di Amministrazione 385 419 -34
Compensi ai componenti del Collegio Sindacale 124 175 -51
Corrispettivi alla società incaricata della revisione legale dei conti annuali 86 92 -6
Corrispettivi alla società incaricata della revisione contabileper altri servizi di verifica svolti 24 67 -43
Corrispettivi per i servizi di consulenza fiscale 35 35 0
TOTALE 654 788 -134
Valori in migliaia di euro
158 C O T R A L S P A
Nel rammentare che i servizi di consulenza fiscale non sono prestati dallasocietà incaricata della revisione legale dei conti e che essi non hannosubíto variazioni rispetto al precedente esercizio, per quanto concerne icorrispettivi spettanti per le prestazioni rese nell’ambito delle attività direvisione legale dei conti, essi hanno tenuto conto dell’avvicendamentoavvenuto nel mese di luglio 2013 a seguito del nuovo incarico affidatodall’Assemblea.I corrispettivi diversi dalla revisione contabile si riferiscono a un solo inca-rico per le verifiche inventariali dei piccoli magazzini periferici e il decre-mento è dovuto ai maggiori incarichi affidati nel corso dell’esercizio 2012alla precedente società e alla rivalutazione dei corrispettivi originariamen-te contrattualizzati con la stessa.
Numero e valore nominale di ciascuna categoria di azioni della Società
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 17, del codice civile, si informa che laSocietà ha emesso 110.432.223 azioni ordinarie ciascuna del valore nomi-nale di 0,10 euro, che nessuna altra categoria di azioni è stata emessa eche nel corso dell’esercizio non sono state sottoscritte nuove azioni.
Azioni di godimento, obbligazioni convertibili in azioni, titoli o valori simili emessi dalla Società
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 18, del codice civile, la Società nonha emesso titoli aventi le suddette caratteristiche.
Altri strumenti finanziari emessi dalla Società
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 19, del codice civile, la Società nonha emesso alcuni degli strumenti finanziari di cui all’ar t. 2346, comma 6, eall’ar t. 2349, comma 2, del codice civile.
Finanziamento dai Soci alla Società
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 19 bis, del codice civile, la Società,sebbene richiesto nel corso dei primi mesi del corrente esercizio, non haalla data di redazione del presente bilancio raccolto alcun tipo di finanzia-mento presso i propri Soci.
158 C O T R A L S P A
Nel rammentare che i servizi di consulenza fiscale non sono prestati dallasocietà incaricata della revisione legale dei conti e che essi non hannosubíto variazioni rispetto al precedente esercizio, per quanto concerne icorrispettivi spettanti per le prestazioni rese nell’ambito delle attività direvisione legale dei conti, essi hanno tenuto conto dell’avvicendamentoavvenuto nel mese di luglio 2013 a seguito del nuovo incarico affidatodall’Assemblea.I corrispettivi diversi dalla revisione contabile si riferiscono a un solo inca-rico per le verifiche inventariali dei piccoli magazzini periferici e il decre-mento è dovuto ai maggiori incarichi affidati nel corso dell’esercizio 2012alla precedente società e alla rivalutazione dei corrispettivi originariamen-te contrattualizzati con la stessa.
Numero e valore nominale di ciascuna categoria di azioni della Società
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 17, del codice civile, si informa che laSocietà ha emesso 110.432.223 azioni ordinarie ciascuna del valore nomi-nale di 0,10 euro, che nessuna altra categoria di azioni è stata emessa eche nel corso dell’esercizio non sono state sottoscritte nuove azioni.
Azioni di godimento, obbligazioni convertibili in azioni, titoli o valori simili emessi dalla Società
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 18, del codice civile, la Società nonha emesso titoli aventi le suddette caratteristiche.
Altri strumenti finanziari emessi dalla Società
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 19, del codice civile, la Società nonha emesso alcuni degli strumenti finanziari di cui all’ar t. 2346, comma 6, eall’ar t. 2349, comma 2, del codice civile.
Finanziamento dai Soci alla Società
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 19 bis, del codice civile, la Società,sebbene richiesto nel corso dei primi mesi del corrente esercizio, non haalla data di redazione del presente bilancio raccolto alcun tipo di finanzia-mento presso i propri Soci.
R E L A Z I O N E E B I L A N C I O 2 0 1 3 159
Patrimoni destinati a uno specifico affare
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 20, del codice civile, la Società non siè avvalsa della facoltà di costituire patrimoni dedicati a uno specifico affareex ar t. 2447 bis e successivi del codice civile.
Finanziamenti destinati a uno specifico affare
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 21, del codice civile, la Società non siè avvalsa della facoltà di concludere finanziamenti destinati a uno specificoaffare ex ar t. 2447 bis e successivi del codice civile.
Operazioni di locazione finanziaria
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 22, del codice civile, nel corso dell’e-sercizio né alla data di chiusura del medesimo, non sono stati sottoscritticontratti di leasing finanziario.
Operazioni realizzate con le parti correlate
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 22 bis, del codice civile, si segnalache non sono state poste in essere nel corso dell’esercizio operazioni rile-vanti che non siano state concluse a normali condizioni di mercato, sia intermini di prezzo, di condizioni di pagamento che considerate le motivazio-ni che hanno condotto alla decisione di porle in essere. Per quanto riguar-da le informazioni circa la natura dell’attività della Società, i principali even-ti occorsi nel 2013 e quelli intervenuti successivamente alla data di chiusu-ra dello stesso, nonché i rapporti con l’Ente Controllante, le imprese con-trollate, le imprese sottoposte al controllo di queste ultime nonché per irappor ti rilevanti con le società sottoposte al controllo della medesimacontrollante, si rinvia a quanto indicato nella relazione sulla gestione redat-ta a corredo del presente bilancio.
Natura e obiettivo economico di accordi non risultanti dallo stato patrimoniale
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427, n. 22 ter, del codice civile, la Societànon ha nulla da segnalare.
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Informazioni relative al fair valuedegli strumenti finanziari derivati
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427 bis, comma 1, n. 1, del codice civile, alladata di chiusura dell’esercizio non risultano utilizzati strumenti finanziariderivati.
Informazioni relative alle immobilizzazioni finanziarie iscritte a un valore superiore al loro fair value
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427 bis, comma 1, n. 2, del codice civile, nonsono presenti nel patrimonio immobilizzazioni finanziarie iscritte a unvalore superiore al loro fair value.
Per il Consiglio di AmministrazioneIl Presidente f.f.
Domenico De Vincenzi
160 C O T R A L S P A
Informazioni relative al fair valuedegli strumenti finanziari derivati
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427 bis, comma 1, n. 1, del codice civile, alladata di chiusura dell’esercizio non risultano utilizzati strumenti finanziariderivati.
Informazioni relative alle immobilizzazioni finanziarie iscritte a un valore superiore al loro fair value
Per le finalità dettate dall’ar t. 2427 bis, comma 1, n. 2, del codice civile, nonsono presenti nel patrimonio immobilizzazioni finanziarie iscritte a unvalore superiore al loro fair value.
Per il Consiglio di AmministrazioneIl Presidente f.f.
Domenico De Vincenzi
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COLLEGAMENTI CON LA PROVINCIA DI LATINA
COLLEGAMENTI CON LA PROVINCIA DI FROSINONE
COLLEGAMENTI CON LA PROVINCIA DI VITERBO
COLLEGAMENTI CON ROMA
COLLEGAMENTI CON LA PROVINCIA DI RIETI
L A R E T E D E I S E RV I Z I AU T O M O B I L I S T I C I
Allegato 1
162 C O T R A L S P A
COLLEGAMENTI CON LA PROVINCIA DI LATINA
COLLEGAMENTI CON LA PROVINCIA DI FROSINONE
COLLEGAMENTI CON LA PROVINCIA DI VITERBO
COLLEGAMENTI CON ROMA
COLLEGAMENTI CON LA PROVINCIA DI RIETI
L A R E T E D E I S E RV I Z I AU T O M O B I L I S T I C I
Allegato 1
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L A S T R U T T U R A O R G A N I Z Z AT I VA
Direzione Amministrazione
Finanza e Controllo
Servizio Affari Generali
Servizio Controllo di Gestione
Servizio Acquisti,Gare e Contratti
Relazioni Industriali
Personale
DirettriceRoma-Viterbo
DirettriceRoma-Rieti
Coordinamento Progetti Aziendali
DirettriceRoma-Frosinone
Relazioni Clienti DirettriceRoma-Latina
Stabilimenti
Servizio Manutenzioni
Servizio Information Technology
Servizio Cap.Tecn./Tecnol. Mobilità
Direzione Personale e Coordinamento
Direzione Esercizio
Direzione Tecnica
Magazzino
Segreteria del Consiglio di Amministrazione
Staff Comunicazione
Staff Marketing Istituzionale
Servizio Organi Societari
Servizio Internal Auditinge Legale
Servizio Commerciale
Organi di Vigilanza
Staff Amministratore Delegato
Allegato 2 - Macrostruttura operativa provvisoria (Deliberazione n. 33 del 9 maggio 2013)
Non sono rappresentate tutte le posizioni “quadro” che, invece, lo saranno nella definizione delle microsrtutture. Sono rappresentate le sole posizioni “quadro” che derivano da una attribuzione di diverse responsabilità, di livello inferiore, in alcune strutture configurate in precedenza quali posizioni “dirigenziali”, e alcune altre di nuova costituzione in luogo di posizioni “dirigenziali”.
Servizio Prevenzione Protezione ambiente
e Qualità
Posizioni quadro
Rapporto funzionale
CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE
PRESIDENTE
AMMINISTRATORE DELEGATO
164 C O T R A L S P A
Allegato 3
IMMOBILIZZAZIONI VALORE RICLASSIFICHE INCREMENTI DECREMENTI VALORE IMMATERIALI AL 31.12.2012 AL 31.12.2013
L A M OV I M E N TA Z I O N E D E L L E I M M O B I L I Z Z A Z I O N I I M M AT E R I A L I( A R T. 2 4 2 7 , N . 2 , D E L C O D I C E C I V I L E )
Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicitàCosti di pubblicità 680 0 0 0 680
Concessioni, licenze, marchi e diritti similiLicenze 2.618 0 24 0 2.642Software applicativo tutelatoe oneri accessori 7.977 0 299 0 8.276
Immobilizzazioni immateriali in corsoImmobilizzazioni immateriali in corso 81 0 667 0 748
Altre immobilizzazioniSpese su beni di terzi 4.729 0 779 0 5.508Software applicativo non tutelatoe oneri accessori 807 0 0 0 807Altri costi pluriennali 721 0 0 0 721
TOTALE 17.613 0 1.769 0 19.382
Valori in migliaia di euro
164 C O T R A L S P A
Allegato 3
IMMOBILIZZAZIONI VALORE RICLASSIFICHE INCREMENTI DECREMENTI VALORE IMMATERIALI AL 31.12.2012 AL 31.12.2013
L A M OV I M E N TA Z I O N E D E L L E I M M O B I L I Z Z A Z I O N I I M M AT E R I A L I( A R T. 2 4 2 7 , N . 2 , D E L C O D I C E C I V I L E )
Costi di ricerca, di sviluppo e di pubblicitàCosti di pubblicità 680 0 0 0 680
Concessioni, licenze, marchi e diritti similiLicenze 2.618 0 24 0 2.642Software applicativo tutelatoe oneri accessori 7.977 0 299 0 8.276
Immobilizzazioni immateriali in corsoImmobilizzazioni immateriali in corso 81 0 667 0 748
Altre immobilizzazioniSpese su beni di terzi 4.729 0 779 0 5.508Software applicativo non tutelatoe oneri accessori 807 0 0 0 807Altri costi pluriennali 721 0 0 0 721
TOTALE 17.613 0 1.769 0 19.382
Valori in migliaia di euro
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FONDI RICLASSIFICHE INCREMENTI DECREMENTI FONDI VALORE NETTO AL 31.12.2012 AL 31.12.2013 AL 31.12.2013
-680 0 0 0 -680 0
-2.363 0 -134 0 -2.497 145
-6.297 0 -742 0 -7.039 1.237
0 0 0 0 0 748
-2.608 0 -977 0 -3.585 1.923
-738 0 -53 0 -791 16
-472 0 -144 0 -616 105
-13.158 0 -2.050 0 -15.208 4.174
166 C O T R A L S P A
B.II.2 Impianti e macchinariImpianti generici 297 0 4 0 301Impianti specifici 5.479 0 0 0 5.479Flotta bus 5 0 0 0 5 -Ricambi complessi 3.196 0 0 0 3.196Totale 8.977 0 4 0 8.981
B.II.3 Attrezzature industriali e commercialiAttrezzatura industriale 3.908 0 98 0 4.006Attrezzatura mense 98 0 0 0 98Totale 4.006 0 98 0 4.104
B.II.4 Altri beniAutovetture 101 0 6 0 107Autocarri 117 0 0 0 117Macchine elettroniche 2.475 0 7 0 2.482Altre macchine d’ufficio 335 0 6 0 341Infrastrutture tecnologiche 10.776 13 332 0 11.121Mobili e arredi 1.178 0 3 0 1.181Totale 14.982 13 353 0 15.348
B.II.5 Immobilizzazioni in corso accontiImmobilizzazioni in corso acconti 5.333 -13 0 0 5.320Totale 5.333 -13 0 0 5.320
TOTALE 33.298 0 455 0 33.753
Valori in migliaia di euro
Allegato 4
IMMOBILIZZAZIONI VALORE RICLASSIFICHE INCREMENTI DECREMENTI VALORE MATERIALI AL 31.12.2012 AL 31.12.2013
L A M OV I M E N TA Z I O N E D E L L E I M M O B I L I Z Z A Z I O N I M AT E R I A L I( A R T. 2 4 2 7 , N . 2 , D E L C O D I C E C I V I L E )
166 C O T R A L S P A
B.II.2 Impianti e macchinariImpianti generici 297 0 4 0 301Impianti specifici 5.479 0 0 0 5.479Flotta bus 5 0 0 0 5 -Ricambi complessi 3.196 0 0 0 3.196Totale 8.977 0 4 0 8.981
B.II.3 Attrezzature industriali e commercialiAttrezzatura industriale 3.908 0 98 0 4.006Attrezzatura mense 98 0 0 0 98Totale 4.006 0 98 0 4.104
B.II.4 Altri beniAutovetture 101 0 6 0 107Autocarri 117 0 0 0 117Macchine elettroniche 2.475 0 7 0 2.482Altre macchine d’ufficio 335 0 6 0 341Infrastrutture tecnologiche 10.776 13 332 0 11.121Mobili e arredi 1.178 0 3 0 1.181Totale 14.982 13 353 0 15.348
B.II.5 Immobilizzazioni in corso accontiImmobilizzazioni in corso acconti 5.333 -13 0 0 5.320Totale 5.333 -13 0 0 5.320
TOTALE 33.298 0 455 0 33.753
Valori in migliaia di euro
Allegato 4
IMMOBILIZZAZIONI VALORE RICLASSIFICHE INCREMENTI DECREMENTI VALORE MATERIALI AL 31.12.2012 AL 31.12.2013
L A M OV I M E N TA Z I O N E D E L L E I M M O B I L I Z Z A Z I O N I M AT E R I A L I( A R T. 2 4 2 7 , N . 2 , D E L C O D I C E C I V I L E )
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-222 0 -22 0 -244 57 -4.579 0 -180 0 -4.759 720
-3 0 -1 0 -4 1 -3.196 0 0 0 -3.196 0
-8.000 0 -202 0 -8.202 779
-2.582 0 -276 0 -2.858 1.148 -53 0 -12 0 -65 33
-2.635 0 -287 0 -2.922 1.181
-101 0 -1 0 -102 5-44 0 -29 0 -73 43
-2.319 0 -73 0 -2.392 90 -333 0 -1 0 -334 7
-4.425 0 -1.685 0 -6.110 5.011 -1.070 0 -28 0 -1.098 83
-8.292 0 -1.817 0 -10.109 5.239
0 0 0 0 0 5.320
0 0 0 0 0 5.320
-18.927 0 -2.307 0 -21.234 12.519
FONDI RICLASSIFICHE INCREMENTI DECREMENTI FONDI VALORE NETTO AL 31.12.2012 AL 31.12.2013 AL 31.12.2013
168 C O T R A L S P A
Saldi al 1° gennaio 2012 11.043 0 0 0 0 0 -Ripartizione risultato d’esercizio 2011 11.043Movimenti tra riserveRipianamento perditeRiduzione del Capitale socialeAumento del CapitaleDistribuzione dividendiUtile/(Perdita) dell’esercizio
Saldi al 31 dicembre 2012 11.043 0 0 0 0 0 -Ripartizione risultato d’esercizio 2012 11.043Movimenti tra riserveRipianamento perditeRiduzione del Capitale sociale -11.043Aumento del Capitale 11.043Distribuzione dividendiUtile/(Perdita) dell’esercizio
SALDI AL 31 DICEMBRE 2013 11.043 0 0 0 6
Valori in migliaia di euro
L A M OV I M E N TA Z I O N E D E L PAT R I M O N I O N E T T O( A R T. 2 4 2 7 , N . 4 , D E L C O D I C E C I V I L E )
Allegato 5
CAPITALE RISERVA RISERVESOCIALE SOPRAPPREZZO AZIONI DI RIVALUTAZIONE
168 C O T R A L S P A
Saldi al 1° gennaio 2012 11.043 0 0 0 0 0 -Ripartizione risultato d’esercizio 2011 11.043Movimenti tra riserveRipianamento perditeRiduzione del Capitale socialeAumento del CapitaleDistribuzione dividendiUtile/(Perdita) dell’esercizio
Saldi al 31 dicembre 2012 11.043 0 0 0 0 0 -Ripartizione risultato d’esercizio 2012 11.043Movimenti tra riserveRipianamento perditeRiduzione del Capitale sociale -11.043Aumento del Capitale 11.043Distribuzione dividendiUtile/(Perdita) dell’esercizio
SALDI AL 31 DICEMBRE 2013 11.043 0 0 0 6
Valori in migliaia di euro
L A M OV I M E N TA Z I O N E D E L PAT R I M O N I O N E T T O( A R T. 2 4 2 7 , N . 4 , D E L C O D I C E C I V I L E )
Allegato 5
CAPITALE RISERVA RISERVESOCIALE SOPRAPPREZZO AZIONI DI RIVALUTAZIONE
R E L A Z I O N E E B I L A N C I O 2 0 1 3 169
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0 0 0 -25.959 -14.916 -25.959 -14.916
0 0
11.043 0 6.264 14.916 32.223
0 2.610 2.610
0 6.264 0 2.610 19.917
RISERVA ALTRE UTILI/(PERDITE) UTILI/(PERDITE) TOTALE LEGALE RISERVE PORTATI A NUOVO DELL´ESERCIZIO PATRIMONIO NETTO
170 C O T R A L S P A
Allegato 6
IMPORTO POSSIBILITA´ QUOTA RIEPILOGO DELLE UTILIZZAZIONIDI DISPONIBILE EFFETTUATE NEI TRE
UTILIZZAZIONE PRECEDENTI ESERCIZIPer copertura Per altre
perdite ragioni
PROSPETTO RIGUARDANTE ORIGINE, UTILIZZABILITA´ , DISTRIBUIBILITA´
E UTILIZZAZIONE EFFETTUATA IN ESERCIZI PRECEDENTI
Capitale 11.043 -80.360
Riserva di CapitaleRiserva per azioni proprie –Riserva per azioni o quote società controllate –Riserva da soprapprezzo azioni –Riserva da conversione obbligazioni –
Riserve di utiliRiserva legale – B –Riserva per perdita ripianata in corso d’anno 6.264 B –Utili/(Perdite) portati a nuovo – B –Utili/(Perdite) dell’esercizio 2.610
Totale 19.917
Quote non distribuibili –Residuo quote non distribuibili –
Valori in migliaia di euro
A. Per aumento di Capitale
B. Per copertura perdite
C. Per distribuzione ai Soci
170 C O T R A L S P A
Allegato 6
IMPORTO POSSIBILITA´ QUOTA RIEPILOGO DELLE UTILIZZAZIONIDI DISPONIBILE EFFETTUATE NEI TRE
UTILIZZAZIONE PRECEDENTI ESERCIZIPer copertura Per altre
perdite ragioni
PROSPETTO RIGUARDANTE ORIGINE, UTILIZZABILITA´ , DISTRIBUIBILITA´
E UTILIZZAZIONE EFFETTUATA IN ESERCIZI PRECEDENTI
Capitale 11.043 -80.360
Riserva di CapitaleRiserva per azioni proprie –Riserva per azioni o quote società controllate –Riserva da soprapprezzo azioni –Riserva da conversione obbligazioni –
Riserve di utiliRiserva legale – B –Riserva per perdita ripianata in corso d’anno 6.264 B –Utili/(Perdite) portati a nuovo – B –Utili/(Perdite) dell’esercizio 2.610
Totale 19.917
Quote non distribuibili –Residuo quote non distribuibili –
Valori in migliaia di euro
A. Per aumento di Capitale
B. Per copertura perdite
C. Per distribuzione ai Soci
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Allegato 7
31.12.2013 31.12.2012
I L R E N D I C O N T O F I N A N Z I A R I O
ATTIVITA´ OPERATIVA
Ricavi derivanti dalla gestione caratteristica 300.928 294.920Altre componenti economiche positive 45.135 41.687Decremento/(Incremento) dei ratei attivi 0 0Incremento/(Decremento) dei risconti passivi -861 12.384Decremento/(Incremento) dei crediti commerciali al netto dell’utilizzo dei fondi svalutazione 167.818 -57.427
a. Flussi di cassa generati dalla gestione caratteristica 513.020 291.564
Costi derivanti dalla gestione caratteristica -158.846 -154.728Altre componenti economiche negative -17.173 -19.542Incremento/(Decremento) dei ratei passivi 0 0Decremento/(Incremento) dei risconti attivi 225 -223Costi del personale (al netto degli accantonamenti Tfr e simili) -151.221 -155.603Incremento/(Decremento) del Fondo Tfr -15.131 -20.232Incremento/(Decremento) dei debiti commerciali 11.300 20.126
b. Flussi di cassa netti assorbiti dalla gestione caratteristica -330.847 -330.202
Decremento/(Incremento) delle rimanenze 0 0Incrementi/(Decrementi) dei Fondi rischi e oneri -9.796 -7.827Incrementi/(Decrementi) dei debiti fiscali e previdenziali -22.354 3.204
c. Altre disponibilità liquide generate/(assorbite) dall’attività operativa -32.150 -4.624
A. DISPONIBILITA´ LIQUIDE GENERATE/(ASSORBITE) DALL´ATTIVITA´ OPERATIVA (a+b+c) 150.023 -43.261
ATTIVITA´ DI INVESTIMENTODecremento/(Incremento) delle immobilizzazioni immateriali -1.769 -945Decremento/(Incremento) delle immobilizzazioni materiali -455 -11.718Decremento/(Incremento) delle immobilizzazioni finanziarie -982 266
B. DISPONIBILITA´ LIQUIDE GENERATE/(ASSORBITE) DALL´ATTIVITA´ DI INVESTIMENTO -3.206 -12.397
ATTIVITA´ FINANZIARIAFlussi di cassa netti derivanti da proventi/(oneri) finanziari 7.063 13.629Incremento/(Decremento) del Capitale sociale 32.250 31.213Flussi di cassa netti derivanti dall’attività finanziaria -184.156 10.418Incremento/(Decremento) per variazioni delle partecipazioni 0 0
C. DISPONIBILITA´ LIQUIDE GENERATE/(ASSORBITE) DALL´ATTIVITA´ FINANZIARIA -144.843 55.260
DISPONIBILITA´ LIQUIDE INIZIALI 1.281 1.680
Incremento/(Decremento) netto delle disponibilità liquide e dei mezzi equivalenti (A+B+C) 1.974 -399
DISPONIBILITA´ LIQUIDE FINALI 3.255 1.281
Valori in migliaia di euro
172 C O T R A L S P A
L E PA R T E C I PA Z I O N I( A R T. 2 4 2 7 , N . 5 , D E L C O D I C E C I V I L E )
Allegato 8
ControllateAtral Scrl1 Via Cavour, 57 • Roma 1.230.000 70%STL - Società Trasporti Laziali Scrl2 Via Bernardino Alimena, 105 • Roma 20.000 51%Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl3 Via Benozzo Gozzoli, 60 • Roma * − − − − − − − −Totale 1.250.000
Valori in unità di euro
1. Atral Scrl costituita in data 22 giugno 2004
2. Stl - Società Trasporti Laziali Scrl costituita in data 9 maggio 2006
3. Terravision Lazio Srl cancellata dal registro delle imprese in data 28 gennaio 2013
* Sede del Liquidatore
SOCIETA´ SEDE SOCIALE CAPITALE SOCIALE PARTECIPAZIONE
A B C D E F G H
172 C O T R A L S P A
L E PA R T E C I PA Z I O N I( A R T. 2 4 2 7 , N . 5 , D E L C O D I C E C I V I L E )
Allegato 8
ControllateAtral Scrl1 Via Cavour, 57 • Roma 1.230.000 70%STL - Società Trasporti Laziali Scrl2 Via Bernardino Alimena, 105 • Roma 20.000 51%Terravision Lazio - Gruppo Cotral Srl3 Via Benozzo Gozzoli, 60 • Roma * − − − − − − − −Totale 1.250.000
Valori in unità di euro
1. Atral Scrl costituita in data 22 giugno 2004
2. Stl - Società Trasporti Laziali Scrl costituita in data 9 maggio 2006
3. Terravision Lazio Srl cancellata dal registro delle imprese in data 28 gennaio 2013
* Sede del Liquidatore
SOCIETA´ SEDE SOCIALE CAPITALE SOCIALE PARTECIPAZIONE
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31.12.2013 1.695.979 1.187.185 108.112 861.000 326.185 31.12.2013 58.337 29.752 489 10.200 19.552
− − − − − −1.754.316 1.216.937 108.601 871.200 345.737
DATA ULTIMO PATRIMONIO PATRIMONIO NETTO UTILE/(PERDITA) VALORE DIFFERENZABILANCIO DISPONIBILE NETTO PRO QUOTA DI ESERCIZIO DI BILANCIO H=E-G
C D E F G H
174 C O T R A L S P A
DIRIGENTI 15 15 0 0
1. Mansioni gestionali e specialisticheResponsabile unità amministrativa/tecnica complessa 01A 250 20 20 0 0Capo unità amministrativa/tecnica 01A 230 62 62 0 0Giornalista 1 1 0 0Totale Area 1 83 83 0 0
2. Mansioni di coordinamento e specialisticheCoordinatore esercizio 02E 210 21 21 0 0Coordinatore ufficio 02A 205 62 64 -2 -3Capo unità tecnica 02M 205 18 13 5 28Addetto all’esercizio 02E 193 132 135 -3 -2Specialista tecnico/amministrativo 02A 193 47 49 -2 -4Capo operatori 02M 188 25 24 1 4Coordinatore della mobilità 02S 178 1 2 -1 -100Collaboratore d’ufficio 03A 193 11 12 -1 -9Collaboratore d’ufficio 03A 175 86 90 -4 -5Totale Area 2 403 410 -7 -2
3. Mansioni operativeOperatore di esercizio P. 4 03E 183 714 824 -110 -15Operatore di esercizio P. 3 03E 175 128 139 -11 -9Operatore di esercizio P. 2 03E 158 628 602 26 4Operatore di esercizio P. 1 03E 140 902 922 -20 -2Apprendistato prof. 03M 140 0 0 0 0Operatore tecnico 03M 170 43 50 -7 -16Operatore verificatore 03M 180 11 11 0 0Operatore qualificato P. 2 03M 160 102 110 -8 -8Operatore qualificato P. 1 03M 140 95 97 -2 -2Operatore qualificato della mobilità 03S 151 43 43 0 0Assistente alla clientela 03S 154 10 10 0 0Operatore qualificato di ufficio P. 2 03A 155 12 14 -2 -17Operatore qualificato di ufficio P. 1 03A 140 0 0 0 0Operatore della mobilità 03S 138 1 1 0 0Operatore d’ufficio 03A 130 17 17 0 0Operatore manutenzione 03M 130 4 5 -1 -25Collaboratore esercizio 03E 129 49 47 2 4Totale Area 3 2.759 2.892 -133 -5
4. Mansioni genericheCapo squadra ausiliari 04G 121 12 12 0 0Operatore generico 04G 116 0 0 0 0Ausiliario 04G 110 0 0 0 0Ausiliario generico 04G 100 0 0 0 0Totale Area 4 12 12 0 0
TOTALE PERSONALE 3.257 3.397 -140 -7
TOTALE GENERALE 3.272 3.412 -140 -4
L A M OV I M E N TA Z I O N E D E L L E R I S O R S E U M A N E
Allegato 9 - Forza media del personale
QUALIFICA MACRO PARAMETRO DIPENDENTI DIPENDENTI VARIAZIONE VARIAZIONE2013 2012 %
174 C O T R A L S P A
DIRIGENTI 15 15 0 0
1. Mansioni gestionali e specialisticheResponsabile unità amministrativa/tecnica complessa 01A 250 20 20 0 0Capo unità amministrativa/tecnica 01A 230 62 62 0 0Giornalista 1 1 0 0Totale Area 1 83 83 0 0
2. Mansioni di coordinamento e specialisticheCoordinatore esercizio 02E 210 21 21 0 0Coordinatore ufficio 02A 205 62 64 -2 -3Capo unità tecnica 02M 205 18 13 5 28Addetto all’esercizio 02E 193 132 135 -3 -2Specialista tecnico/amministrativo 02A 193 47 49 -2 -4Capo operatori 02M 188 25 24 1 4Coordinatore della mobilità 02S 178 1 2 -1 -100Collaboratore d’ufficio 03A 193 11 12 -1 -9Collaboratore d’ufficio 03A 175 86 90 -4 -5Totale Area 2 403 410 -7 -2
3. Mansioni operativeOperatore di esercizio P. 4 03E 183 714 824 -110 -15Operatore di esercizio P. 3 03E 175 128 139 -11 -9Operatore di esercizio P. 2 03E 158 628 602 26 4Operatore di esercizio P. 1 03E 140 902 922 -20 -2Apprendistato prof. 03M 140 0 0 0 0Operatore tecnico 03M 170 43 50 -7 -16Operatore verificatore 03M 180 11 11 0 0Operatore qualificato P. 2 03M 160 102 110 -8 -8Operatore qualificato P. 1 03M 140 95 97 -2 -2Operatore qualificato della mobilità 03S 151 43 43 0 0Assistente alla clientela 03S 154 10 10 0 0Operatore qualificato di ufficio P. 2 03A 155 12 14 -2 -17Operatore qualificato di ufficio P. 1 03A 140 0 0 0 0Operatore della mobilità 03S 138 1 1 0 0Operatore d’ufficio 03A 130 17 17 0 0Operatore manutenzione 03M 130 4 5 -1 -25Collaboratore esercizio 03E 129 49 47 2 4Totale Area 3 2.759 2.892 -133 -5
4. Mansioni genericheCapo squadra ausiliari 04G 121 12 12 0 0Operatore generico 04G 116 0 0 0 0Ausiliario 04G 110 0 0 0 0Ausiliario generico 04G 100 0 0 0 0Totale Area 4 12 12 0 0
TOTALE PERSONALE 3.257 3.397 -140 -7
TOTALE GENERALE 3.272 3.412 -140 -4
L A M OV I M E N TA Z I O N E D E L L E R I S O R S E U M A N E
Allegato 9 - Forza media del personale
QUALIFICA MACRO PARAMETRO DIPENDENTI DIPENDENTI VARIAZIONE VARIAZIONE2013 2012 %
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Allegato 10
Indicatore di struttura per calcolare l’anzianità del parco
0,00313 0,00309
Indicatori di struttura
77,73 77,75
33.399,50 30.586,68
0,70 0,74
Indicatori di efficienza per il calcolo della produttività dei mezzi
47.770,27 47.419,75
3.713.415,29 3.687.025,05
Indicatori di efficienza per il calcolo della produttività del lavoro
23.344,95 22.500,76
1.814.716,09 1.749.499,87
Indicatori di efficacia per il calcolo dell’offerta media di servizio per abitante servito
1.068,46 1.078,21
Indicatori di economicità per calcolareil costo e il ricavo per unità di servizio prodotto
4,78 5,13
4,81 4,79
0,061 0,066
0,011 0,010
Indicatori economici per il calcolo dell’indice parziale di esercizio (%)
19,4% 18,2%
ESERCIZIO ESERCIZIO2013 2012
n. mezzi immatricolati negli ultimi cinque annin. mezzi in dotazione
Posti-kmVetture-kmVetture-km
Addetti alla guidaAddetti alla guidaNumero addetti
Vetture-kmn. mezzi in dotazione
Posti-kmn. mezzi in dotazione
Vetture-kmn. addetti medi
Posti-kmn. addetti medi
Posti-kmn. abitanti del territorio servito
Costi totaliVetture-kmRicavi totaliVetture-kmCosti totaliPosti-km
Ricavi da traffico viaggiatoriPosti-km
Ricavi da traffico viaggiatoriCosti operativi (al netto di ammortamenti e acconti)
176 C O T R A L S P A
F L O T TA B U S I N U S U F R U T T O DA C O T R A L PAT R I M O N I O S PA S U D D I V I S A P E R M O D E L L O E A N N O D I I M M AT R I C O L A Z I O N E
Allegato 11
MODELLO 1984 1987 1989 1990 1991 1992 1997 1998
Bredamenarini M240/SI.LIS
Fiat 315.08.17 1 2 3
Fiat 315.08.17/T-Menarini C 17-S/RFT 10 2
Inbus S210177LS 9
Irisbus 389E/DA
Irisbus Arway
Iveco 370.12L25 2
Iveco 370S12L25 10 334 17 74
Iveco 380.12.35 36 117
Man Lion City
Neoplan Bipiano N4426/3
Orlandi 370E.9.27 46
Temsa Safari 10.66
Tovarna Vozil Maribor
TOTALE 1 14 9 344 19 74 36 163
176 C O T R A L S P A
F L O T TA B U S I N U S U F R U T T O DA C O T R A L PAT R I M O N I O S PA S U D D I V I S A P E R M O D E L L O E A N N O D I I M M AT R I C O L A Z I O N E
Allegato 11
MODELLO 1984 1987 1989 1990 1991 1992 1997 1998
Bredamenarini M240/SI.LIS
Fiat 315.08.17 1 2 3
Fiat 315.08.17/T-Menarini C 17-S/RFT 10 2
Inbus S210177LS 9
Irisbus 389E/DA
Irisbus Arway
Iveco 370.12L25 2
Iveco 370S12L25 10 334 17 74
Iveco 380.12.35 36 117
Man Lion City
Neoplan Bipiano N4426/3
Orlandi 370E.9.27 46
Temsa Safari 10.66
Tovarna Vozil Maribor
TOTALE 1 14 9 344 19 74 36 163
R E L A Z I O N E E B I L A N C I O 2 0 1 3 177
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1999 2000 2003 2004 2005 2006 2007 2010 TOTALE
109 109
3
12
9
3 197 169 369
150 150
2
435
96 46 295
40 1 41
1 30 31
3 49
22 68 90
4 4
T 99 46 3 306 170 22 288 5 1.599
178 C O T R A L S P A
Allegato 12a - Stato patrimoniale riclassificato secondo criteri finanziari
31.12.2013 31.12.2012Valori % Valori %
GLI INDICATORI D I R ISULTATO
ATTIVITA´
Disponibilità liquide 3.255.280 0,63 1.281.224 0,18Crediti verso Soci 0 0,00 27.586 0,00Crediti finanziari 0 0,00 0 0,00Crediti verso clienti entro 12 mesi 87.111.676 16,73 43.353.037 6,12Crediti intercompany entro 12 mesi 202.160.654 38,82 285.644.330 40,31Altri crediti entro 12 mesi 38.527.233 7,40 47.857.154 6,75Ratei e risconti attivi 191.533 0,04 416.398 0,06Rimanenze 8.495.883 1,63 5.658.666 0,80
Attività a breve (correnti) 339.742.259 65,23 384.238.395 54,22
Immobilizzazioni immateriali 4.174.807 0,80 4.456.214 0,63Immobilizzazioni materiali 12.519.050 2,40 14.369.537 2,03Partecipazioni 0 0,00 0 0,00Altri titoli e azioni proprie 0 0,00 0 0,00Crediti immobilizzati oltre 12 mesi 45.418.920 8,72 44.436.994 6,27Crediti verso clienti oltre 12 mesi 25.961.041 4,98 49.840.931 7,03Crediti intercompany oltre 12 mesi 84.157.378 16,16 194.561.745 27,46Altri crediti oltre 12 mesi 8.828.361 1,70 16.729.245 2,36
Attività immobilizzate 181.059.557 34,77 324.394.666 45,78
TOTALE ATTIVITA´ (IMPIEGHI) 520.801.816 100,00 708.633.061 100,00
Valori in unità di euro
178 C O T R A L S P A
Allegato 12a - Stato patrimoniale riclassificato secondo criteri finanziari
31.12.2013 31.12.2012Valori % Valori %
GLI INDICATORI D I R ISULTATO
ATTIVITA´
Disponibilità liquide 3.255.280 0,63 1.281.224 0,18Crediti verso Soci 0 0,00 27.586 0,00Crediti finanziari 0 0,00 0 0,00Crediti verso clienti entro 12 mesi 87.111.676 16,73 43.353.037 6,12Crediti intercompany entro 12 mesi 202.160.654 38,82 285.644.330 40,31Altri crediti entro 12 mesi 38.527.233 7,40 47.857.154 6,75Ratei e risconti attivi 191.533 0,04 416.398 0,06Rimanenze 8.495.883 1,63 5.658.666 0,80
Attività a breve (correnti) 339.742.259 65,23 384.238.395 54,22
Immobilizzazioni immateriali 4.174.807 0,80 4.456.214 0,63Immobilizzazioni materiali 12.519.050 2,40 14.369.537 2,03Partecipazioni 0 0,00 0 0,00Altri titoli e azioni proprie 0 0,00 0 0,00Crediti immobilizzati oltre 12 mesi 45.418.920 8,72 44.436.994 6,27Crediti verso clienti oltre 12 mesi 25.961.041 4,98 49.840.931 7,03Crediti intercompany oltre 12 mesi 84.157.378 16,16 194.561.745 27,46Altri crediti oltre 12 mesi 8.828.361 1,70 16.729.245 2,36
Attività immobilizzate 181.059.557 34,77 324.394.666 45,78
TOTALE ATTIVITA´ (IMPIEGHI) 520.801.816 100,00 708.633.061 100,00
Valori in unità di euro
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31.12.2011 2013/2012 Valori % Scostamenti %
1.679.809 0,25 1.974.056 154,08 0 0,00 -27.586 -100,00 0 0,00 0 0,00 22.495.479 3,36 43.758.639 100,94 191.650.736 28,60 -83.483.676 -29,23
42.550.218 6,35 -9.329.921 -19,50 193.744 0,03 -224.865 -54,00
7.056.363 1,05 2.837.217 50,14
265.626.349 39,64 -44.496.136 -11,58
5.645.533 0,84 -281.407 -6,31 4.513.503 0,67 -1.850.487 -12,88
0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00
42.861.480 6,40 981.926 2,21 63.946.139 9,54 -23.879.890 -47,91 267.161.211 39,87 -110.404.367 -56,75
20.410.178 3,05 -7.900.884 -47,23
404.538.044 60,36 -143.335.109 -44,19
670.164.393 100,00 -187.831.245 -26,51
180 C O T R A L S P A
segue Allegato 12a - Stato patrimoniale riclassificato secondo criteri finanziari
31.12.2013 31.12.2012Valori % Valori %
PASSIVITA´
Debiti per obbligazioni a breve termine 0 0,00 0 0,00Debiti verso banche 0 0,00 18 0,00Debiti verso altri finanziatori a breve termine 8.276.410 1,59 352.758.280 49,78Acconti entro 12 mesi 0 0,00 0 0,00Debiti verso fornitori entro 12 mesi 150.148.430 28,83 136.484.356 19,26Debiti rappresentati da titoli di credito 0 0,00 0 0,00Debiti intercompany entro 12 mesi 858.528 0,16 1.049.038 0,15Debiti tributari/previdenziali entro 12 mesi 47.887.931 9,20 82.696.922 11,67Altri debiti entro 12 mesi 11.869.129 2,28 10.521.707 1,48Ratei e risconti passivi 14.445.974 2,77 15.307.215 2,16
Passività a breve (correnti) 233.486.402 44,83 598.817.536 84,50
Fondo Tfr 46.437.194 8,92 51.635.081 7,29Fondi per rischi e oneri 31.512.113 6,05 31.746.247 4,48Debiti verso fornitori oltre 12 mesi 0 0,00 2.657.953 0,38Debiti intercompany oltre 12 mesi 0 0,00 0 0,00Mutui passivi 187.039.188 35,91 27.576.254 3,89Debiti per obbligazioni oltre 12 mesi 0 0,00 0 0,00Acconti oltre 12 mesi 0 0,00 0 0,00Debiti rappresentati da titoli di credito a lungo termine 0 0,00 0 0,00Debiti tributari/previdenziali oltre 12 mesi 2.410.000 0,46 11.115.821 1,57Altri debiti oltre 12 mesi 0 0,00 0 0,00
Passività a medio/lungo termine 267.398.495 51,34 124.731.356 17,60
TOTALE PASSIVITA´ 500.884.897 96,18 723.548.892 102,10
Capitale sociale 11.043.222 2,12 11.043.222 1,56Riserve (e utili a nuovo) 6.263.241 1,20 2 0,00Capitale proprio 17.306.463 3,32 11.043.224 1,56Risultato dell’esercizio 2.610.456 0,50 -25.959.055 -3,66
PATRIMONIO NETTO 19.916.919 3,82 -14.915.831 -2,10
TOTALE PASSIVITA´ + PATRIMONIO NETTO 520.801.816 100,00 708.633.061 100,00
Valori in unità di euro
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segue Allegato 12a - Stato patrimoniale riclassificato secondo criteri finanziari
31.12.2013 31.12.2012Valori % Valori %
PASSIVITA´
Debiti per obbligazioni a breve termine 0 0,00 0 0,00Debiti verso banche 0 0,00 18 0,00Debiti verso altri finanziatori a breve termine 8.276.410 1,59 352.758.280 49,78Acconti entro 12 mesi 0 0,00 0 0,00Debiti verso fornitori entro 12 mesi 150.148.430 28,83 136.484.356 19,26Debiti rappresentati da titoli di credito 0 0,00 0 0,00Debiti intercompany entro 12 mesi 858.528 0,16 1.049.038 0,15Debiti tributari/previdenziali entro 12 mesi 47.887.931 9,20 82.696.922 11,67Altri debiti entro 12 mesi 11.869.129 2,28 10.521.707 1,48Ratei e risconti passivi 14.445.974 2,77 15.307.215 2,16
Passività a breve (correnti) 233.486.402 44,83 598.817.536 84,50
Fondo Tfr 46.437.194 8,92 51.635.081 7,29Fondi per rischi e oneri 31.512.113 6,05 31.746.247 4,48Debiti verso fornitori oltre 12 mesi 0 0,00 2.657.953 0,38Debiti intercompany oltre 12 mesi 0 0,00 0 0,00Mutui passivi 187.039.188 35,91 27.576.254 3,89Debiti per obbligazioni oltre 12 mesi 0 0,00 0 0,00Acconti oltre 12 mesi 0 0,00 0 0,00Debiti rappresentati da titoli di credito a lungo termine 0 0,00 0 0,00Debiti tributari/previdenziali oltre 12 mesi 2.410.000 0,46 11.115.821 1,57Altri debiti oltre 12 mesi 0 0,00 0 0,00
Passività a medio/lungo termine 267.398.495 51,34 124.731.356 17,60
TOTALE PASSIVITA´ 500.884.897 96,18 723.548.892 102,10
Capitale sociale 11.043.222 2,12 11.043.222 1,56Riserve (e utili a nuovo) 6.263.241 1,20 2 0,00Capitale proprio 17.306.463 3,32 11.043.224 1,56Risultato dell’esercizio 2.610.456 0,50 -25.959.055 -3,66
PATRIMONIO NETTO 19.916.919 3,82 -14.915.831 -2,10
TOTALE PASSIVITA´ + PATRIMONIO NETTO 520.801.816 100,00 708.633.061 100,00
Valori in unità di euro
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31.12.2011 2013/2012 Valori % Scostamenti %
0 0,00 0 0,00 1.437.828 0,21 -18 -100,00 132.054.964 19,70 -344.481.870 -97,65
0 0,00 0 0,00 115.531.229 17,24 13.664.074 10,01 0 0,00 0 0,00 832.748 0,12 -190.510 -18,16 70.699.028 10,55 -34.808.991 -42,09
9.791.146 1,46 1.347.422 12,81 2.923.004 0,44 -861.241 -5,63
333.269.947 49,73 -365.331.134 -61,01
60.682.459 9,05 -5.197.887 -10,07 37.391.861 5,58 -234.134 -0,74 5.914.824 0,88 -2.657.953 -100,00 0 0,00 0 0,00 234.941.667 35,06 159.462.934 578,26 0 0,00 0 0,00
0 0,00 0 0,00 0 0,00 0 0,00 18.161.178 2,71 -8.705.821 -78,32
0 0,00 0 0,00
357.091.989 53,28 142.667.139 114,38
690.361.936 103,01 -222.663.995 -30,77
7.498.945 1,12 0 0,00 1 0,00 6.263.239 313.161.950,00 7.498.946 1,12 6.263.239 56,72 -27.696.489 -4,13 28.569.511 -110,06
-20.197.543 -3,01 34.832.750 -233,53
670.164.393 100,00 -187.831.245 -26,51
182 C O T R A L S P A
Allegato 12b - Conto economico riclassificato a valore aggiunto
31.12.2013 31.12.2012Valori % Valori %
Ricavi di vendita 300.927.962 100,00 294.920.217 100,00Contributi e sovv. d’esercizio 4.594.919 1,53 4.916.062 1,67Variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione,semilavorati, lavori in corso su ordinazione e prodotti finiti 0 0,00 0 0,00Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 0 0,00 0 0,00Ricavi e proventi diversi 38.805.451 12,90 34.950.220 11,85
VALORE DELLA PRODUZIONE 344.328.332 114,42 334.786.499 113,52
Consumo di materie e servizi esterni -74.054.280 -24,61 -70.292.247 -23,83Costi per servizi e altri costi operativi -90.623.555 -30,11 -93.045.414 -31,55
VALORE AGGIUNTO 179.650.497 59,70 171.448.838 58,13
Costo del lavoro -161.154.204 -53,55 -166.787.211 -56,55
MARGINE OPERATIVO LORDO (EBITDA) 18.496.293 6,15 4.661.627 1,58
Ammortamenti e svalutazioni -6.886.415 -2,29 -31.604.513 -10,72Accantonamenti -9.562.180 -3,18 -2.181.670 -0,74
RISULTATO OPERATIVO NETTO (EBIT) 2.047.698 0,68 -29.124.556 -9,88
Proventi da partecipazioni 0 0,00 0 0,00Proventi finanziari 21.480.323 7,14 31.313.869 10,62Oneri finanziari -14.417.374 -4,79 -17.685.100 -6,00Rettifiche di valore di attività finanziarie 0 0,00 0 0,00
RISULTATO ECONOMICO DELLA GESTIONE ORDINARIA 9.110.647 3,03 -15.495.787 -5,25
Proventi e oneri straordinari netti 368.651 0,12 -3.794.023 -1,29
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE 9.479.298 3,15 -19.289.810 -6,54
Imposte di reddito -6.868.842 -2,28 -6.669.245 -2,26
RISULTATO NETTO DI ESERCIZIO 2.610.456 0,87 -25.959.055 -8,80
Valori in unità di euro
182 C O T R A L S P A
Allegato 12b - Conto economico riclassificato a valore aggiunto
31.12.2013 31.12.2012Valori % Valori %
Ricavi di vendita 300.927.962 100,00 294.920.217 100,00Contributi e sovv. d’esercizio 4.594.919 1,53 4.916.062 1,67Variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione,semilavorati, lavori in corso su ordinazione e prodotti finiti 0 0,00 0 0,00Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 0 0,00 0 0,00Ricavi e proventi diversi 38.805.451 12,90 34.950.220 11,85
VALORE DELLA PRODUZIONE 344.328.332 114,42 334.786.499 113,52
Consumo di materie e servizi esterni -74.054.280 -24,61 -70.292.247 -23,83Costi per servizi e altri costi operativi -90.623.555 -30,11 -93.045.414 -31,55
VALORE AGGIUNTO 179.650.497 59,70 171.448.838 58,13
Costo del lavoro -161.154.204 -53,55 -166.787.211 -56,55
MARGINE OPERATIVO LORDO (EBITDA) 18.496.293 6,15 4.661.627 1,58
Ammortamenti e svalutazioni -6.886.415 -2,29 -31.604.513 -10,72Accantonamenti -9.562.180 -3,18 -2.181.670 -0,74
RISULTATO OPERATIVO NETTO (EBIT) 2.047.698 0,68 -29.124.556 -9,88
Proventi da partecipazioni 0 0,00 0 0,00Proventi finanziari 21.480.323 7,14 31.313.869 10,62Oneri finanziari -14.417.374 -4,79 -17.685.100 -6,00Rettifiche di valore di attività finanziarie 0 0,00 0 0,00
RISULTATO ECONOMICO DELLA GESTIONE ORDINARIA 9.110.647 3,03 -15.495.787 -5,25
Proventi e oneri straordinari netti 368.651 0,12 -3.794.023 -1,29
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE 9.479.298 3,15 -19.289.810 -6,54
Imposte di reddito -6.868.842 -2,28 -6.669.245 -2,26
RISULTATO NETTO DI ESERCIZIO 2.610.456 0,87 -25.959.055 -8,80
Valori in unità di euro
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31.12.2011 2013/2012 Valori % Scostamenti %
291.523.315 100,00 6.007.745 2,04 3.089.372 1,06 -321.143 -6,53
0 0,00 0 0,00
0 0,00 0 0,00 11.333.382 3,89 3.885.231 11,03
305.946.069 104,95 9.541.833 2,85
-60.516.337 -20,76 -3.762.033 5,35 -89.163.683 -30,59 2.421.859 -2,60
156.266.049 53,60 8.201.659 4,78
-172.498.906 -59,17 5.633.007 -3,38
-16.232.857 -5,57 13.834.666 296,78
-17.257.021 -5,92 24.718.098 -78,21-4.019.374 -1,38 -7.380.510 338,30
-37.509.252 -12,87 31.172.254 -107,03
0 0,00 0 0,00 30.491.824 10,46 -9.833.546 -31,40
-11.256.845 -3,86 3.267.726 -18,48 0 0,00 0 0,00
-18.274.273 -6,27 24.606.434 -158,79
-3.018.200 -1,04 4.162.674 -109,72
-21.292.473 -7,30 28.769.108 -149,14
-6.404.016 -2,20 -199.597 2,99
-27.696.489 -9,50 28.569.511 -110,06
184 C O T R A L S P A
Allegato 12c - Analisi di bilancio per indici
SITUAZIONE SITUAZIONE SITUAZIONEAL 31.12.2013 AL 31.12.2012 AL 31.12.2011
ANALISI ECONOMICA - INDICI DI REDDITIVITA´
Redditività del Capitale proprio (ROE) 15,08% -235,07% -369,34%Tasso di incidenza della gestione non caratteristica 127,48% 89,13% 73,84%Indice di indebitamento (Ieverage) 3.009,29% 6.416,90% 8.936,78%Tasso di redditività del Capitale investito (ROI) 0,39% -4,11% -5,60%Redditività lorda delle vendite (ROS) 0,68% -9,88% -12,87%Indice di rotazione degli impieghi 57,78% 41,62% 43,50%Onerosità media dei debiti (ROD) 5,01% 4,69% 3,06%Redditività delle attività 0,33% -4,22% -5,60%Incidenza fiscale (tax rate) 72,46% -34,57% -30,08%Incidenza del costo del lavoro (costi del personale/costi della produzione) 47,08% 45,83% 50,22%Incidenza del costo del lavoro (costi del personale/ricavi di vendita) 53,55% 56,55% 59,17%
ANALISI PATRIMONIALE
Composizione degli impieghiRigidità degli impieghi 34,77% 45,78% 60,36%Elasticità degli impieghi 65,23% 54,22% 39,64%Indice di elasticità 187,64% 118,45% 65,66%
Composizione delle fontiIncidenza dei debiti a breve termine 44,83% 84,50% 49,73%Incidenza dei debiti a medio e lungo termine 51,34% 17,60% 53,28%Incidenza del Capitale proprio (autonomia finanziaria) 3,32% 1,56% 1,12%
Indici di dipendenza finanziariaDipendenza finanziaria 96,18% 102,10% 103,01%Indice di indebitamento 3,98% -2,06% -2,93%Indice di ricorso al Capitale di terzi 2.894,21% 6.551,97% 9.206,12%
ANALISI FINANZIARIA - STRUTTURA FINANZIARIA
Indici di solidità patrimonialeCopertura globale delle immobilizzazioni 1,59 0,34 0,83Autocopertura delle immobilizzazioni 0,11 -0,05 -0,05Copertura delle immobilizzazioni con le passività consolidate 1,48 0,38 0,88
Indici di liquiditàIndice di disponibilità (indice di tesoreria - current test ratio) 1,96 1,08 1,85Indice di liquidità primaria (liquidità secca) 0,01 0,00 0,01Indice di liquidità secondaria (acid test) 1,42 0,63 0,78
Indici di rotazioneIndice di rotazione dell’attivo circolante 0,55 0,47 0,47Indice di rotazione delle rimanenze 35,42 52,12 41,31Indice di rotazione dei crediti verso clienti 3,50 3,94 4,05
Indici di dilazioneGiorni di dilazione sui crediti commerciali 104,24 92,63 90,19Giorni di dilazione sui debiti commerciali 306,07 284,24 289,00
184 C O T R A L S P A
Allegato 12c - Analisi di bilancio per indici
SITUAZIONE SITUAZIONE SITUAZIONEAL 31.12.2013 AL 31.12.2012 AL 31.12.2011
ANALISI ECONOMICA - INDICI DI REDDITIVITA´
Redditività del Capitale proprio (ROE) 15,08% -235,07% -369,34%Tasso di incidenza della gestione non caratteristica 127,48% 89,13% 73,84%Indice di indebitamento (Ieverage) 3.009,29% 6.416,90% 8.936,78%Tasso di redditività del Capitale investito (ROI) 0,39% -4,11% -5,60%Redditività lorda delle vendite (ROS) 0,68% -9,88% -12,87%Indice di rotazione degli impieghi 57,78% 41,62% 43,50%Onerosità media dei debiti (ROD) 5,01% 4,69% 3,06%Redditività delle attività 0,33% -4,22% -5,60%Incidenza fiscale (tax rate) 72,46% -34,57% -30,08%Incidenza del costo del lavoro (costi del personale/costi della produzione) 47,08% 45,83% 50,22%Incidenza del costo del lavoro (costi del personale/ricavi di vendita) 53,55% 56,55% 59,17%
ANALISI PATRIMONIALE
Composizione degli impieghiRigidità degli impieghi 34,77% 45,78% 60,36%Elasticità degli impieghi 65,23% 54,22% 39,64%Indice di elasticità 187,64% 118,45% 65,66%
Composizione delle fontiIncidenza dei debiti a breve termine 44,83% 84,50% 49,73%Incidenza dei debiti a medio e lungo termine 51,34% 17,60% 53,28%Incidenza del Capitale proprio (autonomia finanziaria) 3,32% 1,56% 1,12%
Indici di dipendenza finanziariaDipendenza finanziaria 96,18% 102,10% 103,01%Indice di indebitamento 3,98% -2,06% -2,93%Indice di ricorso al Capitale di terzi 2.894,21% 6.551,97% 9.206,12%
ANALISI FINANZIARIA - STRUTTURA FINANZIARIA
Indici di solidità patrimonialeCopertura globale delle immobilizzazioni 1,59 0,34 0,83Autocopertura delle immobilizzazioni 0,11 -0,05 -0,05Copertura delle immobilizzazioni con le passività consolidate 1,48 0,38 0,88
Indici di liquiditàIndice di disponibilità (indice di tesoreria - current test ratio) 1,96 1,08 1,85Indice di liquidità primaria (liquidità secca) 0,01 0,00 0,01Indice di liquidità secondaria (acid test) 1,42 0,63 0,78
Indici di rotazioneIndice di rotazione dell’attivo circolante 0,55 0,47 0,47Indice di rotazione delle rimanenze 35,42 52,12 41,31Indice di rotazione dei crediti verso clienti 3,50 3,94 4,05
Indici di dilazioneGiorni di dilazione sui crediti commerciali 104,24 92,63 90,19Giorni di dilazione sui debiti commerciali 306,07 284,24 289,00
R E L A Z I O N E D E L L A S O C I E T A´
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RELAZIONE E BILANCIO 2013BILANCI DELLE SOCIETA´ CONTROLLATE
Atral Scrl - Gruppo Cotral Spa
STL - Società Trasporti Laziali Scrl
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C O T R A L S P A
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Capitale sociale Euro 1.230.000,00 interamente versatoSede legale e amministrativa Via Cavour, 57 • 00184 RomaFiliale Via Ofanto • 04100 LatinaCodice fiscale e Partita Iva 08068001000
A T R A L S C R L - G R U P P O C O T R A L S P A
Capitale sociale Euro 1.230.000,00 interamente versatoSede legale e amministrativa Via Cavour, 57 • 00184 RomaFiliale Via Ofanto • 04100 LatinaCodice fiscale e Partita Iva 08068001000
B I L A N C I D E L L E S O C I E T A´ C O N T R O L L A T E 211
C O N S I G L I O D I A M M I N I S T R A Z I O N E
Presidente
Domenico De Vincenzi
Amministratore Delegato
Maurizio Schiaffini
Consigliere
Carlo Petrolini
C O L L E G I O S I N D A C A L E
Presidente
Mauro D’Ambrogio
Sindaci effettivi
Alessandro PirasPaolo Salani
Sindaci supplenti
Simone RecchiaSimona Sentinelli
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Organi sociali
S I N T E S I D E I R I S U LTAT I E C O N O M I C O - PAT R I M O N I A L I
Il bilancio chiuso al 31 dicembre 2013 che sottoponiamo al Vostro esamee approvazione evidenzia un Utile ante imposte pari a 263.815 euro e unUtile netto pari a 108.112 euro dopo aver effettuato accantonamenti alFondo Trattamento di fine rapporto per 166.884 euro, rilevato Proventi/onerifinanziari netti per 7.391 euro e stimato Imposte per 155.702 euro.Il risultato d’esercizio, pari a 108.112 euro, registra un lieve incremento7rispetto all’esercizio precedente ed è correlato prevalentemente all’effettocombinato di:• maggiori ricavi per il nuovo servizio di gestione della sosta a pagamento
nel Comune di Latina, avviato a decorrere dal l° dicembre 2012, per914 migliaia di euro circa;
• maggiori corrispettivi per vendite di titoli di viaggio sul nodo di Ciampi-no APT pari a 243 migliaia di euro circa;
• assenza rispetto all’esercizio 2012 di conguagli sui corrispettivi chilome-trici al trasporto pubblico locale di Latina riferiti a esercizi precedenti,per 280 migliaia di euro circa;
• incremento delle prestazioni di servizi nell’ambito della gestione dellasosta nel Comune di Latina per 238 migliaia di euro circa;
• incremento per 606 migliaia di euro circa del costo del personaleaddetto al servizio di gestione della sosta di cui sopra;
• incremento delle imposte dell’esercizio per 32 migliaia di euro circa.
212 C O T R A L S P A
Relazione sulla gestione
S I N T E S I D E I R I S U LTAT I E C O N O M I C O - PAT R I M O N I A L I
Il bilancio chiuso al 31 dicembre 2013 che sottoponiamo al Vostro esamee approvazione evidenzia un Utile ante imposte pari a 263.815 euro e unUtile netto pari a 108.112 euro dopo aver effettuato accantonamenti alFondo Trattamento di fine rapporto per 166.884 euro, rilevato Proventi/onerifinanziari netti per 7.391 euro e stimato Imposte per 155.702 euro.Il risultato d’esercizio, pari a 108.112 euro, registra un lieve incremento7rispetto all’esercizio precedente ed è correlato prevalentemente all’effettocombinato di:• maggiori ricavi per il nuovo servizio di gestione della sosta a pagamento
nel Comune di Latina, avviato a decorrere dal l° dicembre 2012, per914 migliaia di euro circa;
• maggiori corrispettivi per vendite di titoli di viaggio sul nodo di Ciampi-no APT pari a 243 migliaia di euro circa;
• assenza rispetto all’esercizio 2012 di conguagli sui corrispettivi chilome-trici al trasporto pubblico locale di Latina riferiti a esercizi precedenti,per 280 migliaia di euro circa;
• incremento delle prestazioni di servizi nell’ambito della gestione dellasosta nel Comune di Latina per 238 migliaia di euro circa;
• incremento per 606 migliaia di euro circa del costo del personaleaddetto al servizio di gestione della sosta di cui sopra;
• incremento delle imposte dell’esercizio per 32 migliaia di euro circa.
212 C O T R A L S P A
Relazione sulla gestione
B I L A N C I D E L L E S O C I E T A´ C O N T R O L L A T E 213
L’analisi dei risultati più significativi della gestione economica fa rilevarequanto segue.• Ricavi della gestione caratteristica: la voce Ricavi delle vendite e delle pre-
stazioni si incrementa di 892 migliaia di euro circa per effetto dellevariazioni dei componenti positivi di reddito sopra rappresentati. Il valore al 31 dicembre 2013, pari a 8.245 migliaia di euro circa, si rife-risce prevalentemente:– per 5.066 migliaia di euro circa (pari al 61% della voce in esame) agli
introiti derivanti dalla gestione del servizio di traspor to pubblicolocale nel Comune di Latina;
– per 1.906 migliaia di euro circa (pari al 23% della voce in esame) ai rica-vi per la gestione del servizio di trasporto sul nodo di Ciampino APT;
– per 986 migliaia di euro circa (pari al 12% della voce in esame) alservizio di gestione della sosta a pagamento nel Comune di Latina.
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Analisi dei risultati reddituali
2013 2012 VARIAZIONE
A. Ricavi della gestione caratteristica 8.030 6.853 17,2%
Contributi in conto esercizio e altri ricavi 215 499 -57,0%
Valore della produzione 8.245 7.353 12,1%
Consumi di materie prime -989 -983 -0,6%
Costi per servizi e altri costi operativi -4.547 -4.290 -6,0%
B. Valore aggiunto 2.708 2.079 30,3%
Costo del lavoro -2.439 -1.834 -33,0%
C. Margine operativo lordo (Ebitda) 269 245 9,6%
Ammortamenti e svalutazioni -21 -22 4,9%
Accantonamenti 0 0 0,0%
D. Risultato operativo netto (Ebit) 248 223 11,1%
Proventi e oneri finanziari netti 7 -6 218,3%
E. Risultato della gestione ordinaria 255 217 17,7%
Proventi e oneri straordinari netti 9 10 -13,5%
Risultato prima delle imposte 264 227 16,3%
Imposte di esercizio -156 -123 -26,2%
RISULTATO NETTO DI ESERCIZIO 108 103 4,5%
Valori in migliaia di euro
L’analisi dei risultati reddituali riclassificati alla data del 31 dicembre 2013 èriportata nel prospetto che segue.
• Contributi e altri ricavi e proventi pari a 215 migliaia di euro. Tale voce sidecrementa di 285 migliaia di euro rispetto al 2012 per all’assenza diconguagli sui corrispettivi chilometrici al traspor to pubblico locale diLatina riferiti a esercizi precedenti.
• Costi per servizi e altri costi operativi: tale categoria di costi è caratteriz-zata dai cosiddetti Contratti con consorziate. Nelle sue principali compo-nenti essa include le Spese per servizi per 4.288 migliaia di euro (4.096migliaia di euro nell’esercizio 2012) e i Costi per il godimento dei beni diterzi per 122 migliaia di euro. Il valore residuo, pari a 17 migliaia di euro,è rappresentato da oneri diversi di gestione.
• Costo del lavoro: la voce, pari a 2.439 migliaia di euro, si incrementa di606 migliaia di euro circa rispetto al 31 dicembre 2012, principalmenteper effetto del personale addetto al servizio di gestione della sosta nelComune di Latina.
• Ammortamenti e svalutazioni: la voce, pari a 21 migliaia di euro, rifletteprevalentemente il prudenziale accantonamento a fondo svalutazionecrediti.
• Proventi e oneri finanziari netti: la voce presenta un saldo netto di pro-venti finanziari pari 7 migliaia di euro circa. Nell’esercizio in esame sonostati iscritti interessi di mora attivi, pari a 28 migliaia di euro, per i ritar-dati pagamenti delle fatture emesse all’Astral Spa. Tale ammontare èstato prudenzialmente svalutato e iscritto tra gli oneri finanziari.
• Imposte di esercizio: l’importo rappresenta la migliore stima riferita all’Irape all’Ires di competenza dell’esercizio 2013.
L’analisi della situazione patrimoniale riclassificata alla data del 31 dicembre2013 è riportata nel prospetto che segue.
Per quanto concerne i dati più significativi della situazione patrimoniale, sirileva rispetto all’esercizio precedente, una variazione della Posizione finan-ziaria netta correlata principalmente all’incasso avvenuto in prossimitàdegli ultimi giorni dell’esercizio 2012 di crediti verso il Comune di Latina.
214 C O T R A L S P A
Situazione patrimoniale
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Crediti verso Soci per versamenti ancora dovuti 0 0 0
Immobilizzazioni materiali 2 5 -3
Immobilizzazioni finanziarie 1.106 1.106 0
A Totale capitale immobilizzato 1.108 1.111 -3
B Capitale di esercizio netto 1.040 167 873
C=A+B CAPITALE INVESTITO 2.148 1.278 870
D Tfr e fondi -497 -466 -31
E=C+D CAPITALE INVESTITO NETTO 1.651 813 839
F Posizione finanziaria netta 45 775 -730
G Patrimonio netto 1.696 1.588 108
Valori in migliaia di euro
• Contributi e altri ricavi e proventi pari a 215 migliaia di euro. Tale voce sidecrementa di 285 migliaia di euro rispetto al 2012 per all’assenza diconguagli sui corrispettivi chilometrici al traspor to pubblico locale diLatina riferiti a esercizi precedenti.
• Costi per servizi e altri costi operativi: tale categoria di costi è caratteriz-zata dai cosiddetti Contratti con consorziate. Nelle sue principali compo-nenti essa include le Spese per servizi per 4.288 migliaia di euro (4.096migliaia di euro nell’esercizio 2012) e i Costi per il godimento dei beni diterzi per 122 migliaia di euro. Il valore residuo, pari a 17 migliaia di euro,è rappresentato da oneri diversi di gestione.
• Costo del lavoro: la voce, pari a 2.439 migliaia di euro, si incrementa di606 migliaia di euro circa rispetto al 31 dicembre 2012, principalmenteper effetto del personale addetto al servizio di gestione della sosta nelComune di Latina.
• Ammortamenti e svalutazioni: la voce, pari a 21 migliaia di euro, rifletteprevalentemente il prudenziale accantonamento a fondo svalutazionecrediti.
• Proventi e oneri finanziari netti: la voce presenta un saldo netto di pro-venti finanziari pari 7 migliaia di euro circa. Nell’esercizio in esame sonostati iscritti interessi di mora attivi, pari a 28 migliaia di euro, per i ritar-dati pagamenti delle fatture emesse all’Astral Spa. Tale ammontare èstato prudenzialmente svalutato e iscritto tra gli oneri finanziari.
• Imposte di esercizio: l’importo rappresenta la migliore stima riferita all’Irape all’Ires di competenza dell’esercizio 2013.
L’analisi della situazione patrimoniale riclassificata alla data del 31 dicembre2013 è riportata nel prospetto che segue.
Per quanto concerne i dati più significativi della situazione patrimoniale, sirileva rispetto all’esercizio precedente, una variazione della Posizione finan-ziaria netta correlata principalmente all’incasso avvenuto in prossimitàdegli ultimi giorni dell’esercizio 2012 di crediti verso il Comune di Latina.
214 C O T R A L S P A
Situazione patrimoniale
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Crediti verso Soci per versamenti ancora dovuti 0 0 0
Immobilizzazioni materiali 2 5 -3
Immobilizzazioni finanziarie 1.106 1.106 0
A Totale capitale immobilizzato 1.108 1.111 -3
B Capitale di esercizio netto 1.040 167 873
C=A+B CAPITALE INVESTITO 2.148 1.278 870
D Tfr e fondi -497 -466 -31
E=C+D CAPITALE INVESTITO NETTO 1.651 813 839
F Posizione finanziaria netta 45 775 -730
G Patrimonio netto 1.696 1.588 108
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PA R T E C I PA Z I O N I
Al 31 dicembre 2013 la Società detiene le seguenti par tecipazioni in altresocietà: 10% della società Metrolatina Spa.
S I N T E S I D E L L A S I T UA Z I O N E D I M E T R O L AT I N A S PA
Lo stato del progetto alla data del 31 dicembre 2013 non ha subíto modi-ficazioni di rilievo rispetto agli esercizi precedenti. Va segnalata l’effettuazione, in data 10 dicembre 2013, di una Conferenzadei Servizi indetta dal Comune di Latina per effetto della quale la nuovaAmministrazione Regionale ha ripreso in esame la questione.
ANDAMENTO DELLA GESTIONE (LATINA – C IAMPINO)
Di seguito sono riepilogati alcuni indicatori di carattere gestionale.
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216 C O T R A L S P A
Analisi risultati reddituali
CONSUNTIVO AL 31 DICEMBRE 2013 Totale Latina Ciampino Gestione Generale
sosta Latina
Ricavi da vendite e dalle prestazioni (TDV/noleggi/gestione soste Latina) 2.905 524 1.323 986 72Ricavi da agevolazioni tariffarie 681 681CdS e/o rimborso contributi/km da consorziate 4.444 3.861 583Altri ricavi 215 215
A. VALORE DELLA PRODUZIONE 8.245 5.281 1.906 986 72
Consumi di carburante -981 -981Global service vetture-km (bus) -735 -735Nolo di bus -446 -382 -64Manutenzione della flotta -574 -574Pulizie della flotta -72 -72AVM -63 -63Assicurazione e tasse di circolazione degli autobus -251 -251Gestione e coordinamento (Area tecnica) -254 -186 -68Servizi amministrativi e fiscali -97 -97Canoni di locazione (Latina, Ciampino, Sede) -123 -55 -41 -9 -18Servizi info e distribuzione TDV -358 -86 -272Servizi di segreteria -38 -38Consulenze tecniche -167 -112 -56Consulenze legali e notarili -35 -35Spese servizio gestione sosta -155 -155Altri costi operativi -151 -37 -114
B. COSTI DELLA PRODUZIONE -4.500 -2.833 -1.172 -164 -331
C. VALORE AGGIUNTO 3.745 2.448 734 822 -259
Costo del lavoro (personale di ruolo) -2.531 -1.947 -584Costo del lavoro (personale distaccato) -374 -374Global service vetture-km (autisti) -469 -469Personale distaccato servizio sosta Latina -83 -83
D. MARGINE OPERATIVO LORDO (EBITDA) 288 126 265 155 -259
Ammortamenti e svalutazioni -24 -24
E. MARGINE OPERATIVO NETTO (EBIT) 264 126 265 155 -283
Proventi finanziari 35 35Oneri finanziari -35 -35
F. RISULTATO DELLA GESTIONE FINANZIARIA 0 0 0 0 0 -
G. RISULTATO ANTE GESTIONE STRAORDINARIA 264 126 265 155 -283
Sopravvenienze attive e passive nette 0
H. RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE 264 126 265 155 -283
Imposte -156 -156
RISULTATO DI PERIODO 108 126 265 155 -439
Valori in migliaia di euro
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Analisi risultati reddituali
CONSUNTIVO AL 31 DICEMBRE 2013 Totale Latina Ciampino Gestione Generale
sosta Latina
Ricavi da vendite e dalle prestazioni (TDV/noleggi/gestione soste Latina) 2.905 524 1.323 986 72Ricavi da agevolazioni tariffarie 681 681CdS e/o rimborso contributi/km da consorziate 4.444 3.861 583Altri ricavi 215 215
A. VALORE DELLA PRODUZIONE 8.245 5.281 1.906 986 72
Consumi di carburante -981 -981Global service vetture-km (bus) -735 -735Nolo di bus -446 -382 -64Manutenzione della flotta -574 -574Pulizie della flotta -72 -72AVM -63 -63Assicurazione e tasse di circolazione degli autobus -251 -251Gestione e coordinamento (Area tecnica) -254 -186 -68Servizi amministrativi e fiscali -97 -97Canoni di locazione (Latina, Ciampino, Sede) -123 -55 -41 -9 -18Servizi info e distribuzione TDV -358 -86 -272Servizi di segreteria -38 -38Consulenze tecniche -167 -112 -56Consulenze legali e notarili -35 -35Spese servizio gestione sosta -155 -155Altri costi operativi -151 -37 -114
B. COSTI DELLA PRODUZIONE -4.500 -2.833 -1.172 -164 -331
C. VALORE AGGIUNTO 3.745 2.448 734 822 -259
Costo del lavoro (personale di ruolo) -2.531 -1.947 -584Costo del lavoro (personale distaccato) -374 -374Global service vetture-km (autisti) -469 -469Personale distaccato servizio sosta Latina -83 -83
D. MARGINE OPERATIVO LORDO (EBITDA) 288 126 265 155 -259
Ammortamenti e svalutazioni -24 -24
E. MARGINE OPERATIVO NETTO (EBIT) 264 126 265 155 -283
Proventi finanziari 35 35Oneri finanziari -35 -35
F. RISULTATO DELLA GESTIONE FINANZIARIA 0 0 0 0 0 -
G. RISULTATO ANTE GESTIONE STRAORDINARIA 264 126 265 155 -283
Sopravvenienze attive e passive nette 0
H. RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE 264 126 265 155 -283
Imposte -156 -156
RISULTATO DI PERIODO 108 126 265 155 -439
Valori in migliaia di euro
B I L A N C I D E L L E S O C I E T A´ C O N T R O L L A T E 217
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CONSUNTIVO AL 31 DICEMBRE 2012 SCOSTAMENTI Totale Latina Ciampino Gestione Generale Totale Latina Ciampino Gestione Generale
sosta Latina sosta Latina
1.701 481 1.080 72 68 1.204 43 243 914 4 708 708 -27 -27 0 0 0
C 4.446 3.867 579 -2 -6 4 0 0A 499 495 1 3 -284 -280 -1 0 -3
7.354 5.551 1.660 72 71 891 -270 246 914 1
-983 -983 2 2 0 0 0G -682 -682 -53 0 -53 0 0N -436 -370 -66 -10 -12 0 0 2M -617 -617 43 43 0 0 0P -70 -70 -2 -2 0 0 0A -61 -61 -2 -2 0 0 0A -221 -221 -30 -30 0 0 0G -247 -163 -84 -7 -23 16 0 0S -94 -94 -3 0 0 0 -3
-113 -54 -41 -18 -10 -1 0 -9 0 -332 -82 -250 -26 -4 -22 0 0
S -37 -37 -1 0 0 0 -1 -188 -131 -57 21 20 1 0 0
C -84 -84 49 49 0 0 0S -14 -14 -141 0 0 -141 0
-201 -117 -20 -64 50 30 20 0 -50
-4.380 -2.954 -1.133 -14 -279 -120 120 -39 -150 -52
2.974 2.597 527 58 -208 771 -150 207 764 -51
-1.932 -1.888 -44 -599 -60 0 -539 0 -331 -331 -43 -43 0 0 0
G -435 -435 -34 0 -34 0 0P -18 -18 -65 0 0 -65 0
258 379 92 -4 -208 29 -252 173 160 -51
-22 -22 -2 0 0 0 -2
236 -379 92 -4 -230 27 -252 173 160 -53
569 661 8 -634 -661 0 0 27 -689 -677 -12 654 677 0 0 -23
-20 -16 0 0 -4 20 16 0 0 4
G 216 363 92 -4 -234 47 -236 173 160 -49
10 -29 39 -10 0 29 0 -39
226 363 63 -4 -195 37 -236 202 160 -88
-123 -123 -33 0 0 0 -33
103 363 63 -4 -318 4 -236 202 160 -121
A N DA M E N T O D E L L A P R O D U Z I O N E ( L AT I N A – C I A M P I N O )
Ciampino
I ricavi per vendita TDV sul nodo di Ciampino APT evidenziano un incre-mento del traffico di passeggeri di circa il 23% rispetto allo stesso periododell’esercizio precedente (1.323 migliaia di euro al 31 dicembre 2013 -1.080 migliaia di euro al 31 dicembre 2012).Nel complesso, sono stati realizzati introiti per vendita di titoli di viaggionell’esercizio in esame pari a 1.323.400 euro, di cui 961.418 per la lineaGT per Termini e 343.800 euro per i servizi del trasporto pubblico locale,oltre a vendite on line per 18.182 euro.
Latina
Per quanto riguarda il trasporto pubblico locale di Latina, al 31 dicembre2013 si è registrato un incremento dei titoli di viaggio pari a 43 migliaia dieuro, rispetto all’esercizio precedente, per effetto dell’intensificazione deicontrolli a bordo delle vetture. In par ticolare, la media mensile è passatada 37.000 titoli agli attuali 40.000.
FAT T I D I R I L I E VO R I G UA R DA N T I L ´ E S E R C I Z I O
I fatti di rilievo intervenuti nel periodo 1° gennaio 2012 - 31 dicembre2013 possono essere così sinteticamente riepilogati:• è stata sottoscritta la proroga al Contratto di servizio per il trasporto
pubblico locale nel Comune di Latina sino al 31 dicembre 2013. Nelcorso dell’esercizio in esame è proseguito regolarmente il Servizio diGestione e Riscossione della Sosta;
• è stato sottoscritto con Cotral Spa un Accordo per la valorizzazionedelle linee di trasporto pubblico locale Cotral sui collegamenti Fiumici-no-Roma;
• nel corso dell’esercizio 2013 Atral Scrl ha reiterato ai Soci Cotral Spa eSchiaffini Travel Spa la richiesta di adeguamento del corrispettivo chilo-metrico percepito per la gestione dei servizi di trasporto pubblico loca-le, relativi al nodo di Ciampino.
218 C O T R A L S P A
A N DA M E N T O D E L L A P R O D U Z I O N E ( L AT I N A – C I A M P I N O )
Ciampino
I ricavi per vendita TDV sul nodo di Ciampino APT evidenziano un incre-mento del traffico di passeggeri di circa il 23% rispetto allo stesso periododell’esercizio precedente (1.323 migliaia di euro al 31 dicembre 2013 -1.080 migliaia di euro al 31 dicembre 2012).Nel complesso, sono stati realizzati introiti per vendita di titoli di viaggionell’esercizio in esame pari a 1.323.400 euro, di cui 961.418 per la lineaGT per Termini e 343.800 euro per i servizi del trasporto pubblico locale,oltre a vendite on line per 18.182 euro.
Latina
Per quanto riguarda il trasporto pubblico locale di Latina, al 31 dicembre2013 si è registrato un incremento dei titoli di viaggio pari a 43 migliaia dieuro, rispetto all’esercizio precedente, per effetto dell’intensificazione deicontrolli a bordo delle vetture. In par ticolare, la media mensile è passatada 37.000 titoli agli attuali 40.000.
FAT T I D I R I L I E VO R I G UA R DA N T I L ´ E S E R C I Z I O
I fatti di rilievo intervenuti nel periodo 1° gennaio 2012 - 31 dicembre2013 possono essere così sinteticamente riepilogati:• è stata sottoscritta la proroga al Contratto di servizio per il trasporto
pubblico locale nel Comune di Latina sino al 31 dicembre 2013. Nelcorso dell’esercizio in esame è proseguito regolarmente il Servizio diGestione e Riscossione della Sosta;
• è stato sottoscritto con Cotral Spa un Accordo per la valorizzazionedelle linee di trasporto pubblico locale Cotral sui collegamenti Fiumici-no-Roma;
• nel corso dell’esercizio 2013 Atral Scrl ha reiterato ai Soci Cotral Spa eSchiaffini Travel Spa la richiesta di adeguamento del corrispettivo chilo-metrico percepito per la gestione dei servizi di trasporto pubblico loca-le, relativi al nodo di Ciampino.
218 C O T R A L S P A B I L A N C I D E L L E S O C I E T A´ C O N T R O L L A T E 219
Rapporti con la Controllante
Atral Scrl è par tecipata per una quota pari al 70% del Capitale socialedalla Cotral Spa, con sede in Roma, Via Bernardino Alimena 105.La Società riceve principalmente dalla Controllante Cotral Spa contributiconsor tili per lo svolgimento del servizio di traspor to pubblico localenell’area aeroportuale di Ciampino.Cotral Spa esercita, inoltre, l’attività di direzione e coordinamento di AtralScrl. Si rimanda alla nota integrativa per l’informativa ai sensi dell’ar t. 2497bis, comma 4, del codice civile. Nel seguente prospetto sono riepilogati i saldi al 31 dicembre 2013 deirapporti intercorsi con la Controllante:
Fatti di rilievo avvenuti oltre la chiusura dell’esercizio
Alla data di redazione della presente relazione, non si rilevano fatti signifi-cativi successivi alla chiusura dell’esercizio, con effetto sulla situazione eco-nomica, finanziaria e patrimoniale della Società. Si evidenzia che in data 6 gennaio 2014 è stata sottoscritta con Cotral Spaun’integrazione all’accordo per la gestione delle linee di trasporto pubbli-co locale fra Consorziati per effetto del quale Cotral Spa affida ad AtralScrl corse facenti par te del proprio Contratto di servizio con la RegioneLazio, al fine di evitare soppressioni e interruzioni di pubblico servizio.Sono inoltre state esperite le formalità per l’avvio delle attività manutenti-ve per conto della Controllante Cotral Spa previa registrazione di AtralScrl sul portale fornitori della Controllante stessa.Si evidenzia infine che il Comune di Latina ha in corso la formalizzazionedegli atti necessari per la proroga del Contratto di servizio per l’esercizio2014. Attualmente la Società sta operando in regime di prorogatio rispettoalla scadenza del 31 dicembre 2013.
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PARTECIPAZIONE CREDITI DEBITI DEBITI RICAVI COSTIAL CAPITALE SOCIALE COMMERCIALI FINANZIARI DELLE VENDITE PER SERVIZI
E DELLE PRESTAZIONI
Cotral Spa 70% 579.292 195.790 – 545.720 38.500
Valori in unità di euro
Strumenti finanziari e gestione dei rischi
Ai sensi dell’ar t. 2428, comma 3, punto 6 bis, del codice civile, aggiuntodall’ar t. 1, comma 1, lettera c), del D.Lgs. n. 32 del 2 febbraio 2007, si atte-sta che la Società nell’esercizio 2013 non ha utilizzato strumenti finanziarie che non risultano in essere posizioni creditorie e debitorie in valuta. Ilrischio di liquidità, connesso al ritardato pagamento da par te del Comunedi Latina, rappresentato dalle possibili non sufficienti risorse finanziariedisponibili per far fronte alle obbligazioni contratte nei termini stabiliti,viene fronteggiato adottando strumenti di monitoraggio e controllo perio-dico delle condizioni prospettiche di liquidità e di mantenimento di undiscreto livello di liquidità disponibile. Al riguardo, la Società ritiene cheattraverso l’ampliamento delle linee di credito concesse e/o la ricerca dinuovi finanziamenti, sarà possibile fare fronte al proprio fabbisogno deri-vante dalle attività di gestione del circolante. Infine, per ciò che concerne ilrischio di credito rappresentato dall’esposizione della Società a perditepotenziali derivanti dal mancato adempimento delle obbligazioni assuntedalla contropar te, si precisa che i crediti in essere sono essenzialmenteverso il Comune di Latina, verso par ti correlate e verso altri enti pubblici.
R I S U LTAT O D E L L ´ E S E R C I Z I O E P R O P O S T E A L L ´ A S S E M B L E A
Signori Soci,il conto economico al 31 dicembre 2013 presenta, dedotti gli accantona-menti, un Utile lordo prima delle imposte di 263.815 euro e un Utile nettodi esercizio pari a 108.112 euro.A tal proposito si propone che l’utile netto venga accantonato a riservalegale per il 5% e che la rimanente quota venga riportata all’esercizio suc-cessivo.
Per il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente Domenico De Vincenzi
220 C O T R A L S P A
Strumenti finanziari e gestione dei rischi
Ai sensi dell’ar t. 2428, comma 3, punto 6 bis, del codice civile, aggiuntodall’ar t. 1, comma 1, lettera c), del D.Lgs. n. 32 del 2 febbraio 2007, si atte-sta che la Società nell’esercizio 2013 non ha utilizzato strumenti finanziarie che non risultano in essere posizioni creditorie e debitorie in valuta. Ilrischio di liquidità, connesso al ritardato pagamento da par te del Comunedi Latina, rappresentato dalle possibili non sufficienti risorse finanziariedisponibili per far fronte alle obbligazioni contratte nei termini stabiliti,viene fronteggiato adottando strumenti di monitoraggio e controllo perio-dico delle condizioni prospettiche di liquidità e di mantenimento di undiscreto livello di liquidità disponibile. Al riguardo, la Società ritiene cheattraverso l’ampliamento delle linee di credito concesse e/o la ricerca dinuovi finanziamenti, sarà possibile fare fronte al proprio fabbisogno deri-vante dalle attività di gestione del circolante. Infine, per ciò che concerne ilrischio di credito rappresentato dall’esposizione della Società a perditepotenziali derivanti dal mancato adempimento delle obbligazioni assuntedalla contropar te, si precisa che i crediti in essere sono essenzialmenteverso il Comune di Latina, verso par ti correlate e verso altri enti pubblici.
R I S U LTAT O D E L L ´ E S E R C I Z I O E P R O P O S T E A L L ´ A S S E M B L E A
Signori Soci,il conto economico al 31 dicembre 2013 presenta, dedotti gli accantona-menti, un Utile lordo prima delle imposte di 263.815 euro e un Utile nettodi esercizio pari a 108.112 euro.A tal proposito si propone che l’utile netto venga accantonato a riservalegale per il 5% e che la rimanente quota venga riportata all’esercizio suc-cessivo.
Per il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente Domenico De Vincenzi
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Stato patrimoniale attivo
A. CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI 0 0 0
B. IMMOBILIZZAZIONI
I. Immobilizzazioni immateriali1. Costi di impianto e di ampliamento 0 0 02. Costi di ricerca, sviluppo e pubblicità 0 0 03. Diritti di brevetto industriale e di utilizzazione delle opere dell’ingegno 0 0 04. Concessioni, licenze, marchi e diritti simili 0 0 05. Avviamento 0 0 06. Immobilizzazioni in corso e acconti 0 0 07. Altre immobilizzazioni immateriali 0 0 0Totale immobilizzazioni immateriali 0 0 0
II. Immobilizzazioni materiali1. Terreni e fabbricati 0 0 02. Impianti e macchinari 1.871 4.644 -2.7743. Attrezzature industriali e commerciali 0 80 -804. Altri beni 0 0 05. Immobilizzazioni in corso e acconti 0 0 0Totale immobilizzazioni materiali 1.871 4.724 -2.854
III. Immobilizzazioni finanziarie1. Partecipazioni in:
a. imprese controllate 0 0 0b. imprese collegate 0 0 0c. imprese controllanti 0 0 0d. altre imprese 1.106.349 1.106.349 0Totale partecipazioni 1.106.349 1.106.349 0
2. Crediti:a. verso imprese controllate 0 0 0b. verso imprese collegate 0 0 0c. verso imprese controllanti 0 0 0d. verso altri 0 0 0
3. Altri titoli 0 0 04. Azioni proprie 0 0 0Totale immobilizzazioni finanziarie 1.106.349 1.106.349 0
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 1.108.220 1.111.073 -2.854
SITUAZIONE SITUAZIONE VARIAZIONEAL 31.12.2013 AL 31.12.2012
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Stato patrimoniale attivo
A. CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI 0 0 0
B. IMMOBILIZZAZIONI
I. Immobilizzazioni immateriali1. Costi di impianto e di ampliamento 0 0 02. Costi di ricerca, sviluppo e pubblicità 0 0 03. Diritti di brevetto industriale e di utilizzazione delle opere dell’ingegno 0 0 04. Concessioni, licenze, marchi e diritti simili 0 0 05. Avviamento 0 0 06. Immobilizzazioni in corso e acconti 0 0 07. Altre immobilizzazioni immateriali 0 0 0Totale immobilizzazioni immateriali 0 0 0
II. Immobilizzazioni materiali1. Terreni e fabbricati 0 0 02. Impianti e macchinari 1.871 4.644 -2.7743. Attrezzature industriali e commerciali 0 80 -804. Altri beni 0 0 05. Immobilizzazioni in corso e acconti 0 0 0Totale immobilizzazioni materiali 1.871 4.724 -2.854
III. Immobilizzazioni finanziarie1. Partecipazioni in:
a. imprese controllate 0 0 0b. imprese collegate 0 0 0c. imprese controllanti 0 0 0d. altre imprese 1.106.349 1.106.349 0Totale partecipazioni 1.106.349 1.106.349 0
2. Crediti:a. verso imprese controllate 0 0 0b. verso imprese collegate 0 0 0c. verso imprese controllanti 0 0 0d. verso altri 0 0 0
3. Altri titoli 0 0 04. Azioni proprie 0 0 0Totale immobilizzazioni finanziarie 1.106.349 1.106.349 0
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 1.108.220 1.111.073 -2.854
SITUAZIONE SITUAZIONE VARIAZIONEAL 31.12.2013 AL 31.12.2012
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C. ATTIVO CIRCOLANTE
I. Rimanenze 0 0 0
II. Crediti1. Verso clienti
– esigibili entro l’esercizio 4.862.478 2.544.898 2.317.5802. Verso imprese controllate 0 0 03. Verso imprese collegate 0 0 04. Verso imprese controllanti
– esigibili entro l’esercizio 579.292 712.694 -133.4024 bis. Crediti tributari
– esigibili entro l’esercizio 58.792 58.618 1744 ter. Imposte anticipate 0 0 05. Verso altri
– esigibili entro l’esercizio 324.233 331.966 -7.733Totale crediti 5.824.795 3.648.176 2.176.619
III. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni1. Partecipazioni in imprese controllate 0 0 02. Partecipazioni in imprese collegate 0 0 03. Partecipazioni in imprese controllanti 0 0 04. Altre partecipazioni 0 0 05. Azioni proprie 0 0 06. Altri titoli
– esigibili oltre l’esercizio 200.000 200.000 0Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 200.000 200.000 0
IV. Disponibilità liquide1. Depositi bancari e postali 121.879 767.341 -645.4622. Denaro e valori in cassa 29.991 7.934 22.058Totale disponibilità liquide 151.870 775.274 -623.404
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 6.176.665 4.623.450 1.553.215
D. RATEI E RISCONTI 12.000 98.339 -86.339
TOTALE ATTIVO (A+B+C+D) 7.296.885 5.832.863 1.464.023
Valori in unità di euro
SITUAZIONE SITUAZIONE VARIAZIONEAL 31.12.2013 AL 31.12.2012
224 C O T R A L S P A
Stato patrimoniale passivo
A. PATRIMONIO NETTO
I. Capitale sociale 1.230.000 90.000 1.140.000
II. Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0 0
III. Riserve di rivalutazione 0 0 0
IV. Riserva legale 17.884 12.713 5.171
V. Riserve statutarie 0 0 0
VI. Riserve per azioni proprie in portafoglio 0 0 0
Totale Capitale sociale e riserve 1.247.884 102.713 1.455.171
VII. Altre riserve– Diverse 0 0 0– Finanziamento Soci in conto futuro aumento di Capitale 0 1.140.000 -1.140.000– Perdite infra-annuali 0 0 0Totale altre riserve 0 1.140.000 -1.140.000
VIII.Utili/(Perdite) riportati a nuovo 339.983 241.732 98.250
IX. Utile/(Perdita) dell’esercizio 108.112 103.421 4.691
TOTALE PATRIMONIO NETTO 1.695.979 1.587.867 108.112
B. FONDI PER RISCHI E ONERI1. Per trattamento di quiescenza 0 0 02. Per imposte 0 0 03. Altri 129.318 129.318 0
TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI 129.318 129.318 0
C. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO 367.726 336.357 31.369
SITUAZIONE SITUAZIONE VARIAZIONEAL 31.12.2013 AL 31.12.2012
224 C O T R A L S P A
Stato patrimoniale passivo
A. PATRIMONIO NETTO
I. Capitale sociale 1.230.000 90.000 1.140.000
II. Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0 0
III. Riserve di rivalutazione 0 0 0
IV. Riserva legale 17.884 12.713 5.171
V. Riserve statutarie 0 0 0
VI. Riserve per azioni proprie in portafoglio 0 0 0
Totale Capitale sociale e riserve 1.247.884 102.713 1.455.171
VII. Altre riserve– Diverse 0 0 0– Finanziamento Soci in conto futuro aumento di Capitale 0 1.140.000 -1.140.000– Perdite infra-annuali 0 0 0Totale altre riserve 0 1.140.000 -1.140.000
VIII.Utili/(Perdite) riportati a nuovo 339.983 241.732 98.250
IX. Utile/(Perdita) dell’esercizio 108.112 103.421 4.691
TOTALE PATRIMONIO NETTO 1.695.979 1.587.867 108.112
B. FONDI PER RISCHI E ONERI1. Per trattamento di quiescenza 0 0 02. Per imposte 0 0 03. Altri 129.318 129.318 0
TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI 129.318 129.318 0
C. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO 367.726 336.357 31.369
SITUAZIONE SITUAZIONE VARIAZIONEAL 31.12.2013 AL 31.12.2012
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SITUAZIONE SITUAZIONE VARIAZIONEAL 31.12.2013 AL 31.12.2012
D. DEBITI1. Obbligazioni 0 0 02. Obbligazioni convertibili 0 0 03. Debiti verso Soci per finanziamenti 0 0 04. Debiti verso banche
– esigibili entro l’esercizio 107.199 176 107.0225. Debiti verso altri finanziatori 0 0 06. Acconti 0 0 07. Debiti verso fornitori
– esigibili entro l’esercizio 2.927.168 1.372.890 1.554.2788. Debiti rappresentati da titoli di credito 0 0 09. Debiti verso imprese controllate 0 0 010. Debiti verso imprese collegate 0 0 011. Debiti verso controllanti
– esigibili entro l’esercizio 195.790 148.050 47.74012. Debiti tributari
– esigibili entro l’esercizio 209.562 134.932 74.63013. Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale
– esigibili entro l’esercizio 90.389 101.875 -11.48614. Altri debiti
– esigibili entro l’esercizio 1.361.763 1.839.810 -478.047
TOTALE DEBITI 4.891.871 3.597.733 1.294.138
E. RATEI E RISCONTI 211.991 181.587 30.403
TOTALE PASSIVO (A+B+C+D+E) 7.296.885 5.832.863 1.464.023
CONTI D´ORDINE
A. Fidejussioni concesse 200.000 200.000 0B. Rischi assunti dalla Società 0 0 0C. Impegni assunti dalla Società 0 600.000 -600.000D. Beni di terzi presso la Società 0 0 0E. Beni e garanzie presso terzi 0 0 0
TOTALE CONTI D´ORDINE 200.000 800.000 -600.000
Valori in unità di euro
226 C O T R A L S P A
Conto economico
A. VALORE DELLA PRODUZIONE
1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni 8.029.775 6.853.095 1.176.680
2. Variazione delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione,semilavorati e finiti 0 0 0
3. Variazione dei lavori in corso su ordinazione 0 0 0
4. Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 0 0 0
5. Altri ricavi e proventi– contributi in conto esercizio 0 0 0– altri 214.952 499.465 -284.514Totale altri ricavi e proventi 214.952 499.465 -284.514
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE 8.244.727 7.352.560 892.167
B. COSTI DELLA PRODUZIONE
6. Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 989.012 983.125 5.886
7. Per servizi 4.407.618 4.095.904 311.714
8. Per godimento di beni di terzi 122.431 112.349 10.083
9. Per il personalea. salari e stipendi 1.743.574 1.330.280 413.295b. oneri sociali 528.925 383.556 145.370c. trattamento di fine rapporto 166.884 119.901 46.983d. trattamento di quiescenza e simili 0 0 0e. altri costi 0 0 0Totale per il personale 2.439.384 1.833.736 605.648
10. Ammortamenti e svalutazionia. ammortamento immobilizzazioni immateriali 0 0 0b. ammortamento immobilizzazioni materiali 2.854 3.014 -160c. altre svalutazioni delle immobilizzazioni 0 0 0d. svalutazione dei crediti compresi nell’attivo circolante e delle disponibilità liquide 18.500 19.450 -950Totale ammortamenti e svalutazioni 21.354 22.464 -1.110
11. Variazione delle rimanenze di materie prime, sussidiarie,di consumo e merci 0 0 0
12. Accantonamenti per rischi 0 0 0
13. Altri accantonamenti 0 0 0
14. Oneri diversi di gestione 17.227 82.043 -64.815
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE 7.997.026 7.129.620 867.405
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B) 247.701 222.940 24.761
ESERCIZIO ESERCIZIO VARIAZIONE2013 2012
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Conto economico
A. VALORE DELLA PRODUZIONE
1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni 8.029.775 6.853.095 1.176.680
2. Variazione delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione,semilavorati e finiti 0 0 0
3. Variazione dei lavori in corso su ordinazione 0 0 0
4. Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 0 0 0
5. Altri ricavi e proventi– contributi in conto esercizio 0 0 0– altri 214.952 499.465 -284.514Totale altri ricavi e proventi 214.952 499.465 -284.514
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE 8.244.727 7.352.560 892.167
B. COSTI DELLA PRODUZIONE
6. Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 989.012 983.125 5.886
7. Per servizi 4.407.618 4.095.904 311.714
8. Per godimento di beni di terzi 122.431 112.349 10.083
9. Per il personalea. salari e stipendi 1.743.574 1.330.280 413.295b. oneri sociali 528.925 383.556 145.370c. trattamento di fine rapporto 166.884 119.901 46.983d. trattamento di quiescenza e simili 0 0 0e. altri costi 0 0 0Totale per il personale 2.439.384 1.833.736 605.648
10. Ammortamenti e svalutazionia. ammortamento immobilizzazioni immateriali 0 0 0b. ammortamento immobilizzazioni materiali 2.854 3.014 -160c. altre svalutazioni delle immobilizzazioni 0 0 0d. svalutazione dei crediti compresi nell’attivo circolante e delle disponibilità liquide 18.500 19.450 -950Totale ammortamenti e svalutazioni 21.354 22.464 -1.110
11. Variazione delle rimanenze di materie prime, sussidiarie,di consumo e merci 0 0 0
12. Accantonamenti per rischi 0 0 0
13. Altri accantonamenti 0 0 0
14. Oneri diversi di gestione 17.227 82.043 -64.815
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE 7.997.026 7.129.620 867.405
DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B) 247.701 222.940 24.761
ESERCIZIO ESERCIZIO VARIAZIONE2013 2012
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C. PROVENTI E ONERI FINANZIARI
15. Proventi da partecipazionia. in imprese controllate 0 0 0b. in imprese collegate 0 0 0c. in altre imprese 0 0 0Totale proventi da partecipazioni 0 0 0
16. Altri proventi finanziaria. da crediti iscritti nelle immobilizzazioni:
– da imprese controllate e collegate 0 0 0– da imprese controllanti 0 0 0– da altri 0 0 0
b. da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni 0 0 0c. da titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 8.000 8.000 0d. proventi diversi dai precedenti:
– da imprese controllate e collegate 0 0 0– da imprese controllanti 0 0 0– da altri 35.094 662.738 -627.644
Totale altri proventi finanziari 43.094 670.738 -627.644
17. Interessi e altri oneri finanziari– verso imprese controllate e collegate 0 0 0– verso imprese controllanti 0 0 0– verso altre imprese del Gruppo 0 0 0– verso altri 35.703 676.984 -641.280
Totale interessi e altri oneri finanziari 35.703 676.984 641.280
17bis. Utili/(Perdite) su cambi 0 0 0
TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI (15+16-17±17BIS) 7.391 -6.246 13.637
D. RETTIFICHE DI VALORE E DI ATTIVITA´ FINANZIARIE
18. Rivalutazionia. di partecipazioni 0 0 0b. di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni 0 0 0c. di titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 0 0 0Totale rivalutazioni 0 0 0
19. Svalutazionia. di partecipazioni 0 0 0b. di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni 0 0 0c. di titoli iscritti nell’attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 0 0 0Totale svalutazioni 0 0 0
TOTALE RETTIFICHE DI VALORE E DI ATTIVITA´ FINANZIARIE (18-19) 0 0 0
E. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
20. Proventi straordinari– Plusvalenze da alienazioni 0 0 0– Sopravvenienze attive/Insussistenze passive 8.865 58.618 -49.753– Altri proventi (arrotondamento euro) 0 0 0Totale proventi straordinari 8.865 58.618 -49.753
21. Oneri straordinari– Sopravvenienze passive/Insussistenze attive 143 48.536 -48.394Totale oneri straordinari 143 48.536 -48.394
TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI (20-21) 8.723 10.082 -1.359
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B±C±D±E) 263.815 226.776 37.039
22. IMPOSTE SUL REDDITO DELL´ESERCIZIO 155.702 123.355 32.348
23. UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO 108.112 103.421 4.691
Valori in unità di euro
Il bilancio dell’esercizio 2013, che sottoponiamo alla Vostra approvazione,è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla presentenota integrativa, ed è stato redatto in conformità a quanto previsto dallanormativa vigente.Per quanto riguarda l’attività della Società, i fatti di rilievo intervenuti nel-l’esercizio e dopo la chiusura dello stesso nonché per le informazioni conl’impresa Controllante, si rinvia a quanto indicato nella relazione sullagestione.Gli schemi contabili sono espressi in unità di euro, mentre gli impor tiinclusi nella nota integrativa, ove non altrimenti indicato, sono espressi inmigliaia di euro. A fini comparativi, il presente bilancio riporta i valori relativi all’esercizioprecedente.
228 C O T R A L S P A
S E Z I O N E 1 .C O N T E N U T O E F O R M A D E L B I L A N C I O
Nota integrativa al bilancio annualechiuso al 31 dicembre 2013
Il bilancio dell’esercizio 2013, che sottoponiamo alla Vostra approvazione,è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla presentenota integrativa, ed è stato redatto in conformità a quanto previsto dallanormativa vigente.Per quanto riguarda l’attività della Società, i fatti di rilievo intervenuti nel-l’esercizio e dopo la chiusura dello stesso nonché per le informazioni conl’impresa Controllante, si rinvia a quanto indicato nella relazione sullagestione.Gli schemi contabili sono espressi in unità di euro, mentre gli impor tiinclusi nella nota integrativa, ove non altrimenti indicato, sono espressi inmigliaia di euro. A fini comparativi, il presente bilancio riporta i valori relativi all’esercizioprecedente.
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Nota integrativa al bilancio annualechiuso al 31 dicembre 2013
B I L A N C I D E L L E S O C I E T A´ C O N T R O L L A T E 229
Il bilancio di esercizio è stato redatto in ottemperanza alle disposizioni dilegge, integrate dai princípi contabili nazionali.La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi ai criteri gene-rali di prudenza e in ottemperanza al principio della competenza. L’effettodelle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente e attri-buito all’esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non aquello in cui si concretizzano i relativi movimenti finanziari.Il bilancio d’esercizio della Società al 31 dicembre 2013 è stato predispo-sto sul presupposto del funzionamento e della continuità aziendale e inconformità ai criteri utilizzati per la formazione del bilancio dell’esercizioprecedente.Di seguito vengono illustrati i principali criteri di valutazione adottati nellaformazione del bilancio di esercizio al 31 dicembre 2013.
I M M O B I L I Z Z A Z I O N I
Immobilizzazioni materiali
Sono iscritte al costo di acquisto al netto degli ammortamenti e delle sva-lutazioni.Nel caso in cui, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato,risulti una perdita durevole di valore, l’immobilizzazione viene corrispon-dentemente svalutata; se in esercizi successivi vengono meno i presuppostidella svalutazione, viene ripristinato il valore originario rettificato delle sva-lutazioni effettuate e tenendo conto degli ammortamenti maturati.Gli ammor tamenti sono calcolati in modo sistematico e costante sullabase delle aliquote ritenute rappresentative della vita utile economico-tec-nica stimata dei cespiti. Nell’anno di acquisizione è applicata una riduzionedell’aliquota pari al 50%.I beni aventi valore unitario inferiore a 516,46 euro sono ammortizzati perintero nell’esercizio.
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Le immobilizzazioni materiali in corso vengono ammortizzate a par tiredall’esercizio in cui il bene entra in funzione.Le immobilizzazioni materiali non più utilizzate e destinate all’alienazione,cessione o distruzione sono riclassificate nell’Attivo circolante alla voceRimanenze e iscritte al minore tra il valore netto contabile e il presumibilevalore di realizzo.In dettaglio, le aliquote di ammortamento utilizzate sono le seguenti:
Immobilizzazioni finanziarie - Partecipazioni
Le Partecipazioni sono valutate con il metodo del costo, determinato sullabase del prezzo di acquisto o di sottoscrizione e ridotto per perdite dure-voli di valore nel caso in cui le par tecipazioni abbiano sostenuto perdite enon siano prevedibili, nell’immediato futuro, utili di entità tali da assorbirele perdite sostenute.
Crediti e debiti
I Crediti sono iscritti al valore nominale ricondotto al presumibile valore direalizzo attraverso apposito fondo svalutazione crediti por tato a direttadiminuzione degli stessi. I debiti sono esposti al loro valore nominale.
Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Le Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni sono iscritte alminore tra il costo e il valore di realizzo.Tale minor valore non è mantenuto nei successivi bilanci se ne vengonomeno i motivi.
Disponibilità liquide
Si riferiscono ai depositi bancari, postali e di cassa alla data di chiusura del-l’esercizio e sono iscritte al valore nominale.
230 C O T R A L S P A
ALIQUOTA
Impianti 15%
Attrezzature industriali e commerciali 15%
Macchine elettroniche 20%
Macchinari 12%
Le immobilizzazioni materiali in corso vengono ammortizzate a par tiredall’esercizio in cui il bene entra in funzione.Le immobilizzazioni materiali non più utilizzate e destinate all’alienazione,cessione o distruzione sono riclassificate nell’Attivo circolante alla voceRimanenze e iscritte al minore tra il valore netto contabile e il presumibilevalore di realizzo.In dettaglio, le aliquote di ammortamento utilizzate sono le seguenti:
Immobilizzazioni finanziarie - Partecipazioni
Le Partecipazioni sono valutate con il metodo del costo, determinato sullabase del prezzo di acquisto o di sottoscrizione e ridotto per perdite dure-voli di valore nel caso in cui le par tecipazioni abbiano sostenuto perdite enon siano prevedibili, nell’immediato futuro, utili di entità tali da assorbirele perdite sostenute.
Crediti e debiti
I Crediti sono iscritti al valore nominale ricondotto al presumibile valore direalizzo attraverso apposito fondo svalutazione crediti por tato a direttadiminuzione degli stessi. I debiti sono esposti al loro valore nominale.
Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Le Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni sono iscritte alminore tra il costo e il valore di realizzo.Tale minor valore non è mantenuto nei successivi bilanci se ne vengonomeno i motivi.
Disponibilità liquide
Si riferiscono ai depositi bancari, postali e di cassa alla data di chiusura del-l’esercizio e sono iscritte al valore nominale.
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ALIQUOTA
Impianti 15%
Attrezzature industriali e commerciali 15%
Macchine elettroniche 20%
Macchinari 12%
B I L A N C I D E L L E S O C I E T A´ C O N T R O L L A T E 231
Ratei e risconti
Rappresentano quote di costi e di proventi, comuni a più esercizi.Sono calcolati con il criterio della competenza economica e temporale inapplicazione del principio di correlazione dei costi e dei ricavi in ragionedi esercizio.
Fondi per rischi e oneri
Accolgono gli oneri che si stima di sostenere per far fronte a passività diesistenza cer ta o probabile, determinati sulla base delle informazionidisponibili alla data del bilancio.I rischi per i quali il manifestarsi di una passività è soltanto possibile sonoindicati nella nota di commento dei fondi, senza procedere allo stanzia-mento di uno specifico fondo rischi.Non si tiene conto dei rischi di natura remota.
Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato
Il Fondo Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato esprime il debitomaturato, a tale titolo, nei confronti del personale, calcolato in conformitàalle disposizioni di legge e ai vigenti contratti di lavoro. Tale passività viene esposta al netto delle anticipazioni erogate e dell’im-posta sostitutiva ed è soggetta a rivalutazione.
Conti d’ordine
Rappresentano garanzie e impegni esposti al loro valore contrattuale.
Ricavi e costi
Sono iscritti in bilancio secondo i princípi della prudenza e della competenza.In particolare i ricavi sono riconosciuti al momento della prestazione delservizio che coincide, normalmente, con il trasporto dei passeggeri o inrelazione ai rendiconti per competenza delle vendite dei titoli di viaggio.Costi e ricavi sono iscritti al netto di resi, sconti, abbuoni e premi.
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Contributi in conto esercizio
Sono rilevati per competenza nell’esercizio in cui è sor to con ragionevolecer tezza il diritto a percepirli, indipendentemente dalla data di incasso.
Imposte sul reddito
Gli stanziamenti per imposte correnti sono contabilizzati per competenzasulla base di una previsione degli oneri d’imposta da assolvere in applica-zione delle aliquote e delle norme vigenti tenendo conto delle esenzioni edelle agevolazioni.Le passività verso l’Erario per tali imposte sono esposte tra i debiti tribu-tari al netto degli acconti versati e delle ritenute subíte.Nella valutazione del carico fiscale di competenza, sono stati esaminatianche gli aspetti derivanti dall’applicazione del Principio Contabile n. 25con riferimento alla fiscalità differita passiva e attiva.
232 C O T R A L S P A
Contributi in conto esercizio
Sono rilevati per competenza nell’esercizio in cui è sor to con ragionevolecer tezza il diritto a percepirli, indipendentemente dalla data di incasso.
Imposte sul reddito
Gli stanziamenti per imposte correnti sono contabilizzati per competenzasulla base di una previsione degli oneri d’imposta da assolvere in applica-zione delle aliquote e delle norme vigenti tenendo conto delle esenzioni edelle agevolazioni.Le passività verso l’Erario per tali imposte sono esposte tra i debiti tribu-tari al netto degli acconti versati e delle ritenute subíte.Nella valutazione del carico fiscale di competenza, sono stati esaminatianche gli aspetti derivanti dall’applicazione del Principio Contabile n. 25con riferimento alla fiscalità differita passiva e attiva.
232 C O T R A L S P A B I L A N C I D E L L E S O C I E T A´ C O N T R O L L A T E 233
Nelle pagine che seguono è riportata l’analisi delle voci dello stato patri-moniale e del conto economico relative al 31 dicembre 2013 raffrontate aquelle relative al 31 dicembre 2012 ed espresse in migliaia di euro, ovenon altrimenti indicato.
Stato patrimoniale attivo
B. Immobilizzazioni
B. I I . Immobi l izzaz ioni mater ia l i
Al 31 dicembre 2013 la voce, al netto dei fondi, ammonta complessiva-mente a 2 migliaia di euro.Gli ammortamenti imputati all’esercizio sono stati calcolati su tutti i cespitistrumentali, applicando le aliquote ritenute rappresentative della vita eco-nomico-tecnica dei beni al costo storico. Le Immobilizzazioni materiali nonrisultano gravate da ipoteche o privilegi.I dettagli relativi all’analisi delle variazioni del Costo storico, del Fondo diammortamento e dei Valori netti sono riportati nel seguente prospetto:
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S E Z I O N E 3 .ANALISI DELLE VOCI DI BILANCIO E DELLE RELATIVE VARIAZIONI
2012 INCREM. DECREM. 2013 FONDO INCREM. DECREM. FONDO VALOREAMMORTAM. AMMORTAM. RESIDUO
2012 2013
1. Terreni e fabbricati 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2. Impianti e macchinari 22 0 0 22 17 3 0 20 2
3. Attrezzature industriali e commerciali 4 0 0 4 4 0 0 4 0
4. Altri beni 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5. Immobilizzazioni in corso e acconti 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTALE 26 0 0 26 21 3 0 24 2
Valori in migliaia di euro
Immobilizzazioni materiali
B. I I I . Immobi l izzaz ioni f inanz iar ie
Le Immobilizzazioni finanziarie comprendono alla voce Partecipazioni inaltre imprese, per 1.106 migliaia di euro, la quota del 10% del Capitale sot-toscritto nella società Metrolatina Spa; costituita con atto del 1° febbraio2007 per la realizzazione del progetto di costruzione della tranvia leggeranel Comune di Latina.Dati riepilogativi Metrolatina Spa: • sede legale in Latina, Via Ofanto snc;• Capitale sociale: 11.063.490,00 euro di cui versato al 31 dicembre 2012
5.089.776,00 euro.Nei Crediti verso altri (Attivo circolante) è iscritto il valore complessivo deifinanziamenti infruttiferi erogati nel corso degli esercizi alla MetrolatinaSpa per complessive 19 migliaia di euro. I Debiti verso altri accolgono, inve-ce, i decimi del Capitale sociale della suddetta par tecipata non ancorarichiamati per 535 migliaia di euro.
C. Attivo circolante
C.I I . Credit i
Al 31 dicembre 2013 i Crediti, esposti al netto dei relativi fondi rettificativi,ammontano a complessivi 5.825 migliaia di euro e sono prevalentementecomposti dalle seguenti voci.
C . I I . 1 . C R E D I T I V E R S O C L I E N T I
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta a 4.862 migliaia di euro ed è cosìdettagliata:
Analisi dei dati
• I Crediti verso il Comune di Latina, pari a nominali 4.272 migliaia di euro(di cui 178 migliaia di euro per fatture da emettere), risultano iscritti inbilancio per 3.001 migliaia di euro al netto del Fondo svalutazioni crediti
234 C O T R A L S P A
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Crediti verso il Comune di Latina 4.094 3.344 750
Fondo svalutazione crediti -1.064 -1.018 -46
Note di credito da emettere -263 -236 -27
Crediti verso altri clienti 474 324 150
Fatture da emettere 178 106 72
Crediti per vendita titoli di viaggio 1.443 25 1.418
TOTALE 4.862 2.545 2.317
Valori in migliaia di euro
Crediti verso clienti
B. I I I . Immobi l izzaz ioni f inanz iar ie
Le Immobilizzazioni finanziarie comprendono alla voce Partecipazioni inaltre imprese, per 1.106 migliaia di euro, la quota del 10% del Capitale sot-toscritto nella società Metrolatina Spa; costituita con atto del 1° febbraio2007 per la realizzazione del progetto di costruzione della tranvia leggeranel Comune di Latina.Dati riepilogativi Metrolatina Spa: • sede legale in Latina, Via Ofanto snc;• Capitale sociale: 11.063.490,00 euro di cui versato al 31 dicembre 2012
5.089.776,00 euro.Nei Crediti verso altri (Attivo circolante) è iscritto il valore complessivo deifinanziamenti infruttiferi erogati nel corso degli esercizi alla MetrolatinaSpa per complessive 19 migliaia di euro. I Debiti verso altri accolgono, inve-ce, i decimi del Capitale sociale della suddetta par tecipata non ancorarichiamati per 535 migliaia di euro.
C. Attivo circolante
C.I I . Credit i
Al 31 dicembre 2013 i Crediti, esposti al netto dei relativi fondi rettificativi,ammontano a complessivi 5.825 migliaia di euro e sono prevalentementecomposti dalle seguenti voci.
C . I I . 1 . C R E D I T I V E R S O C L I E N T I
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta a 4.862 migliaia di euro ed è cosìdettagliata:
Analisi dei dati
• I Crediti verso il Comune di Latina, pari a nominali 4.272 migliaia di euro(di cui 178 migliaia di euro per fatture da emettere), risultano iscritti inbilancio per 3.001 migliaia di euro al netto del Fondo svalutazioni crediti
234 C O T R A L S P A
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Crediti verso il Comune di Latina 4.094 3.344 750
Fondo svalutazione crediti -1.064 -1.018 -46
Note di credito da emettere -263 -236 -27
Crediti verso altri clienti 474 324 150
Fatture da emettere 178 106 72
Crediti per vendita titoli di viaggio 1.443 25 1.418
TOTALE 4.862 2.545 2.317
Valori in migliaia di euro
Crediti verso clienti
B I L A N C I D E L L E S O C I E T A´ C O N T R O L L A T E 235
e delle Note di credito da emettere, pari rispettivamente a 1.008 migliaiadi euro e a 263 migliaia di euro. I predetti importi rettificativi sono statiiscritti nell’esercizio in esame e in quelli precedenti, per effetto di pre-stazioni e di conguagli contestati dal Committente e in corso di esameda par te di un’apposita Commissione tecnica nominata dal Comune.
• Crediti verso Schiaffini Travel Spa, pari a 1.521 migliaia di euro, riferiti prin-cipalmente agli incassi per vendita a bordo degli autobus di TDV relativial trasporto pubblico locale di Latina. I crediti in esame evidenziano unincremento pari a 1.479 migliaia di euro per effetto delle compensazio-ni tra par tite creditorie e debitorie effettuate nell’esercizio chiuso al 31dicembre 2012.
• I residui Crediti verso clienti, pari a nominali 396 migliaia di euro risulta-no iscritti in bilancio per 340 migliaia di euro al netto del fondo svaluta-zioni crediti pari a 56 migliaia di euro. Detti crediti si riferiscono princi-palmente alle prestazioni svolte alla Regione Lazio e all’Azienda StradeLazio (Astral).
C . I I . 4 . C R E D I T I V E R S O C O N T R O L L A N T I
I Crediti verso Cotral Spa, pari a 579 migliaia di euro, sono riferiti al contri-buto consortile per il servizio di trasporto pubblico locale nel Comune diCiampino. I suddetti crediti si decrementano di 133 migliaia di euro rispet-to all’esercizio precedente.
C . I I . 4 B I S . C R E D I T I T R I B U T A R I
I Crediti tributari, pari a 59 migliaia di euro, riflettono la migliore stima delrimborso Irap relativo agli esercizi 2007-2011 e non subiscono sostanzialivariazioni rispetto all’esercizio precedente.
C . I I . 5 . C R E D I T I V E R S O A L T R I
Al 31 dicembre 2013 la voce, pari a 324 migliaia di euro, è composta prin-cipalmente da:
• Crediti verso Metrolatina Spa per finanziamenti infruttiferi pari a 19migliaia di euro;
• Crediti per pignoramenti di fondi su conto corrente bancario per 134migliaia di euro;
• Anticipi su titoli di viaggio di altri vettori da distribuire presso il nostro deskdi Ciampino per 84 migliaia di euro.
• Accise sul gasolio per 71 migliaia di euro.La voce non evidenzia variazioni significative rispetto all’esercizio prece-dente.
C.III.6. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
La voce, iscritta in bilancio per 200 migliaia di euro, non subisce variazionirispetto ai periodi precedenti e riflette obbligazioni emesse da primarioistituto di credito a copertura di fidejussione rilasciata al Comune di Latina.
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C.IV. Disponib i l i tà l iqu ide
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta a 152 migliaia di euro, con unincremento rispetto all’esercizio precedente di 623 migliaia di euro. La composizione è riportata nel prospetto seguente:
D. Ratei e risconti attivi
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta a 12 migliaia di euro, con undecremento rispetto all’esercizio precedente di 86 migliaia di euro.La composizione è riportata nel prospetto seguente:
La voce accoglie esclusivamente ratei per interessi attivi su titoli, maturatie non ancora accreditati su conto corrente bancario al 31 dicembre 2013.La variazione dei risconti attivi è correlata alla liquidazione posticipata deipremi assicurativi, avvenuta agli inizi dell’anno 2014.
236 C O T R A L S P A
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Depositi bancari e postali 122 767 -645
Cassa assegni 29 7 21
Cassa contanti 1 1 0
TOTALE 152 775 -623
Valori in migliaia di euro
Disponibilità liquide
Ratei e risconti attivi
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Ratei attivi 12 4 8
Risconti annuali 0 94 -94
TOTALE 12 98 -86
Valori in migliaia di euro
C.IV. Disponib i l i tà l iqu ide
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta a 152 migliaia di euro, con unincremento rispetto all’esercizio precedente di 623 migliaia di euro. La composizione è riportata nel prospetto seguente:
D. Ratei e risconti attivi
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta a 12 migliaia di euro, con undecremento rispetto all’esercizio precedente di 86 migliaia di euro.La composizione è riportata nel prospetto seguente:
La voce accoglie esclusivamente ratei per interessi attivi su titoli, maturatie non ancora accreditati su conto corrente bancario al 31 dicembre 2013.La variazione dei risconti attivi è correlata alla liquidazione posticipata deipremi assicurativi, avvenuta agli inizi dell’anno 2014.
236 C O T R A L S P A
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Depositi bancari e postali 122 767 -645
Cassa assegni 29 7 21
Cassa contanti 1 1 0
TOTALE 152 775 -623
Valori in migliaia di euro
Disponibilità liquide
Ratei e risconti attivi
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Ratei attivi 12 4 8
Risconti annuali 0 94 -94
TOTALE 12 98 -86
Valori in migliaia di euro
B I L A N C I D E L L E S O C I E T A´ C O N T R O L L A T E 237
Stato patrimoniale passivo
A. Patrimonio netto
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta a 1.691 migliaia di euro con unincremento di 103 migliaia di euro rispetto all’esercizio precedente.La composizione è riportata nel prospetto seguente:
Le poste del Patrimonio netto sono di seguito distinte a seconda dell’origi-ne, della possibilità di utilizzazione, della distribuibilità e dell’avvenuta utiliz-zazione negli esercizi precedenti:
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Patrimonio netto
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Capitale sociale 1.230 90 1.140
Riserva legale 18 13 5
Finanziamento Soci in conto futuro aumento di Capitale 0 1.140 -1.140
Utili/(Perdite) portati a nuovo 340 242 98
Utile/(Perdita) dell’esercizio 108 103 5
TOTALE 1.696 1.588 108
Valori in migliaia di euro
Disponibilità/distribuibilità del Patrimonio netto al 2013
IMPORTO POSSIBILITA´ DI UTILIZZAZIONE QUOTA DISPONIBILE
Capitale 1.230.000
Riserva di Capitale
Riserva azioni proprie 0
Riserva da soprapprezzo azioni 0 A, B, C
Riserve di utili
Riserva legale 17.884 B
Utili/(Perdite) portati a nuovo 339.983 A, B, C 339.983
TOTALE 1.587.867 339.983
Quota non distribuibile 1.247.884
Residua quota distribuibile 339.983
Valori in unità di euro
1. A. Aumento di Capitale
B. Copertura perdite
C. Distribuzione ai Soci
Le variazioni del Patrimonio netto intervenute nel corso dell’esercizio 2013sono le seguenti:
B. Fondi per rischi e oneri
Al 31 dicembre 2013 l’ammontare dei Fondi per rischi e oneri è pari a 129migliaia di euro e riflette le pretese risarcitorie conseguenti a un sinistroavvenuto nel 2006 che cagionò danni fisici a un passeggero. La voce nonsubisce variazioni rispetto all’esercizio precedente.
C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Il Fondo Trattamento di fine rapporto al 31 dicembre 2013 ammonta a 368migliaia di euro e rappresenta le competenze maturate a favore dei dipendentiin servizio a tale data. Le quote di accantonamento sono state calcolate secon-do le modalità previste dalla legge (art. 2120 del codice civile) e dai contratti.La movimentazione intervenuta nell’esercizio è la seguente:
238 C O T R A L S P A
Prospetto delle variazioni nei conti di Patrimonio netto
CAPITALE RISERVA ALTRE UTILI/(PERDITE) RISULTATO TOTALESOCIALE LEGALE RISERVE PORTATI DELL´ESERCIZIO PATRIMONIO
A NUOVO NETTO
Saldo al 31 dicembre 2012 90.000 12.713 1.140.000 241.733 103.421 1.587.867
Destinazione dell’Utile del 31 dicembre 2012 5.171 98.250 -103.421 0
Finanziamento Soci in conto futuro aumento di Capitale 1.140.000 -1.140.000 0
Risultato d’esercizio al 31 dicembre 2013 108.112 108.112
SALDO AL 31 DICEMBRE 2013 1.230.000 17.884 0 339.983 108.112 1.695.979
Valori in unità di euro
Consistenza del fondo al 31 dicembre 2012 336
Incrementi
Accantonamenti dell’esercizio 70
Rivalutazione lorda 5
Totale incrementi 75
Decrementi
Cessazione del rapporto 25
Recupero IVS 0,5 3
Anticipazioni al personale 14
Imposta 11% su rivalutazione 1
Totale decrementi 43
Consistenza del fondo al 31 dicembre 2013 368
Valori in migliaia di euro
Fondo Trattamento di fine rapporto di lavoro
Le variazioni del Patrimonio netto intervenute nel corso dell’esercizio 2013sono le seguenti:
B. Fondi per rischi e oneri
Al 31 dicembre 2013 l’ammontare dei Fondi per rischi e oneri è pari a 129migliaia di euro e riflette le pretese risarcitorie conseguenti a un sinistroavvenuto nel 2006 che cagionò danni fisici a un passeggero. La voce nonsubisce variazioni rispetto all’esercizio precedente.
C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Il Fondo Trattamento di fine rapporto al 31 dicembre 2013 ammonta a 368migliaia di euro e rappresenta le competenze maturate a favore dei dipendentiin servizio a tale data. Le quote di accantonamento sono state calcolate secon-do le modalità previste dalla legge (art. 2120 del codice civile) e dai contratti.La movimentazione intervenuta nell’esercizio è la seguente:
238 C O T R A L S P A
Prospetto delle variazioni nei conti di Patrimonio netto
CAPITALE RISERVA ALTRE UTILI/(PERDITE) RISULTATO TOTALESOCIALE LEGALE RISERVE PORTATI DELL´ESERCIZIO PATRIMONIO
A NUOVO NETTO
Saldo al 31 dicembre 2012 90.000 12.713 1.140.000 241.733 103.421 1.587.867
Destinazione dell’Utile del 31 dicembre 2012 5.171 98.250 -103.421 0
Finanziamento Soci in conto futuro aumento di Capitale 1.140.000 -1.140.000 0
Risultato d’esercizio al 31 dicembre 2013 108.112 108.112
SALDO AL 31 DICEMBRE 2013 1.230.000 17.884 0 339.983 108.112 1.695.979
Valori in unità di euro
Consistenza del fondo al 31 dicembre 2012 336
Incrementi
Accantonamenti dell’esercizio 70
Rivalutazione lorda 5
Totale incrementi 75
Decrementi
Cessazione del rapporto 25
Recupero IVS 0,5 3
Anticipazioni al personale 14
Imposta 11% su rivalutazione 1
Totale decrementi 43
Consistenza del fondo al 31 dicembre 2013 368
Valori in migliaia di euro
Fondo Trattamento di fine rapporto di lavoro
B I L A N C I D E L L E S O C I E T A´ C O N T R O L L A T E 239
D. Debiti
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta complessivamente a 4.892 migliaiadi euro e registra una variazione in aumento pari a 1.294 migliaia di eurodovuta principalmente a un incremento dei Debiti verso fornitori (1.554migliaia di euro) e dei Debiti finanziari (107 migliaia di euro), nonché a undecremento dei Debiti verso altri (-478 migliaia di euro).
D.7. Debit i verso fornitor i
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta a 2.927 migliaia di euro al netto diNote di credito da ricevere e di Anticipi a fornitori e registra un incrementopari a 1.554 migliaia di euro. Di seguito si ripor ta il prospetto di dettaglio:
I suddetti Debiti commerciali riflettono principalmente l’acquisto di beni eservizi quali: prestazioni erogate dalla consorziata Schiaffini Travel Spa,gasolio per autotrazione e canoni di locazione del deposito di Latina.La variazione rispetto all’esercizio precedente è correlata prevalentemen-te alla compensazione tra par tite creditorie e debitorie verso la SchiaffiniTravel Spa, operata nell’esercizio 2012 e non reiterata in quello corrente.
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Debiti verso fornitori
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Debiti verso fornitori 2.214 855 1.359
Fatture da ricevere 774 677 97
Subtotale 2.988 1.532 1.456
Note di credito da ricevere -23 -23 0
Fornitori in conto anticipi -38 -136 98
TOTALE 2.927 1.373 1.554
Valori in migliaia di euro
D.11. Debit i verso control lant i
La voce ammonta a 196 migliaia di euro e registra un incremento pari a48 migliaia di euro. Di seguito si ripor ta il prospetto di dettaglio:
D.12. Debit i tr ibutar i
La voce accoglie principalmente il saldo al 31 dicembre 2013 delle impo-ste dirette, dell’Iva a debito e delle ritenute operate sulle retribuzioni delpersonale dipendente:
Si evidenzia che l’Iva a debito è rappresentata da Iva in sospensione.
D.13. Debit i verso ist i tut i d i prev idenza e s icurezza socia le
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta a 90 migliaia di euro e risulta esse-re in linea con l’ammontare dell’esercizio precedente. Di seguito si ripor tail prospetto di dettaglio:
240 C O T R A L S P A
Debiti verso controllanti
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Cotral Spa
Prestazioni di servizi 142 91 51
Fatture da ricevere per prestazioni di servizi 54 57 -3
TOTALE 196 148 48
Valori in migliaia di euro
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Debito Ires 9 8 1
Debito Irap 30 22 8
Erario in conto ritenute ai dipendenti e lavoro autonomo 37 39 -2
Iva in sospensione 383 280 103
Erario in conto Iva (credito) -249 -214 -35
TOTALE 210 135 75
Valori in migliaia di euro
Debiti tributari
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Debiti previdenziali 90 102 -12
Debiti verso Inail 0 0 0
TOTALE 90 102 -12
Valori in migliaia di euro
Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale
D.11. Debit i verso control lant i
La voce ammonta a 196 migliaia di euro e registra un incremento pari a48 migliaia di euro. Di seguito si ripor ta il prospetto di dettaglio:
D.12. Debit i tr ibutar i
La voce accoglie principalmente il saldo al 31 dicembre 2013 delle impo-ste dirette, dell’Iva a debito e delle ritenute operate sulle retribuzioni delpersonale dipendente:
Si evidenzia che l’Iva a debito è rappresentata da Iva in sospensione.
D.13. Debit i verso ist i tut i d i prev idenza e s icurezza socia le
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta a 90 migliaia di euro e risulta esse-re in linea con l’ammontare dell’esercizio precedente. Di seguito si ripor tail prospetto di dettaglio:
240 C O T R A L S P A
Debiti verso controllanti
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Cotral Spa
Prestazioni di servizi 142 91 51
Fatture da ricevere per prestazioni di servizi 54 57 -3
TOTALE 196 148 48
Valori in migliaia di euro
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Debito Ires 9 8 1
Debito Irap 30 22 8
Erario in conto ritenute ai dipendenti e lavoro autonomo 37 39 -2
Iva in sospensione 383 280 103
Erario in conto Iva (credito) -249 -214 -35
TOTALE 210 135 75
Valori in migliaia di euro
Debiti tributari
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Debiti previdenziali 90 102 -12
Debiti verso Inail 0 0 0
TOTALE 90 102 -12
Valori in migliaia di euro
Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale
B I L A N C I D E L L E S O C I E T A´ C O N T R O L L A T E 241
I Debiti previdenziali includono gli oneri contributivi riflessi delle retribuzionispettanti al personale per il mese di dicembre e per la tredicesima mensilità.
D.14. Altr i debit i
Al 31 dicembre 2013 la voce ammonta a 1.362 migliaia di euro e registraun decremento di 478 migliaia di euro.La composizione è riportata nel seguente prospetto:
Analisi dei dati
• I Debiti verso Metrolatina Spa sono rappresentati dai decimi del Capitalesociale della par tecipata Metrolatina Spa non ancora richiamati.
• I Debiti verso il Comune di Latina riflettono principalmente le tasse di cir-colazione sugli autobus di proprietà del Comune di Latina (concessi incomodato d’uso gratuito all’Atral Scrl), l’aggio su titoli di viaggio a favo-re del Comune e, per 113 migliaia di euro, gli importi delle soste incas-sate per conto del Comune e pagati nel mese gennaio 2014.
• I Debiti verso il personale sono rappresentati dagli stipendi netti delmese di dicembre 2013.
E. Ratei e risconti passivi
La posta ammonta a 212 migliaia di euro ed è essenzialmente compostadai ratei passivi sulle competenze del personale maturate e non ancoragodute (ferie, permessi e 14ª mensilità).La loro composizione è riportata nel seguente prospetto:
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Altri debiti
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Debiti verso Metrolatina Spa 535 561 -26
Debiti verso il Comune di Latina 623 410 213
Debiti verso il personale 106 106 0
Debiti verso SIT Srl per risarcimento danni 0 626 -626
Debiti vari 98 137 -39
TOTALE 1.362 1.840 -478
Valori in migliaia di euro
Ratei e risconti passivi
31.12.2013 31.12.2012 VARIAZIONE
Rateo ferie e permessi 151 130 21
Rateo 14ª mensilità 61 52 9
TOTALE 212 182 30
Valori in migliaia di euro
Conti d’ordine
La posta ammonta a 200 migliaia di euro ed è rappresentata da fidejussio-ni rilasciate a favore del Comune di Latina. Essa registra un decrementorispetto all’esercizio precedente per l’estinzione di conti vincolati a servi-zio di passività liquidate nel 2013.
Conto economico
A. Valore della produzione
Al 31 dicembre 2013 il Valore della produzione ammonta a complessive8.245 migliaia di euro, registrando un decremento dell’12,1% rispetto all’e-sercizio precedente.Esso risulta così composto:
242 C O T R A L S P A
Valore della produzione
2013 2012 VARIAZIONE
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
Prodotti del traffico 1.847 1.560 287
Servizio gestione sosta Comune di Latina 986 72 914
Contratto di servizio con il Comune di Latina 3.861 3.867 -6
Contributi consortili su nodo di Ciampino 583 579 4
Noleggi 72 68 4
Ricavi delle prestazioni agevolate 681 708 -27
Totale ricavi delle vendite e delle prestazioni 8.030 6.854 1.176
Altri ricavi e proventi
Altri 215 499 -284
Totale altri ricavi e proventi 215 499 -284
TOTALE 8.245 7.353 892
Valori in migliaia di euro
Conti d’ordine
La posta ammonta a 200 migliaia di euro ed è rappresentata da fidejussio-ni rilasciate a favore del Comune di Latina. Essa registra un decrementorispetto all’esercizio precedente per l’estinzione di conti vincolati a servi-zio di passività liquidate nel 2013.
Conto economico
A. Valore della produzione
Al 31 dicembre 2013 il Valore della produzione ammonta a complessive8.245 migliaia di euro, registrando un decremento dell’12,1% rispetto all’e-sercizio precedente.Esso risulta così composto:
242 C O T R A L S P A
Valore della produzione
2013 2012 VARIAZIONE
Ricavi delle vendite e delle prestazioni
Prodotti del traffico 1.847 1.560 287
Servizio gestione sosta Comune di Latina 986 72 914
Contratto di servizio con il Comune di Latina 3.861 3.867 -6
Contributi consortili su nodo di Ciampino 583 579 4
Noleggi 72 68 4
Ricavi delle prestazioni agevolate 681 708 -27
Totale ricavi delle vendite e delle prestazioni 8.030 6.854 1.176
Altri ricavi e proventi
Altri 215 499 -284
Totale altri ricavi e proventi 215 499 -284
TOTALE 8.245 7.353 892
Valori in migliaia di euro
B I L A N C I D E L L E S O C I E T A´ C O N T R O L L A T E 243
Analisi dei dati
I Ricavi delle vendite e delle prestazioni, pari a 8.030 migliaia di euro (6.854migliaia di euro nel 2012), sono composti da:• ricavi relativi alla vendita dei titoli di viaggio sulle tratte di Ciampino per
1.323 migliaia di euro (1.080 migliaia di euro nel 2012);• ricavi relativi alla vendita dei titoli di viaggio per il trasporto pubblico
locale del Comune di Latina per 524 migliaia di euro (481 migliaia dieuro nel 2012);
• canone compensativo per il Servizio Gestione della Sosta a Latina ini-ziato il 1° dicembre 2012 per 986 migliaia di euro (72 migliaia di euronel 2012);
• corrispettivo del Contratto di servizio con il Comune di Latina per3.861 migliaia di euro (3.867 migliaia di euro nel 2012);
• contributi consortili per il servizio di Ciampino, pari 583 migliaia di euro(579 migliaia di euro nel 2012);
• noleggi di bus con conducente per trasporto personale Astral per 72migliaia di euro (68 migliaia di euro nel 2012);
• ricavi da prestazioni agevolate pari a 681 migliaia di euro (708 migliaiadi euro nel 2012). Tale posta riflette il corrispettivo a carico del conce-dente del servizio di trasporto pubblico locale, generato dalla differenzatra il valore ordinario del titolo di viaggio e il valore agevolato dellostesso, concesso a par ticolari categorie di utenti del servizio di traspor-to, ai sensi della normativa regionale vigente.
Gli Altri ricavi e proventi, pari a 215 migliaia di euro (499 migliaia di euronel 2012), sono composti prevalentemente da:• rimborso accisa sul gasolio per 143 migliaia di euro circa;• corrispettivo per servizio di rifornimento bus Cotral presso il deposito
di Latina per 33 migliaia di euro circa;• quietanze assicurative per 11 migliaia di euro circa ;• canone di locazione ufficio Metrolatina per 15 migliaia di euro circa.
B. Costi della produzione
Al 31 dicembre 2013 i Costi della produzione ammontano a 7.997 migliaiadi euro (7.130 migliaia di euro nel 2012), con un incremento di 867migliaia di euro rispetto all’esercizio precedente, dovuto principalmenteall’inserimento degli addetti al servizio di sosta nel Comune di Latina eall’incremento delle prestazioni di servizi nell’ambito di detto servizio.
B.6 . Mater ie pr ime , suss id iar ie , d i consumo e merci
La posta ammonta a complessive 989 migliaia di euro (983 migliaia di euronel 2012) e accoglie principalmente i costi sostenuti per l’acquisto del car-burante per la trazione degli autobus.
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B.7 . Cost i per ser v iz i
La voce ammonta, complessivamente, a 4.408 migliaia di euro (4.096migliaia di euro nel 2012) e si riferisce ai costi dettagliati nel prospettoseguente. La variazione rispetto all’esercizio precedente è correlata princi-palmente alle prestazioni nell’ambito del nuovo servizio di gestione dellasosta erogato al Comune di Latina.
244 C O T R A L S P A
Costi per servizi
2013 2012 VARIAZIONE
Global service bus Ciampino 1.204 1.117 -87
Manutenzione veicoli ordinaria 526 515 -11
Manutenzione veicoli straordinaria 47 102 55
Servizi amministrativi e segreteria 38 37 -1
Pulizie veicoli 72 70 -2
Servizio AVM 63 61 -2
Servizi informatici 54 53 -1
Personale conducente consorziato 374 345 -29
Servizio assistenza e informazioni 168 164 -4
Vettori 64 66 2
Gestione coordinamento e servizi amministrativi 254 247 -7
Nolo a freddo Latina 382 370 -12
Attività e consulenze tecniche 150 170 20
Commissioni distribuzione TDV Ciampino 104 86 -18
Aggio su vendita TDV per il Comune di Latina 48 44 -4
Tasse di proprietà 13 14 1
Prestazioni legali 35 84 49
Cancelleria e stampati 6 9 3
Tipografia per TDV, dépliant e varie 16 8 -8
Assicurazioni 238 207 -31
Rimborso spese km e trasferte 18 10 -8
Utenze 12 14 2
Commissioni distribuzione TDV Latina 38 38 0
Collegio Sindacale 18 21 3
Consulenze amministrative e fiscali 78 73 -5
Divise autisti 1 3 2
Buoni pasto 53 66 13
Spese bancarie 10 12 2
Spese servizio gestione sosta 238 18 -220
Altre spese varie 86 72 -14
TOTALE 4.408 4.096 -312
Valori in migliaia di euro
B.7 . Cost i per ser v iz i
La voce ammonta, complessivamente, a 4.408 migliaia di euro (4.096migliaia di euro nel 2012) e si riferisce ai costi dettagliati nel prospettoseguente. La variazione rispetto all’esercizio precedente è correlata princi-palmente alle prestazioni nell’ambito del nuovo servizio di gestione dellasosta erogato al Comune di Latina.
244 C O T R A L S P A
Costi per servizi
2013 2012 VARIAZIONE
Global service bus Ciampino 1.204 1.117 -87
Manutenzione veicoli ordinaria 526 515 -11
Manutenzione veicoli straordinaria 47 102 55
Servizi amministrativi e segreteria 38 37 -1
Pulizie veicoli 72 70 -2
Servizio AVM 63 61 -2
Servizi informatici 54 53 -1
Personale conducente consorziato 374 345 -29
Servizio assistenza e informazioni 168 164 -4
Vettori 64 66 2
Gestione coordinamento e servizi amministrativi 254 247 -7
Nolo a freddo Latina 382 370 -12
Attività e consulenze tecniche 150 170 20
Commissioni distribuzione TDV Ciampino 104 86 -18
Aggio su vendita TDV per il Comune di Latina 48 44 -4
Tasse di proprietà 13 14 1
Prestazioni legali 35 84 49
Cancelleria e stampati 6 9 3
Tipografia per TDV, dépliant e varie 16 8 -8
Assicurazioni 238 207 -31
Rimborso spese km e trasferte 18 10 -8
Utenze 12 14 2
Commissioni distribuzione TDV Latina 38 38 0
Collegio Sindacale 18 21 3
Consulenze amministrative e fiscali 78 73 -5
Divise autisti 1 3 2
Buoni pasto 53 66 13
Spese bancarie 10 12 2
Spese servizio gestione sosta 238 18 -220
Altre spese varie 86 72 -14
TOTALE 4.408 4.096 -312
Valori in migliaia di euro
B I L A N C I D E L L E S O C I E T A´ C O N T R O L L A T E 245
B.8 . Godimento d i beni d i terz i
All’interno di tale voce di bilancio, pari a 122 migliaia di euro, sono iscritti icanoni di locazione del deposito di Latina, del desk di Ciampino e dellasede sociale.
B.9 . Cost i de l personale
Il costo complessivo del personale dipendente, che ammonta a 2.439migliaia di euro (1.834 migliaia di euro nel 2012), rappresenta circa il 30%del totale dei costi della produzione, al netto delle svalutazioni di crediti(26% nel 2012).
C. Proventi e oneri finanziari
Al 31 dicembre 2013 la voce Proventi e oneri finanziari presenta un saldodi oneri finanziari netti pari a 7 migliaia di euro (6 migliaia di euro nel2012). Tale voce riflette, tra i Proventi, gli interessi moratori maturati versoAstral (28 migliaia di euro) e, tra gli Oneri, la prudenziale svalutazione didetti interessi.
E. Proventi e oneri straordinari
Al 31 dicembre 2013 la voce Proventi e oneri straordinari presenta un saldonetto pari a 9 migliaia di euro e comprende le differenze sulle impostedell’esercizio precedente.
F. Imposte sul reddito d’esercizio
La voce Imposte sul reddito dell’esercizio accoglie la stima delle imposterelative al carico fiscale di periodo per Irap e Ires, rispettivamente pari a112 migliaia di euro e a 44 migliaia di euro.Allo stato attuale, nelle more del rinnovo del Contratto di servizio perl’anno 2014 e seguenti con il Comune di Latina, la Società ha ritenuto pru-denziale non riflettere in bilancio la fiscalità differita attiva generata da dif-ferenze temporanee deducibili relative a limitazioni per accantonamenti afondi del passivo e per rettifiche di valore. Le predette imposte anticipatesaranno riflesse nel bilancio al verificarsi delle condizioni previste dal codi-ce civile e raccomandate dai princípi contabili nazionali (OIC).
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Numero dei dipendenti
Il numero medio dei dipendenti alla data di chiusura dell’esercizio e larelativa variazione rispetto all’esercizio precedente ripar tito per categoriaè riportato nel seguente prospetto:
Compensi ad Amministratori e Sindaci
Il compenso degli Amministratori è pari a complessive 32 migliaia di euro.Gli emolumenti del Collegio Sindacale ammontano a complessive 18migliaia di euro, comprensive del compenso per la revisione legale.
Informativa sull’attività di direzione e coordinamento ai sensi dell’art. 2497 bis, comma 4, del codice civile
La Società è soggetta all’attività di direzione e coordinamento da parte dellaCotral Spa, società che detiene il 70% del Capitale sociale dell’Atral Scrl. Di seguito si ripor ta il prospetto riepilogativo con l’indicazione dei datiessenziali del bilancio al 31 dicembre 2012 (ultimo approvato alla data diredazione del presente bilancio) della Società che esercita attività di direzio-ne e coordinamento.
246 C O T R A L S P A
S E Z I O N E 4 .A LT R E I N F O R M A Z I O N I
Dipendenti
2013 2012 VARIAZIONE
Dirigenti 0 0 0
Quadri 0 0 0
Altro personale 78 51 27
TOTALE 78 51 27
Numero dei dipendenti
Il numero medio dei dipendenti alla data di chiusura dell’esercizio e larelativa variazione rispetto all’esercizio precedente ripar tito per categoriaè riportato nel seguente prospetto:
Compensi ad Amministratori e Sindaci
Il compenso degli Amministratori è pari a complessive 32 migliaia di euro.Gli emolumenti del Collegio Sindacale ammontano a complessive 18migliaia di euro, comprensive del compenso per la revisione legale.
Informativa sull’attività di direzione e coordinamento ai sensi dell’art. 2497 bis, comma 4, del codice civile
La Società è soggetta all’attività di direzione e coordinamento da parte dellaCotral Spa, società che detiene il 70% del Capitale sociale dell’Atral Scrl. Di seguito si ripor ta il prospetto riepilogativo con l’indicazione dei datiessenziali del bilancio al 31 dicembre 2012 (ultimo approvato alla data diredazione del presente bilancio) della Società che esercita attività di direzio-ne e coordinamento.
246 C O T R A L S P A
S E Z I O N E 4 .A LT R E I N F O R M A Z I O N I
Dipendenti
2013 2012 VARIAZIONE
Dirigenti 0 0 0
Quadri 0 0 0
Altro personale 78 51 27
TOTALE 78 51 27
B I L A N C I D E L L E S O C I E T A´ C O N T R O L L A T E 247
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Stato patrimoniale
ESERCIZIO ESERCIZIO VARIAZIONE2012 2011
ATTIVOA. Crediti verso Soci per versamenti ancora dovuti 27.586 0 27.586B. Immobilizzazioni 63.262.745 53.020.516 10.242.229C. Attivo circolante 644.926.332 616.950.133 27.976.199D. Ratei e risconti 416.398 193.744 222.654
TOTALE ATTIVO 708.633.061 670.164.393 38.468.668
PASSIVOA. Patrimonio netto -14.915.831 -20.197.543 5.281.712B. Fondi per rischi e oneri 31.746.247 37.391.861 -5.645.614C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 51.635.081 60.682.459 -9.047.378D. Debiti 624.860.349 589.364.612 35.495.737E. Ratei e risconti 15.307.215 2.923.004 12.384.211
TOTALE PASSIVO 708.633.061 670.164.393 38.468.668
Valori in unità di euro
Conto economico
ESERCIZIO ESERCIZIO VARIAZIONE2012 2011
A. Valore della produzione 334.786.499 305.946.069 28.840.430B. Costi della produzione 363.911.055 343.455.321 20.455.734C. Proventi e oneri finanziari 13.628.769 19.234.979 -5.606.210D. Rettifiche di valore di attività finanziarie 0 0 0E. Proventi e oneri straordinari -3.794.023 -3.018.200 -775.823Risultato prima delle imposte -19.289.810 -21.292.473 2.002.663Imposte sul reddito dell’esercizio 6.669.245 6.404.016 265.229
UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO -25.959.055 -27.696.489 1.737.434
Valori in unità di euro
248 C O T R A L S P A
Rendiconto finanziario
31.12.2013
Utile/(Perdita) del periodo 108.112
Ammortamento delle altre immobilizzazioni immateriali 0Ammortamento delle immobilizzazioni materiali 2.854Variazione del Tfr 31.369Variazione dei fondi per rischi e oneri 0Autofinanziamento economico (A) 142.335
Variazione delle rimanenze 0Variazione dei crediti verso clienti -2.317.580Variazione dei crediti tributari -174Variazione dei crediti diversi 7.733Variazione dei crediti verso controllanti 133.402Variazione delle attività finanziarie 0Variazione dei ratei e risconti attivi 86.339Totale (B) -2.090.280
Variazione dei debiti commerciali 1.554.276Variazione dei debiti tributari/previdenziali 63.144Variazione dei debiti diversi -430.307Variazione dei ratei e risconti passivi 30.403Totale (C) 1.217.519
VARIAZIONI NELLE ATTIVITA´ E NELLE PASSIVITA´ CORRENTI (D= B-C) -872.761
FLUSSO DI CASSA DELLA GESTIONE CORRENTE (E= A-D) -730.426
Incremento/(Decremento) netto immobilizzazioni immateriali 0Incremento/(Decremento) netto immobilizzazioni materiali 0Incremento/(Decremento) netto immobilizzazioni finanziarie 0
FLUSSO DI CASSA GENERATO DALL´ATTIVITA´ DI INVESTIMENTO (F) 0
Obbligazioni ordinarie e convertibili 0Debiti verso Soci per finanziamenti 0Debiti verso banche 107.199Debiti verso altri finanziatori 0Debiti di natura finanziaria collegati a partecipazioni 0Apporti di capitale 0Distribuzione di utili 0
FLUSSO DI CASSA GENERATO DALL´ATTIVITA´ FINANZIARIA (G) 107.199
INCREMENTO/(DECREMENTO) DELLE DISPONIBILITA´ LIQUIDE (H= E-F+G) -623.228
Disponibilità liquide all’inizio del periodo 775.098Disponibilità liquide alla fine del periodo 151.870
SALDO A PAREGGIO -623.228
Valori in unità di euro
248 C O T R A L S P A
Rendiconto finanziario
31.12.2013
Utile/(Perdita) del periodo 108.112
Ammortamento delle altre immobilizzazioni immateriali 0Ammortamento delle immobilizzazioni materiali 2.854Variazione del Tfr 31.369Variazione dei fondi per rischi e oneri 0Autofinanziamento economico (A) 142.335
Variazione delle rimanenze 0Variazione dei crediti verso clienti -2.317.580Variazione dei crediti tributari -174Variazione dei crediti diversi 7.733Variazione dei crediti verso controllanti 133.402Variazione delle attività finanziarie 0Variazione dei ratei e risconti attivi 86.339Totale (B) -2.090.280
Variazione dei debiti commerciali 1.554.276Variazione dei debiti tributari/previdenziali 63.144Variazione dei debiti diversi -430.307Variazione dei ratei e risconti passivi 30.403Totale (C) 1.217.519
VARIAZIONI NELLE ATTIVITA´ E NELLE PASSIVITA´ CORRENTI (D= B-C) -872.761
FLUSSO DI CASSA DELLA GESTIONE CORRENTE (E= A-D) -730.426
Incremento/(Decremento) netto immobilizzazioni immateriali 0Incremento/(Decremento) netto immobilizzazioni materiali 0Incremento/(Decremento) netto immobilizzazioni finanziarie 0
FLUSSO DI CASSA GENERATO DALL´ATTIVITA´ DI INVESTIMENTO (F) 0
Obbligazioni ordinarie e convertibili 0Debiti verso Soci per finanziamenti 0Debiti verso banche 107.199Debiti verso altri finanziatori 0Debiti di natura finanziaria collegati a partecipazioni 0Apporti di capitale 0Distribuzione di utili 0
FLUSSO DI CASSA GENERATO DALL´ATTIVITA´ FINANZIARIA (G) 107.199
INCREMENTO/(DECREMENTO) DELLE DISPONIBILITA´ LIQUIDE (H= E-F+G) -623.228
Disponibilità liquide all’inizio del periodo 775.098Disponibilità liquide alla fine del periodo 151.870
SALDO A PAREGGIO -623.228
Valori in unità di euro
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Cambi utilizzati al 31 dicembre 2013 a raffronto con quelli dell’esercizio 2012
La Società non ha effettuato operazioni in valuta estera.
Per il Consiglio di Amministrazione
Il Presidente Domenico De Vincenzi
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S T L -S O C I E T A ´
T R A S P O R T IL A Z I A L I
S C R L
258 C O T R A L S P A
Relazione sulla gestione
Signori Soci, il bilancio chiuso al 31 dicembre 2013 che sottoponiamo alla Vostraapprovazione, formato dallo stato patrimoniale, dal conto economico edalla nota integrativa, è stato redatto con l’osservanza delle disposizioni inmateria previste dal codice civile, come modificate dai D.Lgs. 127/1991,6/2003 e 37/2004.L’esercizio in chiusura presenta un utile al netto delle imposte pari a489,08 euro, mentre nell’esercizio precedente la Società aveva conseguitoun utile al netto delle imposte di 5.848,88 euro.L’andamento positivo dell’esercizio deve essere attribuito principalmenteal fatto che l’attività trasportistica è appena iniziata ed è in fase di analisi edi indagini per definire il programma di esercizio razionalizzato da sotto-porre alle autorizzazioni da par te degli enti concedenti (Regione Lazio edenti locali).Il risultato prima delle imposte passa da 8.710,88 euro dell’esercizio 2012a 2.006,08 euro dell’esercizio in chiusura.
L I N E E D I S V I L U P P O D E L L ´ AT T I V I TA ´
E P R I N C I PA L I I N I Z I AT I V E R E A L I Z Z AT E
Le principali linee di sviluppo si possono riassumere nell’esercizio di lineedi trasporto sostitutive nell’ambito locale, che avranno un sicuro sviluppoin par ticolare nei comuni dei Castelli Romani, attraversati dalla Via Appia,dove sono state realizzate impor tanti linee di traspor to sostitutivo conmezzi di piccole dimensioni.Sono allo studio ulteriori iniziative trasportistiche suffragate da richiestedei Comuni interessati.
La struttura aziendale
Al momento la struttura aziendale non è stata ben definita dal punto divista dell’organico della Società in quanto subordinata all’approvazionedella razionalizzazione dei servizi.
258 C O T R A L S P A
Relazione sulla gestione
Signori Soci, il bilancio chiuso al 31 dicembre 2013 che sottoponiamo alla Vostraapprovazione, formato dallo stato patrimoniale, dal conto economico edalla nota integrativa, è stato redatto con l’osservanza delle disposizioni inmateria previste dal codice civile, come modificate dai D.Lgs. 127/1991,6/2003 e 37/2004.L’esercizio in chiusura presenta un utile al netto delle imposte pari a489,08 euro, mentre nell’esercizio precedente la Società aveva conseguitoun utile al netto delle imposte di 5.848,88 euro.L’andamento positivo dell’esercizio deve essere attribuito principalmenteal fatto che l’attività trasportistica è appena iniziata ed è in fase di analisi edi indagini per definire il programma di esercizio razionalizzato da sotto-porre alle autorizzazioni da par te degli enti concedenti (Regione Lazio edenti locali).Il risultato prima delle imposte passa da 8.710,88 euro dell’esercizio 2012a 2.006,08 euro dell’esercizio in chiusura.
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E P R I N C I PA L I I N I Z I AT I V E R E A L I Z Z AT E
Le principali linee di sviluppo si possono riassumere nell’esercizio di lineedi trasporto sostitutive nell’ambito locale, che avranno un sicuro sviluppoin par ticolare nei comuni dei Castelli Romani, attraversati dalla Via Appia,dove sono state realizzate impor tanti linee di traspor to sostitutivo conmezzi di piccole dimensioni.Sono allo studio ulteriori iniziative trasportistiche suffragate da richiestedei Comuni interessati.
La struttura aziendale
Al momento la struttura aziendale non è stata ben definita dal punto divista dell’organico della Società in quanto subordinata all’approvazionedella razionalizzazione dei servizi.
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Andamento e risultato di esercizio
Viene di seguito fornita una riclassificazione del bilancio di esercizio(secondo le tecniche dell’analisi finanziaria ed economica). Per una piùcompleta interpretazione dell’andamento aziendale si rinvia ai successivicapitoli della relazione sulla gestione, nonché agli schemi di bilancio e allanota integrativa.
Il bilancio sociale
Conto economico
ESERCIZIO ESERCIZIO VARIAZIONE2013 2012
Valore della produzione 220 272 -52
Costo della produzione 218 263 -45
VALORE DELLA PRODUZIONE NETTA 2 9 -7
Gestione finanziaria 0 0 0
Gestione straordinaria 0 0 0
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE 2 9 -7
Imposte sul reddito dell’esercizio 1 3 -2
RISULTATO DELL´ESERCIZIO 1 6 -5
Valori in migliaia di euro
260 C O T R A L S P A
Valore della produzione
ESERCIZIO ESERCIZIO VARIAZIONE2013 2012
Ricavi vendite e prestazioni 213 272 -59
Ricavi vendite e prestazioni 213 272 -59
Variazioni rimanenze 0 0 0
Variazioni dei lavori in corso su ord. 0 0 0
Incr. di imm. per lav. interni 0 0 0
Altri ricavi e proventi 7 0 7
VALORE DELLA PRODUZIONE 220 272 -52
Valori in migliaia di euro
Situazione patrimoniale e finanziaria
ESERCIZIO ESERCIZIO VARIAZIONE2013 2012
ATTIVO
Attivo circolante
Disponibilità liquide 34 104 -70
Attività finanz. non imm. 0 0 0
Crediti 232 226 6
Rimanenze 0 0 0
Totale attivo circolante 266 330 -64
Ratei e risconti attivi 0 0 0
Immobilizzazioni
Immobilizzazioni immateriali 0 0 0
Immobilizzazioni materiali 0 0 0
Immobilizzazioni finanziarie 0 0 0
Totale immobilizzazioni 0 0 0
TOTALE ATTIVO 266 330 -64
Valori in migliaia di euro
260 C O T R A L S P A
Valore della produzione
ESERCIZIO ESERCIZIO VARIAZIONE2013 2012
Ricavi vendite e prestazioni 213 272 -59
Ricavi vendite e prestazioni 213 272 -59
Variazioni rimanenze 0 0 0
Variazioni dei lavori in corso su ord. 0 0 0
Incr. di imm. per lav. interni 0 0 0
Altri ricavi e proventi 7 0 7
VALORE DELLA PRODUZIONE 220 272 -52
Valori in migliaia di euro
Situazione patrimoniale e finanziaria
ESERCIZIO ESERCIZIO VARIAZIONE2013 2012
ATTIVO
Attivo circolante
Disponibilità liquide 34 104 -70
Attività finanz. non imm. 0 0 0
Crediti 232 226 6
Rimanenze 0 0 0
Totale attivo circolante 266 330 -64
Ratei e risconti attivi 0 0 0
Immobilizzazioni
Immobilizzazioni immateriali 0 0 0
Immobilizzazioni materiali 0 0 0
Immobilizzazioni finanziarie 0 0 0
Totale immobilizzazioni 0 0 0
TOTALE ATTIVO 266 330 -64
Valori in migliaia di euro
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S E D I S E C O N DA R I E
La Società non ha sedi secondarie.
R I C E R C A E S V I L U P P O
Nel corso del periodo l’Azienda ha confermato il costante impegno nel-l’attività di ricerca e sviluppo, allo scopo di fornire agli enti locali un pro-getto di razionalizzazione dei servizi di traspor to pubblico locale nellazona dei Castelli Romani e in par ticolare si è provveduto a effettuare l’a-nalisi trasportistica anche con l’ausilio delle indagini dell’utenza potenzialeper definire il programma di esercizio; si è provveduto anche a effettuareuno studio sulla possibilità di gestire esercizi in global service.
Situazione patrimoniale e finanziaria
ESERCIZIO ESERCIZIO VARIAZIONE2013 2012
PASSIVO E NETTO
Debiti
Debiti finanziari 208 272 -64
Altri debiti 0 0 0
Totale debiti 208 272 -64
Ratei e risconti passivi 0 0 0
Fondi per rischi e oneri 0 0 0
Fondo Tfr 0 0 0
TOTALE PASSIVO 208 272 -64
PATRIMONIO NETTO
Patrimonio netto ante utile esercizio 57 52 5
Utile d’esercizio 1 6 -5
Perdita d’esercizio 0 0 0
TOTALE PATRIMONIO NETTO 58 58 0
TOTALE PASSIVO E NETTO 266 330 -104
Valori in migliaia di euro
L’attività di ricerca risulta organizzata mediante la par tecipazione direttadell’Organo Amministrativo.Al momento non sono state sostenute spese per le operazioni di cuisopra.
A N DA M E N T O D E L L E PA R T E C I PAT E
La Società non detiene alcuna par tecipazione in imprese controllate ecollegate.
A Z I O N I P R O P R I E E Q U O T E P O S S E D U T E ,T R A N S A Z I O N I C O N I M P R E S E C O N T R O L L AT E , COLLEGATE, CONTROLLANTI E IMPRESE SOTTOPOSTEA L C O N T R O L L O D I Q U E S T E U LT I M E
La Società non possiede alla data del 31 dicembre 2013 (data di fineperiodo) proprie quote, né azioni o quote di società controllanti, né ne hapossedute o movimentate nel corso dell’esercizio 2007.Nulla pertanto da rilevare ai fini dell’ar t. 2428, comma 2, nn. 3 e 4, del codi-ce civile.
I N F O R M AT I VA A I S E N S I D E L L ´ A R T. 2 4 9 7 B I S D E L C O D I C E C I V I L E
In ottemperanza all’ar t. 2497 bis, comma 4, si segnala che l’attività di dire-zione e coordinamento della Società è esercitata da Compagnia TrasportiLaziali Società Regionale Spa, in forma abbreviata Cotral Spa, società aventesede in Roma - Via Bernardino Alimena 105, codice fiscale 06043731006,Capitale sociale 11.043.222,30 euro.Nella tabella che segue si segnalano inoltre i rappor ti intercorsi con lasocietà che esercita la direzione e il coordinamento e i rapporti intercorsicon le altre società soggette a tali attività, nonché gli effetti a essi conse-guenti.
Rapporti commerciali e diversi
Esistono rapporti commerciali tra Società controllata e Controllante rela-tivi a fatture emesse per servizi di trasporto.
262 C O T R A L S P A
L’attività di ricerca risulta organizzata mediante la par tecipazione direttadell’Organo Amministrativo.Al momento non sono state sostenute spese per le operazioni di cuisopra.
A N DA M E N T O D E L L E PA R T E C I PAT E
La Società non detiene alcuna par tecipazione in imprese controllate ecollegate.
A Z I O N I P R O P R I E E Q U O T E P O S S E D U T E ,T R A N S A Z I O N I C O N I M P R E S E C O N T R O L L AT E , COLLEGATE, CONTROLLANTI E IMPRESE SOTTOPOSTEA L C O N T R O L L O D I Q U E S T E U LT I M E
La Società non possiede alla data del 31 dicembre 2013 (data di fineperiodo) proprie quote, né azioni o quote di società controllanti, né ne hapossedute o movimentate nel corso dell’esercizio 2007.Nulla pertanto da rilevare ai fini dell’ar t. 2428, comma 2, nn. 3 e 4, del codi-ce civile.
I N F O R M AT I VA A I S E N S I D E L L ´ A R T. 2 4 9 7 B I S D E L C O D I C E C I V I L E
In ottemperanza all’ar t. 2497 bis, comma 4, si segnala che l’attività di dire-zione e coordinamento della Società è esercitata da Compagnia TrasportiLaziali Società Regionale Spa, in forma abbreviata Cotral Spa, società aventesede in Roma - Via Bernardino Alimena 105, codice fiscale 06043731006,Capitale sociale 11.043.222,30 euro.Nella tabella che segue si segnalano inoltre i rappor ti intercorsi con lasocietà che esercita la direzione e il coordinamento e i rapporti intercorsicon le altre società soggette a tali attività, nonché gli effetti a essi conse-guenti.
Rapporti commerciali e diversi
Esistono rapporti commerciali tra Società controllata e Controllante rela-tivi a fatture emesse per servizi di trasporto.
262 C O T R A L S P A B I L A N C I D E L L E S O C I E T A´ C O N T R O L L A T E 263
Rapporti finanziari
Non esistono rapporti finanziari tra Società controllata e Controllante.
FAT T I D I R I L I E VO AV V E N U T I D O P O L A C H I U S U R AD E L L ´ E S E R C I Z I O
Dopo la chiusura dell’esercizio non si sono verificati fatti di rilievo chepossono modificare la situazione patrimoniale e finanziaria della Societàrisultante dal bilancio sottoposto all’approvazione dell’Assemblea dei Soci.
E VO L U Z I O N E P R E V E D I B I L E D E L L A G E S T I O N E
Per quanto riguarda la prevedibile evoluzione della gestione nel prossimoesercizio si continuerà l’attività aziendale trasportistica.Nel corso del 2014:• sarà attivato un progetto di razionalizzazione organizzativa del traspor-
to pubblico locale;• sarà attivato uno sviluppo del trasporto pubblico locale nella zona dei
Castelli Romani Sud;• proseguirà l’attività di trasporto;• si attueranno le operazioni societarie propedeutiche all’avvio di even-
tuali operazioni di global service. Nella stesura della presente relazione abbiamo tenuto conto degli eventiverificatisi e noti sino alla data del 1° aprile 2014.
C O N C L U S I O N I
A conclusione della presente relazione il Consiglio di Amministrazionedesidera manifestare le più vive espressioni di gratitudine e riconoscenza atutti coloro, componenti e non, del Consiglio stesso per il costante e pre-zioso interessamento dimostrato verso la Società.Il Consiglio di Amministrazione rivolge inoltre ringraziamenti ai DirigentiCotral Spa per la collaborazione assicurata nel corso dell’esercizio.
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Signori Soci,sottoponiamo alla Vostra approvazione il bilancio al 31 dicembre 2013 conlo stato patrimoniale, il conto economico e la nota integrativa dell’eserci-zio 2013, nonché la relazione sulla gestione.
Proposta di destinazione del risultato d’esercizio
Si propone all’Assemblea di così destinare il risultato d’esercizio:• Utile d’esercizio al 31 dicembre 2013: 489,08 euro;• 5% a Riserva legale: 24,45 euro;• …% a Riserva straordinaria; 464,63 euro;• …% a Dividendo;• il resto ad Avanzo utili.L’Utile dell’esercizio, pari a 489,08 euro al netto delle imposte, come sievince dalla tabella sopra riportata, il Consiglio propone di destinare allaRiserva legale la somma di 24,45 euro come previsto per legge, e quantoalla somma residua di 464,63 euro si propone di destinarlo alla Riservastraordinaria.Vi ringraziamo per la fiducia accordataci e Vi invitiamo ad approvare ilbilancio così come presentato.
Per il Consiglio di AmministrazioneIl Presidente
Giovanni Libanori
264 C O T R A L S P A
P R O P O S TA D I A P P R OVA Z I O N E D E L B I L A N C I O D ´ E S E R C I Z I O 2 0 1 3
Signori Soci,sottoponiamo alla Vostra approvazione il bilancio al 31 dicembre 2013 conlo stato patrimoniale, il conto economico e la nota integrativa dell’eserci-zio 2013, nonché la relazione sulla gestione.
Proposta di destinazione del risultato d’esercizio
Si propone all’Assemblea di così destinare il risultato d’esercizio:• Utile d’esercizio al 31 dicembre 2013: 489,08 euro;• 5% a Riserva legale: 24,45 euro;• …% a Riserva straordinaria; 464,63 euro;• …% a Dividendo;• il resto ad Avanzo utili.L’Utile dell’esercizio, pari a 489,08 euro al netto delle imposte, come sievince dalla tabella sopra riportata, il Consiglio propone di destinare allaRiserva legale la somma di 24,45 euro come previsto per legge, e quantoalla somma residua di 464,63 euro si propone di destinarlo alla Riservastraordinaria.Vi ringraziamo per la fiducia accordataci e Vi invitiamo ad approvare ilbilancio così come presentato.
Per il Consiglio di AmministrazioneIl Presidente
Giovanni Libanori
264 C O T R A L S P A B I L A N C I D E L L E S O C I E T A´ C O N T R O L L A T E 265
Denominazione S T L - S O C I E T A ’ T R A S P O R T I L A Z I A L I S C R L
Sede legale Via Bernardino Alimena, 105 • 00173 Roma
Codice fiscale 09015641005
Codice CCIAA RM
Partita Iva 09015641005
Numero REA 000001133224
Forma giuridica Società a responsabilità limitata
Capitale sociale 20.000,00 euro, interamente versato
Settore di attività prevalente (ATECO) 493100
Numero albo cooperative
Appartenenza a Gruppo Sì
Paese della Capogruppo Italia
Denominazione della Capogruppo Cotral Spa
Società con Socio Unico No
Società in liquidazione No
Società sottoposta ad altrui attività di direzione Sì
Denominazione ente altrui attività di direzione Cotral Spa
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Stato patrimoniale attivo
A. CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI 0 0
B. IMMOBILIZZAZIONI
I. Immobilizzazioni immateriali 0 0
II. Immobilizzazioni materialiValore lordo 320 320Ammortamenti 168 144Svalutazioni 0 0Totale immobilizzazioni materiali 152 176
III. Immobilizzazioni finanziarie 0 0
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 152 176
C. ATTIVO CIRCOLANTE
I. Rimanenze 0 0
II. Crediti– esigibili entro l’esercizio successivo 231.850 225.620Totale crediti 231.850 225.620
III. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 0 0
IV. Disponibilità liquide 34.310 103.871
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 266.160 329.491
D. RATEI E RISCONTI 0 0
TOTALE ATTIVO (A+B+C+D) 266.312 329.667
Valori in unità di euro
SITUAZIONE SITUAZIONEAL 31.12.2013 AL 31.12.2012
266 C O T R A L S P A
Stato patrimoniale attivo
A. CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI 0 0
B. IMMOBILIZZAZIONI
I. Immobilizzazioni immateriali 0 0
II. Immobilizzazioni materialiValore lordo 320 320Ammortamenti 168 144Svalutazioni 0 0Totale immobilizzazioni materiali 152 176
III. Immobilizzazioni finanziarie 0 0
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 152 176
C. ATTIVO CIRCOLANTE
I. Rimanenze 0 0
II. Crediti– esigibili entro l’esercizio successivo 231.850 225.620Totale crediti 231.850 225.620
III. Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni 0 0
IV. Disponibilità liquide 34.310 103.871
TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE 266.160 329.491
D. RATEI E RISCONTI 0 0
TOTALE ATTIVO (A+B+C+D) 266.312 329.667
Valori in unità di euro
SITUAZIONE SITUAZIONEAL 31.12.2013 AL 31.12.2012
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A. PATRIMONIO NETTO
I. Capitale sociale 20.000 20.000
II. Riserva da soprapprezzo delle azioni 0 0
III. Riserve di rivalutazione 0 0
IV. Riserva legale 1.892 1.600
V. Riserve statutarie 0 0
VI. Riserva per azioni proprie in portafoglio 0 0
VII. Altre riserve 35.955 30.399
VIII.Utili/(Perdite) riportati a nuovo 0 0
IX. Utile/(Perdita) dell’esercizio 489 5.849
TOTALE PATRIMONIO NETTO 58.337 57.848
B. FONDI PER RISCHI E ONERI 0 0
C. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO 0 0
D. DEBITI– esigibili entro l’esercizio successivo 207.867 271.788
TOTALE DEBITI 207.867 271.788
E. RATEI E RISCONTI 108 31
TOTALE PASSIVO (A+B+C+D+E) 266.312 329.667Valori in unità di euro
Stato patrimoniale passivo
SITUAZIONE SITUAZIONEAL 31.12.2013 AL 31.12.2012
268 C O T R A L S P A
Conti d’ordine
RISCHI ASSUNTI DALL´IMPRESA
Fidejussioni – –– a imprese controllate – –– a imprese collegate – –– a imprese controllanti – –– a imprese controllate da controllanti – –– ad altre imprese – –
Totale fidejussioni – –
Avalli – –– a imprese controllate – –– a imprese collegate – –– a imprese controllanti – –– a imprese controllate da controllanti – –– ad altre imprese – –
Totale avalli – –
Altre garanzie personali – –– a imprese controllate – –– a imprese collegate – –– a imprese controllanti – –– a imprese controllate da controllanti – –– ad altre imprese – –
Totale altre garanzie personali – –
Garanzie reali – –– a imprese controllate – –– a imprese collegate – –– a imprese controllanti – –– a imprese controllate da controllanti – –– ad altre imprese – –
Totale garanzie reali – –
Altri rischi – –Crediti ceduti pro solvendo – –Altri – –
Totale altri rischi – –
TOTALE RISCHI ASSUNTI DALL´IMPRESA – –
Impegni assunti dall’Impresa – –
TOTALE IMPEGNI ASSUNTI DALL´IMPRESA – –
Beni di terzi presso l’Impresa – –Merci in conto lavorazione – –Beni presso l’Impresa a titolo di deposito o comodato – –Beni presso l’Impresa in pegno o cauzione – –Altro – –
TOTALE BENI DI TERZI PRESSO L´IMPRESA – –
Altri conti d’ordine – –
TOTALE ALTRI CONTI D´ORDINE – –
TOTALE CONTI D´ORDINE – –
Valori in unità di euro
SITUAZIONE SITUAZIONEAL 31.12.2013 AL 31.12.2012
268 C O T R A L S P A
Conti d’ordine
RISCHI ASSUNTI DALL´IMPRESA
Fidejussioni – –– a imprese controllate – –– a imprese collegate – –– a imprese controllanti – –– a imprese controllate da controllanti – –– ad altre imprese – –
Totale fidejussioni – –
Avalli – –– a imprese controllate – –– a imprese collegate – –– a imprese controllanti – –– a imprese controllate da controllanti – –– ad altre imprese – –
Totale avalli – –
Altre garanzie personali – –– a imprese controllate – –– a imprese collegate – –– a imprese controllanti – –– a imprese controllate da controllanti – –– ad altre imprese – –
Totale altre garanzie personali – –
Garanzie reali – –– a imprese controllate – –– a imprese collegate – –– a imprese controllanti – –– a imprese controllate da controllanti – –– ad altre imprese – –
Totale garanzie reali – –
Altri rischi – –Crediti ceduti pro solvendo – –Altri – –
Totale altri rischi – –
TOTALE RISCHI ASSUNTI DALL´IMPRESA – –
Impegni assunti dall’Impresa – –
TOTALE IMPEGNI ASSUNTI DALL´IMPRESA – –
Beni di terzi presso l’Impresa – –Merci in conto lavorazione – –Beni presso l’Impresa a titolo di deposito o comodato – –Beni presso l’Impresa in pegno o cauzione – –Altro – –
TOTALE BENI DI TERZI PRESSO L´IMPRESA – –
Altri conti d’ordine – –
TOTALE ALTRI CONTI D´ORDINE – –
TOTALE CONTI D´ORDINE – –
Valori in unità di euro
SITUAZIONE SITUAZIONEAL 31.12.2013 AL 31.12.2012
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A. VALORE DELLA PRODUZIONE
1. Ricavi delle vendite e delle prestazioni 213.372 272.315
5. Altri ricavi e proventi 7.051 -1
TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE 220.423 272.314
B. COSTI DELLA PRODUZIONE
7. Per servizi 210.676 262.620
9. Per il personale:b. oneri sociali 0 54Totale costi per il personale 0 54
10. Ammortamenti e svalutazioni:a. ammortamenti immobilizzazioni immateriali 0 0b. ammortamenti immobilizzazioni materiali 24 24Totale ammortamenti e svalutazioni 24 24
14. Oneri diversi di gestione 7.475 713
TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE 218.175 263.411
VARIAZIONE TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B) 2.248 8.903
C. PROVENTI E ONERI FINANZIARI
16. Proventi diversi dai precedenti 23 30
17. Interessi e altri oneri finanziari 284 306
TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI -261 -276
D. RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA´ FINANZIARIE 0 0
E. PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
20. Proventi straordinari– Plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n. 5 0 0– Differenza da arrotondamento all’unità di euro 0 0– Altri proventi 20 84Totale proventi straordinari 20 84
21. Oneri straordinari– Minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n. 14 0 0– Imposte relative a esercizi precedenti 0 0– Differenza da arrotondamento all’unità di euro 0 0– Altri oneri 1 0Totale oneri straordinari 1 0
TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 19 84
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A-B±C±D±E) 2.006 8.711
22. Imposte sul reddito dell’esercizio, correnti, differite e anticipateImposte correnti 1.517 2.862Imposte anticipate 0 0
Totale delle imposte sul reddito dell’esercizio, correnti, differite e anticipate 1.517 2.862
23. UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO 489 5.849
Valori in unità di euro
Conto economico
ESERCIZIO ESERCIZIO2013 2012
P R E M E S S A
Signori Soci,il bilancio chiuso al 31 dicembre 2013 è stato redatto in base ai princípi ecriteri contabili di cui agli ar tt. 2423 e seguenti del codice civile così comemodificati dal D.Lgs. n. 6 del 17 gennaio 2003, in linea con quelli predispo-sti dai princípi contabili nazionali.In par ticolare:• la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospet-
tiva di continuazione dell’attività;• i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della com-
petenza;• i rischi e le perdite di competenza dell’esercizio sono stati considerati
anche se conosciuti dopo la chiusura di questo;• gli utili sono stati inclusi soltanto se realizzati alla data di chiusura dell’e-
sercizio secondo il principio della competenza;• per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato
indicato l’importo della voce corrispondente dell’esercizio precedente.Si precisa inoltre che:• ai sensi dell’ar t. 2435 bis, comma 1, del codice civile il bilancio è stato
redatto in forma abbreviata poiché i limiti previsti dallo stesso ar ticolonon risultano superati per due esercizi consecutivi;
• ai sensi del disposto dell’ar t. 2423 ter del codice civile, nella redazionedel bilancio sono stati utilizzati gli schemi previsti dall’ar t. 2424 del codi-ce civile per lo stato patrimoniale e dall’ar t. 2425 del codice civile per ilconto economico. Tali schemi sono in grado di fornire informazioni suffi-cienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazionepatrimoniale e finanziaria della Società nonché del risultato economico;
• la Società ha mantenuto i medesimi criteri di valutazione utilizzati neiprecedenti esercizi, così che i valori di bilancio sono comparabili conquelli del bilancio precedente senza dover effettuare alcun adattamento;
• non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alledisposizioni di legge;
• la Società non si è avvalsa della possibilità di raggruppare le voci prece-dute dai numeri arabi;
• gli elementi dell’attivo e del passivo che ricadono sotto più voci delloschema di stato patrimoniale sono stati evidenziati;
• non si possiedono azioni proprie, né quote o azioni di società control-lanti, neanche per interposta persona o società fiduciaria;
270 C O T R A L S P A
Nota integrativa abbreviata ex art. 2435 bis del codice civile al bilancio annuale chiuso al 31 dicembre 2013
P R E M E S S A
Signori Soci,il bilancio chiuso al 31 dicembre 2013 è stato redatto in base ai princípi ecriteri contabili di cui agli ar tt. 2423 e seguenti del codice civile così comemodificati dal D.Lgs. n. 6 del 17 gennaio 2003, in linea con quelli predispo-sti dai princípi contabili nazionali.In par ticolare:• la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospet-
tiva di continuazione dell’attività;• i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della com-
petenza;• i rischi e le perdite di competenza dell’esercizio sono stati considerati
anche se conosciuti dopo la chiusura di questo;• gli utili sono stati inclusi soltanto se realizzati alla data di chiusura dell’e-
sercizio secondo il principio della competenza;• per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato
indicato l’importo della voce corrispondente dell’esercizio precedente.Si precisa inoltre che:• ai sensi dell’ar t. 2435 bis, comma 1, del codice civile il bilancio è stato
redatto in forma abbreviata poiché i limiti previsti dallo stesso ar ticolonon risultano superati per due esercizi consecutivi;
• ai sensi del disposto dell’ar t. 2423 ter del codice civile, nella redazionedel bilancio sono stati utilizzati gli schemi previsti dall’ar t. 2424 del codi-ce civile per lo stato patrimoniale e dall’ar t. 2425 del codice civile per ilconto economico. Tali schemi sono in grado di fornire informazioni suffi-cienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazionepatrimoniale e finanziaria della Società nonché del risultato economico;
• la Società ha mantenuto i medesimi criteri di valutazione utilizzati neiprecedenti esercizi, così che i valori di bilancio sono comparabili conquelli del bilancio precedente senza dover effettuare alcun adattamento;
• non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alledisposizioni di legge;
• la Società non si è avvalsa della possibilità di raggruppare le voci prece-dute dai numeri arabi;
• gli elementi dell’attivo e del passivo che ricadono sotto più voci delloschema di stato patrimoniale sono stati evidenziati;
• non si possiedono azioni proprie, né quote o azioni di società control-lanti, neanche per interposta persona o società fiduciaria;
270 C O T R A L S P A
Nota integrativa abbreviata ex art. 2435 bis del codice civile al bilancio annuale chiuso al 31 dicembre 2013
B I L A N C I D E L L E S O C I E T A´ C O N T R O L L A T E 271
• non si sono né acquistate, né alienate azioni proprie, né azioni o quotedi società controllanti anche per interposta persona o società fiduciaria.
La presente nota integrativa costituisce par te integrante del bilancio aisensi dell’ar t. 2423, comma 1, del codice civile.
I criteri di valutazione adottati e che qui di seguito vengono illustrati sonocoerenti con quelli degli esercizi precedenti e rispondono a quanto richie-sto dall’ar t. 2426 del codice civile.
B. Immobilizzazioni
B. I . Immobi l izzaz ioni immater ia l i
Le Immobilizzazioni immateriali sono iscritte al costo di acquisto o di pro-duzione e sono sistematicamente ammortizzate in funzione della loro resi-dua possibilità di utilizzazione.In dettaglio, i Costi di impianto e ampliamento sono stati iscritti nell’attivodel bilancio, in considerazione della loro utilità pluriennale. L’Ammortamentoè calcolato in cinque anni a quote costanti (a partire dall’esercizio 2007).
B. I I . Immobi l izzaz ioni mater ia l i
Le Immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produ-zione, compresi gli oneri accessori e i costi direttamente imputabili albene, a eccezione di quei cespiti il cui valore è stato rivalutato in base adisposizioni di legge come risulta da apposito prospetto (vedi Sezione 23).Nel costo dei beni non è stata imputata alcuna quota di interessi passivi.L’aliquota di ammortamento delle attrezzature è il 15%.
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S E Z I O N E 1 .C R I T E R I D I VA L U TA Z I O N E A P P L I C AT I
C. Attivo circolante
C.I l . Credit i (ar t . 2427, nn. 1 , 4 e 6 ; ar t . 2426, n . 8)
I Crediti sono iscritti al valore di presunto realizzo.
C.IV. Disponib i l i tà l iqu ide
Le Disponibilità liquide sono iscritte per il loro effettivo importo.
Debiti
I Debiti sono iscritti al valore nominale.
Costi e Ricavi
I Costi e i Ricavi sono stati contabilizzati in base al principio di competenzaindipendentemente dalla data di incasso e pagamento, al netto dei resi,degli sconti, degli abbuoni e dei premi.
272 C O T R A L S P A
Imposte sul reddito dell’esercizio
2013
Imposte correnti 1.517
Variazioni delle imposte anticipate* 0
Variazione delle imposte differite* 0
TOTALE 1.517
Valori in unità di euro
* Sono iscritti i saldi degli aumenti e delle diminuzioni
C. Attivo circolante
C.I l . Credit i (ar t . 2427, nn. 1 , 4 e 6 ; ar t . 2426, n . 8)
I Crediti sono iscritti al valore di presunto realizzo.
C.IV. Disponib i l i tà l iqu ide
Le Disponibilità liquide sono iscritte per il loro effettivo importo.
Debiti
I Debiti sono iscritti al valore nominale.
Costi e Ricavi
I Costi e i Ricavi sono stati contabilizzati in base al principio di competenzaindipendentemente dalla data di incasso e pagamento, al netto dei resi,degli sconti, degli abbuoni e dei premi.
272 C O T R A L S P A
Imposte sul reddito dell’esercizio
2013
Imposte correnti 1.517
Variazioni delle imposte anticipate* 0
Variazione delle imposte differite* 0
TOTALE 1.517
Valori in unità di euro
* Sono iscritti i saldi degli aumenti e delle diminuzioni
B I L A N C I D E L L E S O C I E T A´ C O N T R O L L A T E 273
Stato patrimoniale attivo
B. Immobilizzazioni
B. I I . Immobi l izzaz ioni mater ia l i
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S E Z I O N E 4 .A N A L I S I D E L L E VO C I D E L L O S TAT O PAT R I M O N I A L E
31.12.2012 INCREMENTI DECREMENTI ARROTONDAMENTI 31.12.2013
Immobilizzazioni materiali 320 0 0 0 320
Valori in unità di euro
31.12.2012 INCREMENTI DECREMENTI 31.12.2013
Attrezzature varie e minute (<516,46 euro) 320 0 0 320
Valori in unità di euro
31.12.2012 INCREMENTI DECREMENTI 31.12.2013
Fondo ammortamento attrezzature varie e minute 144 24 0 168
Valori in unità di euro
31.12.2012 INCREMENTI DECREMENTI ARROTONDAMENTI 31.12.2013
Fondo ammortamento immobilizzazioni materiali 144 24 0 0 168
Valori in unità di euro
C. Attivo circolante
C.I I . Credit i
C . IV. Disponib i l i tà l iqu ide
274 C O T R A L S P A
31.12.2012 INCREMENTI DECREMENTI ARROTONDAMENTI 31.12.2013
Crediti esigibili entro l’esercizio successivo 225.620 304.307 298.078 1 231.850
Valori in unità di euro
31.12.2012 INCREMENTI DECREMENTI 31.12.2013
Ago Uno Srl 2.820 0 0 2.820
Cotral Spa 222.384 243.208 295.408 170.184
“Claudio De Santis” Assoc. volont. 0 58.076 0 58.076
Altri crediti tributari 403 0 0 403
Altri crediti verso fornitori 0 234 198 36
Crediti diversi 13 0 0 13
Erario in conto Iva 0 1.168 850 318
Erario in conto ritenute lavoro autonomo 0 1.621 1.621 0
Valori in unità di euro
31.12.2012 INCREMENTI DECREMENTI 31.12.2013
Banca Monte dei Paschi di Siena c/c 1524813(ex Banca Antonveneta) 70.256 295.409 344.811 20.854
Banca Popolare del Lazio c/c 0540000178 33.006 0 19.549 13.457
Denaro in cassa 609 0 609 0
Arrotondamento 0 -1 0 -1
Valori in unità di euro
31.12.2012 INCREMENTI DECREMENTI ARROTONDAMENTI 31.12.2013
Disponibilità liquide 103.871 295.408 364.969 0 34.310
Valori in unità di euro
C. Attivo circolante
C.I I . Credit i
C . IV. Disponib i l i tà l iqu ide
274 C O T R A L S P A
31.12.2012 INCREMENTI DECREMENTI ARROTONDAMENTI 31.12.2013
Crediti esigibili entro l’esercizio successivo 225.620 304.307 298.078 1 231.850
Valori in unità di euro
31.12.2012 INCREMENTI DECREMENTI 31.12.2013
Ago Uno Srl 2.820 0 0 2.820
Cotral Spa 222.384 243.208 295.408 170.184
“Claudio De Santis” Assoc. volont. 0 58.076 0 58.076
Altri crediti tributari 403 0 0 403
Altri crediti verso fornitori 0 234 198 36
Crediti diversi 13 0 0 13
Erario in conto Iva 0 1.168 850 318
Erario in conto ritenute lavoro autonomo 0 1.621 1.621 0
Valori in unità di euro
31.12.2012 INCREMENTI DECREMENTI 31.12.2013
Banca Monte dei Paschi di Siena c/c 1524813(ex Banca Antonveneta) 70.256 295.409 344.811 20.854
Banca Popolare del Lazio c/c 0540000178 33.006 0 19.549 13.457
Denaro in cassa 609 0 609 0
Arrotondamento 0 -1 0 -1
Valori in unità di euro
31.12.2012 INCREMENTI DECREMENTI ARROTONDAMENTI 31.12.2013
Disponibilità liquide 103.871 295.408 364.969 0 34.310
Valori in unità di euro
B I L A N C I D E L L E S O C I E T A´ C O N T R O L L A T E 275
Stato patrimoniale passivo
A. Patrimonio netto
A.I . Capita le soc ia le
A. IV. Riser va lega le
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31.12.2012 INCREMENTI DECREMENTI ARROTONDAMENTI 31.12.2013
Capitale sociale 20.000 0 0 0 20.000
Valori in unità di euro
SALDO DARE AVERE SALDOAL 31.12.2012 AL 31.12.2013
Capitale sociale 20.000 0 0 20.000
Valori in unità di euro
31.12.2012 INCREMENTI DECREMENTI ARROTONDAMENTI 31.12.2013
Riserva legale 1.600 292 0 0 1.892
Valori in unità di euro
SALDO DARE AVERE SALDOAL 31.12.2012 AL 31.12.2013
Riserva legale 1.600 0 292 1.892
Valori in unità di euro
A.VI I . Altre r iser ve
A. IX. Ut i le / (Perdita) de l l ’eserc iz io
La posta di bilancio si riferisce al risultato dell’esercizio 2013 in chiusura alnetto delle imposte.
D. Debiti
276 C O T R A L S P A
31.12.2012 INCREMENTI DECREMENTI ARROTONDAMENTI 31.12.2013
Riserva straordinaria 30.399 5.556 0 0 35.955
Valori in unità di euro
31.12.2012 INCREMENTI DECREMENTI ARROTONDAMENTI 31.12.2013
Riserva per arrotondamento unità di euro 0 1 0 0 1
Valori in unità di euro
SALDO DARE AVERE SALDOAL 31.12.2012 AL 31.12.2013
Riserva straordinaria 30.399 0 5.556 35.955
Arrotondamento 0 0 0 0
Valori in unità di euro
31.12.2012 INCREMENTI DECREMENTI ARROTONDAMENTI 31.12.2013
Utile/(Perdita) dell’esercizio 0 489 0 0 489
Valori in unità di euro
31.12.2012 INCREMENTI DECREMENTI ARROTONDAMENTI 31.12.2013
Debiti esigibili entro l’esercizio successivo 271.788 260.252 324.173 0 207.867
Valori in unità di euro
A.VI I . Altre r iser ve
A. IX. Ut i le / (Perdita) de l l ’eserc iz io
La posta di bilancio si riferisce al risultato dell’esercizio 2013 in chiusura alnetto delle imposte.
D. Debiti
276 C O T R A L S P A
31.12.2012 INCREMENTI DECREMENTI ARROTONDAMENTI 31.12.2013
Riserva straordinaria 30.399 5.556 0 0 35.955
Valori in unità di euro
31.12.2012 INCREMENTI DECREMENTI ARROTONDAMENTI 31.12.2013
Riserva per arrotondamento unità di euro 0 1 0 0 1
Valori in unità di euro
SALDO DARE AVERE SALDOAL 31.12.2012 AL 31.12.2013
Riserva straordinaria 30.399 0 5.556 35.955
Arrotondamento 0 0 0 0
Valori in unità di euro
31.12.2012 INCREMENTI DECREMENTI ARROTONDAMENTI 31.12.2013
Utile/(Perdita) dell’esercizio 0 489 0 0 489
Valori in unità di euro
31.12.2012 INCREMENTI DECREMENTI ARROTONDAMENTI 31.12.2013
Debiti esigibili entro l’esercizio successivo 271.788 260.252 324.173 0 207.867
Valori in unità di euro
B I L A N C I D E L L E S O C I E T A´ C O N T R O L L A T E 277
E. Ratei e risconti
La posta di bilancio si riferisce interamente ai ratei passivi relativi agli inte-ressi ed oneri bancari maturati e quindi di competenza al 31 dicembre2013 la cui manifestazione finanziaria avverrà nel corso del 2014.
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31.12.2012 INCREMENTI DECREMENTI 31.12.2013
Erario in conto acconti Ires -3.707 3.707 2.414 -2.414
Regioni in conto acconti Irap -399 399 494 -494
Erario in conto ritenute subite -6 6 5 -5
Note di credito da ricevere 0 0 15.000 -15.000
Soci in conto finanziamenti (infruttiferi) 918 0 918 0
Finanziamenti da terzi 0 309 0 309
Ago Uno Srl 258.813 219.312 266.267 211.858
Unipol Assicurazioni Spa 149 0 0 149
Fatture da ricevere 4.992 5.076 8.087 1.981
Erario in conto Ires 2.381 1.915 3.727 569
Erario in conto Iva 254 0 254 0
Erario in conto ritenute lavoro dipendente 1.015 5.745 5.240 1.520
Erario in conto ritenute lavoro autonomo 355 1.621 1.976 0
Regioni in conto Irap 481 949 482 948
Regioni in conto rit. addiz. Irpef 0 125 63 62
Comuni in conto rit. addiz. Irpef 0 75 38 37
Inps in conto contributi soc. lavoro autonomo 1.106 6.283 5.726 1.663
Inail in conto contributi 28 154 109 73
Amministratori in conto compensi 2.609 14.574 13.373 3.810
Debiti diversi 2.800 0 0 2.800
Arrotondamento -1 2 0 1
Valori in unità di euro
31.12.2012 INCREMENTI DECREMENTI ARROTONDAMENTI 31.12.2013
Ratei e risconti 31 221 145 1 108
Valori in unità di euro
31.12.2012 INCREMENTI DECREMENTI 31.12.2013
Ratei passivi 31 222 145 108
Valori in unità di euro
Capitale: il Capitale sociale, pari a 20.000,00 euro, non ha subíto variazioninel corso dell’esercizio e risulta interamente sottoscritto e versato.Riserva legale: la Riserva legale è aumentata di 292,44 euro a seguito delladestinazione del 5% dell’utile al netto delle imposte relativo all’esercizioprecedente.Riserva straordinaria: la Riserva straordinaria risulta incrementata di 5.556,44euro per la destinazione della quota residua dell’utile al netto delle imposterelativo all’esercizio precedente.Utile/(Perdita) dell’esercizio: l’Utile dell’esercizio rappresenta il risultato dell’eser-cizio in chiusura al netto delle imposte.
278 C O T R A L S P A
Variazioni del Patrimonio netto
CAPITALE RISERVA PER RISERVA RISERVA UTILE/(PERDITA) TOTALE SOCIALE ARROTOND. LEGALE STRAORDINARIA DELL´ESERCIZIO
All’inizio dell’esercizio precedente 20.000 0 1.600 30.399 0 51.999
Destinazione del risultato d’esercizio
Attribuzione di dividendi (euro per azione) 0 0 0 0 0 0
Altre destinazioni 0 0 0 0 0 0
Altre variazioni 0 0 0 0 0 0
Risultato dell’esercizio precedente 0 0 292 5.556 0 5.848
Alla chiusura dell’esercizio precedente 20.000 0 1.892 35.955 0 57.847
Destinazione del risultato d’esercizio
Attribuzione di dividendi (euro per azione) 0 0 0 0 0 0
Altre destinazioni 0 0 0 0 0 0
Altre variazioni 0 0 0 0 0 0
Risultato dell’esercizio corrente 0 1 0 0 489 490
Alla chiusura dell’esercizio corrente 20.000 1 1.892 35.955 489 58.337
Valori in unità di euro
Disponibilità/distribuibilità del Patrimonio netto al 2013
IMPORTO POSSIBILITA´ DI QUOTA DISPONIBILE RIEPILOGO DELLE UTILIZZAZIONI EFFETTUATEUTILIZZAZIONE1 NEI TRE PRECEDENTI ESERCIZI
Non Distribuibile Per copertura Per distribuzione Per altre distribuibile perdite ai Soci ragioni
Capitale sociale 20.000 B 0 0 0 0 0
Riserva per arrot. unità di euro 1 0 0 0 0 0
Riserva legale 1.892 B 0 0 0 0 0
Riserva straordinaria 35.955 B 0 0 0 0 0
Utile/(Perdita) dell’esercizio 489 0 0 0 0 0
TOTALE 58.337 0 0 0 0 0
Valori in unità di euro
1. A. Per aumento di CapitaleB. Per copertura perditeC. Per distribuzione ai Soci
Capitale: il Capitale sociale, pari a 20.000,00 euro, non ha subíto variazioninel corso dell’esercizio e risulta interamente sottoscritto e versato.Riserva legale: la Riserva legale è aumentata di 292,44 euro a seguito delladestinazione del 5% dell’utile al netto delle imposte relativo all’esercizioprecedente.Riserva straordinaria: la Riserva straordinaria risulta incrementata di 5.556,44euro per la destinazione della quota residua dell’utile al netto delle imposterelativo all’esercizio precedente.Utile/(Perdita) dell’esercizio: l’Utile dell’esercizio rappresenta il risultato dell’eser-cizio in chiusura al netto delle imposte.
278 C O T R A L S P A
Variazioni del Patrimonio netto
CAPITALE RISERVA PER RISERVA RISERVA UTILE/(PERDITA) TOTALE SOCIALE ARROTOND. LEGALE STRAORDINARIA DELL´ESERCIZIO
All’inizio dell’esercizio precedente 20.000 0 1.600 30.399 0 51.999
Destinazione del risultato d’esercizio
Attribuzione di dividendi (euro per azione) 0 0 0 0 0 0
Altre destinazioni 0 0 0 0 0 0
Altre variazioni 0 0 0 0 0 0
Risultato dell’esercizio precedente 0 0 292 5.556 0 5.848
Alla chiusura dell’esercizio precedente 20.000 0 1.892 35.955 0 57.847
Destinazione del risultato d’esercizio
Attribuzione di dividendi (euro per azione) 0 0 0 0 0 0
Altre destinazioni 0 0 0 0 0 0
Altre variazioni 0 0 0 0 0 0
Risultato dell’esercizio corrente 0 1 0 0 489 490
Alla chiusura dell’esercizio corrente 20.000 1 1.892 35.955 489 58.337
Valori in unità di euro
Disponibilità/distribuibilità del Patrimonio netto al 2013
IMPORTO POSSIBILITA´ DI QUOTA DISPONIBILE RIEPILOGO DELLE UTILIZZAZIONI EFFETTUATEUTILIZZAZIONE1 NEI TRE PRECEDENTI ESERCIZI
Non Distribuibile Per copertura Per distribuzione Per altre distribuibile perdite ai Soci ragioni
Capitale sociale 20.000 B 0 0 0 0 0
Riserva per arrot. unità di euro 1 0 0 0 0 0
Riserva legale 1.892 B 0 0 0 0 0
Riserva straordinaria 35.955 B 0 0 0 0 0
Utile/(Perdita) dell’esercizio 489 0 0 0 0 0
TOTALE 58.337 0 0 0 0 0
Valori in unità di euro
1. A. Per aumento di CapitaleB. Per copertura perditeC. Per distribuzione ai Soci
B I L A N C I D E L L E S O C I E T A´ C O N T R O L L A T E 279
Capitale: il Capitale sociale, pari a 20.000,00 euro, non ha subíto variazioninel corso dell’esercizio e risulta interamente sottoscritto e versato.Riserva legale: la Riserva legale è aumentata di 292,44 euro a seguito delladestinazione del 5% dell’utile al netto delle imposte relativo all’esercizio2012.Riserva straordinaria: la Riserva straordinaria è aumentata di 5.556,44 euro aseguito della destinazione della quota residua dell’utile al netto delle impo-ste relativo all’esercizio 2012.Utile/(Perdita) dell’esercizio: l’Utile dell’esercizio rappresenta il risultato dell’eser-cizio in chiusura al 31 dicembre 2013 al netto delle imposte.
O P E R A Z I O N I C O N PA R T I C O R R E L AT E ( A R T. 2 2 B I S )
Viene omessa l’informativa in quanto le operazioni con par ti correlate, puressendo rilevanti, sono state concluse a normali condizioni di mercato (siaa livello di prezzo che di scelta della contropar te).
P R I VAC Y - AV V E N U TA R E DA Z I O N E D E L D O C U M E N T O P R O G R A M M AT I C O S U L L A S I C U R E Z Z A ( P U N T O 2 6 , A L L E G AT O B , D . L G S . N . 1 9 6 D E L 3 0 G I U G N O 2 0 0 3 )
La Società, nei termini stabiliti dal D.Lgs. 196/2003, ha in fase di redazioneil Documento Programmatico sulla Sicurezza adottando le misure minimedi sicurezza.
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I N F O R M AT I VA A I S E N S I D E L L ´ A R T. 2 4 9 7 B I S D E L C O D I C E C I V I L E
In ottemperanza all’ar t. 2497 bis, comma 4, del codice civile, si segnala chel’attività di direzione e coordinamento della Società è esercitata da Com-pagnia Trasporti Laziali Società Regionale Spa, in forma abbreviata CotralSpa, società avente sede in Roma, via Bernardino Alimena 105, codicefiscale 06043731006, Capitale sociale 11.043.222,30 euro interamente ver-sato, i cui dati dell’ultimo bilancio vengono di seguito riportati:
280 C O T R A L S P A
Situazione patrimoniale e finanziaria
ESERCIZIO ESERCIZIO2012 2011
ATTIVOA. Crediti verso Soci per versamenti ancora dovuti 0 0B. Immobilizzazioni 63.263 53.020C. Attivo circolante 644.926 616.950D. Ratei e risconti 416 194
TOTALE ATTIVO 708.633 670.164
PASSIVO E PATRIMONIO NETTOA. Patrimonio netto -14.915 -20.198B. Fondi per rischi e oneri 31.746 37.392C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 51.635 60.682D. Debiti 624.860 589.365E. Ratei e risconti 15.307 2.923
TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO 708.633 670.164
Valori in migliaia di euro
Conto economico
ESERCIZIO ESERCIZIO VARIAZIONE2012 2011
A. Valore della produzione 334.786 305.946 28.840B. Costi della produzione 363.911 343.455 20.456Valore della produzione netta (A-B) -29.125 -37.509 8.384
C. Proventi e oneri finanziari 13.629 19.235 0D. Rettifiche di valore e di attività finanziarie 0 0 0E. Proventi e oneri straordinari -3.794 -3.018 -776Risultato prima delle imposte (A-B±C±E) -19.290 -21.292 2.002
Imposte sul reddito dell’esercizio 6.669 6.404 265
UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO -25.959 -27.696 1.737
Valori in migliaia di euro
I N F O R M AT I VA A I S E N S I D E L L ´ A R T. 2 4 9 7 B I S D E L C O D I C E C I V I L E
In ottemperanza all’ar t. 2497 bis, comma 4, del codice civile, si segnala chel’attività di direzione e coordinamento della Società è esercitata da Com-pagnia Trasporti Laziali Società Regionale Spa, in forma abbreviata CotralSpa, società avente sede in Roma, via Bernardino Alimena 105, codicefiscale 06043731006, Capitale sociale 11.043.222,30 euro interamente ver-sato, i cui dati dell’ultimo bilancio vengono di seguito riportati:
280 C O T R A L S P A
Situazione patrimoniale e finanziaria
ESERCIZIO ESERCIZIO2012 2011
ATTIVOA. Crediti verso Soci per versamenti ancora dovuti 0 0B. Immobilizzazioni 63.263 53.020C. Attivo circolante 644.926 616.950D. Ratei e risconti 416 194
TOTALE ATTIVO 708.633 670.164
PASSIVO E PATRIMONIO NETTOA. Patrimonio netto -14.915 -20.198B. Fondi per rischi e oneri 31.746 37.392C. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 51.635 60.682D. Debiti 624.860 589.365E. Ratei e risconti 15.307 2.923
TOTALE PASSIVO E PATRIMONIO NETTO 708.633 670.164
Valori in migliaia di euro
Conto economico
ESERCIZIO ESERCIZIO VARIAZIONE2012 2011
A. Valore della produzione 334.786 305.946 28.840B. Costi della produzione 363.911 343.455 20.456Valore della produzione netta (A-B) -29.125 -37.509 8.384
C. Proventi e oneri finanziari 13.629 19.235 0D. Rettifiche di valore e di attività finanziarie 0 0 0E. Proventi e oneri straordinari -3.794 -3.018 -776Risultato prima delle imposte (A-B±C±E) -19.290 -21.292 2.002
Imposte sul reddito dell’esercizio 6.669 6.404 265
UTILE/(PERDITA) DELL´ESERCIZIO -25.959 -27.696 1.737
Valori in migliaia di euro
B I L A N C I D E L L E S O C I E T A´ C O N T R O L L A T E 281
Conto economico
A. Valore della Produzione
A.1. Ricav i de l le vendite e del le prestaz ioni
A.5 . Altr i r icav i e provent i
B. Costi della produzione
B.7 . Per ser v iz i
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SALDO DARE AVERE SALDOAL 31.12.2012 AL 31.12.2013
Ricavi per prestazioni di servizi -272.315 0 0 -213.372
Valori in unità di euro
SALDO DARE AVERE SALDOAL 31.12.2012 AL 31.12.2013
Abbuoni/arrot. attivi imp. 1 0 0 -2
Sopravvenienze ordinarie attive -7.049
Valori in unità di euro
SALDO DARE AVERE SALDOAL 31.12.2012 AL 31.12.2013
Comp. Amm. - Co.Co.Co. (Soci Spa-Srl) 8.000 0 0 22.667
Cont. Inps Amm. - Co.Co.Co. (Spa-Srl) 1.475 0 0 4.189
Contributo Inail Amm. Co.Co.Co. (Spa-Srl) 0 0 0 103
Oneri bancari 295 0 0 405
Formalità amministrative 584 0 0 413
Ten. paghe, cont.,dichiarati da lavoratori autonomi 5.792 0 0 5.865
Collaborazioni Società consorziate 227.137 0 0 177.035
Altri costi per produzione servizi 19.336 0 0 0
Arrotondamento 1 0 0 -1
Valori in unità di euro
B.9 . Per i l personale
B.10. Ammortament i e sva lutaz ioni
B .14. Oneri d ivers i d i gest ione
C. Proventi e oneri finanziari
C.16. Provent i d ivers i da i precedent i
282 C O T R A L S P A
Ammortamento immobilizzazioni materiali
SALDO DARE AVERE SALDOAL 31.12.2012 AL 31.12.2013
Ammortamento ord. attr. var. e min. 24 0 0 24
Valori in unità di euro
Oneri sociali
SALDO DARE AVERE SALDOAL 31.12.2012 AL 31.12.2013
Oneri sociali Inail 54 0 0 0
Valori in unità di euro
SALDO DARE AVERE SALDOAL 31.12.2012 AL 31.12.2013
Imposta di bollo 149 0 0 200
Diritti camerali 222 0 0 225
Tassa vidimazione libri 310 0 0 310
Sopravvenienze passive ordinarie deducibili 0 0 0 6.673
Abbuoni/arrotondamenti passivi 1 0 0 5
Altri oneri di gestione indeducibili 31 0 0 62
Valori in unità di euro
Non da partecipazioni: da altri
SALDO DARE AVERE SALDOAL 31.12.2012 AL 31.12.2013
Interessi attivi su depositi bancari -30 0 0 -23
Valori in unità di euro
B.9 . Per i l personale
B.10. Ammortament i e sva lutaz ioni
B .14. Oneri d ivers i d i gest ione
C. Proventi e oneri finanziari
C.16. Provent i d ivers i da i precedent i
282 C O T R A L S P A
Ammortamento immobilizzazioni materiali
SALDO DARE AVERE SALDOAL 31.12.2012 AL 31.12.2013
Ammortamento ord. attr. var. e min. 24 0 0 24
Valori in unità di euro
Oneri sociali
SALDO DARE AVERE SALDOAL 31.12.2012 AL 31.12.2013
Oneri sociali Inail 54 0 0 0
Valori in unità di euro
SALDO DARE AVERE SALDOAL 31.12.2012 AL 31.12.2013
Imposta di bollo 149 0 0 200
Diritti camerali 222 0 0 225
Tassa vidimazione libri 310 0 0 310
Sopravvenienze passive ordinarie deducibili 0 0 0 6.673
Abbuoni/arrotondamenti passivi 1 0 0 5
Altri oneri di gestione indeducibili 31 0 0 62
Valori in unità di euro
Non da partecipazioni: da altri
SALDO DARE AVERE SALDOAL 31.12.2012 AL 31.12.2013
Interessi attivi su depositi bancari -30 0 0 -23
Valori in unità di euro
B I L A N C I D E L L E S O C I E T A´ C O N T R O L L A T E 283
C.17. Interess i e a l tr i oner i f inanz iar i
E. Proventi e oneri straordinari
E.20. Provent i straordinar i
E .21. Altr i oner i straordinar i
E .22. Imposte su l reddito del l ’eserc iz io, corrent i , d i f fer i te e ant ic ipate
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20
13
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Debiti verso banche
SALDO DARE AVERE SALDOAL 31.12.2012 AL 31.12.2013
Interessi passivi su debiti verso banche di cr. ord. 262 0 0 263
Valori in unità di euro
Altri debiti
SALDO DARE AVERE SALDOAL 31.12.2012 AL 31.12.2013
Interessi passivi indeducibili 44 0 0 21
Valori in unità di euro
Altri proventi straordinari
SALDO DARE AVERE SALDOAL 31.12.2012 AL 31.12.2013
Sopr. att. estr. all’att. non tass. -84 0 0 -20
Valori in unità di euro
Imposte correnti
SALDO DARE AVERE SALDOAL 31.12.2012 AL 31.12.2013
Irap dell’esercizio 481 0 0 948
Ires dell’esercizio 2.381 0 0 569
Valori in unità di euro
Altri oneri straordinari
SALDO DARE AVERE SALDOAL 31.12.2012 AL 31.12.2013
Sopr. pas. estr. all’att. inded. 0 0 0 1
Valori in unità di euro
C O N C L U S I O N I
Si ribadisce che i criteri di valutazione qui esposti sono conformi alla nor-mativa civilistica. La presente nota integrativa, così come l’intero bilancio dicui è par te integrante, rappresenta in modo veritiero e corretto la situa-zione patrimoniale e finanziaria della Società e il risultato economico del-l’esercizio.L’esposizione dei valori richiesti dall’ar t. 2427 del codice civile è stata ela-borata in conformità al principio di chiarezza.Relativamente all’Utile di esercizio, pari a 489,08 euro al netto di imposte,si propone di accantonare alla Riserva legale la somma di 24,45 euro comeprevisto per legge e, per quanto concerne la somma residua, pari a 464,63euro, si propone di destinarla alla Riserva straordinaria.Sulla scor ta delle indicazioni che sono state fornite, Vi invitiamo ad appro-vare il bilancio chiuso al 31 dicembre 2013 e la proposta di destinazionedell’Utile di esercizio come sopra indicata. Si rimane ovviamente a disposi-zione per fornire in Assemblea i chiarimenti e le informazioni che si ren-dessero necessarie.
L’Organo Amministrativo
284 C O T R A L S P A
C O N C L U S I O N I
Si ribadisce che i criteri di valutazione qui esposti sono conformi alla nor-mativa civilistica. La presente nota integrativa, così come l’intero bilancio dicui è par te integrante, rappresenta in modo veritiero e corretto la situa-zione patrimoniale e finanziaria della Società e il risultato economico del-l’esercizio.L’esposizione dei valori richiesti dall’ar t. 2427 del codice civile è stata ela-borata in conformità al principio di chiarezza.Relativamente all’Utile di esercizio, pari a 489,08 euro al netto di imposte,si propone di accantonare alla Riserva legale la somma di 24,45 euro comeprevisto per legge e, per quanto concerne la somma residua, pari a 464,63euro, si propone di destinarla alla Riserva straordinaria.Sulla scor ta delle indicazioni che sono state fornite, Vi invitiamo ad appro-vare il bilancio chiuso al 31 dicembre 2013 e la proposta di destinazionedell’Utile di esercizio come sopra indicata. Si rimane ovviamente a disposi-zione per fornire in Assemblea i chiarimenti e le informazioni che si ren-dessero necessarie.
L’Organo Amministrativo
284 C O T R A L S P A
Cotral SpaVia Bernardino Alimena, 10500173 RomaTelefono 067205.1www.cotralspa.it
Relazione e bilancio 2013
A cura dei ServiziDirezione Amministrazione Finanza e ControlloStaff Marketing Istituzionale
Realizzazione editorialePierrestampa
Finito di stampare nell’ottobre 2014
Cotral SpaVia Bernardino Alimena, 10500173 RomaTelefono 067205.1www.cotralspa.it
Relazione e bilancio 2013
A cura dei ServiziDirezione Amministrazione Finanza e ControlloStaff Marketing Istituzionale
Realizzazione editorialePierrestampa
Finito di stampare nell’ottobre 2014
