GRUPPO BUSCAINI ANGELO
BUSCAINI ANGELO Società a responsabilità limitata
CAPITALE SOCIALE – EURO 49.920,00 i.v.
SEDE IN ROMA – VIA DI TORREVECCHIA, 313 CODICE FISCALE e N. REGISTRO DELLE IMPRESE DI ROMA 02908150580
R.E.A. N. 420717
BUSCAINI SUPERMERCATI TRIONFALE Società Unipersonale a responsabilità limitata
CAPITALE SOCIALE – EURO 20.000,00 i.v.
SEDE IN ROMA – VIA TERESA DE GUBERNATIS MANNUCCI n. 21/39 CODICE FISCALE e N. REGISTRO DELLE IMPRESE DI ROMA 11375451009
R.E.A. N. 1298270
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BILANCIO CONSOLIDATO
ESERCIZIO 2012
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INDICE
1. Organi Sociali e Compagini Sociali pag. 4
1.1 Organi Sociali della Buscaini Angelo S.r.l. pag. 4 1.2 Compagine Sociale della Buscaini Angelo S.r.l. pag. 4 1.3 Organi Sociali della Buscaini Supermercati Trionfale S.r.l. pag. 4 1.4 Compagine Sociale della Buscaini Supermercati Trionfale S.r.l. pag. 4
2. Relazione sulla Gestione pag. 5
2.1 Analisi della situazione delle Società appartenenti al Gruppo e dei rischi operativi, finanziario e di liquidità pag. 8
2.2 Informative su ambiente e personale pag. 18 2.3 Rapporti con Società Collegate, altre Società partecipate e Parti Correlate pag. 19 2.4 Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio e prevedibile andamento di gestione pag. 24 2.5 Proposta di destinazione del risultato di esercizio pag. 24
3. Relazioni del Collegio Sindacale pag. 26 3.1 Relazione al Bilancio Consolidato del Gruppo Buscaini pag. 26 3.2 Relazione al Bilancio della Buscaini Angelo S.r.l. pag. 28
4. Bilanci Consolidato e delle Società del Gruppo pag. 324.1 Bilancio Consolidato pag. 32 4.2 Bilancio della Buscaini Angelo S.r.l. pag. 39 4.3 Bilancio della Buscaini Supermercati Trionfale S.r.l. pag. 46
5. Nota Integrativa al Bilancio Consolidato pag. 51
6. N. I. al Bilancio della Buscaini Angelo S.r.l. pag. 59 6.1 Criteri di formazione pag. 60 6.2 Principi e criteri contabili (art. 2427, nn. 1 e 3 bis, c.c.) pag. 61 6.3 Movimento delle Immobilizzazioni (art. 2427, n. 2., c.c.) pag. 72 6.4 Movimentazione dei Leasing (art. 2427, n. 22, c.c.) pag. 90 6.5 Movimentazione delle Partecipazione (art. 2427, n. 5, c.c.) pag. 92
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6.6 Movimentazione del Patrimonio Netto (art. 2427, n. 4, c.c.) pag. 98 6.7 Stratificazione del Patrimonio Netto (art. 2427, n. 7 bis, c.c.) pag. 98 6.8 Movimentazione del Fondo trattamento di fine rapporto, altri Fondi ed altre voci dell’attivo e del passivo, oneri finanziari, proventi e oneri straordinari (art. 2427, nn. 4, 7, 12 e 13 c.c.) pag. 101 6.9 Calcolo delle imposte Ires ed Irap 2012 pag. 112
7. N. I. al Bilancio della Buscaini S. T. S.r.l. pag.114 7.1 Criteri di formazione pag. 115 7.2 Principi e criteri contabili (art. 2427, nn. 1 e 3 bis, c.c.) pag. 116 7.3 Movimento delle Immobilizzazioni (art. 2427, n. 2., c.c.) pag. 125 7.4 Movimentazione delle Partecipazione (art. 2427, n. 5, c.c.) pag. 126 7.5 Movimentazione del Patrimonio Netto (art. 2427, n. 4, c.c.) pag. 126 7.6 Stratificazione del Patrimonio Netto (art. 2427, n. 7 bis, c.c.) pag. 127 7.7 Movimentazione delle voci dell’attivo e del passivo, proventi e oneri finanziari, proventi e oneri straordinari (art. 2427, nn. 4, 7, 12 e 13 c.c.) pag. 127 7.8 Calcolo delle imposte Ires ed Irap 2012 pag. 131
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1. Organi Sociali e Compagine Sociale 1.1 Organi sociali della Buscaini Angelo S.r.l. Amministratore Unico Giuseppe Buscaini
nominato dall’Assemblea del 22.06.07 sino a revoca o dimissione
Collegio Sindacale Presidente Antonio Sperati
Sindaco Effettivo Gianluca Spada
Sindaco Effettivo Simone Sperati
nominato dall’Assemblea del 27.05.2011 sino all’approvazione del Bilancio 2013 1.2 Compagine Sociale della Buscaini Angelo S.r.l.
n. SOCI PROPRIETA’ ESCLUSIVA (% C. Sociale)
USUFRUTTO senza diritto di voto
(% C. Sociale)
NUDA PROPRIETA’
con diritto di voto (% C. Sociale)
1 MARIANNA BUSCAINI 20% 5%
2 MASSIMILIANO BUSCAINI 20% 5% 3 GIUSEPPE BUSCAINI 5% 20% 4 MAURO BUSCAINI 20% 5% 5 ANGELO BUSCAINI
15%
6 FRANCESCO BUSCAINI 5% 7 RITA PEREGO 5% 8 MARIA LUISA BUSCAINI 5% 9 MATTEO BUSCAINI 5%
1.3 Organi sociali della Buscaini Supermercati Trionfale S.r.l. Amministratore Unico Buscaini Massimiliano
nominato dall’Assemblea del 15.03.11 a tempo indeterminato
1.4 Compagine Sociale della Buscaini Supermercati Trionfale S.r.l.
n. SOCI PROPRIETA’ ESCLUSIVA (% C. Sociale)
1 BUSCAINI ANGELO S.r.l. 100%
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2. Relazione sulla Gestione1
Egregi Soci,
nel rispetto di quanto stabilito dal D.Lgs. 9 aprile 1991, n. 127, è stato redatto
dall’organo amministrativo della Buscaini Angelo S.r.l., per la prima volta, il
Bilancio consolidato del GRUPPO BUSCAINI ANGELO (qui di seguito anche
denominato “GRUPPO BUSCAINI” o “il Gruppo”), composto dallo Stato
Patrimoniale consolidato, Conto Economico consolidato e Nota Integrativa al
consolidato, così rappresentando in modo veritiero e corretto la situazione
patrimoniale, finanziaria ed il risultato economico consolidato della Capogruppo
Società Buscaini Angelo a r. l. (qui di seguito anche denominata “la Capogruppo”) e
della Società Buscaini Supermercati Trionfale Unipersonale a r. l. (qui di seguito
anche denominata “la Controllata”), entrambi operanti nel settore della vendita al
dettaglio di generi alimentari e non (GDO).
Il Bilancio consolidato, predisposto - qualora non espressamente derogate - oltre che
in base alle statuizioni del Codice Civile in materia, anche secondo i principi contabili
nazionali recepiti, introdotti o in corso di rivisitazione da parte dell’OIC, con chiusura
dell’esercizio alla medesima data di chiusura dei Bilanci delle due Società consolidate
(31.12.2012), non presenta dunque i dati comparativi dell’esercizio precedente ed è
stato redatto applicando il metodo del consolidamento integrale, così sintetizzabile:
i) le attività e le passività, i costi ed i ricavi sia della Capogruppo che della
Controllata, sono stati assunti nel loro ammontare complessivo;
1 La presente Relazione sulla Gestione, come prevede l’art. 40, comma 2-bis, D.Lgs 9 aprile 1991, n. 127, è stata predisposta in un unico documento da riferirsi sia al GRUPPO BUSCAINI sia alle due Società ad esso appartenenti Buscaini Angelo S.r.l. ed Buscaini Supermercati Trionfale Società Unipersonale a r. l.
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ii) i crediti e i debiti nonché i costi e i ricavi intercorrenti tra le due Società
consolidate sono stati elisi;
iii) non sussistono utili e perdite non ancora realizzati/e derivanti da operazioni -
quali ad esempio il trasferimento delle rimanenze di magazzino - tra le Società
consolidate;
iv) è stata eliminata la Partecipazione della Capogruppo nella Controllata e la
corrispondente frazione di Patrimonio Netto di quest’ultima, a fronte
dell’assunzione delle attività e passività della Controllata secondo il metodo
dell’integrazione globale (ad eccezione, naturalmente, di quelle attività e
passività che riguardano le ricordate operazioni interne).
A tale ultimo riguardo, i principi contabili nazionali (OIC) statuiscono che
l’eliminazione della partecipazione nella Controllata vada effettuata prendendo in
riferimento:
i) il costo sostenuto per la sottoscrizione della partecipazione totalitaria (valore
nominale - Euro 20.000,00);
ii) il Patrimonio Netto della Controllata espresso a valori contabili alla data in cui la
Controllata è inclusa per la prima volta nel consolidamento (Euro 20.000,00 al
netto degli “utili d’esercizio” di Euro 77.543,00 e della “perdita rinviata a nuovo”
di Euro 593,00).
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Nella redazione della presente Relazione sono state seguite le indicazioni previste dal
D.Lgs. 32/2007 recante l’attuazione della Direttiva 2003/51/CE che modifica le
direttive 78/660, 83/349, 86/635 e 91/674 relative ai conti annuali e ai conti
consolidati di taluni tipi di Società, Banche e altri Istituti Finanziari ed Imprese di
Assicurazione. Con tale decreto il legislatore nazionale ha recepito il contenuto
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obbligatorio della direttiva 51/2003/CE nota come “direttiva di modernizzazione
contabile” incidendo anche sulla Relazione sulla Gestione.
A tal proposito ed in ossequio a quanto stabilito con la Relazione del 14.01.2009 del
Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, si è ritenuto
opportuno fornire un sistema informativo modulare basato sul primo e secondo livello
di informazioni degli “indicatori di risultato finanziario” richiamati dall’art. 2428 del
Codice Civile2. In tal senso, si è ritenuto opportuno esporre gli indicatori relativi a tre
esercizi consecutivi, quello oggetto del presente bilancio consolidato e quelli dei due
esercizi precedenti relativi alla sola Capogruppo. L’analisi dello sviluppo di tali
indicatori ha evidenziato il trend dei principali veicoli di produzione del reddito del
Gruppo al fine di fornire un’analisi fedele ed equilibrata della situazione reddituale
del Gruppo medesimo ed una descrizione dei principali rischi3 e delle incertezze4 alle
quali il Gruppo si è esposto.
Sono stati forniti altresì, sempre nel rispetto dell’art. 2428 del Codice Civile, gli
indicatori non finanziari relativi al presente bilancio consolidato, nonché le
informazioni relative all’ambiente ed al personale delle due Società appartenenti al
Gruppo.
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2 Si precisa che il termine “indicatori di risultato finanziario” è stato utilizzato dal legislatore in modo improprio e si ritiene che, più correttamente, esso comprenda gli indicatori desumibili dalla contabilità generale, atti ad illustrare in modo più completo la situazione aziendale. 3 Per rischio si intende la possibilità, per le Società del Gruppo, di subire in futuro un danno o una perdita come eventualità generica o per il fatto di esporsi ad un pericolo. 4 Per incertezza si intende invece quella situazione in cui le conseguenze di eventi futuri non sono note al momento della redazione della relazione sulla gestione.
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2.1 Analisi della situazione delle Società appartenenti al Gruppo e dei rischi operativi, finanziario e di liquidità Le due Società appartenenti al Gruppo - la Buscaini Angelo S.r.l. e la Buscaini
Supermercati Trionfale Società Unipersonale a r. l. - operano nel settore della GDO
(Grande Distribuzione Organizzata) complessivamente con undici supermercati ed
un ipermercato (prodotti alimentari e non food) siti nel Comune di Roma.
Nello specifico il Gruppo opera mediante le seguenti unità locali site in Roma:
1) Via Torrevecchia n. 1038/1050 (ipermercato)
2) Via Trionfale n. 8044 (supermercato)
3) Via di Torrevecchia n. 590 (supermercato)
4) Via Pietro Maffi n. 114 (supermercato)
5) Via di Torrevecchia n. 305-315 (supermercato)
6) Via Igea n. 42-44-46 (supermercato)
7) Via Piedicavallo n. 37 (supermercato)
8) Via I. Newton angolo Via Bellotti Snc (supermercato)
9) Via Biolchini n. 15 (supermercato)
10) Via Bravetta n. 415 (supermercato)
11) Via Oderisi da Gubbio n. 133-183 (supermercato)
12) Via Teresa de Gubernatis Mannucci n. 7 (supermercato)
13) Via Torrevecchia n. 1038/1050 (uffici)
14) Via Vincenzo Tomassini n. 49 (deposito)
15) Via Vincenzo Viaria dei Ricci n. 51 (deposito)
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Come è noto, in questi ultimi mesi, la grave crisi economica in atto ha iniziato ad
incidere sull’andamento dei consumi anche a livello nazionale e gli indici delle
vendite al dettaglio hanno iniziato a registrare importanti cali.
I dati sulle vendite del commercio al dettaglio pubblicati lo scorso 23 maggio
dall’Istat, mostrano infatti un calo complessivo a marzo 2013 del - 3,0% rispetto al
marzo 2012, con un andamento differenziato tra non alimentare ed alimentare. La
dinamica delle vendite alimentari è stata infatti influenzata dalla differente
calendarizzazione della Pasqua, anticipata quest’anno rispetto all’anno scorso (nel
2012 ricorreva l’8 aprile mentre nel 2013 il 31 marzo), che ha comportato un + 2,0%,
da leggere quindi con particolare cautela.
Per il mese di marzo 2013 il dato più significativo per evidenziare il trend dei
consumi è quello delle vendite dei prodotti non alimentari, che registra un pesante -
6,1% rispetto a marzo del 2012, dopo un - 3,2% a gennaio e un - 5,3% a febbraio.
Dall’inizio dell’anno le vendite sono calate del - 3,4% a livello totale, con
l’alimentare a - 1,2% e il non alimentare a - 4,9%.
Nell’ambito di questa visione prospettica non certo positiva, il GRUPPO BUSCAINI
ha comunque mantenuto i seguenti punti di forza:
1. il fatturato alle casse del 2012 è cresciuto in ragione dell’apertura (1 aprile
2012) del nuovo punto vendita di Via de Gubernatis;
2. l’EBIT normalizzato nel 2012 rimane ottimale, pur registrando il’“MOL” un
ulteriore calo in linea con gli andamenti generali di settore (cfr. il “Conto
Economico Riclassificato secondo la pertinenza gestionale”);
3. si sono accantonati nell’anno ulteriori ammortamenti per Euro 5.881.181,00,
ossia il 3,60% dei ricavi di vendita (quanto al dettaglio degli investimenti
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effettuati nel 2012 si rimanda a quanto indicato nelle Nota Integrative delle
due Società consolidate),
ed ha quindi chiuso il Bilancio Consolidato al 31.12.2012 evidenziando un utile
d’esercizio di Euro 616.749,00, imputando Imposte di Esercizio (Ires ed Irap) pari a
complessive Euro 1.230.069,00.
Ancora una volta, in questo ambito, i Premi per gli Sconti di Fine Anno e per le
Promozioni ai Fornitori, hanno continuato a costituire una voce prevalente e
strategica nella determinazione del risultato di esercizio, in particolare quelli ricevuti
dalla CE.DI. GROS S.c.a.r.l. - ove le Società appartenenti al Gruppo sono consorziate
- la quale ha scopo essenzialmente mutualistico ed opera, ai sensi degli artt. 2602 e
2615 ter del Codice Civile, al servizio dei punti vendita del Gruppo accentrando gli
acquisti delle merci, la relativa contrattualistica ed occupandosi altresì della
movimentazione e della consegna delle medesime merci.
* *
La recente crisi che ha colpito il sistema bancario e i mercati finanziari, nonché il
peggioramento delle condizioni macroeconomiche che sono alla base della citata
contrazione dei consumi, ha avuto anche un altro effetto: la restrizione delle
condizioni per l’accesso al credito ed un minore livello di liquidità nei mercati
finanziari.
In tale ambito il GRUPPO BUSCAINI continua a reperire risorse finanziarie con il
ricorso al sistema bancario (finanziamenti a medio/lungo termine, mutui, contratti di
leasing, affidamenti bancari a breve termine).
Alla data del 31 dicembre 2012 l’indebitamento finanziario risultante dalla situazione
patrimoniale consolidata è pari ad Euro 40.134.957,00 ed il 100% di tale
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indebitamento risulta a tasso variabile (il rischio di tasso d’interesse è stato
prevalentemente coperto da contratti swap che hanno trasformato i tassi di interesse
variabili in fissi).
Non sono emerse particolari criticità per quanto riguarda il rischio di liquidità relativo
alle passività in scadenza mentre i contratti di finanziamento a medio termine non
contengono impegni tipici della prassi nazionale/internazionale in capo alle Società
del Gruppo né covenant finanziari.
Gli obiettivi e le politiche della Società del Gruppo in materia di gestione del rischio
finanziario sono state le seguenti:
Depositi bancari: non vi sono stati rischi.
Assegni: il rischio è stato gestito attraverso un’attenta politica di selezione dei clienti
a cui viene concessa la possibilità di pagare con assegni.
Denaro in cassa: non sono sussistiti rischi salvo rare ipotesi di incasso di falsi.
Carte di Credito: non sono sussistiti rischi salvo rarissime ipotesi di disfunzioni che
non hanno mai portato alla perdita dell’incasso.
Buoni Pasto: non sono sussistiti rischi salvo rarissime ipotesi di perdite di incasso.
Debiti commerciali: non sono sussistiti rischi ma è stato sempre necessario
monitorare lo storno degli accediti derivanti dai premi di fine anno, fatture
promozionali, differenze prezzi, resi e ammanchi.
Altri debiti : non sono sussistiti rischi.
In tale ambito si rammenta che:
a. in data 13 novembre 2012, la Capogruppo ha conferito espresso mandato alla
ARIANNA SIM S.p.A. con sede in Roma, via Barberini n. 86, iscritta all’Albo
delle SIM ed autorizzata ad esercitare, ai sensi dell’art. 19 del D. Lgs. del 24
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febbraio 1998, n. 58, servizi ed attività di investimento e, in particolare, attività
di collocamento, anche nell’ambito della procedura di emissione di cosiddetti
minibonds nella forma di cambiali finanziarie, nonché nella fase di loro
successivo collocamento, ai sensi e per gli effetti di cui alla Legge 13 gennaio
1994, n. 43, come successivamente modificata e integrata [da ultimo dall’articolo
32 del Decreto Legge 22 giugno 2012 n. 83, convertito in legge, con
modificazioni, dall’articolo 1, comma 1, della Legge 7 agosto 2012 n. 134 (il
Decreto Sviluppo), e successivamente modificato dal Decreto Legge 18 ottobre
2012 n. 179, convertito in legge dall’articolo 1, comma 1, della Legge 17
dicembre 2012 n. 221 (il Decreto Sviluppo-bis)];
b. in data 21 novembre 2012 l’Assemblea dei Soci della Capogruppo ha provveduto
a modificare il proprio Statuto societario introducendo all’art. 37) la possibilità di
emettere cambiali finanziarie ai sensi della Legge 13 gennaio 1994, n. 43, e sue
modifiche ed integrazioni, con delibera dell’assemblea dei soci con le
maggioranze previste per la modifica dell’atto costitutivo, per la somma
complessivamente non eccedente il capitale sociale, la riserva legale e le riserve
disponibili risultanti dall’ultimo bilancio approvato (nell’ultimo bilancio
approvato della Capogruppo, alla data del 31 dicembre 2011, il capitale sociale,
la riserva legale e le riserve disponibili, al netto della riserva da rivalutazione,
erano pari a complessivi Euro 14.078.209,00);
c. in data 5 febbraio 2013, la Capogruppo ha conferito alla predetta ARIANNA
SIM S.p.A. un nuovo mandato che ha sostituito integralmente il Primo Mandato,
in relazione alla stessa operazione di emissione di cambiali finanziarie,
ammissione alla negoziazione delle stesse sul Segmento Professionale del
mercato Extra MOT nonché di loro successivo collocamento;
d. in data 27 febbraio 2013, l’Assemblea dei Soci della Capogruppo ha approvato
l’emissione di Cambiali Finanziarie per l’ammontare complessivo di Euro
10.000.000,00 (diecimilioni / 00), costituito da n. 200 Cambiali Finanziarie del
valore nominale unitario di Euro 50.000,00 (cinquantamila/00) ciascuna, in
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forma dematerializzata, alla pari e quindi al prezzo di Euro 50.000,00
(cinquantamila/00) ciascuna, durata ventiquattro messi dalla data di emissione,
interesse annuo fisso del 7%;
e. in data 8 aprile 2013, grazie alla pregevole attività della ARIANNA SIM S.p.A. e
dello Studio legale ORRICK è stato portata a termine l’emissione ed il
collocamento in forma dematerializzata delle predette cambiali finanziarie
ammesse alla negoziazione sul Segmento Professionale (Extra MOT PRO) del
Mercato Extra MOT di Borsa Italiana, per la negoziazione degli strumenti di
debito delle società italiane.
* *
Nel corso del normale svolgimento della propria attività, le Società del Gruppo sono
parte in taluni procedimenti giudiziari civili, la cui modesta entità in termini di
potenziali esborsi è comunque garantita dalla copertura assicurativa dei supermercati.
Si ritiene che non vi siano rischi connessi ai fornitori dei prodotti che possano avere
un impatto rilevante sulla situazione economico-patrimoniale e finanziaria delle
Società appartenenti al Gruppo.
Non sussistono rischi connessi alle variazioni dei tassi di cambio che possano avere
un impatto rilevante sulla situazione economico-patrimoniale e finanziaria delle
Società del Gruppo.
I rischi operativi, consistenti nel rischio di perdite derivanti da inefficienze di
personale, processi e sistemi, compreso il rischio di furti e/o ammanchi all’interno dei
punti vendita e/o errori dei dipendenti dell’area amministrativa e degli outsourcer
sono stati continuamente monitorati e si ritiene che essi siano tenuti ben al di sotto dei
limiti di guardia.
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Anche il rischio di non conformità alle norme (rischio di compliance), nel cui ambito
rientrano i rischi di incorrere in sanzioni ed interdizioni allo svolgimento dell’attività
di vendita al dettaglio in seguito alla mancata osservanza del quadro normativo di
riferimento (comprese le disposizioni in materia di rischi ambientali, quelli in materia
di sicurezza sul lavoro, etc.), si ritiene sia stato ben monitorato.
Non si segnalano elementi di incertezza relativamente alla valutazione di voci
dell’attivo, i cui criteri sono debitamente evidenziati nella Nota Integrativa al
Bilancio consolidato e nelle Note Integrative dei singoli Bilanci delle Società
appartenenti al Gruppo.
Non sussiste infine alcun dubbio riguardo al presupposto della continuità aziendale,
così come dimostrato dai sotto analizzati indicatori.
* * *
Al fine di meglio comprendere l’andamento gestionale, il Conto Economico
consolidato e lo Stato Patrimoniale consolidato, sono stati riclassificati in modo da
evidenziare risultati intermedi di particolare significatività, effettuando il confronto
con i precedenti due esercizi “non consolidati” e fornendo la spiegazione delle
variazioni più significative in termini assoluti e percentuali.
In particolare lo Stato Patrimoniale consolidato è stato riclassificato secondo il
seguente “criterio finanziario”:
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STATO PATRIMONIALE FINANZIARIO CONSOLIDATO
2012 2011 2010 Immobilizzazioni immateriali 3.967.500,00 3.373.326,00 4.505.762,00 Immobilizzazioni materiali 29.017.228,00 31.902.487,00 38.744.315,00 Immobilizzazioni finanziarie 19.762.935,00 22.088.391,00 13.465.112,00 TOTALE ATTIVO FISSO (AF) 52.747.663,00 57.364.204,00 56.715.189,00 Magazzino 8.206.297,00 7.672.393,00 9.143.468,00 Liquidità differite 26.727.939,00 19.675.490,00 20.986.464,00 Liquidità immediate 5.352.923,00 4.556.260,00 5.493.117,00
TOTALE ATTIVO CORRENTE (AC) 40.287.159,00 31.904.143,00 35.623.049,00 CAPITALE INVESTITO 93.034.822,00 89.268.347,00 92.338.238,00 Capitale Sociale 49.920,00 49.920,00 49.920,00 Riserve 15.932.386,00 15.560.229,00 15.372.289,00
TOTALE MEZZI PROPRI (MP) 15.982.306,00 15.610.149,00 15.422.209,00 TOTELE PASSIVITA' CONSOLIDATE (PML) 30.665.117,00 31.070.452,00 36.984.640,00 TOTALE PASSIVITA' CORRENTI (PC) 46.387.399,00 42.587.746,00 39.931.389,00 TOTALE MEZZI DI TERZI 77.052.516,00 73.658.198,00 76.916.029,00 CAPITALE DI FINANZIAMENTO 93.034.822,00 89.268.347,00 92.338.238,00 Dal sopra esposto Stato Patrimoniale finanziario consolidato sono stati estrapolati gli
indicatori di “struttura” necessari alla quantificazione del peso percentuale dei diversi
aggregati dell’attivo e del passivo, rispetto al totale delle attività e delle passività. A
tal fine sono state utilizzate le seguenti formule:
Peso delle Immobilizzazioni = Totale Attivo Fisso / Capitale Investito
Peso del Capitale Circolante = Totale Attivo Corrente / Capitale Investito
Peso del Capitale Proprio = Totale Mezzi Propri / Capitale di Finanziamento
Peso del Capitale di Terzi = Mezzi di Terzi / Capitale di Finanziamento
Sono stati calcolati quindi i seguenti indicatori: Peso delle Immobilizzazioni: 56,70 (2012) - 64,26 (2011) - 61,42 (2010)
Peso del Capitale Circolante: 46,30 (2012) - 35,74 (2011) - 38,58 (2010)
Peso del Capitale Proprio: 17,18 (2012) - 17,49 (2011) - 16,70 (2010)
Peso del Capitale di Terzi: 82,82 (2012) - 82,51 (2011) - 83,30 (2010)
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Tali indicatori mostrano una struttura finanziaria del Gruppo maggiormente
equilibrata rispetto a quella del 2011 pur confermandosi una sostanziale sotto-
capitalizzazione. In particolare nel 2012 i pesi delle Immobilizzazioni - ove si
annoverano gli investimenti effettuati al netto delle quote di ammortamento - rispetto
al Capitale Circolante, sono inferiori a quelli registrati nel 2011 e 2010.
In secondo luogo sono stati calcolati gli indicatori di “situazione finanziaria”
finalizzati all’individuazione degli squilibri per effetto di rapporti non appropriati tra i
vari aggregati dell’attivo e del passivo patrimoniale consolidato. A tal fine sono state
utilizzate le seguenti formule:
Capitale Circolante Netto: Totale Attivo Corrente – Totale Passività Correnti
Margine di Tesoreria: Liquidità Differite + Liquidi tà Immediate – Totale
Passività Correnti
Margine di Struttura: Totale Mezzi Propri – Totale Attivo Fisso
Sono stati calcolati quindi i seguenti indicatori: Capitale Circolante Netto: -6.100.240,00 (2012) / -10.683.603,00 (2011) / -4.308.340,00 (2010)
Margine di Tesoreria: -14.306.537,00 / -18.355.996,00 (2011) / -13.451.808,00 (2010)
Margine di Struttura: -36.765.357,00 / -41.754.055,00 (2011) / -41.292.980,00 (2010)
Si conferma quanto sopra indicato per gli indicatori di “struttura”. Si conferma altresì
che la crescita risulta ancora troppo finanziata dall’indebitamento a breve termine.
* *
Il Conto Economico consolidato è stato riclassificato secondo il modello del “criterio
funzionale” così come segue:
17
CONTO ECONOMICO CONSOLIDATO
RICLASSIFICATO SECONDO LA PERTINENZA GESTIONALE
2012 2011 2010 Ricavi delle vendite 163.141.915,00 100% 153.128.959,00 100% 148.984.102,00 100,00%
Produzione interna VALORE DELLA PRODUZIONE OPERATIVA 163.141.915,00 100% 153.128.959,00 100% 148.984.102,00 100,00% Costi esterni operativi -143.720.842,00 - 88,10% -133.740.964,00 -87,34% -130.135.860,00 -87,35% VALORE AGGIUNTO (VA) 19.421.073,00 11,90% 19.387.995,00 12,66% 18.848.242,00 12,65%
Costi del personale -11.037.746,00 -6,77% -9.572.600,00 -6,25% - 8.634.278,00 -5,79% MARGINE OPERATIVO LORDO (MOL) 8.383.327,00 5,14% 9.815.395,00 6,41% 10.213.964,00 6,86% Ammortamenti e accantonamenti -5.881.181,00 -3,60% -5.437.750,00 -3,55% -5.412.700,00 -3,63% RISULTATO OPERATIVO 2.502.146,00 1,53% 4.377.645,00 2,86% 4.801.264,00 3,23% Risultato de ll'area accessoria 1.362.380,00 0,84% -1.070.509,00 -0,70% -726.555,00 -0,49% Risultato dell'area finanziaria 84.008,00 0,05% -23.271,00 0,01% 28.344,00 0,01% EBIT NORMALIZZATO 3.948.534,00 2,42% 3.330.407,00 2,17% 4.103.053,00 2,75% Risultato dell'area straordinaria 184.813,00 0,11% 395.110,00 0,26% -359.047,00 - 0,24%
EBIT INTEGRALE 4.133.347,00 2,53% 3.725.517,00 2,43% 3.744.006,00 2,51%
Oneri finanziari -2.286.529,00 -1,40% -1.920.682,00 -1,25% -1.901.944,00 -1,28% RISULTATO LORDO (RL) 1.846.818,00 1,13% 1.804.835,00 1,18% 1.842.062,00 1,23% Imposte sul reddito -1.230.069,00 -0,75% 1.296.895,00 -0,85% -1.128.993,00 0,76% RISULTATO NETTO (RN) 616.749,00 0,38% 507.940,00 0,33% 713.069,00 0,47%
Il MOL, calcolato sottraendo al fatturato i costi di natura operativa ed il costo del
lavoro, ma non gli ammortamenti ed accantonamenti, informa che il Gruppo ha
realizzato un risultato nella gestione ordinaria inferiore a quella degli esercizi
precedenti (2011 e 2010).
18
Altro dato importante per il Gruppo appare l’EBIT NORMALIZZATO (earning
before interest and taxes) il quale rappresenta il principale indicatore della capacità
del Gruppo medesimo di produrre reddito con la sua attività operativa, senza
considerare i soli componenti negativi di reddito di natura finanziaria, quelli
straordinari e le imposte sul reddito. I dati sopra esposti confermano principalmente
che la gestione della Società è in grado di sostenere l’onerosità finanziaria derivante
dall’indebitamento nei confronti del sistema bancario.
Gli altri indicatori di situazione economica utilizzati sono stati i seguenti:
Roe (Return on equity) = Risultato Netto/Totale Mezzi Propri = 3,86 (2012) -
3,25% (2011) - 4,62% (2010)
Roi (Return on investment) = Risultato Operativo/Capitale Investito = 2,69 (2012)
- 4,90 (2011) - 5,20% (2010)
Ros (Return on sales) = Risultato Operativo/Ricavi delle Vendite = 1,53 (2012) -
2,86 (2011) - 3,23% (2010)
L’andamento dei predetti indici di redditività, pur decrescente rispetto a quelli del
2011 per quanto concerne il Roi ed il Ros, segnala la costante positiva redditività
delle risorse investite dalle Società del Gruppo.
2.2 Informative su ambiente e personale
In ossequio a quanto disposto dall’art. 2428, comma 2, del Codice Civile, si precisa
quanto in appresso.
Le Società appartenenti al Gruppo svolgono la propria attività di vendita al dettaglio
di generi alimentari e non (attività di supermercato) nel pieno rispetto delle
disposizioni in materia di ambiente e di igiene sul posto del lavoro e si conferma una
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buona fidelizzazione del personale dipendente anche dimostrata dal basso tasso di
turnover del personale stesso.
Non si sono verificate morti sul lavoro del personale delle Società del Gruppo, né
infortuni gravi sul lavoro che abbiano comportato lesioni gravi o gravissime al
personale medesimo per i quali sia stata accertata definitivamente una responsabilità
aziendale, né addebiti in ordine a malattie professionali su dipendenti o ex dipendenti
e cause di mobbing, per cui le Società del Gruppo sono state dichiarate
definitivamente responsabili.
Non vi sono danni causati all’ambiente per cui le Società del Gruppo sono state
dichiarate colpevoli in via definitiva, sanzioni o pene definitive inflitte alle Società
del Gruppo per reati o danni ambientali, emissioni di gas ad effetto serra ex legge
316/04.
Sul piano delle iniziative per lo smaltimento dei rifiuti sono state rispettate tutte le
procedure imposte in materia dalle norme di legge.
2.3 Rapporti con Società collegate, altre Società partecipate e Parti Correlate
Si ribadisce che la Capogruppo - Buscaini Angelo S.r.l., ai sensi della disciplina
contenuta nel capo IX del Codice Civile, agli artt. 2497 e ss., svolge la propria attività
sotto la direzione ed il coordinamento della Buscaini Fratelli S.r.l., società di gestione
immobiliare e la cui compagine sociale è composta dalle stesse persone e negli stessi
diritti della Capogruppo.
Ai fini dell’individuazione della responsabilità della Buscaini Fratelli S.r.l. nella
gestione societaria ed imprenditoriale della Capogruppo con riferimento particolare
alle lesioni cagionate all’integrità del suo patrimonio, si precisa che l’attività di
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direzione e coordinamento si è esplicata esclusivamente nei rapporti contrattuali
relativi a:
- conduzione per contratti di locazione del fabbricato ad uso magazzino sito in
Roma alla via dei Ricci n. 51, del fabbricato ad uso commerciale (supermercato,
magazzino e box) sito in Roma alla via Pietro Maffi n. 114 ed del fabbricato ad
uso commerciale (supermercato e magazzino) sito in Roma alla via Torrevecchia
n. 590;
- garanzie fideiussorie rilasciate dalla Buscaini Fratelli S.r.l. a favore degli Istituti
di Credito per le esposizioni debitorie della Capogruppo;
- garanzia fideiussoria rilasciata dalla Capogruppo a favore del San Paolo IMI per
le esposizioni debitorie della Buscaini Fratelli S.r.l.
Nel dettaglio si offre il riepilogo delle fideiussioni rilasciate dalla Buscaini Fratelli
S.r.l. a favore della Società:
FIDEJUSSIONI RICEVUTE
GARANTITO BANCA IMPORTO
BUSCAINI ANGELO INTESA SAN PAOLO 3.100.000,00
BUSCAINI ANGELO MPS 4.000.000,00
BUSCAINI ANGELO BCC 2.790.000,00
BUSCAINI ANGELO UNICREDIT (EX BDR) 9.000.000,00
BUSCAINI ANGELO UNICREDIT (EX BDR) 12.677.000,00
BUSCAINI ANGELO BCC 3.600.000,00
ed all’inverso prestate dalla Società alla Buscaini Fratelli S.r.l.
FIDEJUSSIONI PRESTATE
GARANTE BANCA IMPORTO
BUSCAINI ANGELO INTESA SAN PAOLO 260.000,00
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A tutela dei Soci e dei creditori sociali viene riportato qui di seguito un prospetto
riepilogativo dell’ultimo Bilancio chiuso al 31.12.2012 approvato dal soggetto che
esercita la direzione ed il coordinamento:
IMMOBILIZZAZIONI 3.105.556,00
ATTIVO CIRCOLANTE 91.149,00
RATEI E RISCONTI ATTIVI 593.983,00
TOTALE ATTIVO 3.790.688,00
CAPITALE NETTO 1.268.642,00
DEBITI 2.521.879,00
TOTALE PASSIVO 3.790.688,00
* *
Per quanto concerne i rapporti della Capogruppo – Buscaini Angelo S.r.l. con la
Buscaini Supermercati Trionfale Unipersonale a r. l., le Società collegate, le altre
Società partecipate e le altri Parti Correlate si segnala che:
(i) con riferimento al Bilancio relativo all’esercizio chiuso al 31 dicembre 2011 della
Capogruppo - Buscaini Angelo S.r.l., quest’ultima vantava crediti verso tali Parti per
un importo complessivo pari ad Euro 5.258.399,79, come si evince dal seguente
prospetto:
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2011 CREDITO DEBITO DESCRIZIONE Due B Service S.r.l. (impresa collegata) 4.381,47
Finanziamento infruttifero - cred.to imm.to
Cervara Immobiliare S.r.l. (impresa collegata) 346.500,00
Finanziamento infruttifero - cred.to imm.to
Pantacos 93 S.r.l. (impresa collegata) 1.344.646,99
Finanziamento infruttifero - cred.to imm.to
Due P 2010 S.r.l. (impresa collegata) 200.000,00
Finanziamento infruttifero - cred.to imm.to
Totale 1.895.528,46
cfr. Bilancio 2011 - Attivo B) III 2 b2)
Buscaini Supermercati Trionfale S.r.l. (impresa controllata) 500.000,00
Finanziamento infruttifero - cred.to imm.to
Totale 500.000,00
cfr. Bilancio 2011 - Attivo B) III 2 a2)
Due P 2010 S.r.l. (impresa collegata) 929.036,41
Credito vs/clienti - cred.to circolante
Ce.Di. Gros S.c. a r.l. (partecipazione di minoranza) 637.263,00
Conf.to in c/futuro aumento c. sociale - cred.to imm.to
Consorzio Gros in liquid.ne (partecipazione di minoranza) 3.600,00
Finanziamento infruttifero - cred.to imm.to
Nuova Villa Mare Residence S.r.l. (partecipazione di minoranza) 1.525.000,00
Finanziamento infruttifero - cred.to imm.to
Ma.Pi. 78 S.r.l. (impresa correlata non partecipata) 660.635,32
Finanziamento infruttifero - cred.to imm.to
Buscaini Fratelli S.r.l. (impresa correlata non partecipata) 511.142,98
Anticipi su fatture da ricevere - cred.to circolante
Ma.Pi. 78 S.r.l. (impresa correlata non partecipata) 121.193,62
Anticipi su fatture da ricevere - cred.to circolante
Bravetta 2007 S.r.l. (partecipazione di minoranza) 1.625.225,75
Debito vs/Fornitore - debito a breve
Totale 2.862.871,33 1.625.225,75
TOTALE GENERALE 5.258.399,79 1.625.225,75
(ii) con riferimento al Bilancio relativo all’esercizio chiuso al 31 dicembre 2012 della
Capogruppo – BUSCAINI ANGELO S.r.l., quest’ultima vanta crediti verso tali Parti
per un importo complessivo pari ad Euro 8.038.008,26, come si evince dal seguente
prospetto:
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2012 CREDITO DEBITO DESCRIZIONE Due B Service S.r.l. (impresa collegata) 4.381,47
Finanziamento infruttifero - cred.to imm.to
Cervara Immobiliare S.r.l. (impresa collegata) 486.200,00
Finanziamento infruttifero - cred.to imm.to
Pantacos 93 S.r.l. (impresa collegata) 1.364.646,99
Finanziamento infruttifero - cred.to imm.to
Due P 2010 S.r.l. (impresa collegata) 400.000,00
Finanziamento infruttifero - cred.to imm.to
Lamberto Buscaini S.r.l. 35.000,00
Totale 2.290.228,46
cfr. Bilancio 2012 - Attivo B) III 2 b2)
Due P 2010 S.r.l. (impresa collegata) 366.462,12 Credito vs/clienti Consorzio Gros in liquid.ne (partecipazione di minoranza) 3.600,00
Finanziamento infruttifero - cred.to imm.to
Nuova Villa Mare Residence S.r.l. (partecipazione di minoranza) 1.645.000,00
Finanziamento infruttifero - cred.to imm.to
Ma.Pi. 78 S.r.l. (impresa correlata non partecipata) 600.635,32
Finanziamento infruttifero - cred.to imm.to
Buscaini Fratelli S.r.l. (impresa correlata non partecipata) 557.544,92
Anticipi su fatture da ricevere - cred.to circolante
Ma.Pi. 78 S.r.l. (impresa correlata non partecipata) 40.584,16
Anticipi su fatture da ricevere - cred.to circolante
Bravetta 2007 S.r.l. (partecipazione di minoranza) 986.150,00 1.465.219,70
Debito vs/Fornitore / Debito a breve
Buscaini Supermercati Trionfale S.r.l. (impresa controllata) 1.547.803,28 32.270,49
Credito vs/clienti / Debito a breve
Totale 5.747.779,80 1.497.490,19
TOTALE GENERALE 8.038.008,26 1.497.490,19
L'incremento della posizione creditoria della Capogruppo verso tali Parti (Buscaini
Supermercati Trionfale Unipersonale a r. l., le Società collegate, le altre Società
partecipate e le altri Parti Correlate) rispetto all’esercizio chiuso al 31 dicembre 2011
è giustificata prevalentemente dalle seguenti motivazioni:
1) Bravetta 2007 S.r.l. ha stipulato, a dicembre 2012, con Unicredit Leasing S.p.A. un
contratto di leasing per un immobile sito in Civitavecchia; Unicredit Leasing ha
richiesto che Bravetta 2007 S.r.l. venisse finanziata dalla Capogruppo per un importo
pari ad Euro 986.150,00; la Capogruppo ha provveduto al finanziamento che avrà
durata pari alla durata del contratto di leasing (18 anni) fatto salvo la rinegoziazione
delle condizioni contrattuali;
24
2) la Controllata gestisce dal mese di aprile 2012 un supermercato sito in Roma alla
via Teresa de Gubernatis Massucci n. 7; una parte degli approvvigionamenti dei
prodotti destinati alla rivendita presso tale punto vendita avviene per il tramite della
Capogruppo.
2.4 Fatti di rilievo dopo la chiusura dell’esercizio e prevedibile andamento della gestione
In data 6 giugno 2013 è stato comunicato al Registro delle Imprese di Roma
l’annullamento del progetto con il quale si intendeva procedere allo scorporo del
patrimonio immobiliare dall’attività commerciale della Buscaini Angelo S.r.l. a
favore della Buscaini Fratelli S.r.l., mediante l’utilizzo dell’istituto della scissione. Di
contro, in data 19 giugno 2013 la Buscaini Angelo S.r.l. ha ceduto a titolo oneroso
alla Buscaini Fratelli S.r.l. l’immobile strumentale (supermercato) sito in Roma alla
via Biolchini n. 15, al corrispettivo di Euro 5.800.000,00; contestualmente è stato
stipulato dalla Buscaini Fratelli S.r.l. un contratto per la locazione del predetto
immobile a favore della Buscaini Angelo S.r.l. ove è previsto il canone annuo di Euro
420.000,00.
2.5 Proposta di destinazione del risultato di esercizio della Buscaini Angelo S.r.l.
Egregi Soci,
il Bilancio chiuso al 31 dicembre 2012 della Capogruppo - Buscaini Angelo S.r.l.
chiude con un utile di Euro 539.206,54.
Se concordate con i criteri seguiti nella redazione del Bilancio Consolidato e del
Bilancio della Capogruppo - Buscaini Angelo S.r.l. e con i principi e i metodi
contabili ivi utilizzati, propongo di adottare le seguenti deliberazioni:
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3. Relazioni del Collegio Sindacale
3.1 Relazione del Collegio Sindacale al Bilancio Consolidato
Signori Soci,
nell’esercizio dei compiti a noi affidati e per quanto riguarda il Bilancio
Consolidato del Gruppo Buscaini al 31/12/2012 Vi diamo atto di
quanto segue:
- per quanto riguarda l’attività di vigilanza svolta nel corso
dell’esercizio 2012 facciamo rinvio alla nostra relazione sul Bilancio
della Capogruppo Buscaini Angelo S.r.l.;
- abbiamo comunque acquisito conoscenza e vigilato, per quanto di
nostra competenza, sull’adeguatezza della struttura organizzativa della
società e sul rispetto dei principi di corretta amministrazione, tramite
osservazioni dirette, raccolta di informazioni dai responsabili delle
funzioni amministrativa;
- abbiamo ricevuto nei termini di legge dall’Amministratore Unico il
Bilancio Consolidato con la relativa relazione sulla gestione;
- abbiamo verificato l’osservanza delle norme di legge che disciplinano
il bilancio consolidato e la relazione sulla gestione.
Il Bilancio Consolidato anzidetto è stato redatto nel rispetto delle
disposizioni del Decreto Legislativo n. 127/1991 e dei principi
contabili nazionali CNDCR/OIC.
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3.2 Relazione del Collegio Sindacale al Bilancio della Buscaini Angelo S.r.l.
Signori Soci,
al Collegio Sindacale è stata attribuita sia l’attività di vigilanza amministrativa sia le funzioni di revisione contabile.
Si da conto del Nostro operato per l’esercizio chiuso il 31 dicembre 2012.
RELAZIONE DI REVISIONE AI SENSI DELL’ART. 14 DEL DECRETO LEGISLATIVO 27 GENNAIO 2010, N. 39
1. Abbiamo svolto la revisione legale del Bilancio d’esercizio della BUSCAINI ANGELO S.r.l. al 31 dicembre 2012. La responsabilità della redazione del bilancio di esercizio, in conformità alle norme che ne disciplinano i criteri di redazione, compete all’Amministratore Unico della BUSCAINI ANGELO S.r.l..
E’ nostra la responsabilità del giudizio professionale sul Bilancio d’esercizio e basato sulla revisione contabile.
2. L’esame sul Bilancio è stato svolto secondo gli statuiti Principi di Revisione Contabile. In conformità ai predetti principi, la revisione è stata svolta al fine di acquisire ogni elemento necessario per accertare se il bilancio d’esercizio sia viziato da errori significativi e se risulti, nel suo complesso, attendibile. Il procedimento di revisione è stato svolto in maniera coerente, alla dimensione ed alla complessità della società e con il suo assetto organizzativo.
Nell’ambito della Nostra attività di controllo contabile abbiamo verificato:
• la regolare tenuta della contabilità sociale e la corretta rilevazione nelle scritture contabili dei fatti di gestione;
• la corrispondenza del Bilancio di esercizio alle risultanze delle scritture contabili e degli accertamenti eseguiti nonché la conformità dello stesso alle disposizioni di legge.
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Riteniamo che il lavoro svolto fornisca una ragionevole base per l’espressione del nostro giudizio professionale.
Per il giudizio relativo al bilancio dell’esercizio precedente, i cui dati sono presentati a fini comparativi secondo quanto richiesto dalla legge, si fa riferimento alla relazione da noi emessa in data 20 marzo 2013.
3. A nostro giudizio il soprammenzionato Bilancio d’esercizio è conforme alle norme che ne disciplinano i criteri di redazione; esso per tanto é stato redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria ed il risultato economico della BUSCAINI ANGELO S.r.l. per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2012.
4. La responsabilità della redazione della relazione sulla gestione in conformità a quanto previsto dalle norme di legge compete all’Amministratore Unico della BUSCAINI ANGELO S.r.l.. E’ di nostra competenza l’espressione del giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione con il bilancio, come richiesto dall’art. 14, comma 2, lettera e), del decreto legislativo 27 gennaio 2010 n. 39. A tal fine, abbiamo svolto le procedure indicate dal principio di revisione n. PR 001 emanato dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili e raccomandato dalla Consob. A nostro giudizio la relazione sulla gestione è coerente con il Bilancio d’esercizio della BUSCAINI ANGELO S.r.l. chiuso al 31 dicembre 2012.
RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE ex art. 2429 c.c.
Lo scrivente Collegio ha potuto effettuare attività di controllo sull’esercizio chiuso al 31 dicembre 2012 ispirandosi a quanto prescritto dalle disposizioni degli artt. 2403 e seguenti del Codice Civile.
Quanto al risultato dell’esercizio sociale – Euro 539.206,00 – lo stesso risulta in linea, sia in valore assoluto, sia in termini percentuali sul fatturato, al risultato conseguito nello scorso esercizio e conferma la buona gestione commerciale e l’andamento, oramai a regime, dell’attività sociale.
La struttura finanziaria e patrimoniale della Società, come già più volte sottolineato, rimane anche per questo esercizio in disequilibrio per
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quel che attiene i rapporti tra attivo/passivo corrente ed attivo/passivo consolidato.
1. In particolare:
• Abbiamo vigilato, sull’osservanza della legge e dello statuto e sul principio di corretta amministrazione;
• Abbiamo valutato la conformità alla legge e allo statuto sociale delle assemblee ordinarie dei soci, rilevando che le stesse non sono manifestatamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto di interesse o tali da compromettere l’integrità del patrimonio sociale.
• Sulla base delle informazioni disponibili non abbiamo rilevato violazioni della legge e dello statuto sociale, né operazioni manifestatamente imprudenti, azzardate, o nelle quali sia emerso un interesse proprio dell’Amministratore Unico, o comunque tali da compromettere l’integrità del patrimonio sociale.
• Abbiamo acquisito conoscenza sull’adeguatezza del sistema organizzativo della Società, anche tramite la raccolta di opportune informazioni e, a tale riguardo, non abbiamo osservazioni particolari da riferire.
• Abbiamo valutato l’adeguatezza del sistema amministrativo contabile, nonché l’affidabilità di quest’ultimo a rappresentare correttamente i fatti di gestione, mediante l’esame dei documenti aziendali, e a tale riguardo, non abbiamo osservazioni particolari da riferire.
• Per quanto riguarda il controllo analitico sul contenuto del Bilancio, abbiamo valutato e vigilato l’impostazione data allo stesso, sulla sua generale conformità alla legge per quel che riguarda la sua formazione e struttura e, a tale riguardo, non abbiamo osservazioni particolari da riferire.
2. Non sono pervenute, nel corso dell’esercizio, né denunce ai sensi dell’art. 2408 del Codice Civile né esposti.
3. L’Amministratore Unico nella redazione del Bilancio non ha derogato alle norme di legge di cui all’articolo 2423, comma 4, Codice Civile.
4. E’ stato necessario esprimere il nostro consenso ai sensi dell’art. 2426 del Codice Civile, punti 5 e 6, in quanto vi sono costi di impianto e ampliamento relativi alla modifica dello statuto sociale che sono stati capitalizzati tra le immobilizzazioni immateriali.
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4. Bilanci del Consolidato del Gruppo Buscaini
4. 1 Bilancio d’esercizio Consolidato
STATO PATRIMONIALE ATTIVO 2012 2012 2012
BUSCAINI ANGELO S.r.l.
BUSCAINI S. T. S.r.l.
Rettifiche TOTALE
B) IMMOBILIZZAZIONI
I Immobilizzazioni immateriali
1 Costi di impianto e ampliamento 795 1.440 2.235
4 Concessioni, licenze, marchi
e diritti simili 68.343 1.942 70.285
5 Avviamento
7 Altre 2.788.045 1.106.935 3.894.980
I Totale 2.857.183 1.110.317 3.967.500
II Immobilizzazioni materiali
1 Terreni e fabbricati al netto
dei fondi 24.384.880 24.384.880
2 Impianti e macchinari al netto
dei fondi 3.281.733 252.058 3.533.791
3 Attrezzature industriali e commerc.
al netto dei fondi 1.004.240 9.975 1.014.215
4 Altri beni materiali 64.038 20.304 84.342
5 Immobilizzazioni in corso e acconti
II Totale 28.734.891 282.337 29.017.228
III Immobilizzazioni finanziarie
1 Partecipazioni
a) in imprese controllate 20.000 -20.000 0
b) in imprese collegate 744.185 744.185
d) in altre imprese 2.300.951 1.516 2.302.467
III Totale 1 3.065.136 1.516 -20.000 3.046.652
2 Crediti
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a2) Crediti verso imprese controllate
(oltre esercizio succ.) 2.290.228 2.290.228
d2) verso altri
(oltre esercizio succ.) 14.426.055 14.426.055
Totale 2 16.716.283 16.716.283
III Totale 19.781.419 1.516 -20.000 19.762.935
B IMMOBILIZZAZIONI 51.373.493 1.394.170 -20.000 52.747.663
C) ATTIVO CIRCOLANTE
I 4 Prodotti finiti e merci 7.580.872 625.425 8.206.297
II 1 Crediti vs clienti
(entro esercizio succ.) 5.063.991 1.181.430 -1.578.795 4.666.626 II 4 bis Crediti tributari
(entro esercizio succ.) 4.001.457 799.177 4.800.634
(oltre esercizio succ.) 606.608 606.608 II 4 bis Totale 4.608.065 799.177 5.407.242 II 4 - ter Imposte anticipate
(oltre esercizio succ.)
II 5 Crediti vs altri
(entro esercizio succ.) 8.673.519 109.182 8.782.701
(oltre esercizio succ.)
II Totale crediti 18.345.575 2.089.789 -1.578.795 18.856.569
IV Disponibilità liquide
1 Depositi bancari e postali 4.453.988 433.459 4.887.447
3 Denaro e valori in cassa 406.089 59.387 465.476
IV Totale 4.860.077 492.846 5.352.923
C) ATTIVO CIRCOLANTE 30.786.524 3.208.060 -1.578.795 32.415.789
D) RATEI E RISCONTI ATTIVI
1 Ratei e risconti 7.259.804 611.566 7.871.370
D) RATEI E RISCONTI ATTIVI 7.259.804 611.566 7.871.370
TOTALE ATTIVITA' 89.419.821 5.213.796 -1.598.795 93.034.822
34
PASSIVO 2012 2012 2012
A) PATRIMONIO NETTO
I Capitale 49.920 20.000 -20.000 49.920
III Riserva di rivalutazione 1.531.940 1.531.940
IV Riserva legale 651.469 651.469
VII Altre riserve 13.132.821 13.132.821
VIII Utili/Perdite portate a nuovo -593 -593
IX Utile (perdita) d'esercizio 539.206 77.543 616.749
A) PATRIMONIO NETTO 15.905.356 96.950 -20.000 15.982.306
B) FONDI RISCHI E ONERI
2 Per imposte differite 1.516.502 1.516.502
3 Altri
B) FONDI RISCHI E ONERI 1.516.502 1.516.502
C) TFR LAVORO SUBORDINATO 1.358.260 1.358.260
D) DEBITI
3 Debiti verso soci per finanziam.
(entro esercizio succ.)
Totale 4
4 Debiti verso banche
(entro esercizio succ.) 11.044.602 1.300.000 12.344.602
(oltre esercizio succ.) 27.790.355 27.790.355
Totale 4 38.834.957 1.300.000 40.134.957
7 Debiti verso fornitori
(entro esercizio succ.) 28.912.565 3.710.922 -1.578.795 31.044.692
Totale 7 28.912.565 3.710.922 -1.578.795 31.044.692
12 Debiti tributari
(entro esercizio succ.) 1.391.742 99.592 1.491.334
Totale 12 1.391.742 99.592 1.491.334
13 Debiti v/ istituti di previdenza
e di sicurezza sociale
35
(entro esercizio succ.) 354.229 354.229
Totale 13 354.229 354.229
14 Altri debiti
(entro esercizio succ.) 954.995 954.995
Totale 14 954.995 954.995
D) DEBITI 70.448.488 5.110.514 -1.578.795 73.980.207
E) RATEI E RISCONTI PASSIVI
1 Ratei e risconti passivi 191.215 6.332 197.547
E) RATEI E RISCONTI PASSIVI 191.215 6.332 197.547
TOTALE PASSIVITA' 89.419.821 5.213.796 -1.598.795 93.034.822
CONTI D'ORDINE 2012 2012 2012
FIDEJUSSIONI/AVALLI
d) A favore di altri 4.470.000 4.470.000
Totale 1 4.470.000 4.470.000
4) ALTRI CONTI D'ORDINE, RISCHI,
IMPEGNI
d) Impegni beni da ricevere 14.667.813 1.326.578 15.994.391
Totale 4 14.667.813 1.326.578 15.994.391
TOTALE CONTI D'ORDINE 19.137.813 1.326.578 20.464.391
36
CONTO ECONOMICO 2012 2012 2012
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
1 Ricavi vendite e prestazioni 154.513.482 11.353.078 -2.724.645 163.141.915
5 Altri ricavi e proventi
a) altri ricavi e proventi 3.295.160 242.101 -1.070.148 2.467.113
Totale 5 3.295.160 242.101 -1.070.148 2.467.113
TOT. VALORE DELLA PRODUZIONE 157.808.642 11.595.179 -3.794.793 165.609.028
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
6 Materie prime, sussidiarie di
consumo e di merci -110.784.532 -8.511.181 2.724.777 -116.570.936
7 Servizi -19.892.036 -1.327.944 5.000 -21.214.980
8 Godimento beni di terzi -7.973.998 -1.158.812 810.000 -8.322.810
9 Costi per il personale
a) salari e stipendi -8.425.643 -736.208 255.016 -8.906.835
b) oneri sociali -1.711.937 -1.711.937
c) trattamento fine rapporto -430.716 -430.716
e) altri costi 11.742 11.742
Totale 9 -10.556.554 -736.208 255.016 -11.037.746
10 Ammortamenti e svalutazioni
a) ammortamenti delle immob.
immateriali -1.962.045 -222.406 -2.184.451
b) ammortamenti delle immob.
materiali -3.677.319 -19.411 -3.696.730
Totale 10 -5.639.364 -241.817 -5.881.181
11 Var. rimanenze di materie suss.,
di consumo e merci 1.762.459 625.425 2.387.884
14 Oneri diversi di gestione -1.101.928 -2.805 -1.104.733
TOT. COSTI DELLA PRODUZIONE -154.185.953 -11.353.342 3.794.793 -161.744.502
DIFFERENZA TRA VALORE E
37
COSTI DELLA PRODUZIONE 3.622.689 241.837 0 3.864.526
C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI
15 Proventi da partecipazioni in altre
imprese 51.490 51.490
16 Altri proventi finanziari
d) proventi diversi dai precedenti
d4) da altre imprese 32.194 324 32.518
Totale 16d) 32.194 324 32.518
Totale 16 32.194 324 32.518
17 Interessi e altri oneri finan.
d) v/ altre imprese -2.221.566 -64.963 -2.286.529
Totale 17 -2.221.566 -64.963 -2.286.529
TOT. PROVENTI ED ONERI -2.137.882 -64.639 -2.202.521
FINANZIARI
E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
20 Proventi
a) plusvalenze da alienazioni
b) altri proventi straordinari 476.012 476.012
c) differenze arrotondamento
Totale 20 476.012 476.012
21 Oneri
a) minusvalenze da alienazioni
c) altri oneri straordinari -291.136 -63 -291.199
d) differenze arrotondamento
Totale 21 -291.136 -63 -291.199
TOT. PARTITE STRAORDINARIE 184.876 -63 184.813
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE 1.669.683 177.135 0 1.846.818
22 Imposte sul reddito d'esercizio,
correnti, differite e anticipate -1.130.477 -99.592 -1.230.069
39
4.2 Bilancio d’esercizio 2012 Buscaini Angelo S.r.l.
STATO PATRIMONIALE
ATTIVO 2012 2011
B) IMMOBILIZZAZIONI
I Immobilizzazioni immateriali
1 Costi di impianto e ampliamento 795
4 Concessioni, licenze, marchi
e diritti simili 68.343 41.304
5 Avviamento
7 Altre 2.788.045 3.332.022
I Totale 2.857.183 3.373.326
II Immobilizzazioni materiali
1 Terreni e fabbricati al netto dei
Fondi 24.384.880 26.938.505
2 Impianti e macchinari al netto
dei fondi 3.281.733 3.679.600
3 Attrezzature industriali e commerc.
al netto dei fondi 1.004.240 1.175.606
4 Altri beni materiali 64.038 108.776
5 Immobilizzazioni materiali in corso
E acconti
II Totale 28.734.891 31.902.487
III Immobilizzazioni finanziarie
1 Partecipazioni
a) in imprese controllate 20.000 20.000
b) in imprese collegate 744.185 737.185
d) in altre imprese 2.300.951 808.441
Totale 1 3.065.136 1.565.626
2 Crediti
a2) verso imprese controllate 500.000
40
b2) verso imprese collegate
(oltre esercizio succ.) 2.290.228 1.895.528
d) verso altri
d1) (entro esercizio succ.)
d2) (oltre esercizio succ.) 14.426.055 18.127.237
Totale 2 16.716.283 20.522.765
III Totale 19.781.419 22.088.391
B IMMOBILIZZAZIONI 51.373.493 57.364.204
C) ATTIVO CIRCOLANTE
I 4 Prodotti finiti e merci 7.580.872 5.818.413
II 1 Crediti vs clienti
(entro esercizio succ.) 5.063.991 4.525.725
II 3 Crediti vs imprese collegate
(oltre esercizio succ.
II 4 - bis Crediti tributari
(entro esercizio succ.) 4.001.457 4.555.967
(oltre esercizio succ.) 606.608 424.949
II 4 - bis Totale 4.608.065 4.980.916
II 5 Crediti vs altri
(entro esercizio succ.) 8.673.519 10.168.849
II Totale crediti 18.345.575 19.675.490
III 2 Partecipazioni fin. non immobilizzate
IV Disponibilità liquide
1 Depositi bancari e postali 4.453.988 4.239.837
3 Denaro e valori in cassa 406.089 316.423
IV Totale 4.860.077 4.556.260
C) ATTIVO CIRCOLANTE 30.786.524 30.050.163
D) RATEI E RISCONTI ATTIVI
I Ratei attivi
II Risconti attivi 7.259.804 1.853.980
D) RATEI E RISCONTI ATTIVI 7.259.804 1.853.980
TOTALE ATTIVITA' 89.419.821 89.268.347
41
PASSIVO 2012 2011
A) PATRIMONIO NETTO
I Capitale 49.920 49.920
III Riserva di rivalutazione 1.531.940 1.531.940
IV Riserva legale 651.469 651.469
VII Altre riserve 13.132.821 12.588.880
VIII Utili (perdite) portati a nuovo 280.000
IX Utile (perdita) d'esercizio 539.206 507.940
A) PATRIMONIO NETTO 15.905.356 15.610.149
B) FONDI RISCHI E ONERI
2 Per imposte differite 1.516.502 1.601.484
3 Altri 182.894
B) FONDI RISCHI E ONERI 1.516.502 1.784.378
C) TFR LAVORO SUBORDINATO 1.358.260 1.366.890
D) DEBITI
4 Debiti verso banche
(entro esercizio succ.) 11.044.602 7.985.538
(oltre esercizio succ.) 27.790.355 27.919.184
Totale 4 38.834.957 35.904.722
7 Debiti verso fornitori
(entro esercizio succ.) 28.912.565 31.516.257
Totale 7 28.912.565 31.516.257
12 Debiti tributari
(entro esercizio succ.) 1.391.742 1.570.932
Totale 12 1.391.742 1.570.932
13 Debiti v/ istituti di previdenza
e di sicurezza sociale
(entro esercizio succ.) 354.229 359.716
Totale 13 354.229 359.716
14 Altri debiti
(entro esercizio succ.) 954.995 1.093.641
42
Totale 14 954.995 1.093.641
D) DEBITI 70.448.488 70.445.268
E) RATEI E RISCONTI PASSIVI
I Ratei passivi 191.215 61.662
E) RATEI E RISCONTI PASSIVI 191.215 61.662
TOTALE PASSIVITA' 89.419.821 89.268.347
CONTI D'ORDINE
1) DEBITI PER GAR. PRESTATE PER
FIDEJUSSIONI/AVALLI
d) A favore di altri 4.470.000 28.383.197
Totale 1 4.470.000 28.383.197
4) ALTRI CONTI D'ORDINE, RISCHI,
IMPEGNI
d) Impegni beni da ricevere 14.667.813 2.086.698
Totale 4 14.667.813 2.086.698
TOTALE CONTI D'ORDINE 19.137.813 30.469.895
43
CONTO ECONOMICO
2012 2011
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
1 Ricavi vendite e prestazioni 154.513.482 153.128.959
5 Altri ricavi e proventi
a) altri ricavi e proventi 3.295.160 163.164
Totale 5 3.295.160 163.164
TOT. VALORE DELLA PRODUZIONE 157.808.642 153.292.123
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
6 Materie prime, sussidiarie di
consumo e di merci - 110.784.532 - 106.329.734
7 Servizi - 19.892.036 - 19.863.165
8 Godimento beni di terzi - 7.973.998 - 6.670.741
9 Costi per il personale
a) salari e stipendi - 8.425.643 - 7.372.209
b) oneri sociali - 1.711.937 - 1.735.083
c) Trattamento fine rapporto - 430.716 - 435.430
e) altri costi 11.742 - 29.878
Totale 9 - 10.556.554 - 9.572.600
10 Ammortamenti e svalutazioni
a) ammortamenti delle immob.
Immateriali - 1.962.045 - 1.693.652
b) ammortamenti delle immob.
Materiali - 3.677.319 - 3.724.098
Totale 10 - 5.639.364 - 5.417.750
11 Var. rimanenze di materie suss.,
di consumo e merci 1.762.459 - 877.324
13 Altri accantonamenti - 20.000
14 Oneri diversi di gestione - 1.101.928 - 1.233.673
TOT. COSTI DELLA PRODUZIONE 154.185.953 149.984.987
44
DIFFERENZA TRA VALORE E
COSTI DELLA PRODUZIONE 3.622.689 3.307.136
C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI
15 Proventi da partecipazioni in altre
imprese 51.490 14.550
16 Altri proventi finanziari
d) proventi diversi dai precedenti
d4) da altre imprese 32.194 8.721
Totale 16d) 32.194 8.721
Totale 16 32.194 8.721
17 Interessi e altri oneri finan.
d) v/ altre imprese - 2.221.566 - 1.920.682
Totale 17 - 2.221.566 - 1.920.682
TOT. PROVENTI ED ONERI - 2.137.882 - 1.897.411
FINANZIARI
D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA’
FINANZIARIE
19 Svalutazioni
a) di partecipazioni 0 0
Totale 19 0 0
E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
20 Proventi
a) plusvalenze da alienazioni 0 0
b) altri proventi straordinari 476.012 889.575
c) differenze arrotondamento
Totale 20 476.012 889.575
21 Oneri
a) minusvalenze da alienazioni 0 - 435.000
c) altri oneri straordinari - 291.136 - 59.465
d) differenze arrotondamento
46
4.3 Bilancio d’esercizio 2012 Buscaini Supermercati Trionfale S.r.l.
STATO PATRIMONIALE
ATTIVO 2012 2011
B) IMMOBILIZZAZIONI
I Immobilizzazioni immateriali
1 Costi di impianto e ampliamento 1.440 1.920
4 Concessioni, licenze, marchi
e diritti simili 1.942
5 Avviamento
7 Altre 1.106.935
I Totale 1.110.317 1.920
II Immobilizzazioni materiali
2 Impianti e macchinari al netto
dei fondi 252.058
3 Attrezzature industriali e commerc.
al netto dei fondi 9.975
4 Altri beni materiali 20.304
5 Immobilizzazioni in corso e acconti 400.000
II Totale 282.337 400.000
III Immobilizzazioni finanziarie
1 Partecipazioni
d) in altre imprese 1.516
III Totale 1.516
B IMMOBILIZZAZIONI 1.394.170 401.920
C) ATTIVO CIRCOLANTE
I 4 Prodotti finiti e merci 625.425
II 1 Crediti vs clienti
(entro esercizio succ.) 1.181.430
II 4 - bis Crediti tributari
(entro esercizio succ.) 799.177 84.357
47
II 4 - ter Imposte anticipate
(oltre esercizio succ.)
II 5 Crediti vs altri
(entro esercizio succ.) 109.182
(oltre esercizio succ.)
II Totale crediti 2.089.789 84.357
IV Disponibilità liquide
1 Depositi bancari e postali 433.459 33.130
3 Denaro e valori in cassa 59.387
IV Totale 492.846 33.130
C) ATTIVO CIRCOLANTE 3.208.060 117.487
D) RATEI E RISCONTI ATTIVI
1 Ratei e risconti 611.566
D) RATEI E RISCONTI ATTIVI 611.566
TOTALE ATTIVITA' 5.213.796 519.407
PASSIVO 2012 2011
A) PATRIMONIO NETTO
I Capitale 20.000 20.000
III Riserva di rivalutazione
IV Riserva legale
VII Altre riserve
VIII Utili/Perdite portate a nuovo (593)
IX Utile (perdita) d'esercizio 77.543 (593)
A) PATRIMONIO NETTO 96.950 19.407
B) FONDI RISCHI E ONERI
2 Per imposte differite
3 Altri
B) FONDI RISCHI E ONERI
C) TFR LAVORO SUBORDINATO
D) DEBITI
3 Debiti verso soci per finanziam.
48
(entro esercizio succ.) 500.000
Totale 4 500.000
4 Debiti verso banche
(entro esercizio succ.) 1.300.000
(oltre esercizio succ.)
Totale 4 1.300.000
7 Debiti verso fornitori
(entro esercizio succ.) 3.710.922
Totale 7 3.710.922
12 Debiti tributari
(entro esercizio succ.) 99.592
Totale 12 99.592
13 Debiti v/ istituti di previdenza
e di sicurezza sociale
(entro esercizio succ.)
Totale 13
14 Altri debiti (entro esercizio succ.)
Totale 14 D) DEBITI 5.110.514 500.000
E) RATEI E RISCONTI PASSIVI
1 Ratei e risconti passivi 6.332
E) RATEI E RISCONTI PASSIVI 6.332
TOTALE PASSIVITA' 5.213.796 519.407
CONTI D'ORDINE
1) DEBITI PER GAR. PRESTATE PER
FIDEJUSSIONI/AVALLI
d) A favore di altri
Totale 1 0 0
4) ALTRI CONTI D'ORDINE, RISCHI, IMPEGNI
d) Impegni beni da ricevere 1.326.578
Totale 4 1.326.578 0
TOTALE CONTI D'ORDINE 1.326.578 0
49
CONTO ECONOMICO
2012 2011
A) VALORE DELLA PRODUZIONE
1 Ricavi vendite e prestazioni 11.353.078
5 Altri ricavi e proventi
a) altri ricavi e proventi 242.101
Totale 5 11.595.179
TOT. VALORE DELLA PRODUZIONE 11.595.179
B) COSTI DELLA PRODUZIONE
6 Materie prime, sussidiarie di
consumo e di merci -8.511.181
7 Servizi -1.327.944 -124
8 Godimento beni di terzi -1.158.812
9 Costi per il personale
a) salari e stipendi -736.208
b) oneri sociali
c) trattamento fine rapporto
Totale 9 -736.208 -124
10 Ammortamenti e svalutazioni
a) ammortamenti delle immob.
immateriali -222.406 - 480
b) ammortamenti delle immob.
materiali -19.411
Totale 10 -241.817 - 480
11 Var. rimanenze di materie suss.,
di consumo e merci 625.425
14 Oneri diversi di gestione -2.805
TOT. COSTI DELLA PRODUZIONE -11.353.342 604
DIFFERENZA TRA VALORE E
COSTI DELLA PRODUZIONE 241.837 - 604
50
C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI
16 Altri proventi finanziari
d) proventi diversi dai precedenti
d4) da altre imprese 324
Totale 16d) 0
Totale 16 0
17 Interessi e altri oneri finan.
d) v/ altre imprese -64.963
Totale 17 -64.963
TOT. PROVENTI ED ONERI -64.639 FINANZIARI
E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI
20 Proventi
a) plusvalenze da alienazioni
b) altri proventi straordinari 29
c) differenze arrotondamento
Totale 20 29
21 Oneri
a) minusvalenze da alienazioni
c) altri oneri straordinari -63 - 18
d) differenze arrotondamento
Totale 21 -63 - 18
TOT. PARTITE STRAORDINARIE -63 - 11
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE 177.135 - 593
22 Imposte sul reddito d'esercizio,
correnti, differite e anticipate -99.592
Totale 22 -99.592
23 UTILE (PERDITA) 77.543 - 593
Il presente bilancio è conforme ai risultati delle scritture contabili. Roma lì,
L'Amministratore Unico
MASSIMILIANO BUSCAINI
51
5. Nota Integrativa al Bilancio Consolidato del Gruppo Buscaini Angelo Egregi Soci,
nel rispetto di quanto stabilito dal D.Lgs. 9 aprile 1991, n. 127, è stato redatto
dall’organo amministrativo della Buscaini Angelo S.r.l., per la prima volta, il
Bilancio consolidato del GRUPPO BUSCAINI ANGELO (qui di seguito anche
denominato “GRUPPO BUSCAINI” o “il Gruppo”), composto dallo Stato
Patrimoniale consolidato, Conto Economico consolidato e dalla presente Nota
Integrativa, così rappresentando in modo veritiero e corretto la situazione
patrimoniale, finanziaria ed il risultato economico consolidato della Capogruppo
Società Buscaini Angelo a r. l. (qui di seguito anche denominata “la Capogruppo”) e
della Società Buscaini Supermercati Trionfale Unipersonale a r. l. (qui di seguito
anche denominata “la Controllata”), entrambi operanti nel settore della vendita al
dettaglio di generi alimentari e non (GDO).
Il Bilancio consolidato, predisposto - qualora non espressamente derogate - oltre che
in base alle statuizioni del Codice Civile in materia, anche secondo i principi contabili
nazionali recepiti, introdotti o in corso di rivisitazione da parte dell’OIC, con chiusura
dell’esercizio alla medesima data di chiusura dei Bilanci delle due Società consolidate
(31.12.2012), non presenta dunque i dati comparativi dell’esercizio precedente ed è
stato redatto applicando il metodo del consolidamento integrale, così sintetizzabile:
i) le attività e le passività, i costi ed i ricavi sia della Capogruppo che della
Controllata, sono stati assunti nel loro ammontare complessivo;
ii) i crediti e i debiti nonché i costi e i ricavi intercorrenti tra le due Società
consolidate sono stati elisi;
52
iii) non sussistono utili e perdite non ancora realizzati/e derivanti da operazioni - quali
ad esempio il trasferimento delle rimanenze di magazzino - tra le Società
consolidate;
iv) è stata eliminata la Partecipazione della Capogruppo nella Controllata e la
corrispondente frazione di Patrimonio Netto di quest’ultima, a fronte
dell’assunzione delle attività e passività della Controllata secondo il metodo
dell’integrazione globale (ad eccezione, naturalmente, di quelle attività e
passività che riguardano le ricordate operazioni interne).
A tale ultimo riguardo, i principi contabili nazionali (OIC) statuiscono che
l’eliminazione della partecipazione nella Controllata vada effettuata prendendo in
riferimento:
i) il costo sostenuto per la sottoscrizione della partecipazione totalitaria (valore
nominale - Euro 20.000,00);
ii) il Patrimonio Netto della Controllata espresso a valori contabili alla data in cui la
Controllata è inclusa per la prima volta nel consolidamento (Euro 20.000,00 al
netto degli “utili d’esercizio” di Euro 77.543,00 e della “perdita rinviata a nuovo”
di Euro 593,00).
* *
I criteri utilizzati nella formazione del Bilancio Consolidato al 31.12.2012
corrispondono a quelli utilizzati per il Bilancio della Capogruppo e della Controllata
alla stessa data.
La valutazione delle voci è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e
competenza nella prospettiva della continuazione dell’attività.
53
In particolare i principali criteri di valutazione adottati sono stati i seguenti:
Immobilizzazioni Immateriali
Sono iscritte al costo di acquisto al netto degli ammortamenti determinati secondo il
piano di ammortamento dettagliatamente indicato nelle Note Integrative ai Bilanci
delle due Società Consolidate.
Immobilizzazioni Materiali
Le immobilizzazioni materiali sono state iscritte al valore corrispondente al prezzo di
costo, comprensivo degli oneri accessori di acquisto e delle rivalutazioni monetarie
effettuate ai sensi di legge, al netto degli ammortamenti determinati secondo il piano
di ammortamento dettagliatamente indicato nelle Note Integrative ai Bilanci delle due
Società Consolidate.
Le spese di manutenzione e riparazione delle predette immobilizzazioni materiali
sono state addebitate al conto economico dell’esercizio in cui si sostengono.
Leasing
I leasing sono stati rappresentati nel Bilancio Consolidato con il metodo patrimoniale
in base al quale sono stati iscritti in Conto Economico, i canoni passivi tra i costi per
il godimento di beni di terzi ed in calce allo Stato Patrimoniale nei conti d’ordine, gli
impegni relativi agli importi ancora da corrispondere alle Società di leasing.
Il diritto di proprietà sui beni oggetto dei contratti di leasing verrà trasferito al
termine del contratto, ed i beni verranno iscritti nell’attivo patrimoniale tra le
54
immobilizzazioni materiali ad un valore pari al prezzo pagato per il riscatto.
L’indicato valore di riscatto verrà poi sistematicamente ammortizzato.
Ai sensi dell’art. 2427, n. 22, del Codice Civile, si è integrata nelle Note Integrative
delle due Società Consolidate l’informativa relativa alla rappresentazione dei contratti
di leasing offrendo i valori tipici del metodo finanziario.
Partecipazioni
Nella voce B) III 1 sono state iscritte le partecipazioni detenute dalla Società in altre
imprese, ritenute tutte degli investimenti durevoli. L’iscrizione è avvenuta al valore
del costo (valore ritenuto comunque inferiore al presunto valore di realizzo).
Nella voce B) III 2 e nella voce C) II 3) sono stati iscritti i crediti vantati nei confronti
delle predette Società partecipate. Essi sono stati iscritti al loro valore nominale che è
pari al presunto valore di realizzo.
Non sono stati percepiti dalle Società partecipate dividendi né altri proventi da
partecipazioni di cui all’art. 2425, n. 15, del Codice Civile (art. 2427, n. 11, Codice
Civile), ad eccezione dei dividendi percepiti dalla CE.DI. GROS S.r.l. e dalla GROS
& CO. S.r.l. di complessivi Euro 51.490,52, contabilizzati tra i proventi finanziari da
partecipazioni in altre imprese.
Rimanenze
Le rimanenze di merce sono state valutate al prezzo medio di acquisto (art. 2426, n. 9,
del Codice Civile). Si è proceduto all’accurata rilevazione delle quantità delle
rimanenze di fine anno previa conta fisica (inventario fisico) in assenza di rilevazioni
permanenti di magazzino.
55
Crediti e debiti
Tutti i crediti e i debiti sono iscritti al loro rispettivo valore nominale il quale è pari al
valore presunto di realizzo e di estinzione.
Rapporti tributari
Tra i crediti sono stati rilevati i crediti verso l’Erario mentre tra i debiti le ritenute da
versare all’Erario quale sostituto d’imposta per i redditi erogati a favore dei lavoratori
dipendenti, il saldo delle imposte dirette Ires ed Irap relative all’esercizio 2012 ed il
residuo fondo imposte differito accantonato a seguito dell’imputazione fiscale nei
precedenti esercizi degli ammortamenti anticipati e dell’ammortamento fiscale
operato nell’esercizio 2008 ex legge 244/07.
Fondo imposte differito
La Capogruppo ha effettuato nell’esercizio il suo assorbimento naturale stralciando
l’importo delle imposte correnti Ires, calcolate sugli ammortamenti imputati al conto
economico e non deducibili fiscalmente (poiché concluso il ciclo di ammortamento
fiscale) ed in ragione di un sesto delle deduzioni extracontabili operate ai fini Irap
sino al 31.12.2007, ai sensi del comma 51 dell’art. 1 della Legge Finanziaria 2008,
laddove si è previsto che l’ammontare complessivo di tali eccedenze extracontabili
deve, infatti, essere recuperato a tassazione in sei quote costanti di pari importo, a
partire dal 2008 e fino al 2013.
Liquidità
Le disponibilità liquide delle Società del Gruppo riguardano secondo il principio
contabile OIC 14 i denari e altri valori in cassa, cassa continua ed i depositi bancari.
56
Ratei e/o risconti
Vengono iscritti in tale voce quote di costi e di ricavi, comuni a due o più esercizi,
secondo il principio della competenza.
Capitale sociale
Il Capitale Sociale, iscritto al valore nominale delle quote sottoscritte e versate dai
Soci della Capogruppo, è pari ad Euro 49.920,00 suddiviso in altrettante numero di
quote di valore nominale ciascuna di Euro 1,00.
Integrano il capitale netto della Società la Riserva Legale, le Riserve di Rivalutazione
Monetaria ex lege 72/83 – 342/00 – 350/03, i Conferimenti in c/capitale, le perdite a
nuovo e le Riserve Straordinarie ed il Risultato d’Esercizio.
Fondo trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Confluendo il TFR dell’esercizio direttamente all’Inps ed al Fondo Pensione, il
Fondo trattamento di fine rapporto iscritto in Bilancio è stato ridotto nell’esercizio per
gli impieghi conseguenti alla dismissione di ex personale dipendente e per
l’ammontare residuo è stato sottoposto all’onere della rivalutazione al fine di
adeguare ex lege l’intera passività maturata nei confronti del personale dipendente in
conformità alla legislazione vigente ed ai contratti collettivi di lavoro.
Fondi per rischi ed oneri
Non si è operato l’accantonamento nel Fondo per costi carte fedeltà per passività
potenziali derivante da operazioni a premi in corso nei confronti della clientela, al
fine di fornire copertura dell’onere probabile di competenza dell’esercizio per il
ritorno percentuale dei premi. Si rammenta che le operazioni a premio poste in essere
dalla Società sono tese alla fidelizzazione della clientela, subordinando il
conferimento del premio alla dimostrazione della clientela di aver acquistato un
57
determinato quantitativo di prodotti, tramite la raccolta punti su supporto magnetico
(Fidelity Card). I premi messi in palio consistono in beni e sconti di prezzo
rappresentati dalla differenza tra il valore normale del bene offerto e il contributo
richiesto.
Riconoscimento dei ricavi e costi di esercizio
Tutti i ricavi ed i costi di esercizio sono stati accreditati ed addebitati al conto
economico nel rispetto del principio della competenza economica.
In particolare alla voce A 1 tra i Ricavi delle Vendite e delle Prestazioni, sono stati
posti i ricavi di vendita dei supermercati accreditati al Conto Economico per gli
ammontari pari agli incassi giornalieri delle vendite (anche tramite buoni pasto o
riepilogati in fattura) e i ricavi conseguiti dagli affidamenti in gestione dei reparti.
Tra i gli Altri Ricavi posti alla voce A 5 a) sono stati invece riepilogati i ricavi che
riguardano, in particolare, le locazioni attive ed altri vari rimborsi assicurativi.
Al fine di omogeneizzare il dato rispetto all’esercizio precedente, i Premi per gli
Sconti di Fine Anno e per le Promozioni ai Fornitori sono stati iscritti a riduzione
dei costi di acquisto delle merci ai sensi dell’art. 2425 bis del Codice Civile.
Costo per il personale
In questa posta sono stati indicati tutti i costi sostenuti nel corso dell’esercizio per il
personale dipendente che le Società del Gruppo hanno iscritto nel Libro Matricola
nell’esercizio medesimo e per il personale interinale.
59
6. Nota Integrativa al Bilancio della Buscaini Angelo S.r.l. Egregi Soci, il Bilancio di esercizio della Buscaini Angelo S.r.l. (d’ora in avanti “ la Società” )
chiuso alla data del 31.12.2012, redatto in Euro e conforme alla vigente disciplina
prevista dagli articoli 2423 e ss. del Codice Civile, evidenzia un utile d’esercizio di
Euro 539.206,54.
A tale risultato si è pervenuti imputando Imposte di Esercizio (Ires ed Irap) pari a
complessive Euro 1.130.476,29 al netto della rettifica delle imposte differite, e a sua
volta, il risultato prima delle imposte di Euro 1.669.682,83, è stato determinato
allocando accantonamenti per Euro 5.639.364,42 ai fondi di ammortamento.
Le informazioni contenute nella presente Nota Integrativa garantiscono la funzione
esplicativa dei valori indicati nel Bilancio di Esercizio, così puntualizzando le
variazioni manifestatesi nei conti del Patrimonio netto, nella situazione patrimoniale e
finanziaria, ovvero nei componenti positivi e negativi del reddito aziendale.
Si precisa altresì che il Bilancio di Esercizio è stato redatto, qualora non
espressamente derogate, oltre che in base alle statuizioni del Codice Civile in materia,
anche secondo i principi contabili nazionali recepiti, introdotti o in corso di
rivisitazione da parte dell’OIC per un impresa in funzionamento e nella prospettiva
della continuità aziendale.
Si precisa inoltre che la Società, con riferimento alle informazioni richieste al n. 3 e 4
dell’art. 2428 del Codice Civile, non possiede, anche per tramite di società fiduciaria
o per interposta persona, quote proprie o di controllanti. Non vi sono patrimoni
destinati a specifici affari (art. 2427, nn. 20 e 21, Codice Civile), non sono stati
60
perfezionati acquisti o vendite che prevedono l’obbligo della retrocessione a termine
(art. 2427, n. 6 ter, Codice Civile), non sono stati contratti debiti per finanziamenti da
parte dei Soci, fatta eccezione per il finanziamento di Euro 986.000,00 del Socio
Giuseppe Buscaini confluito tra i Conferimenti in c/capitale del Patrimonio Netto
(art. 2427, n. 19 bis), Codice Civile) e non sussistono effetti significativi conseguenti
alle variazioni nei cambi valutari verificatesi successivamente alla chiusura
dell’esercizio (art. 2427, n. 6 bis, Codice Civile); per quanto concerne l’emissione
delle Cambiali Finanziarie (titoli di debito) si rimanda a quanto analiticamente
indicato nella Relazione sulla Gestione.
6.1 Criteri di formazione La valutazione delle voci di Bilancio di Esercizio è stata effettuata nel rispetto dei
criteri di valutazione previsti dall’articolo 2426 del Codice Civile, ispirandosi a criteri
generali di competenza e prudenza, in particolare per le voci di Bilancio che sono
soggette ad un processo di stima e che, quindi, sono influenzate, più delle altre, da
valutazioni di tipo soggettivo, il tutto nella prospettiva di una regolare continuazione
dell’attività aziendale.
Non si sono verificati accadimenti eccezionali che abbiano richiesto la deroga a
norma dell’art. 2423, 4 comma, del Codice Civile, al fine di assicurare la
rappresentazione veritiera e corretta.
Non sono state effettuate compensazioni tra partite, né raggruppamenti di voci dello
Stato Patrimoniale e nel Conto Economico.
L’esposizione delle voci è stata effettuata secondo un principio di liquidità crescente,
ed in particolare le immobilizzazioni sono state esposte al netto dei relativi
ammortamenti.
61
Fatti salvi i casi in cui è stata fornita la giustificazione economica a supporto dei
nuovi comportamenti contabili rispondenti a corretti principi contabili, si è rispettata
la condizione di continuità introdotta dalla Finanziaria 2008 (art. 1, comma 34, della
L. 24 dicembre 2007, n. 244), la quale ha precisato quanto segue: “… Gli
ammortamenti, gli accantonamenti e le altre rettifiche di valore imputati al conto
economico a partire dall’esercizio 2008 dal quale, in conseguenza della modifica
recata dal comma 33, lettera q), numero 1), decorre l’eliminazione delle deduzioni
extracontabili (quadro EC della dichiarazione dei redditi), possono essere
disconosciuti dall’Amministrazione finanziaria se non coerenti con i comportamenti
contabili sistematicamente adottati nei precedenti esercizi, salva la possibilità per
l’impresa di dimostrare la giustificazione economica di detti componenti in base a
corretti principi contabili (...)”.
Il risultato d’esercizio è stato collocato ad incremento del patrimonio netto. 6.2 Principi e criteri contabili (art. 2427, nn. 1 e 3 bis, Codice Civile)
Immobilizzazioni immateriali
Tra le immobilizzazioni immateriali vi sono, così come stabilisce il principio
contabile OIC 24:
B) I 1 – Costi di impianto ed ampliamento: sono ivi inclusi gli oneri aventi utilità
pluriennale sostenuti nell’ambito della fase di funzionamento per le spese di modifica
di statuto. Essi sono stati iscritti al costo di acquisto direttamente al netto dei relativi
ammortamenti calcolati in base all’aliquota del 20% rappresentativa l’utilità annuale
(informativa fornita anche ai sensi dell’art. 2427, n. 3, Codice Civile).
B) I 4 – Concessioni, licenze, marchi e diritti simili: sono ivi inclusi gli oneri aventi
utilità pluriennale sostenuti per l’acquisto di marchi d’impresa e software. Entrambi
62
sono stati iscritti al costo di acquisto direttamente al netto dei relativi ammortamenti
calcolati in base all’aliquota annuale del 5,56% (i primi) e 33,33% (i secondi).
B) I 7 – Altre immobilizzazioni immateriali : sono ivi inclusi gli altri oneri
pluriennali ammortizzati in cinque anni con aliquota del 20% pari alla previsione di
utilità futura che si attribuisce ai medesimi e le spese per manutenzioni sostenute sui
punti vendita non di proprietà per le quali si è definito il piano di ammortamento
adottando il vigente Principio Contabile OIC 24 il quale espressamente dispone che
l’ammortamento di tali costi si effettua nel periodo minore tra quello di utilità futura
delle spese sostenute, sempre stimato dalla Società in sei anni, e quello residuo della
locazione, tenuto conto dell’eventuale periodo di rinnovo se dipendente dal
Conduttore. Il periodo di rinnovo contrattuale è stato considerato nel definire il piano
di ammortamento a condizione che la possibilità di rinnovo risulti da condizioni
obiettive e tale facoltà dipenda dalla volontà della Società.
* * *
Le spese di pubblicità e le spese sostenute per propagandare alla generalità dei
consumatori i punti vendita della Società, ivi inclusa l’indicazione dei prodotti in
offerta, nel tentativo sia di intensificare le vendite che per altri scopi promozionali,
sono stati imputate totalmente tra i costi d’esercizio.
Ai sensi dell’art. 2427 , n. 8, del Codice Civile si dichiara che non sussistono oneri
finanziari apportati ad incremento del valore delle immobilizzazioni immateriali, né
sono state operate svalutazioni o rivalutazioni delle medesime.
Immobilizzazioni materiali
Nella voce B II 1) Terreni e Fabbricati, sono stati iscritti i costi capitalizzati per
l’acquisto e la successiva realizzazione dei supermercati di proprietà siti in Roma alla
63
via Igea n. 42/46, via Torrevecchia n. 1050 e via Biolchini n. 15, tutti destinati alla
grande distribuzione al dettaglio di generi alimentari e non (supermercati).
Si precisa che il punto vendita sito in Roma alla via Torrevecchia n. 1050 è stato
realizzato per diritto di superficie concesso dal Comune di Roma e sottoposto ad una
limitazione temporale a carico del fondo di durata novantanove anni. Il costo
sostenuto per l’acquisizione del predetto diritto di superficie, in quanto considerato
elemento patrimoniale destinato ad essere utilizzato durevolmente nell’attività
d’impresa ex art. 2424 bis, 1 comma, del Codice Civile, è stato iscritto tra le
immobilizzazioni materiali unitamente al costo capitalizzato per la realizzazione del
supermercato cui è connesso e, come tale, avendo una vita utile limitata, è stato
sottoposto alla procedura di ammortamento annuale in conformità dei principi di cui
all’art. 2426, 1 comma, n. 2), del Codice Civile, in relazione alla minore tra la durata
della residua possibilità di sua utilizzazione e la durata del diritto stesso.
Nella voce Terreni e Fabbricati altresì si annovera anche il costo sostenuto per
l’acquisto di un area detenuta per diritto di superficie destinata allo scarico merci
accessoria al punto vendita sito in Roma alla via Newton di cui si la Società è
Conduttrice per contratto di leasing immobiliare stipulato con la Intesa Leasing
(contratto n. 812476/001). Il costo sostenuto per l’acquisizione del predetto diritto di
superficie, in quanto considerato elemento patrimoniale destinato ad essere utilizzato
durevolmente nell’attività d’impresa ex art. 2424-bis, 1 comma, del Codice Civile, è
stato iscritto tra le immobilizzazioni materiali e, come tale, avendo una vita utile
limitata, è stato sottoposto alla procedura di ammortamento annuale in conformità dei
principi di cui all’art. 2426, 1 comma, n. 2), del Codice Civile, in relazione alla
minore tra la durata della residua possibilità di sua utilizzazione e la durata del diritto
stesso.
64
Nella voce Terreni e Fabbricati, infine, è iscritto il costo storico riguardante il
complesso immobiliare (con attiguo terreno) concesso in locazione a terzi, sito in
Roma alla via Pietro Maffi n. 2/10 ove è posto il Cinema GALAXI.
Nelle voci B II 2) Impianti e Macchinari , B II 3) Attrezzature Industriali e
Commerciali e B II 4) Altri Beni Materiali , sono iscritti i costi storici - se del caso
rivalutati monetariamente ex lege - riguardanti gli impianti, macchinari, attrezzature,
mobili, arredi ed elaboratori elettronici installati nei punti vendita e negli uffici
amministrativi della Società.
Le aliquote di ammortamento delle immobilizzazioni materiali sono riepilogate nelle
tabelle che seguono dal n. 1 alla n. 24. Si precisa a tal riguardo - per quanto concerne
i fabbricati strumentali destinati alla grande distribuzione - che dal punto di vista
fiscale il D.M. 19 novembre 1987 ha inserito nella Tabella dei coefficienti di
ammortamento allegata al D.M. 29 ottobre 1974 la voce “Fabbricati destinati alla
grande distribuzione - 6%”. Secondo la risoluzione n. 9/931 del 18 maggio 1988
nell’ambito oggettivo di applicazione dell’anzidetta voce, trovano collocazione gli
edifici utilizzati nel settore commerciale della grande distribuzione, sia al dettaglio
che all’ingrosso, caratterizzati da superfici molto ampie e non frazionabili, da spazi
esterni necessari per l’afflusso imponente di clienti, da strutture particolari non
facilmente impiegabili per usi diversi, da superfici destinate a servizi (celle frigorifere
ecc.) esclusivamente utilizzabili nel settore. E ciò per la circostanza che gli immobili
in questione sono sottoposti a una più intensa usura rispetto alle strutture commerciali
tradizionali per la massiccia affluenza di clienti e a una accelerata obsolescenza in
ragione delle loro caratteristiche funzionali e strutturali. Successivamente, la legge 30
dicembre 2004, n. 311, ha definito al comma 429, le imprese di grande distribuzione
commerciale, ai sensi dell’articolo 4, comma 1, lettere e) ed f), del decreto legislativo
31 marzo 1998, n. 114, le aziende distributive che operano con esercizi commerciali
definiti media e grande struttura di vendita aventi, quindi, superficie di vendita
65
superiore a 150 metri quadri nei comuni con popolazione residente inferiore a 10.000
abitanti, o superficie di vendita superiore a 250 metri quadri nei comuni con
popolazione residente superiore ai 10.000 abitanti. Per “superficie di vendita” si
intende “... l’area destinata alla vendita, compresa quella occupata da banchi,
scaffalature e simili ...”, e non “... quella destinata a magazzini, depositi, locali di
lavorazione, uffici e servizi” [cfr. art. 4, comma 1, lettera c), del D.Lgs. n. 114 del
1998].
Si è ritenuto quindi corretto applicare per i tre fabbricati destinati alla grande
distribuzione al dettaglio aventi tutti ampia superficie di vendita (ossia superiore ai
250 metri quadri), l’aliquota annua di ammortamento del 6%. A tal riguardo, si
precisa inoltre che l’art. 36, 7 comma, del D.L. 4 luglio 2006 n. 223, convertito con
legge 4 agosto 2006, n. 248, recependo quanto già previsto nei principi contabili
nazionali ed internazionali, ha previsto che “ai fini del calcolo delle quote di
ammortamento deducibili, il costo dei fabbricati strumentali deve essere assunto al
netto del costo delle aree occupate dalla costruzione e di quelle che ne costituiscono
pertinenza”. L’Agenzia delle Entrate, successivamente, ha fornito soluzione
interpretativa sulla non applicabilità dell’art. 36, 7 comma, del D.L. 4 luglio 2006 n.
223, convertito con legge 4 agosto 2006, n. 248, all’ipotesi in cui il terreno occupato
dal fabbricato strumentale, sia detenuto non in proprietà ma per diritto di superficie
avente vita utile limitata (durata a tempo determinato).
Dal punto di vista tributario si segnala altresì che per i beni materiali acquisiti “quali
nuovi” ed entrati in funzione nello stesso periodo, si è applicata la riduzione a metà
del coefficiente tabellare, come anche previsto dal comma 2 dell’art. 102 del predetto
testo unico.
Ai sensi dell’art. 2427 , n. 8, del Codice Civile si dichiara che non sussistono oneri
finanziari imputati ad incremento del valore delle immobilizzazioni materiali né sono
state operate svalutazioni delle medesime.
66
Leasing
La Società ha in corso nella qualità di locatario i seguenti leasing:
- Leasing immobiliare ove è sito il supermercato sito in Roma alla via Newton
angolo via Bellotti Snc;
- Leasing immobiliare ove è sito il supermercato sito in Roma alla via T. de
Gubernatis n. 7;
- Leasing mobiliare riguardante attrezzature impiegate nel supermercato di via
Torrevecchia n. 1050;
- Leasing mobiliare riguardante attrezzature impiegate nel supermercato di via
Pietro Maffi n. 114;
- Leasing mobiliare riguardante una centralina telefonica.
I leasing stipulati sono tutti leasing finanziari con i quali sono stati trasferiti alla
Società tutti i rischi ed i benefici derivanti dalla proprietà altrui dei beni.
I leasing sono stati rappresentati in bilancio con il metodo patrimoniale in base al
quale sono stati iscritti in Conto Economico, i canoni passivi tra i costi per il
godimento di beni di terzi ed in calce allo Stato Patrimoniale nei conti d’ordine, gli
impegni relativi agli importi ancora da corrispondere alle Società di leasing.
Il diritto di proprietà sui beni oggetto dei contratti di leasing verrà trasferito al
termine del contratto, ed i beni verranno iscritti nell’attivo patrimoniale tra le
immobilizzazioni materiali ad un valore pari al prezzo pagato per il riscatto.
L’indicato valore di riscatto verrà poi sistematicamente ammortizzato.
Ai sensi dell’art. 2427, n. 22, del Codice Civile, si è integrata l’informativa relativa
alla rappresentazione dei contratti di leasing offrendo i valori tipici del metodo
finanziario.
67
Si rammenta che anche per il contratto di leasing immobiliare è applicata, ai sensi del
comma 7 dell’art. 36 del D.L. 4 luglio 2006, n. 223 (convertito, con modificazioni,
dalla legge 4 agosto 2006, n. 248), la non deducibilità della parte del canone riferibile
al terreno (20% del costo del fabbricato), che di conseguenza non interferisce sulla
disciplina fiscale degli interessi.
Manutenzioni sui beni di proprietà
I beni strumentali materiali di proprietà sono stati assoggettati alle consuete
manutenzioni e riparazioni periodiche. Tali oneri sono stati rappresentati da spese di
natura ricorrente che si sostengono per verniciature, riparazione, sostituzione di parti
deteriorate dall’uso, eccetera, spese, cioè, che hanno consentito di mantenere i
supermercati ed i suoi annessi impianti, stigliature ed altre attrezzature, in un buono
stato di funzionamento.
Tali spese di manutenzione e riparazione su beni di proprietà sono state imputate tutte
tra i costi dell’esercizio del Conto Economico dell’anno in cui sono state sostenute
(conti 07.008.5 e 07.008.6).
La normativa fiscale invece, pur riconoscendo la preminenza dell’impostazione
civilistica sul regime fiscale applicabile, stabilisce un limite di deducibilità di tali
spese in relazione al valore dei beni materiali ammortizzabili, ossia nel limite del
cinque per cento del costo complessivo di tutti i beni materiali ammortizzabili iscritti
all’inizio dell’esercizio dal registro dei beni ammortizzabili; l’eccedenza rispetto a
tale limite del cinque per cento è deducibile per quote costanti nei cinque esercizi
successivi (determinando di conseguenza la rilevazione in bilancio di crediti per
imposte anticipate). In ogni caso il costo per le manutenzioni sostenute sui beni di
proprietà spesate interamente nel Conto Economico sono di gran lunga inferiori alla
soglia del cinque per cento di cui sopra.
68
Partecipazioni
Nella voce B) III 1 sono state iscritte le partecipazioni detenute dalla Società in altre
imprese, ritenute tutte degli investimenti durevoli. L’iscrizione è avvenuta al valore
del costo (valore ritenuto comunque inferiore al presunto valore di realizzo).
Nella voce B) III 2 e nella voce C) II 3) sono stati iscritti i crediti vantati nei confronti
delle predette Società partecipate. Essi sono stati iscritti al loro valore nominale che è
pari al presunto valore di realizzo.
Sono stati percepiti dalle Società partecipate dividendi, di cui all’art. 2425, n. 15, del
Codice Civile (art. 2427, n. 11, Codice Civile), dalla CE.DI. GROS S.r.l. e dalla
GROS & CO. S.r.l. per complessivi Euro 51.490,52, contabilizzati tra i proventi
finanziari da partecipazioni in altre imprese.
Rimanenze
Le rimanenze di merce sono state valutate al prezzo medio di acquisto (art. 2426, n. 9,
del Codice Civile). Si è proceduto all’accurata rilevazione delle quantità delle
rimanenze di fine anno previa conta fisica (inventario fisico) in assenza di rilevazioni
permanenti di magazzino.
Crediti e debiti
Tutti i crediti e i debiti sono iscritti al loro rispettivo valore nominale il quale è pari al
valore presunto di realizzo e di estinzione.
La Società ha contratto mutui garantiti da ipoteca trascritta sugli immobili di sua
proprietà.
69
Rapporti tributari
Tra i crediti sono stati rilevati i crediti verso l’Erario per Iva, Ires ed Irap versate in
acconto, le ritenute d’acconto subite sugli interessi attivi bancari e sui ricavi pattuiti
per gli affidamenti di reparto ed altri crediti tributari. Tra i debiti le ritenute da versare
all’Erario quale sostituto d’imposta per i redditi erogati a favore dei lavoratori
dipendenti, il saldo delle imposte dirette Ires ed Irap relative all’esercizio 2012 ed il
residuo fondo imposte differito accantonato a seguito dell’imputazione fiscale nei
precedenti esercizi degli ammortamenti anticipati e dell’ammortamento fiscale
operato nell’esercizio 2008 ex legge 244/07.
Fondo imposte differito
La Società ha effettuato nell’esercizio il suo assorbimento naturale stralciando
l’importo delle imposte correnti Ires, calcolate sugli ammortamenti imputati al conto
economico e non deducibili fiscalmente (poiché concluso il ciclo di ammortamento
fiscale) ed in ragione di un sesto delle deduzioni extracontabili operate ai fini Irap
sino al 31.12.2007, ai sensi del comma 51 dell’art. 1 della Legge Finanziaria 2008,
laddove si è previsto che l’ammontare complessivo di tali eccedenze extracontabili
deve, infatti, essere recuperato a tassazione in sei quote costanti di pari importo, a
partire dal 2008 e fino al 2013.
Liquidità
Le disponibilità liquide della Società riguardano secondo il principio contabile OIC
14 i denari e altri valori in cassa, cassa continua ed i depositi bancari.
Ratei e/o risconti
Vengono iscritti in tale voce quote di costi e di ricavi, comuni a due o più esercizi,
secondo il principio della competenza.
70
Capitale sociale
Il Capitale Sociale, iscritto al valore nominale delle quote sottoscritte e versate dai
Soci, è pari ad Euro 49.920,00 suddiviso in altrettante numero di quote di valore
nominale ciascuna di Euro 1,00.
Integrano il capitale netto della Società la Riserva Legale, le Riserve di Rivalutazione
Monetaria ex lege 72/83 – 342/00 – 350/03, i Conferimenti in c/capitale, le Riserve
Straordinarie ed il Risultato d’Esercizio.
Fondo trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Confluendo il TFR dell’esercizio direttamente all’Inps ed al Fondo Pensione, il
Fondo trattamento di fine rapporto iscritto in Bilancio è stato ridotto nell’esercizio per
gli impieghi conseguenti alla dismissione di ex personale dipendente e per
l’ammontare residuo è stato sottoposto all’onere della rivalutazione al fine di
adeguare ex lege l’intera passività maturata nei confronti del personale dipendente in
conformità alla legislazione vigente ed ai contratti collettivi di lavoro.
Fondi per rischi ed oneri
Non si è operato l’accantonamento nel Fondo per costi carte fedeltà per passività
potenziali derivante da operazioni a premi in corso nei confronti della clientela, al
fine di fornire copertura dell’onere probabile di competenza dell’esercizio per il
ritorno percentuale dei premi.
Riconoscimento dei ricavi e costi di esercizio
Tutti i ricavi ed i costi di esercizio sono stati accreditati ed addebitati al conto
economico nel rispetto del principio della competenza economica.
71
In particolare alla voce A 1 tra i Ricavi delle Vendite e delle Prestazioni, sono stati
posti i ricavi di vendita dei supermercati accreditati al Conto Economico per gli
ammontari pari agli incassi giornalieri delle vendite (anche tramite buoni pasto o
riepilogati in fattura) e i ricavi conseguiti dagli affidamenti in gestione dei reparti.
Tra i gli Altri Ricavi posti alla voce A 5 a) sono stati invece riepilogati i ricavi che
riguardano, in particolare, le locazioni attive del complesso immobiliare sito in Roma
alla via Pietro Maffi n. 2/10 ove è posto il Cinema GALAXI, del locale commerciale
sito in Roma alla via Torrevecchia a favore della SGM S.r.l. e del Supermercato sito
in Roma alla via Teresa de Gubernatis n. 7 a favore della Buscaini Supermercati
Trionfale Società Unipersonale a r. l. ed altri vari rimborsi assicurativi.
Al fine di omogeneizzare il dato rispetto all’esercizio precedente, i Premi per gli
Sconti di Fine Anno e per le Promozioni ai Fornitori sono stati iscritti a riduzione
dei costi di acquisto delle merci ai sensi dell’art. 2425 bis del Codice Civile.
Costo per il personale
In questa posta devono essere indicati tutti i costi sostenuti nel corso dell’esercizio
per il personale dipendente che la Società ha iscritto nel Libro Matricola
nell’esercizio medesimo e per il personale interinale. Ai sensi dell’art. 2427, n. 15,
del Codice Civile, si informa che i dipendenti della Società iscritti all’Inail sono n.
272 di cui a tempo indeterminato n. 227, apprendisti n. 13, disabili 16.
In particolare:
9 a) Salari e stipendi
Nella posta 9 a) sono stati rilevati i salari e gli stipendi al lordo di ritenute per imposte
ed oneri sociali a carico del dipendente. Si comprendono in questa voce anche i
compensi per il lavoro interinale, per lavoro straordinario, le indennità e tutti gli altri
elementi che compongono la retribuzione lorda figurante in busta paga. Per il
72
principio di competenza si devono inserire in questa posta anche le quote maturate e
non ancora corrisposte relative a mensilità aggiuntive (14a) e le ferie non godute.
9 b) Oneri sociali
Questa voce non crea alcun problema interpretativo in quanto accoglie gli oneri a
carico dell’impresa da corrispondere ai vari enti previdenziali ed assicurativi.
9 c) Trattamento di fine rapporto
Tale posta rappresenta l’accantonamento di competenza dell’esercizio, per il
trattamento di fine rapporto maturato a favore dei dipendenti, ai sensi dell’art. 2120
del Codice Civile.
Compensi all’Amministratore Unico ed al Collegio Sindacale (art. 2427, n. 16, Codice Civile)
L’Amministratore Unico ha percepito il compenso annuo di Euro 59.383,94 (al lordo del “costo azienda”).
Il Collegio Sindacale ha percepito per l’esercizio 2012 il compenso complessivo di Euro 48.709,41.
* * *
Qui di seguito si offrono le necessarie informazioni di dettaglio:
6.3 Movimento delle immobilizzazioni (art. 2427, n. 2, Codice Civile)
Qui di seguito si forniscono le informazioni concernenti i movimenti delle
immobilizzazioni immateriali e materiali, specificando per ciascuna voce il costo, le
precedenti rivalutazioni ex lege, gli ammortamenti, le acquisizioni, le cessioni e le
riclassificazioni.
73
Tabella n. 1 (importi in Euro)
Avviamento (01.002.000001) B I 5
Cod unità locale
UNITA' LOCALE importo
aggiornato 1990 - 2012
fondo ammortamento al 31.12.2012
residuo da ammortizzare al 31.12.2012
accantonamento esercizio 2012 (aliquota 10%)
2 TORREVECCHIA 313 534.532,89 534.532,89 0,00 0,00
3 ODERISI 399.506,68 399.506,68 0,00 0,00
4 MAFFI 25.822,85 25.822,85 0,00 0,00
6 IGEA 173.013,06 173.013,06 0,00 0,00
TOTALE AL 31.12.2012 1.132.875,48 1.132.875,48 0,00 0,00
Variazioni 2012 0,00
Variazioni 2011 0,00
Variazioni 2010 0,00
Variazioni 2009 0,00
Variazioni 2008 0,00
Ammortamento indeducibile al 31.12.2012 0,00
Tabella n. 2 (importi in Euro)
Software (01.002.000002) B I 4
Cod unità locale
UNITA' LOCALE importo
aggiornato 1994 - 2012
fondo ammortamento al 31.12.2012
residuo da ammortizz al 31.12.2012
accantonamento esercizio 2012 (aliq. 33,33%)
21 AMMINISTRAZIONE 331.175,24 263.023,36 68.151,88 55.560,11
TOTALE AL 31.12.2012 331.175,24 263.023,36 68.151,88 55.560,11
Variazioni 2012 + 82.650,00
Variazioni 2011 + 39.154,00
Variazioni 2010 + 44.876,66
Variazioni 2009 + 17.600,00
Variazioni 2008 + 1.775,00
74
Tabella n. 3 (importi in Euro)
Lavori su immobili in locazione (01.002.000003) B I 7
Cod unità locale
UNITA' LOCALE importo
aggiornato 2003 - 2012
fondo ammortamento al 31.12.2012
residuo da ammortizzare al 31.12.2012
accantonamento esercizio 2012
1 TRIONFALE 508.186,33 450.927,11 57.259,22 24.310,72
2 TORREVECCHIA 313 602.243,97 563.206,75 39.037,22 12.447,71
3 ODERISI 2.129.041,71 1.226.795,53 902.246,18 269.410,45
4 MAFFI 1.342.093,26 451.837,38 890.255,88 297.281,24
5 TORREVECCHIA 590 1.306.491,73 1.116.091,27 190.400,46 212.945,89
7 PIEDICAVALLO 1.195.742,10 1.005.157,71 190.584,39 100.717,44
8 NEWTON 1.747.389,60 1.619.048,15 128.341,45 70.193,28
11 BRAVETTA 5.433.064,67 5.065.510,66 367.554,01 905.324,90
22 DE RICCI + TOMASSINI 129.240,47 113.694,86 15.545,61 9.744,36
CESPITI ANTE 2003 816.223,18 816.223,18 0,00 0,00
TOTALE AL 31.12.2012 15.209.717,02 12.428.492,61 2.781.224,41 1.902.375,99
Variazioni 2012 + 1.362.258,37
Variazioni 2011 + 522.061,89
Variazioni 2010 + 1.720.105,88
Variazioni 2009 + 422.551,66
Variazioni 2008 + 3.010.466,40
Fondo ammort. anticipato al 31.12.2012 19.943,55
* * *
Per la sopra esposta tabella si offre il seguente maggior dettaglio:
1. Immobile sito in Roma alla via Trionfale n. 8044
Contratto di locazione stipulato in data 29 ottobre 2004 (registrato presso l’Ufficio
delle Entrate di Roma 2 il 4 novembre 2004 al n. 151645 – serie 3), la cui durata è
prevista dal 1 novembre 2004 sino al 31 ottobre 2010 con espressa rinunzia del
75
locatore al diniego di rinnovazione per altri sei anni, quindi, con scadenza sino alla
data del 31 ottobre 2016.
Quindi, si conferma il piano di ammortamento applicato nell’esercizio 2011, per il
periodo che decorre dal 2007 al 2011, poiché la durata dell’utilità futura delle spese
sostenute, sempre stimata in sei anni, è inferiore o uguale a quella dell’attuale residua
locazione. Per le spese sostenute nel 2012, invece, l’ammortamento è stato effettuato
per un periodo inferiore (cinque anni), in considerazione della minore durata del
contratto di locazione.
Tabella n. 4 (importi in Euro)
Lavori su immobili in locazione (01.002.000003) B I 7
Cod unità locale
UNITA' LOCALE importo
aggiornato 2003 - 2012
fondo ammortamento al 31.12.2012
residuo da ammortizzare al 31.12.2012
accantonamento esercizio 2012
1 TRIONFALE 508.186,33 450.927,11 57.259,22 24.310,72
2. Immobile sito in Roma alla via Pietro Maffi
Contratto di locazione stipulato in data 5 giugno 1997 (registrato presso l’Ufficio del
Registro Atti Privati di Roma il 5 giugno 1997 al n. B/33441) la cui durata è prevista
dal 1 luglio 1997 sino al 30 giugno 2003, rinnovato per la mancata disdetta del
rapporto locativo con lettera raccomandata (da spedirsi almeno 12 mesi prima della
scadenza del contratto) per un periodo di tempo pari a quello della prima scadenza
sino al 30 giugno 2015 (legge 392/78 art. 28).
Quindi, si conferma il piano di ammortamento applicato nell’esercizio 2011, per il
periodo che decorre dal 2007 al 2010, poiché in quegli anni la durata dell’utilità
futura delle spese sostenute, sempre stimata in sei anni, è inferiore o uguale a quella
dell’attuale residua locazione. Per le spese sostenute nel 2011 e nel 2012, invece,
76
l’ammortamento è stato effettuato per un periodo inferiore (rispettivamente cinque e
quattro anni), in considerazione della minore durata del contratto di locazione.
Tabella n. 5 (importi in Euro)
Lavori su immobili in locazione (01.002.000003) B I 7
Cod unità locale
UNITA' LOCALE importo
aggiornato 2003 - 2012
fondo ammortamento al 31.12.2012
residuo da ammortizzare al 31.12.2012
accantonamento esercizio 2012
4 MAFFI 1.342.093,26 451.837,38 890.255,88 297.281,24
3. Immobile sito in Roma alla via Newton
Contratto di locazione stipulato in data 16 dicembre 2004 la cui durata è decennale.
Quindi, per le spese sostenute sino al 31.12.2009 è stato confermato l’ammortamento
in sei anni, per le spese sostenute nel 2010 il piano di ammortamento è stato
effettuato per un periodo di cinque anni, per le spese sostenute nel 2011 il piano di
ammortamento è stato effettuato per un periodo di quattro anni e per le spese
sostenute nel 2012 il piano di ammortamento è stato effettuato per un periodo di tre
anni, in considerazione della minore durata del contratto di locazione.
Tabella n. 6 (importi in Euro)
Lavori su immobili in locazione (01.002.000003) B I 7
Cod unità locale
UNITA' LOCALE importo
aggiornato 2003 - 2012
fondo ammortamento al 31.12.2012
residuo da ammortizzare al 31.12.2012
accantonamento esercizio 2012
8 NEWTON 1.747.389,60 1.619.048,15 128.341,45 70.193,28
4. Immobile sito in Roma alla via Viaria dei Ricci - Tomassini
Contratto di locazione stipulato in data 15 novembre 2002 (registrato presso l’Ufficio
delle Entrate Roma 3 al n. 12030 serie 3) la cui durata è prevista dal 1 novembre 2002
77
sino al 30 ottobre 2008, rinnovato per la mancata disdetta del rapporto locativo per un
periodo di tempo pari a quello della prima scadenza sino al 30 ottobre 2014.
Quindi, per le spese sostenute sino al 31.12.2009 è stato confermato l’ammortamento
in sei anni, per le spese sostenute nel 2010 l’ammortamento è stato effettuato per un
periodo di cinque anni, per le spese sostenute nel 2011 l’ammortamento è stato
effettuato per un periodo di quattro anni e per le spese sostenute nel 2012
l’ammortamento è stato effettuato per un periodo di tre anni, in considerazione della
minore durata del contratto di locazione.
Tabella n. 7 (importi in Euro)
Lavori su immobili in locazione (01.002.000003) B I 7
Cod unità locale
UNITA' LOCALE importo
aggiornato 2003 - 2012
fondo ammortamento al 31.12.2012
residuo da ammortizzare al 31.12.2012
accantonamento esercizio 2012
22 DE RICCI + TOMASSINI 129.240,47 113.694,86 15.545,61 9.744,36
5. Immobile sito in Roma alla via Piedicavallo - Boccea
Contratto di locazione stipulato in data 23 luglio 2001 (registrato presso l’Ufficio
delle Entrate di Roma 2 il 24 luglio 2001 al n. 8472 serie 3) la cui durata è prevista
dal 1 agosto 2001 sino al 31 luglio 2007, rinnovato per la mancata disdetta del
rapporto locativo con lettera raccomandata (da spedirsi almeno 12 mesi prima della
scadenza del contratto) per un periodo di tempo pari a quello della prima scadenza
sino al 31 luglio 2013 (legge 392/78 art. 28).
Al giugno 2013 il contratto è in corso di rinnovo per un ulteriore sessennio, pertanto
per le spese sostenute nel periodo che decorre dal 2007 al 2012 è stato effettuato un
piano di ammortamento in sei anni poiché la durata dell’utilità futura delle spese
78
sostenute, sempre stimata in sei anni, è inferiore o uguale a quella residua di
locazione.
Tabella n. 8 (importi in Euro)
Lavori su immobili in locazione (01.002.000003) B I 7
Cod unità locale
UNITA' LOCALE importo
aggiornato 2003 - 2012
fondo ammortamento al 31.12.2012
residuo da ammortizzare al 31.12.2012
accantonamento esercizio 2012
7 PIEDICAVALLO 1.195.742,10 1.005.157,71 190.584,39 100.717,44
6. Immobile sito in Roma alla via Torrevecchia n. 313
Contratto di locazione con durata di nove anni dal 1 novembre 1999 sino al 31 ottobre
2008, rinnovato per un periodo di tempo pari a quello della prima scadenza sino al 31
ottobre 2017.
Quindi, si conferma il piano di ammortamento applicato nell’esercizio 2011, per il
sessennio che decorre dal 2007 al 2012, poiché la durata dell’utilità futura delle spese
sostenute, sempre stimata in sei anni, è inferiore o uguale a quella attuale della
residua locazione.
Tabella n. 9 (importi in Euro)
Lavori su immobili in locazione (01.002.000003) B I 7
Cod unità locale
UNITA' LOCALE importo
aggiornato 2003 - 2012
fondo ammortamento al 31.12.2012
residuo da ammortizzare al 31.12.2012
accantonamento esercizio 2012
2 TORREVECCHIA 313 602.243,97 563.206,75 39.037,22 12.447,71
79
7. Immobile sito in Roma alla via Oderisi da Gubbio n. 113
Contratto di locazione la cui durata prevista è di sei anni dal 1 ottobre 1998 sino al 30
settembre 2004 già rinnovato per mancata disdetta del rapporto locativo con lettera
raccomandata (da spedirsi almeno 12 mesi prima della scadenza del contratto) per un
periodo di tempo pari a quello della prima scadenza sino al 30 settembre 2010 (legge
392/78 art. 28), ulteriormente rinnovato per mancata disdetta del rapporto locativo
con lettera raccomandata (da spedirsi almeno 12 mesi prima della scadenza del
contratto) per un periodo di tempo pari a quello della prima scadenza sino al 30
settembre 2016 (legge 392/78 art. 28).
Quindi, si conferma il piano di ammortamento applicato nell’esercizio 2011, per il
periodo che decorre dal 2007 al 2011, poiché la durata dell’utilità futura delle spese
sostenute, sempre stimata in sei anni, è inferiore o uguale a quella dell’attuale residua
locazione. Per le spese sostenute nel 2012, invece, l’ammortamento è stato effettuato
per un periodo inferiore (cinque anni), in considerazione della minore durata del
contratto di locazione.
Tabella n. 10 (importi in Euro)
Lavori su immobili in locazione (01.002.000003) B I 7
Cod unità locale
UNITA' LOCALE importo
aggiornato 2003 - 2012
fondo ammortamento al 31.12.2012
residuo da ammortizzare al 31.12.2012
accantonamento esercizio 2012
3 ODERISI 2.129.041,71 1.226.795,53 902.246,18 269.410,45
8. Immobile sito in Roma alla via Valle dei Fontanili
Contratto di locazione stipulato in data 1 marzo 2008 (registrato presso l’Ufficio delle
Entrate Roma 1 il 28.03.2008 al n. 7275 serie 3) con durata prevista dal 1 marzo 2008
sino al 28 febbraio 2014.
80
Quindi, per le spese sostenute sino al 31.12.2009 è stato confermato l’ammortamento
in sei anni, per le spese sostenute nel 2010 il piano di ammortamento è stato
effettuato per un periodo di cinque anni, per le spese sostenute nel 2011 il piano di
ammortamento è stato effettuato per un periodo di quattro anni e per le spese
sostenute nel 2012 il piano di ammortamento è stato effettuato per un periodo di tre
anni, in considerazione della minore durata del contratto di locazione.
Tabella n. 11 (importi in Euro)
Lavori su immobili in locazione (01.002.000003) B I 7
Cod unità locale
UNITA' LOCALE importo
aggiornato 2003 - 2012
fondo ammortamento al 31.12.2012
residuo da ammortizzare al 31.12.2012
accantonamento esercizio 2012
5 TORREVECCHIA 590 1.306.491,73 1.116.091,27 190.400,46 212.945,89
9. Immobile sito in Roma alla via di Bravetta n. 403
Contratto di sub-locazione stipulato tra la Società e la Società partecipata
BRAVETTA 2007 S.r.l. in data 1 febbraio 2008 (registrato presso l’Ufficio Unico
delle Entrate - Roma 1 il 22 febbraio 2008) la cui durata prevista è di sei anni dal 1
febbraio 2008 sino al 31 gennaio 2014.
Quindi, per le spese sostenute sino al 31.12.2009 è stato confermato l’ammortamento
in sei anni, per le spese sostenute nel 2010 il piano di ammortamento è stato
effettuato per un periodo di cinque anni, per le spese sostenute nel 2011 il piano di
ammortamento è stato effettuato per un periodo di quattro anni e per le spese
sostenute nel 2012 il piano di ammortamento è stato effettuato per un periodo di tre
anni, in considerazione della minore durata del contratto di locazione.
81
Tabella n. 12 (importi in Euro)
Lavori su immobili in locazione (01.002.000003) B I 7
Cod unità locale
UNITA' LOCALE importo
aggiornato 2003 - 2012
fondo ammortamento al 31.12.2012
residuo da ammortizzare al 31.12.2012
accantonamento esercizio 2012
11 BRAVETTA 5.433.064,67 5.065.510,66 367.554,01 905.324,90
* * * Tabella n. 13 (importi in Euro)
Oneri pluriennali (01.002.000004) B I 7
Cod unità locale
Unità locale importo
aggiornato al 31.12.2012
fondo ammortamento al 31.12.2012
residuo da ammortizzare al 31.12.2012
accantonamento esercizio 2012 (aliquota 20%)
21 AMMINISTRAZIONE 470.714,77 463.894,77 6.820,00 3.860,00
TOTALE AL 31.12.2012 470.714,77 463.894,77 6.820,00 3.860,00
Variazioni 2012 0,00
Variazioni 2011 0,00
Variazioni 2010 + 14.800,00
Variazioni 2009 + 4.500,00
Variazioni 2008 0,00
Tabella n. 14 (importi in Euro)
Marchi d'impresa (01.002.00005) B I 4
Cod unità locale
Unità locale importo
aggiornato al 31.12.2012
fondo ammortamento al 31.12.2012
residuo da ammortizzare al 31.12.2012
accantonamento esercizio 2012
(aliquota 5,56%)
21 AMMINISTRAZIONE 1.836,62 1.645,43 191,19 50,43
TOTALE AL 31.12.2012 1.836,62 1.645,43 191,19 50,43
Variazioni 2012 0,00
Variazioni 2011 0,00
82
Variazioni 2010 0,00
Variazioni 2009 0,00
Variazioni 2008 0,00
Tabella n. 15 (importi in Euro)
Spese di costituzione e trasformazione (01.002.00006) B I 1
Cod unità locale
Unità locale importo
aggiornato al 31.12.2012
fondo ammortamento al 31.12.2012
residuo da ammortizzare al 31.12.2012
accantonamento esercizio 2012 (aliquota 20%)
21 AMMINISTRAZIONE 4.143,00 3.347,64 795,36 198,84
TOTALE AL 31.12.2012 4.143,00 3.347,64 795,36 198,84
Variazioni 2012 + 994,20
Variazioni 2011 0,00
Variazioni 2010 0,00
Variazioni 2009 0,00
Variazioni 2008 0,00
Tabella n. 16 (importi in Euro)
Terreni e Fabbricati (01.003.000011 - 01.003.000012) B II 1
Cod unità locale
UNITA' LOCALE importo
aggiornato 1999-2012
fondo ammortamento
residuo da ammortizz al 31.12.2012
accantonamento esercizio 2012 (aliquota 6%-
3%)
2 TORREVECCHIA 313 4.300,00 129,00 4.171,00 129,00
6 IGEA 4.834.278,54 4.143.036,14 691.242,40 290.056,71
8 NEWTON 2.656.200,00 432.585,00 2.223.615,00 79.992,00
9 IPERFAMILY 33.645.748,23 15.038.524,07 18.607.224,16 2.018.744,89
10 BIOLCHINI 4.172.918,80 1.371.879,33 2.801.039,47 250.375,13
99 DE GUBERNATIS 41.622,14 1.248,66 40.373,48 1.248,66
CESPITI NON IMPUTATI 43.427,95 36.913,76 6.514,19 0,00
TERRENO VIA MAFFI 10.700,90 0,00 10.700,90 0,00
TOTALE AL 31.12.2012 45.409.196,56 21.024.315,97 24.384.880,59 2.640.546,40
83
Variazioni 2012 + 86.922,14
Variazioni 2011 + 79.795,39
Variazioni 2010 + 40.780,00
Variazioni 2009 + 372.545,50
Variazioni 2008 + 176.900,00
Riclassificazioni 2008 - 260.700,00
Fondo ammortamento anticipato al 31.12.2012 4.861.493,29
Ammortamenti indeducibili ex l. 248/06 92.098,12
Tabella n. 17 (importi in Euro)
Impianti generici (01.003.000021 - 01.003.000022) B II 2
Cod unità locale
UNITA' LOCALE importo
aggiornato 1995 - 2012
fondo ammortamento al 31.12.2012
residuo da ammortizzare al 31.12.2012
accantonamento esercizio 2012 (aliquota 10%)
1 TRIONFALE 731.645,75 579.735,45 151.910,31 21.856,67
2 TORREVECCHIA 313 1.086.641,36 1.039.550,72 47.090,64 8.796,17
3 ODERISI 555.797,11 200.048,31 355.748,80 49.394,76
4 MAFFI 320.982,74 148.124,98 172.857,76 14.925,22
5 TORREVECCHIA 590 1.558.278,20 1.049.988,15 508.290,05 92.037,05
6 IGEA 1.262.169,75 1.191.449,80 70.719,95 10.409,40
7 PIEDICAVALLO 591.846,37 534.598,95 57.247,42 7.842,16
8 NEWTON 868.528,75 685.469,90 183.058,85 86.371,38
9 IPERFAMILY 570.838,72 227.654,87 343.183,85 56.854,45
10 BIOLCHINI 979.245,57 470.396,76 508.848,81 97.840,81
11 BRAVETTA 586.522,68 305.986,20 280.536,48 58.522,27
22 DE RICCI + TOMASSINI 7.220,00 361,00 6.859,00 361,00
TOTALE AL 31.12.2012 9.119.717,00 6.433.365,08 2.686.351,92 505.211,32
Totale rivalutazioni al 31.12.2012 + 465.508,99
Variazioni 2012 + 205.858,28
- 21.394,75
Variazioni 2011 + 154.320,49 - 16.362,94
Variazioni 2010 + 554.256,82
Variazioni 2009 + 261.226,38
Variazioni 2008 + 2.218.500,28
Cessioni 2010 0,00
84
Cessioni 2009 0,00
Cessioni 2008 - 10.105,42
Fondo Ammortamento anticipato al 31.12.2012 327.016,51
Ripresa a tassazione ammortamento ex anticipato
28.544,39
Tabella n. 18 (importi in Euro)
Macchinari ed attrezzature varie (01.003.000031 - 01.003.000032) B II 2
Cod unità locale
UNITA' LOCALE importo
aggiornato 1995 - 2012
fondo ammortamento
residuo da ammort. al 31.12.2012
accantonamento esercizio 2012 (aliquota 15%)
1 TRIONFALE 302.503,50 253.381,65 49.121,85 12.733,55
2 TORREVECCHIA 313 605.181,10 571.997,40 33.183,70 10.083,79
3 ODERISI 284.621,13 183.799,51 100.821,63 23.366,85
4 MAFFI 1.334.857,88 1.311.647,91 23.209,98 3.100,91
5 TORREVECCHIA 590 251.579,60 223.441,67 28.137,93 13.953,20
6 IGEA 97.461,67 94.171,63 3.290,04 1.518,48
7 PIEDICAVALLO 242.688,37 164.349,07 78.339,30 12.795,60
8 NEWTON 223.399,04 220.548,96 2.850,08 8.104,20
9 IPERFAMILY 329.157,23 181.835,98 147.321,25 41.685,43
10 BIOLCHINI 34.275,93 27.730,89 6.545,04 5.141,39
11 BRAVETTA 125.976,74 99.885,91 26.090,83 18.896,51
21 AMMINISTRAZIONE 1.250,00 281,25 968,75 187,50
TOTALE AL 31.12.2012 3.835.352,19 3.333.251,81 502.100,38 151.747,41
Totale rivalutazioni al 31.12.2012 + 667.035,31
Variazioni 2012 + 93.292,50 - 64.871,88
Variazioni 2011 + 62.382,25 - 12.175,48
Variazioni 2010 + 403.655,34
Variazioni 2009 + 46.615,00
Variazioni 2008 + 178.452,53
85
Cessioni 2010 - 68.365,00
Cessioni 2009 - 33.874,47
Fondo Ammortamento anticipato al 31.12.2012 29.432,41
Ripresa a tassazione ammortamento ex anticipato 15.407,34
Tabella n. 19 (importi in Euro)
Impianti e mezzi di sollevamento (01.003.000041 - 01.003.000042) B II 2
Cod unità locale
UNITA' LOCALE importo
aggiornato 1992 - 2012
fondo ammortamento
residuo da ammort. al 31.12.2012
accantonamento esercizio 2012
(aliquota 7,50%)
1 TRIONFALE 13.300,00 6.483,75 6.816,25 997,50
3 ODERISI 3.900,00 1.901,25 1.998,75 292,50
6 IGEA 5.500,00 1.856,25 3.643,75 412,50
8 NEWTON 6.300,00 1.653,75 4.646,25 472,50
9 IPERFAMILY 21.450,00 8.248,13 13.201,88 1.608,75
21 AMMINISTRAZIONE 478.125,25 439.651,73 38.473,52 17.335,49
22 DE RICCI + TOMASSINI 33.500,03 9.000,01 24.500,02 2.118,75
TOTALE AL 31.12.2012 562.075,28 468.794,86 93.280,42 23.237,99
Totale rivalutazioni al 31.12.2012 + 52.011,93
Variazioni 2012 - 10.909,94
Variazioni 2011 0,00
Variazioni 2010 + 10.500,00
Variazioni 2009 + 10.800,03
Variazioni 2008 + 32.000,00
Cessioni 2010 0,00
Cessioni 2009 - 21.251,77
Cessioni 2008 - 16.461,47
Fondo Ammortamento anticipato al 31.12.2012 9.091,15
Ripresa a tassazione ammortamento ex anticipato 1.542,37
86
Tabella n. 20 (importi in Euro)
Autocarri ed autovetture (01.003.000051 - 01.003.000052) B II 4
Cod unità locale
UNITA' LOCALE importo
aggiornato 1996 - 2012
fondo ammortamento al 31.12.2012
residuo da ammortizz al 31.12.2012
accantonamento esercizio 2012 (aliquota 25%)
CESPITI NON IMPUTABILI 483.028.75 418.990,69 64.038,06 50.237,54
TOTALE AL 31.12.2012 483.028.75 418.990,69 64.038,06 50.237,54
Tabella n. 21 (importi in Euro)
Macchine elettromecc. ed elettriche (01.003.000061 - 01.003.000062) B II 3
Cod unità locale
UNITA' LOCALE importo
aggiornato 1995 - 2012
fondo ammortamento
residuo da ammortizz
al 31.12.2012
accantonamento esercizio 2012 (aliquota 20%)
1 TRIONFALE 199.502,18 195.129,58 4.372,60 6.865,26
2 TORREVECCHIA 313 100.249,93 86.087,20 14.162,73 5.594,91
3 ODERISI 52.594,47 42.052,72 10.541,75 6.716,12
4 MAFFI 59.169,42 53.290,33 5.879,09 760,45
5 TORREVECCHIA 590 113.841,37 113.227,28 614,09 175,45
6 IGEA 57.932,55 57.318,46 614,09 721,59
7 PIEDICAVALLO 117.190,35 113.225,16 3.965,19 2.755,75
8 NEWTON 152.651,77 150.770,68 1.881,09 3.881,45
9 IPERFAMILY 40.180,67 34.058,83 6.121,84 3.153,95
10 BIOLCHINI 1.330,27 716,18 614,09 220,75
11 BRAVETTA 877,30 263,19 614,11 175,46
21 AMMINISTRAZIONE 592.053,74 521.117,99 70.935,75 31.815,78
TOTALE AL 31.12.2012 1.487.574,02 1.367.257,60 120.316,42 62.836,95
Variazioni 2012 + 5.499,58
Variazioni 2011 + 48.254,18 - 43.821,37
Variazioni 2010 + 65.354,28
Variazioni 2009 + 36.473,75
Variazioni 2008 + 96.236,24
Cessioni 2010 0,00
Cessioni 2009 - 11.208,16
Cessioni 2008 - 34.602,64
Ammortamenti 2012 indeducibili 37.005,87
87
Totale rivalutazioni al 31.12.2012 + 170.518,36
Variazioni 2012 + 46.818,42 - 1.034,98
Variazioni 2011 + 41.325,01 - 6.197,48
Variazioni 2010 + 50.114,70
Variazioni 2009 + 69.198,00
Variazioni 2008 + 34.355,82
Cessioni 2010 - 30.776,48
Cessioni 2009 - 117.933,74
Cessioni 2008 - 40.550,12
Fondo Ammortamento anticipato al 31.12.2012 3.435,58
Ripresa a tassazione ammortamento ex anticipato 19.156,40
Tabella n. 22 (importi in Euro)
Stigliature (01.003.000071 - 01.003.000072) B II 3
Cod unità locale
UNITA' LOCALE importo
aggiornato 1995 - 2012
fondo ammortamento al 31.12.2012
residuo da ammortizzare al 31.12.2012
accantonamento esercizio 2012 (aliquota 10%)
1 TRIONFALE 281.256,63 235.903,56 45.353,07 6.156,22
2 TORREVECCHIA 313 334.000,63 325.127,63 8.873,00 1.934,53
3 ODERISI 158.550,56 74.140,63 84.409,93 11.638,97
4 MAFFI 50.474,07 49.166,07 1.308,00 174,40
5 TORREVECCHIA 590 88.271,16 49.230,19 39.040,97 7.112,68
6 IGEA 123.282,94 105.659,97 17.622,97 3.145,54
7 PIEDICAVALLO 291.057,50 276.306,18 14.751,32 4.218,65
8 NEWTON 152.766,13 118.655,90 34.110,23 15.276,61
9 IPERFAMILY 234.878,00 111.089,52 123.788,49 23.297,30
10 BIOLCHINI 112.015,92 60.683,76 51.332,16 11.109,09
11 BRAVETTA 169.240,11 90.141,69 79.098,42 16.841,95
21 AMMINISTRAZIONE 5.463,00 2.458,35 3.004,65 546,30
22 DE RICCI + TOMASSINI 4.635,06 4.635,06 0,00 0,00
TOTALE AL 31.12.2012 2.005.891,71 1.503.198,50 502.693,22 101.452,24
88
Totale rivalutazioni al 31.12.2012 94.149,89
Variazioni 2012 15.551,15
Variazioni 2011 28.962,18
Variazioni 2010 178.738,45
Variazioni 2009 104.087,89
Variazioni 2008 134.037,52
Fondo Ammort. anticipato al 31.12.2012 80.077,28
Ripresa a tassazione ammortamento ex anticipato 9.608,50
Tabella n. 23 (importi in Euro)
Mobili e arredi (01.003.000081 - 01.003.000082) B II 3
Cod unità locale
UNITA' LOCALE importo
aggiornato 1996 - 2012
fondo ammortamento al 31.12.2012
residuo da ammortizzare al 31.12.2012
accantonamento esercizio 2012 (aliquota 15%)
1 TRIONFALE 6.500,00 4.387,50 2.112,50 975,00
2 TORREVECCHIA 313 6.750,00 3.993,75 2.756,25 1.012,50
3 ODERISI 62.640,70 23.490,26 39.150,44 9.396,11
4 MAFFI 44.940,00 3.370,50 41.569,50 3.370,50
5 TORREVECCHIA 590 37.565,54 28.536,23 9.029,31 4.167,38
6 IGEA 9.104,77 1.982,27 7.122,50 577,50
7 PIEDICAVALLO 12.000,00 900,00 11.100,00 900,00
8 NEWTON 23.000,00 5.175,00 17.825,00 3.450,00
9 IPERFAMILY 62.547,98 45.808,50 16.739,48 9.015,71
10 BIOLCHINI 6.060,00 4.999,50 1.060,50 909,00
11 BRAVETTA 59.212,05 48.849,94 10.362,11 8.881,81
21 AMMINISTRAZIONE 86.089,44 65.213,89 20.875,55 8.626,94
TOTALE AL 31.12.2012 416.410,48 236.707,34 179.703,14 51.282,45
Variazioni 2012 63.152,40
Variazioni 2011 24.487,60
Variazioni 2010 66.577,66
Variazioni 2009 10.435,00
89
Variazioni 2008 128.905,40
Fondo Ammort. anticipato al 31.12.2012 16.204,92
Ripresa a tassazione ammortamento ex anticipato 977,29
Tabella n. 24 (importi in Euro)
Impianti di condizionamento (01.003.000091 - 01.003.000092) B II 3
Cod unità locale
UNITA' LOCALE importo
aggiornato 1995 - 2012
fondo ammortamento al 31.12.2012
residuo da ammortizzare al 31.12.2012
accantonamento esercizio 2012 (aliquota 15%)
1 TRIONFALE 839.823,30 837.323,30 2.500,00 15.000,00
2 TORREVECCHIA 313 379.238,88 374.238,88 5.000,00 30.000,00
3 ODERISI 272.500,00 102.187,50 170.312,50 40.875,00
4 MAFFI 161.089,96 161.089,96 0,00 0,00
5 TORREVECCHIA 590 43.659,67 28.686,67 14.973,00 2.898,00
6 IGEA 86.157,92 86.157,92 0,00 0,00
7 PIEDICAVALLO 117.659,55 117.659,55 0,00 0,00
8 NEWTON 94.850,00 86.108,75 8.741,25 1.993,75
TOTALE AL 31.12.2012 1.994.979,28 1.793.452,53 201.526,75 90.766,75
Totale rivalutazioni al 31.12.2012 240.589,08
Variazioni 2012 9.450,00
Variazioni 2011 19.320,00
Variazioni 2010 272.500,00
Variazioni 2009 0,00
Variazioni 2008 0,00
Fondo Ammortamento anticipato al 31.12.2012 7.500,00
Ripresa a tassazione ammortamento ex anticipato 46.285,00
90
6.4 Movimentazione dei Leasing (art. 2427, n. 22, Codice Civile)
Tabella n. 25 (importi in Euro)
Intesa Leasing Contratto n. 812476 del 14/12/2004
Durata 120 mesi
Bene Utilizzato IMMOBILE VIA ISACCO NEWTON
Maxicanone pagato il 14/12/2004 4.748.000,00
Valore attuale delle rate di canone non scadute (conti d’ordine 4 d) 1.260.229,17
Onere finanziario dell’esercizio 52.750,73
Ammortamenti virtuali (6%) 712.200,00
Costo sostenuto dal concedente 11.870.000,00
Fondo di ammortamento virtuale 6.053.700,00
Valore di bilancio al lordo degli ammortamenti 11.870.000,00
Tabella n. 26 (importi in Euro)
Alba Leasing S.p.A. Contratto n. 1026824 del 19/10/2011
Durata
Bene Utilizzato ATTREZZATURE IPERFAMILY
Maxicanone pagato 40.556,20
Valore attuale delle rate di canone non scadute (conti d’ordine 4 d) 115.437,81
Onere finanziario dell’esercizio 6.992,30
Ammortamenti virtuali (7,5%) 15.133,57
Costo sostenuto dal concedente 201.780,99
Fondo di ammortamento virtuale 30.267,14
Valore di bilancio al lordo degli ammortamenti 201.780,99
Tabella n. 27 (importi in Euro)
MPS Leasing & Factoring Contratto n. 01423936/001/P01 del 30/03/2012
Durata 216 mesi
Bene Utilizzato IMMOBILE TAVERNA
91
Maxicanone pagato il 30/03/2012 5.899.990,96
Valore attuale delle rate di canone non scadute (conti d’ordine 4 d) 12.292.128,47
Onere finanziario dell’esercizio 638.306,73
Ammortamenti virtuali (3%) 592.805,04
Costo sostenuto dal concedente 19.760.168,00
Fondo di ammortamento virtuale 592.805,04
Valore di bilancio al lordo degli ammortamenti 19.760.168,00
Tabella n. 28 (importi in Euro)
MPS Leasing & Factoring Contratto n. 01423936/001/P01 del 22/11/2012
Durata 84 mesi
Bene Utilizzato ATTREZZATURE MAFFI
Maxicanone pagato il 22/11/2012 253.922,46
Valore attuale delle rate di canone non scadute (conti d’ordine 4 d) 990.830,01
Onere finanziario dell’esercizio 6.396,03
Ammortamenti virtuali (10%) 126.561,23
Costo sostenuto dal concedente 1.265.612,30
Fondo di ammortamento virtuale 126.561,23
Valore di bilancio al lordo degli ammortamenti 1.265.612,30
Tabella n. 29 (importi in Euro)
Teleleasing S.p.A. Contratto n. 471670 del 20/01/2011
Durata 48
Bene Utilizzato CENTRALINO TELEFONICO
Maxicanone pagato il 20/01/2011 0,00
Valore attuale delle rate di canone non scadute (conti d’ordine 4 d) 9.187,69
Onere finanziario dell’esercizio 904,02
Ammortamenti virtuali (20%) 5.798,20
Costo sostenuto dal concedente 28.990,99
Fondo di ammortamento virtuale 8.697,30
Valore di bilancio al lordo degli ammortamenti 28.990,99
92
Canoni leasing imm.re Newton indeducibile (12/12) 214.585,15
Canone leasing imm.re Taverna indeducibile (9/12) 125.399,72
Canoni dei tele-leasing indeducibili 1.718,80
Totale canoni di leasing indeducibili 341.703,67
6.5 Movimentazione delle Partecipazioni (art. 2427, n. 5, Codice Civile)
Tra le partecipazioni immobilizzate si annoverano alla lettera b) della voce B) III 1, le
partecipazioni in:
Tabella n. 30 (importi in Euro)
BUSCAINI SUPERMERCATI TRIONFALE UNIPERSONALE a r.l. Società di gestione supermercati
Sede in Roma, viale Torrevecchia n. 313 C.f. e n. 11375451009 R.I. di Roma
Quota posseduta 100%
Capitale Sociale 20.000,00
Capitale Netto al 31.12.2012 96.950,00
Risultato d’esercizio 2012 77.543,00
Valore di BILANCIO 2012 20.000,00
la quale, ai sensi della disciplina contenuta nel capo IX del Codice Civile, agli artt.
2497 e ss., svolge la propria attività sotto la direzione ed il coordinamento della
Buscaini Angelo S.r.l., e
Tabella n. 31 (importi in Euro)
DUE BI SERVICE S.r.l. Società di Servizi
Sede in Roma, Vicolo di Monte Arsiccio n.24 C.f. e n. 06052451009 R.I. di Roma
Quota posseduta 50%
Capitale Sociale 12.000,00
Capitale Netto al 31.12.2012 171.345,00
93
Risultato d’esercizio 2012 5.231,00
Valore di BILANCIO 2012 (confermato valore BILANCIO ‘11) 6.000,00
Tabella n. 32 (importi in Euro)
PANTACOS 93 S.r.l. Società di gestione supermercati
Sede in Roma, Vicolo di Monte Arsiccio n.24 C.f. e n. 04524721000 R.I. di Roma
Quota posseduta 50%
Capitale Sociale 10.200,00
Capitale Netto al 31.12.2011 27.924,00
Risultato d’esercizio 2011 - 91.968,00
Valore di BILANCIO 2012 (confermato valore BILANCIO ‘11) 647.365,78
Tabella n. 33 (importi in Euro)
CERVARA IMMOBILIARE S.r.l. Società di gestione immobiliare
Sede in Roma, via di Cervara n. 75 C.f. e n. 05715381009 R.I. di Roma
Quota posseduta 22%
Capitale Sociale 96.900,00
Capitale Netto al 31.12.2011 17.084.233,00
Risultato d’esercizio 2011 510.580,00
Valore di BILANCIO 2012 (confermato valore di BILANCIO ’11) 35.819,24
Tabella n. 34 (importi in Euro)
DUE P 2010 S.r.l. Società di gestione supermercati
Sede in Roma, Via Massimo Troisi n. 15/21B C.f. e n. 109887110007 R.I. di Roma
Quota posseduta 50 %
Capitale Sociale 100.000,00
Capitale Netto al 31.12.2012 1.141.752,00
94
Risultato d’esercizio 2012 265.822,00
Valore di BILANCIO 2012 (confermato valore di BILANCIO ’11) 50.000,00
Tabella n. 35 (importi in Euro)
LAMBERTO BUSCAINI S.r.l. Sede in Roma, Via Sarsina n. 72/A C.f. e n. 11983481000 R.I. di Roma
Quota posseduta 50%
Capitale Sociale 10.000,00
Capitale Netto al 31.12.2012 9.953,00
Risultato d’esercizio 2012 - 47,00
Valore di BILANCIO 2012 5.000,00
le quali sono considerate società collegate sulle quali si esercita un’influenza notevole
ai sensi dell’art. 2359, terzo comma, Codice Civile.
Tra le altre partecipazioni in “altre imprese” iscritte alla lettera d) della voce B) III 1,
si annoverano le partecipazioni in:
Tabella n. 36 (importi in Euro)
TODIANO PROSCIUTTI S.r.l. Società di lavorazione prodotti alimentari
Sede in Roma, Vicolo di Monte Arsiccio n.20 C.f. e n. 01344550544 R.I. di Roma
Quota posseduta 4,77%
Capitale Sociale 2.002.000,00
Capitale Netto al 31.12.2012 4.344.900,00
Risultato d’esercizio 2012 22.099,00
Valore di BILANCIO 2012 (confermato valore BILANCIO ’11) 95.524,00
95
Tabella n. 37 (importi in Euro)
CE.DI. GROS S.c.a.r.l. Consorzio Centrale di Acquisto merci
Sede in Roma, via di Tor Tre Teste n. 222 C.f. e n. 06564861000 R.I. di Roma
Quota posseduta 14,208%
Capitale Sociale 10.000.000,00
Capitale Netto al 31.12.2012 10.012.914,00
Risultato d’esercizio 2012 0,00
Valore di BILANCIO 2012 1.474.199,26
Tabella n. 38 (importi in Euro)
CE.DI. GROS S.r.l. Società di gestione immobiliare
Sede in Roma, via di Tor Tre Teste n. 222 C.f. e n. 05913591003 R.I. di Roma
Quota posseduta (proprietà piena) Quota in comproprietà per i 708/6375
11,20% 5,13%
Capitale Sociale 944.500,00
Capitale Netto al 31.12.2012 1.853.009,00
Risultato d’esercizio 2012 359.646,00
Valore di BILANCIO 2012 707.381,96
Tabella n. 39 (importi in Euro)
GROS & CO. S.r.l. Società commerciale
Sede in Roma, Via Tor Tre Teste n.222 C.f. e n. 08373891004 R.I. di Roma
Quota posseduta 9,091%
Capitale Sociale 97.434,00
Capitale Netto al 31.12.2012 196.255,00
Risultato d’esercizio 2012 41.285,00
Valore di BILANCIO 2012 (confermato valore BILANCIO ‘11) 7.527,01
96
Tabella n. 40 (importi in Euro)
BRAVETTA 2007 S.r.l. Società di gestione supermercati
Sede in Roma, viale di Trastevere n. 78 C.f. e n. 09304021000 R.I. di Roma
Quota posseduta 20 %
Capitale Sociale 10.000,00
Capitale Netto al 31.12.2012 104.825,00
Risultato d’esercizio 2012 30.267,00
Valore di BILANCIO 2012 (confermato valore BILANCIO ‘11) 5.579,00
Tabella n. 41 (importi in Euro)
NUOVA VILLA MARE RESIDENCE S.r.l. Sede in Roma, vicolo di Monte Arsiccio n. 24
C.f. e n. 10249071001 R.I. di Roma
Quota posseduta 30 %
Capitale Sociale 10.000,00
Capitale Netto al 31.12.2011 10.758,00
Risultato d’esercizio 2011 - 42.112,00
Valore di BILANCIO 2012 (confermato valore BILANCIO ‘11) 3.000,00
nelle quali l’ammontare delle quote possedute non consente di esercitare
un’influenza né dominante, né notevole sulla gestione dell’impresa stessa, ma che
tuttavia costituiscono un investimento duraturo per scelta del soggetto economico, in
quanto da esse possono derivare, oltre che vantaggi economici diretti quali ad
esempio il dividendo, anche vantaggi indiretti quali i rapporti contrattuali con
condizioni favorevoli di fornitura e le collaborazioni aziendali sotto forma di
integrazioni negli approvvigionamenti o nella rete distributiva (alle predette
partecipazioni si aggiunge la partecipazione nella Banca di Credito Cooperativo di
Roma iscritta al valore di costo di Euro 7.740,00.
97
* * *
La Società non ha percepito dalle Società partecipate alcun dividendo né altri
proventi da partecipazione, ad eccezione dei dividendi percepiti dalla CE.DI. GROS
S.r.l. e dalla GROS & CO. S.r.l. di complessivi Euro 51.490,52 contabilizzati tra i
proventi finanziari da partecipazioni in altre imprese.
Nelle voci B III 2 sono stati iscritti i crediti vantati nei confronti delle Società
partecipate ed altre imprese. Tra esse risultano finanziate:
Tabella n. 42 (importi in Euro)
DUE BI SERVICE S.r.l. (impresa collegata) 4.381,47 (lo scorso anno 4.381,47)
BRAVETTA 2007 S.r.l. 986.150,00 (lo scorso anno 0,00)
CONSORZIO GROS IN LIQUIDAZIONE 3.600,00 (lo scorso anno 3.600,00)
CERVARA IMMOBILIARE S.r.l. (impresa collegata)
486.200,00 (lo scorso anno 346.500,00)
PANTACOS 93 S.r.l. (impresa collegata) 1.364.646,99 (lo scorso anno 1.344.646,99)
NUOVA VILLA MARE RESIDENCE S.r.l. 1.645.000,00 (lo scorso anno 1.525.000,00)
IGEA 98 S.r.l. (conto 01.008/01.019) 3.867.758,63 (lo scorso anno 2.491.142,52)
IMMOBILIARE MAFFI ’98 S.r.l. (conto 01.008) 1.392.595,19 (lo scorso anno 1.392.595,19)
LA VALLE DELL’EDEN S.r.l. (conto 01.008) 217.000,00 (lo scorso anno 217.000,00)
ELCI IMMOBILIARE S.r.l.(conto 01.008/01.019) 5.713.315,80 (lo scorso anno 11.200.000,76)
MA.PI. 78 S.r.l. (conto 01.010) 600.635,32 (lo scorso anno 660.635,32)
DUE P 2010 S.r.l. (impresa collegata) 400.000,00 (lo scorso anno 200.000,00)
LAMBERTO BUSCAINI S.r.l. (impresa collegata)
35.000,00 (lo scorso anno 0,00)
TOTALE 16.716.283,41
(lo scorso anno 20.522.765,25)
I predetti crediti sono stati iscritti al loro valore nominale che è pari al presunto
valore di realizzo.
98
6.6 Movimentazione del Patrimonio Netto (ai sensi dell’art. 2427, n. 4, c.c.)
Tabella n. 43 (importi in Euro)
2012 Variazioni - Variazioni + 2011 2010
Capitale sociale 49.920,00 - - 49.920,00 49.920,00
Risultato d’esercizio 539.206,54 507.940,67 539.206,54 507.940,67 713.069,00
Riserva legale 651.468,52 - - 651.468,52 651.468,52
Riserve straordinarie 11.346.820,69 1.000.000,00 507.940,67 11.838.880,02 11.125.811,11
Conferimenti in c/capitale 986.000,00 - 236.000,00 750.000,00 750.000,00
Utili in distribuzione 800.000,00 480.000,00 1.000.000,00 280.000,00 600.000,00
Riserve da rivalutazione l. 72/83 8.055,51 - - 8.055,51 8.055,51
Riserve da rivalutazione l. 342/00 616.805,64 - - 616.805,64 616.805,64
Riserve da rivalutazione l. 350/03 907.078,47 - - 907.078,47 907.078,47
Totale patrimonio netto 15.905.355,37 1.987.940,67 2.283.147,21 15.610.148,83 15.422.208,25
6.7 Stratificazione del Patrimonio Netto (art. 2427, n. 7 bis, Codice Civile)
Tabella n. 44 (importi in Euro)
Capitale sociale 49.920,00
Riserve di capitale 2.517.939,62
Riserve di utile sino al 31.12.2007 10.821.300,59
Riserve di utile post 31.12.2007 2.516.195,16
TOTALE CAPITALE NETTO 15.905.355,37
Le riserve da rivalutazione sono delle riserve di capitale da considerarsi in
sospensione di imposta per le quali vige un vincolo fiscale di indisponibilità limitata,
99
per effetto del quale si determina il recupero a tassazione in capo alla Società solo
nell’ipotesi di distribuzione ai Soci. Tra le altre riserve di capitale è allocato il
finanziamento complessivo di Euro 986.000,00 operato del Socio Giuseppe Buscaini.
Nell’esercizio 2008, facendo seguito alla Assemblea del 29.12.2008 con la quale si è
deliberato di distribuire dividendi pro quota pari ad Euro 1.000.000,00, sono stati
distribuite riserve di utile accantonate sino al 31.12.2007 pari ad Euro 680.000,00. Al
31.12.2011, rispetto alla citata delibera, residuano dividendi da distribuire pari ad
Euro 280.000,00.
Nell’esercizio 2012, facendo seguito alla Assemblea del 31.08.2012 con la quale si è
deliberato di distribuire dividendi pro quota pari ad Euro 1.000.000,00, sono state
distribuite riserve di utile accantonate sino al 31.12.2007 pari ad ulteriori Euro
480.000,00. Al 31.12.2012, rispetto alla citata delibera, residuano dividendi da
distribuire pari ad Euro 800.000,00.
Le restanti riserve di utili sino al 31.12.2007 ad eccezione dell’ammontare
accantonato nella riserva legale pari ad Euro 651.468,52 (somma disponibile ma non
distribuibile ai soci ai sensi dell’art. 2430 del Codice Civile) se distribuite ai soci
determineranno in capo al titolare della partecipazione qualificata la quota di
imponibilità pari al 40 per cento mentre saranno assoggettati all’imposta a titolo
sostitutivo del 20% i titolari di partecipazioni non qualificate.
Le restanti riserve di utili post 31.12.2007 se distribuite ai soci determineranno in
capo al titolare della partecipazione qualificata la quota di imponibilità pari al 49,72
per cento mentre saranno assoggettati all’imposta a titolo sostitutivo del 20% i titolari
di partecipazioni non qualificate.
100
Le riserve straordinarie sono state incrementate dall’utile di esercizio 2011 (Euro
507.940,67) come stabilito dall’assemblea dei soci di approvazione del Bilancio 2011.
Le riserve di utili distribuibili sono di ammontare superiore al valore delle
componenti economiche dedotte solo in sede di dichiarazione dei redditi (residui
ammortamenti anticipati ivi inclusi gli ammortamenti ex lege 244/07 al 31.12.2011 di
Euro 5.358.539,15 al netto di quanto accantonato a titolo di Fondo imposte differite
per Ires pari ad Euro 1.473.598,27 (Ammortamenti anticipati e l. 244/07 2008 Euro
5.358.539,15 * 27,5%) e Irap pari ad Euro 42.885,88 (Ammortamenti anticipati 2007
Euro 5.901.725,93 * 1/6 = Euro 983.620,99 * 4,36%). Ne consegue che ai sensi
dell’art. 109, comma 4, lettera b) del Tuir, qualora si dovesse procedere alla
distribuzione di utili di esercizio o di riserve, gli utili e le riserve poste in
distribuzione concorreranno alla formazione del reddito in capo alla società se
l’ammontare distribuito sarà superiore alla differenza tra le riserve distribuibili totali e
l’eccedenza “netta” dell’ammontare dei predetti componenti negativi di reddito
(ammortamenti anticipati al netto del fondo imposte differito).
Si fornisce pertanto ai sensi dell’art. 2427, n. 14 a), del Codice Civile, il dettaglio
delle movimentazioni del Fondo imposte differite:
Tabella n. 45 (importi in Euro)
DESCRIZIONE SALDO 31.12.12
VARIAZIONE SALDO 31.12.11 INCREMENTI DECREMENTI
Fondo imposte differite 1.516.502,19 - 84.981,25 1.601.483,44
101
6.8 Movimentazione del Fondo trattamento di fine rapporto, altri Fondi ed altre voci dell’attivo e del passivo, oneri finanziari e proventi e oneri straordinari ( art. 2427, nn. 4, 7, 12 e 13 Codice Civile)
Movimentazione del Fondo trattamento di fine rapporto ai dipendenti
Tabella n. 46 (importi in Euro)
DESCRIZIONE SALDO 31.12.12
VARIAZIONE SALDO 31.12.11 INCREMENTI DECREMENTI
Fondo trattamento di fine rapporto
1.358.259,98 - 8.629,73 1.366.889,71
Movimentazione degli altri Fondi (B 3)
Tabella n. 47 (importi in Euro)
DESCRIZIONE SALDO 31.12.12
VARIAZIONE SALDO 31.12.11 INCREMENTI DECREMENTI
Fondo carta fedeltà - 182.893,66 - 182.893,66
TOTALE - 182.893,66 - 182.893,66
Al 31 dicembre 2011 è stato operato al Fondo Carta Fedeltà l’accantonamento di
Euro 182.893,66, comunque inferiore al 30% (Euro 342.269,68) del valore del
potenziale debito maturato nel 2011 per premi da assegnare alla clientela (Euro
1.140.898,92).
Tale stanziamento è stato stornato totalmente nelle aperture dei conti del 2012 ad
abbattimento del relativo conto di costo e non è stato riallocato al termine
dell’esercizio.
102
Movimentazione delle Rimanenze di Merci ed accessori (C I d)
Tabella n. 48 (importi in Euro)
DESCRIZIONE SALDO 31.12.12
VARIAZIONE SALDO 31.12.11 INCREMENTI DECREMENTI
Rimanenze di merci ed accessori
7.580.872,06 1.762.458,90 - 5.818.413,16
Movimentazione dei Crediti verso Clienti (C II 1)
Tabella n. 49 (importi in Euro)
DESCRIZIONE SALDO 31.12.12
VARIAZIONE SALDO 31.12.11 INCREMENTI DECREMENTI
Crediti verso Clienti
5.198.408,37 498.037,71 - 4.700.370,66
Fatture merci/servizi da emettere al 31.12.2012
26.600,00 26.336,53 - 263,47
Note credito da emettere al 31.12.2012
0,00 13.711,50 - - 13.711,50
- Fondo rischi su crediti - 161.017,67 180,00 - - 161.197,67
TOTALE 5.063.990,70 538.265,74 - 4.525.724,96
Movimentazione dei Crediti Tributari (C II 4bis)
Tabella n. 50 (importi in Euro)
DESCRIZIONE SALDO 31.12.12
VARIAZIONE SALDO 31.12.11 INCREMENTI DECREMENTI
Credito Iva 2.657.385,00 - 546.462,00 3.203.847,00
Ritenute su interessi attivi commissioni
105.887,53 - 2.689,98 108.577,51
Acconti IRES/IRAP 1.238.185,00 - 5.357,04 1.243.542,04
Crediti per Ires chiesta a rimborso
606.607,91 181.658,87 - 424.949,04
TOTALE 4.608.065,44 181.658,87 554.509,02 4.980.915,59
103
Per quanto concerne il “Credito per Ires chiesta a rimborso” si informa che con
ricorso presentato in Commissione Provinciale Tributaria, contro il silenzio-rifiuto
dell’Agenzia delle Entrate di Roma 2 avverso l’istanza di rimborso inoltrata alla
medesima Agenzia delle Entrate in data 25 maggio 2009, si è insistito nella richiesta
di rimborso (oltre interessi) della quota parte di Ires pagata negli anni dal 2004 al
2007 a motivo della mancata possibilità di dedurre dall’imponibile Ires la quota di
Irap corrispondente al costo del lavoro ed agli oneri finanziari effettivamente
sostenuti nei medesimi anni.
A fronte del predetto ricorso, la Commissione Provinciale di Roma, con sentenza del
21 giugno 2012, pur accettando i dati numerici indicati dalla Società, ha accolto solo
parzialmente la richiesta di rimborso in considerazione degli oneri finanziari
effettivamente sostenuti, così autorizzando il rimborso dell’Ires corrisposta per non
aver dedotto il 10% dell’Irap pagata per gli anni dal 2004 al 2007. La Società ha
insistito in appello, reiterando la richiesta di rimborso per l’ulteriore Ires pagata nelle
casse dell’Erario, a motivo della mancata possibilità di dedurre dall’imponibile Ires la
quota di Irap corrispondente al costo del lavoro, ora riconosciuta deducibile dal
Legislatore con il D.L. 201/2011 (si è in attesa che venga fissata udienza).
Per le stesse motivazioni, la Società ha invece presentato ex lege apposita istanza di
rimborso Ires pagata negli anni dal 2008 al 2011 a motivo della mancata possibilità di
dedurre dall’imponibile Ires la quota di Irap corrispondente al costo del lavoro ed agli
oneri finanziari effettivamente sostenuti nei medesimi anni.
104
Movimentazione dei Crediti verso Altri (C II 5)
Tabella n. 51 (importi in Euro)
DESCRIZIONE SALDO 31.12.12
VARIAZIONE
SALDO 31.12.11 INCREMENTI DECREMENTI
Depositi cauzionali attivi
325.980,74 - 18.030,00 344.010,74
Fatture promozionali da emettere al 31.12.2012
8.124.575,96 - 1.481.176,23 9.605.752,19
Altri crediti 222.961,85 3.876,01 - 219.085,84
TOTALE 8.673.518,55 3.876,01 1.499.206,23 10.168.848,77
Movimentazione delle Disponibilità Liquide (C IV 1 – 3)
Tabella n. 52 (importi in Euro)
DESCRIZIONE SALDO 31.12.12
VARIAZIONE SALDO 31.12.11 INCREMENTI DECREMENTI
Depositi bancari e postali
4.453.988,47 214.151,22 - 4.239.837,25
Denaro e valori in cassa 406.088,93 89.665,46 - 316.423,47
TOTALE 4.860.077,40 303.816,68 - 4.556.260,72
Dettaglio dei Risconti Attivi (D 1)
Tabella n. 53 (importi in Euro) - manca in elenco il risconto di € 565,27 per spese condominiali
DESCRIZIONE C/COGE IMPORTO
Assicurazione Mutuo 07.07.09 26.663,44
Costo FMT CRC (Imp.Sos)-03 07.10.15 625,00
Costo FMT CRPP (Imp.Sos)-01 07.10.15 1.000,00
Costo FMT MCC(imp.Sos) 07.10.15 1.047,24
Costo FMT CRPP (Imp.Sos)-02 07.10.15 3.750,00
Costo FMT CRF (Imp.Sos)-02 07.10.15 1.250,00
Costo FMT MCC(int.passivi) 09.02.04 46.388,33
105
Spese Mutuo P/Cavallo 07.08.18 36.750,00
Costo FMT BCC (Imp.Sos) 07.10.15 5.250,00
Leasing Newton(Maxicanone) 07.13.01 921.449,12
Costo FMT CRPP (Imp.Sos)-03 07.10.15 5.000,00
Costo FMT MPS 4MLeuro 07.10.15 19.849,45
Alba Leasing (Maxicanone) 07.13.05 28.727,28
Commissioni FMT (B/Sella) 07.10.15 694,42
Assistenza Centralino 07.08.06 425,94
Maxicanone Leasing Agorà 07.13.06 5.703.381,33
Maxicanone Leasing Maffi 07.13.07 250.109,10
Imposta sostitutiva CRF-4 07.10.15 4.500,00
Imposta sostitutiva BCC-2 07.10.15 12.150,00
Contratto Manutenzione
hardware 07.08.06 824,00
Contabilizzazioni varie 34.094,71
Telefoniche 07.04.xxxx 13.242,39
Ass.ne leasing MPS Taverna 07.07.53 2.470,02
Leasing MPS Taverna 07.13.06 92.900,33
Ass.ne leasing MPS Maffi 07.07.04 445,07
Leasing MPS Maffi 07.13.07 14.709,73
Leasing MPS Taverna 07.08.15 3.390,00
Leasing MPS Taverna(Notaio) 07.08.15 8.419,06
Finanziamento BCC(Notaio) 07.08.15 1.732,98
Finanziamento CRF(Consulente) 07.08.15 18.000,00
TOTALE DI CONTROLLO 7.259.238,94
Movimentazione dei Debiti verso Banche (D 4 a – b)
Tabella n. 54 (importi in Euro)
DESCRIZIONE SALDO 31.12.12
VARIAZIONE SALDO 31.12.11 INCREMENTI DECREMENTI
Debiti verso banche a breve termine
11.044.602,41 3.059.063,95 - 7.985.538,46
Debiti verso banche a medio lungo termine
27.790.354,82 - 128.829,43 27.919.184,25
TOTALE 38.834.957,23 3.059.063,95 128.829,43 35.904.722,71
106
Tabella n. 55 (importi in Euro)
MUTUI IPOTECARI
ISTITUTO IMPORTO ORIGINARIO IMMOBILE SCADENZA FRAZIONAMENTO
DEBITO RESIDUO AL 31/12/2012
MCC 4.000.000,00 via Igea ott-15 semestrale 1.359.516,72 B. ROMA 9.000.000,00 via Torrevecchia 1050 giu-16 semestrale 3.533.515,90
BNL 1.500.000,00 Via Biolchini giu-15 semestrale 469.126,92
MCC 1.546.000,00 Via I. Newton giu-14 semestrale 425.986,10
BNL 5.000.000,00 Piedicavallo ago-19 trimestrale 3.589.743,68 TOTALE 21.046.000,00 9.377.889,32
Tabella n. 56 (importi in Euro)
FINANZIAMENTI A MEDIO E LUNGO TERMINE
ISTITUTO IMPORTO ORIGINARIO SCADENZA FRAZIONAMENTO DEBITO RESIDUO AL
31/12/2012
MPS 4.000.000,00 dic-15 trimestrale 2.480.163,26 C. R. PARMA 1.000.000,00 giu-13 trimestrale 106.964,30
C.R CIVITAVECCHIA 1.000.000,00 mag-13 mensile 88.089,82
CARIFERMO 3.000.000,00 apr-13 mensile 226.211,02 MCC 1.506.283,47 ott-13 semestrale 356.922,72
CARIPARMA 1.500.000,00 gen-14 trimestrale 393.289,72 CARIFERMO 2.000.000,00 mar-14 mensile 554.893,69
BCC 3.000.000,00 giu-14 semestrale 2.734.041,81 CRPP 1.000.000,00 lug-15 trimestrale 564.990,13
UNICREDIT 7.800.000,00 7.800.000,00 BS 1.500.000,00 1.063.849,96
CRF 2.000.000,00 1.821.236,93 CRD/EMILIANO 1.000.000,00 1.000.000,00
TOTALE 30.306.283,47 19.190.653,36
DEBITI BANCARI
SCADENZA ENTRO IL 31.12.2013
-778.187,86
TOTALE NETTO 18.412.465,50
Movimentazione dei Debiti verso Fornitori (D 7 a)
Tabella n. 57 (importi in Euro)
DESCRIZIONE SALDO 31.12.12
VARIAZIONE SALDO 31.12.11 INCREMENTI DECREMENTI
Debiti verso 33.011.954,30 2.173.680,66 35.185.634,96
107
Fornitori
Merci in attesa di fattura 2.417.179,50 1.891.062,40 - 526.117,10
Spese in attesa di fattura
1.017.374,08 - 335.236,34 1.352.610,42
- Note di credito sconti di fine anno da ricevere
- 7.281.301,22 - 2.331.668,23 - 4.949.632,99
- Note di credito Merci da ricevere
- 213.251,76 179.087,04 - - 392.338,80
Note di credito Spese da -ricevere
- 39.390,22 166.743,20 - - 206.133,42
TOTALE 28.912.564,68 2.236.892,64 4.840.585,23 31.516.257,27
Movimentazione dei Debiti Tributari (D 12 a)
Tabella n. 58 (importi in Euro)
DESCRIZIONE SALDO 31.12.12
VARIAZIONE SALDO 31.12.11 INCREMENTI DECREMENTI
Ires 632.499,03 - 95.563,11 728.062,14
Irap 582.958,52 - 50.983,23 633.941,75
Irpef dipendenti 154.772,02 - 4.171,44 158.943,46
Add.le reg.le dipendenti 0,00 - 740,77 740,77
Addi. Com. dipendenti 0,00 - 272,05 272,05
Irpef co.co.co. 12.429,29 1.451,08 - 10.978,21
Ritenuta 1004 - 1.589,87 - - - 1.589,87
Ritenute 1035 8.000,00 - 22.000,00 30.000,00
Ritenute 1038 1.658,30 - 471,64 2.129,94
Ritenuta 1040 1.015,00 3.917,89 - - 2.902,89
Ritenuta 1048 0,00 - 9.380,05 9.380,05
Ritenuta 1672 0,00 - 798,00 798,00
Ritenuta 1650 0,00 - 0,00 0,00
Debiti vs/iva 0,00 - 196,80 196,80
Ritenute di acc.to Consel 0,00 - -18,04 -18,04
TOTALE 1.391.742,29 5.368,97 184.559,05 1.570.932,33
108
Movimentazione dei Debiti Previdenziali (D 13 a)
Tabella n. 59 (importi in Euro)
DESCRIZIONE SALDO 31.12.12
VARIAZIONE SALDO 31.12.11 INCREMENTI DECREMENTI
Inps dipendenti 340.822,04 1.220,96 339.601,08
Inps Co.Co.Co. 3.694,95 1.144,44 2.550,51
Inail 1.629,00 12.528,41 14.157,41
Trattenute Ente Bilaterale 4.280,73 4.280,73 0,00
Riten. Fondo pensione 1.120,26 114,42 1.005,84
Debiti vs/Fondo Est 2.682,00 281,00 2.401,00
TOTALE 354.228,98 7.041,55 12.528,41 359.715,84
Movimentazione degli Altri Debiti (D 14 a)
Tabella n. 60 (importi in Euro)
DESCRIZIONE SALDO 31.12.12
VARIAZIONE SALDO 31.12.11 INCREMENTI DECREMENTI
Depositi cauzionali passivi
400,00 - - 400,00
Debiti verso amministratore 0,00 - 50,00 50,00
Debiti vs/società di previdenza
15.691,31 - 311,18 16.002,49
Debiti verso personale 308.630,30 - 96.132,51 404.762,81
Fondo acc.to ferie e perm. 373.700,26 - 46.025,87 419.726,13
Fondo acc.to 14° mensilità 256.573,63 3.873,71 - 252.699,92
TOTALE 954.995,5 3.873,71 142.519,56 1.093.641,35
109
Dettaglio dei Ratei Passivi (E 1)
Tabella n. 61 (importi in Euro)
DESCRIZIONE C/COGE IMPORTO
Condomino Fontanile 07.09.51 1.665,00
Addebito costo acea fonatanile 3/4 tr-12 07.09.51 1.307,60
Conguaglio locazione Trionfale Dic/2012 0709.01 4.701,74
Saldo condominio Biolchini anno 2012 07.09.53 4.093,71
Int.passivi + derivato CRPP IV TR 2012 09.02.04-09.02.12 4.658,33
Int.passivi fmt CRPP Comp 2012 09.02.04 1.215,47
Derivato CRPP comp. 2012 09.02.12 2.167,24
Tributo DMRA comp. 2012 08.01.03 18,00
Competenze Banca Sella IV TR 2012 09.02.01-09.02.02-07.08.18 17.289,15
Competenze MPS IV TR 2012 09.02.01-09.02.02-07.08.18 19.889,67
Competenze BNL IV TR 2012 09.01.01-09.02.01-07.08.18 4.838,18
Competenze BCC IV TR 2012 09.02.01-09.02.02-07.08.18 25.384,06
Competenze BCC IV TR 2012 09.02.01-09.02.02-07.08.18 17,20
Commissioni Bancomat Piedicavallo 07.08.20 3.049,20
Competenze CRF IV TR 2012 09.02.01-09.02.02-07.08.18 12.658,36
Competenze CRF IV TR 2012 07.08.18 36,02
Competenze CRPP IV TR 2012 07.08.18 134,20
Competenze Banca Brescia IV TR 2012 09.02.01-09.02.02-07.08.18 22.632,11
Spese Unicredit comp. 2012 07.08.18 59,20
Competenze Banco Sardegna IV TR 2012 09.02.01-09.02.02-07.08.18 3.529,53
Spese B/Sardegna comp. 2012 07.08.18 8,33
Spese B/Novara comp. 2012 07.08.18 25,00
Competenze Cred/Emiliano IV TR 2012 09.02.01-09.02.02-07.08.18 1.759,61
Competenze Cred/Emiliano IV TR 2012 09.02.01-09.02.02-07.08.18 896,29
Competenze Cred/Emiliano IV TR 2012 09.02.01-09.02.02-07.08.18 70,89
Int.Passivi mutuo P/Cavallo Dic-2012 09.02.03 6.545,30
Derivato Intesa Comp. Ott-Dic 2012 09.02.12 6.732,20
Competenze Banca Brescia IV TR 2012 07.08.18 130,10
Interessi su Ant/finanz. Unicredit
Dic/2012 09.02.04 13.723,51
Int. Passivi mutuo Igea comp. Nov-Dic
2012 09.02.03 3.592,25
Competenze CRC IV TR 2012 07.08.18 25,00
Pagamento pedaggio comp 2012 07.08.28 7,48
110
Conguaglio acqua Ricci 07.05.21 40,74
Derivato BNL comp Dic/2012 09.02.12 8.621,37
Derivato Unicredit comp Dic/2012 09.02.12 11.527,92
Conguaglio condominio Fontanile 07.09.51 1.965,51
Formazione professionale 07.08.12 200,00
Consulenze 07.08.15 6.000,00
TOTALE 191.215,47
Dettaglio delle garanzie prestate per fideiussioni a favore di terzi (1 d)
Tabella n. 62 (importi in Euro)
DESCRIZIONE SALDO 31.12.12
VARIAZIONE SALDO 31.12.11 INCREMENTI DECREMENTI
Fideiussione Bravetta 2.000.000,00 - 24.049.854,16 26.049.854,16
Fideiussione Buscaini Fratelli S.r.l.
260.000,00 - - 260.000,00
Fideiussione Ma.Pi. 78 S.r.l. 260.000,00 - 1.000.000,00 1.260.000,00
Buscaini Supermercati Trionfale S.r.l.
1.950.000,00 1.950.000,00 - 0,00
TOTALE 4.470.000,00 1.950.000,00 25.049.854,16 27.569.854,16
Dettaglio dei proventi finanziari (C 16 d 4)
Tabella n. 63 (importi in Euro)
DESCRIZIONE SALDO 31.12.12
VARIAZIONE SALDO 31.12.11 INCREMENTI DECREMENTI
Interessi attivi 23.088,00 18.942,11 - 4.145,89
Arr.ti attivi 9.105,93 4.530,74 - 4.575,19
Atri proventi ordinari 0,00 - - 0,00
Proventi da distribuzione di dividendi
51.490,52 36.940,52 - 14.550,00
TOTALE 83.684,45 60.413,37 - 23.271,08
111
Dettaglio degli oneri finanziari (C 17 d) ex art. 2427, n. 12, Codice Civile
Tabella n. 64 (importi in Euro)
DESCRIZIONE SALDO 31.12.12
VARIAZIONE SALDO 31.12.11 INCREMENTI DECREMENTI
Interessi passivi di c/c bancario
840.555,31 412.512,35 - 428.042,96
Commissioni massimo scoperto
227.473,59 88.870,80 - 138.602,79
Interessi passivi su mutui
289.881,69 - 100.754,80 390.636,49
Interessi passivi finanziamento medio termine
451.781,13 - 116.476,84 568.257,97
Arr.ti passivi 1.413,03 966,84 - 446,19
Interessi ritardato pagamento
14.614,86 12.944,31 - 1.670,55
Interessi sanzionatori su pagamento imposte
7.241,80 7.241,80 - 0,00
Derivati finanziari 388.605,04 - 4.419,48 393.024,52
TOTALE 2.221.566,45 522.536,10 221651,12 1.920.681,47
Dettaglio dei proventi straordinari (E 20 a – b) ex art. 2427, n. 13, Codice Civile
Tabella n. 65 (importi in Euro)
DESCRIZIONE SALDO 31.12.12
VARIAZIONE SALDO 31.12.11 INCREMENTI DECREMENTI
Plusvalenze da alienazioni 0,00 - - 0,00
Altri proventi straordinari 476.012,37 - 413.563,00 889.575,37
TOTALE 476.012,37 - 413.563,00 889.575,37
112
Dettaglio degli oneri straordinari (E 21 a – c) ex art. 2427, n. 13, Codice Civile
Tabella n. 66 (importi in Euro)
DESCRIZIONE SALDO 31.12.12
VARIAZIONE SALDO 31.12.11 INCREMENTI DECREMENTI
Minusvalenze da alienazioni 8.492,86 - 426.507,14 435.000,00
Soprav.ze passive 59.625,29 160,58 - 59.464,71
Altri oneri straordinari n.d.
223.016,99 223.016,99 - 0,00
TOTALE 291.135,14 223.177,57 426.507,14 494.464,71
6.9 Calcolo delle imposte Ires ed Irap 2012
Tabella n. 67 (importi in Euro)
UTILE CONTABILE AL LORDO DELLE IMPOSTE CORRENTI, ANTICIPATE E DIFFERITE
1.669.682,83
VARIAZIONI IN AUMENTO / DIMINUZIONE IMPORTO IN CONTABILITA’
IMPORTO INDEDUCIBILE / NON
IMPONIBILE IMU 422.731,42 422.731,42 SPESE TELEFONICHE 195.068,85 39.013,77 AMMORTAMENTI 5.639.364,41 254.144,73 LEASING 2.364.462,19 341.703,67 SPESE DI RAPPRESENTANZA 30.725,26 30.725,26 SOPRAVVENIENZE PASSIVE 0,00 0,00 ONERI/COSTI NON RECUPERABILI 260.699,85 260.699,85 VARIAZIONI IN DIMINUZIONE 2011 206.758,00 206.758,00
TOTALE VARIAZIONI IN AUMENTO + 1.555.776,70 95% DIVIDENDO INCASSATO 51.490,52 48.916,00 SOPRAVVENIENZE ATTIVE 413.454,76 413.454,76 10% IRAP PAGATA NEL 2012 691.619,00 69.161,90 IRAP SUL COSTO DEL LAVORO 691.619,00 371.680,59 ACE 421.009,67 12.630,29 AMMORTAMENTO AVVIAMENTO 9.619,53 9.619,53
TOTALE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE - 925.463,07
IMPONIBILE IRES
2.299.996,46
IRES CORRENTE (27,5%) 632.499,03 R.A. SU INTERESSI e COMMISSIONI ATTIVE 2012 - 105.887,53
ACCONTI IRES 2012 - 551.029,00
114
7. Nota Integrativa al Bilancio della Buscaini Supermercati Trionfale S.r.l. Egregi Soci, il Bilancio di esercizio della Buscaini Supermercati Trionfale - Società Unipersonale
a responsabilità limitata (d’ora in avanti “ la Società” ) chiuso alla data del
31.12.2012, redatto in Euro e conforme alla vigente disciplina prevista dagli articoli
2423 e ss. del Codice Civile, evidenzia un utile d’esercizio di Euro 77.542,72
arrotondato all’unità di euro.
A tale risultato si è pervenuti imputando Imposte di esercizio (Ires ed Irap) pari a
complessive Euro 99.592,42, e a sua volta, il risultato prima delle imposte di Euro
177.135,14, è stato determinato allocando accantonamenti nella seguente misura:
• Euro 241.816,54 ai fondi di ammortamento.
Le informazioni contenute nella presente Nota Integrativa garantiscono la funzione
esplicativa dei valori indicati nel Bilancio di esercizio, così puntualizzando le
variazioni manifestatesi nei conti del patrimonio netto, nella situazione patrimoniale e
finanziaria, ovvero nei componenti positivi e negativi del reddito aziendale.
Si precisa altresì che il Bilancio di esercizio è stato redatto, salvo esplicita deroga,
oltre che in base alle statuizioni del Codice Civile in materia, anche secondo i principi
contabili nazionali recepiti, introdotti o in corso di rivisitazione da parte dell’OIC per
un impresa in funzionamento e nella prospettiva della continuità aziendale.
Si precisa inoltre che la Società, con riferimento alle informazioni richieste al n. 3 e 4
dell’art. 2428 del Codice Civile, non possiede, anche per tramite di società fiduciaria
o per interposta persona, quote proprie o di controllanti. Non vi sono patrimoni
115
destinati a specifici affari (art. 2427, nn. 20 e 21, Codice Civile), non è stato emesso
alcun titolo di debito (art. 2427, n. 19, Codice Civile), non sono stati perfezionati
acquisti o vendite che prevedono l’obbligo della retrocessione a termine (art. 2427, n.
6 ter, Codice Civile), non sussistono debiti per finanziamenti da parte dei Soci (art.
2427, n. 19 bis), Codice Civile) e non sussistono effetti significativi conseguenti alle
variazioni nei cambi valutari verificatesi successivamente alla chiusura dell’esercizio
(art. 2427, n. 6 bis, Codice Civile).
7.1 Criteri di formazione La valutazione delle voci di Bilancio di Esercizio è stata effettuata nel rispetto dei
criteri di valutazione previsti dall’articolo 2426 del Codice Civile, ispirandosi a criteri
generali di competenza e prudenza, in particolare per le voci di bilancio che sono
soggette ad un processo di stima e che, quindi, sono influenzate, più delle altre, da
valutazioni di tipo soggettivo, il tutto nella prospettiva di una regolare continuazione
dell’attività aziendale.
Non si sono verificati accadimenti eccezionali che abbiano richiesto la deroga a
norma dell’art. 2423, 4 comma, del Codice Civile, al fine di assicurare la
rappresentazione veritiera e corretta.
Non sono state effettuate compensazioni tra partite, né raggruppamenti di voci dello
Stato Patrimoniale e nel Conto Economico.
L’esposizione delle voci è stata effettuata secondo un principio di liquidità crescente,
ed in particolare le immobilizzazioni sono state esposte al netto dei relativi
ammortamenti.
Il risultato d’esercizio è stato collocato ad incremento del patrimonio netto.
116
* * * 7.2 Principi e criteri contabili (art. 2427, nn. 1 e 3 bis, Codice Civile)
Immobilizzazioni immateriali
Tra le immobilizzazioni immateriali vi sono, così come stabilisce il principio
contabile OIC 24:
B) I 1 – Costi di impianto ed ampliamento: sono ivi inclusi gli oneri aventi utilità
pluriennale sostenuti per la costituzione della Società. Essi sono stati iscritti al costo
di acquisto direttamente al netto dei relativi ammortamenti calcolati in base
all’aliquota del 20% rappresentativa l’utilità annuale (informativa fornita anche ai
sensi dell’art. 2427, n. 3, Codice Civile).
B) I 4 – Concessioni, licenze, marchi e diritti simili: sono ivi inclusi gli oneri aventi
utilità pluriennale sostenuti per l’acquisto di software. Essi sono stati iscritti al costo
di acquisto direttamente al netto dei relativi ammortamenti calcolati in base
all’aliquota annuale del 20%.
B) I 7 – Altre immobilizzazioni immateriali : sono ivi incluse le spese per
ristrutturazioni e manutenzioni sostenute sul punto vendita (non di proprietà) per le
quali si è definito il piano di ammortamento adottando il vigente Principio Contabile
OIC 24 il quale espressamente dispone che l’ammortamento di tali costi si effettua
nel periodo minore tra quello di utilità futura delle spese sostenute, sempre stimato
dalla Società in sei anni, e quello residuo della locazione (sei anni).
* * *
Le spese di pubblicità e le spese sostenute per propagandare alla generalità dei
consumatori il punto vendita della Società, acclusa l’indicazione dei prodotti in
117
offerta, nel tentativo sia di intensificare le vendite che per altri scopi promozionali,
sono stati imputate totalmente tra i costi d’esercizio.
Ai sensi dell’art. 2427, n. 8, del Codice Civile si dichiara che non sussistono oneri
finanziari apportati ad incremento del valore delle immobilizzazioni immateriali, né
sono state operate svalutazioni o rivalutazioni delle medesime.
Immobilizzazioni materiali
Nelle voci B II 2) Impianti e Macchinari , B II 3) Attrezzature Industriali e
Commerciali e B II 4) Altri Beni Materiali , sono stati iscritti i costi storici, al netto
degli ammortamenti, riguardanti gli impianti, macchinari, attrezzature, mobili, arredi
ed elaboratori elettronici installati nel punto vendita della Società.
Le aliquote di ammortamento delle immobilizzazioni materiali sono riepilogate nella
tabella che segue n. 3.
Si segnala altresì che per i beni materiali acquisiti “quali nuovi” ed entrati in funzione
nello stesso periodo, si è applicata la riduzione a metà del coefficiente tabellare, come
anche previsto dal comma 2 dell’art. 102 del Tuir.
Ai sensi dell’art. 2427, n. 8, del Codice Civile si dichiara che non sussistono oneri
finanziari imputati ad incremento del valore delle immobilizzazioni materiali né sono
state operate svalutazioni o rivalutazioni delle medesime.
Partecipazioni
Nella voce B) III 1 è stata iscritta la partecipazione detenuta dalla Società nel
Consorzio di acquisto merci denominato CE. DI. GROS S. c. a r. l.. L’iscrizione è
avvenuta al valore del costo (valore ritenuto comunque inferiore al presunto valore di
realizzo) e l’investimento è ritenuto un investimento durevole.
118
La CE. DI. GROS S. c. a r. l. ha scopo essenzialmente mutualistico ed opera, ai sensi
degli artt. 2602 e 2615 ter del Codice Civile, al servizio dei punti vendita dei propri
soci trattanti prodotti alimentari, accentrando gli acquisti delle merci e/o la relativa
contrattualistica ed occupandosi della movimentazione e consegna delle medesime e
del ristorno dei premi di qualsiasi natura provenienti dai fornitori.
La CE. DI. GROS S. c a r. l. ha sede in Roma, via di Tor Tre Teste n. 222, codice
fiscale e numero di iscrizione nel Registro delle Imprese di Roma 06564861000,
iscritta con il numero REA 976668.
Leasing
La Società ha stipulato nel 2012 un leasing finanziario (Credem leasing S.p.A. - SI
155017) per beni strumentali - impianti, con il quale le sono stati trasferiti tutti i rischi
ed i benefici derivanti dalla proprietà altrui del bene.
Il leasing è stato rappresentato in bilancio con il metodo patrimoniale in base al quale
sono stati iscritti in Conto Economico, i canoni passivi tra i costi per il godimento di
beni di terzi ed in calce allo Stato Patrimoniale nei conti d’ordine, gli impegni relativi
agli importi ancora da corrispondere alle Società di leasing.
Il diritto di proprietà sul bene oggetto del contratto di leasing verrà trasferito al
termine del contratto, ed il bene verrà iscritto nell’attivo patrimoniale tra le
immobilizzazioni materiali ad un valore pari al prezzo pagato per il riscatto.
L’indicato valore di riscatto verrà poi sistematicamente ammortizzato.
Ai sensi dell’art. 2427, n. 22, del Codice Civile, si è integrata l’informativa relativa
alla rappresentazione del contratto di leasing offrendo i valori tipici del metodo
finanziario.
119
Tabella n. 1 (importi in Euro)
Credem leasing S.p.A. Contratto n. SI 155017
Durata 80 mesi
Bene Utilizzato BENI STRUMENTALI
IMPIANTI
Valore dei beni 2.213.219,40
Canone iniziale anticipato 663.965,82
N. canoni periodici 79
Frequenza canoni mensile
Corrispettivo totale 2.480.650,82
Prezzo opzione finale 22.132,19
Quota capitale riferibile a canoni dell’anno 871.182,82
Quota interessi di competenza dell’anno 46.050,15
Quota interessi annui per conguagli indicizzazioni - 870,44
Onere finanziario effettivo dell’esercizio 45.179,71
Valore attuale dei canoni ancora a scadere 1.326.577,76
Valore attuale prezzo di opzione finale di acquisto 15.458,82
Ammortamenti virtuali (12,50%) 276.652,42
Fondo di ammortamento virtuale 276.652,42
Valore di bilancio al netto degli ammortamenti 1.936.5666,98
Per quanto concerne la quota di interessi, l’art. 5, comma 3, del D. Lgs. n. 446/1997
considera indeducibile ai fini dell’IRAP “la quota interessi dei canoni di locazione
finanziaria, desunta dal contratto”. Nel commentare tale disposizione,
l’Amministrazione Finanziaria ha chiarito che “i soggetti che non adottano i principi
contabili internazionali IAS/IFRS, possono continuare a fare riferimento al criterio di
120
individuazione forfetaria degli interessi impliciti dettato dall’articolo 1 del decreto
ministeriale 24 aprile 1998”.
Per il calcolo della quota di interessi passivi di competenza del periodo d’imposta, si
è utilizzata quindi la seguente formula:
Quota interessi indeducibili = (A - B) * (C : D)
dove:
A = sommatoria di tutti i canoni di leasing (inclusi eventuali canoni anticipati);
B = costo d’acquisto sostenuto dalla società di leasing inclusi gli oneri accessori ed al
netto del prezzo di opzione di eventuale acquisto finale;
C = mesi di competenza del periodo di imposta;
D = totale mesi di durata del contratto di leasing.
Quindi:
A = Euro 2.480.650,82
B = Euro 2.191.087,21
C = 6
D = 199
C/D = 2435
Interessi indeducibili ai fini Irap = 289.563,61 * 0,081724 = Euro 23.654,83 +
interessi per indicizzazioni Euro – 870,44 = Euro 22.784,39
Rimanenze
In assenza di un sistema di contabilità di magazzino il valore attribuito alle rimanenze
di merci ed al materiale di consumo è stato determinato con la conta manuale eseguita
121
in occasione dell’inventario di fine anno. Sono state valutate al prezzo medio di
acquisto (art. 2426, n. 9, Codice Civile) ed il valore ad esse attribuito è non inferiore
al presunto valore di mercato.
Crediti e debiti
Tutti i crediti e i debiti sono iscritti al loro rispettivo valore nominale il quale è pari al
valore presunto di realizzo e di estinzione.
Rapporti tributari e previdenziali
Tra i crediti sono stati rilevati i crediti verso l’Erario per Iva, le ritenute subite sugli
interessi attivi bancari e sulle commissioni spettanti dai gestori di reparto e il credito
nei confronti dell’Inail. Tra i debiti invece è stato rilevato il saldo delle imposte
dirette Ires ed Irap relative all’esercizio 2012.
Liquidità
Le disponibilità liquide della Società consistono nei denari ed altri valori in cassa,
cassa continua ed i depositi bancari (Principio Contabile OIC 14).
Ratei e/o risconti
Vengono iscritti in tale voce quote di costi e di ricavi, comuni a due o più esercizi,
secondo il principio della competenza.
Qui di seguito si offre l’elenco di dettaglio dei Risconti Attivi e Ratei Passivi (non
sono stati rilevati Risconti Passivi e Ratei Attivi):
Tabella n. 2 (importi in Euro)
DESCRIZIONE C/COGE IMPORTO
Risconto Maxi-Canone Leasing 07.13.01 606.233,83
Telecom Italia 07.04.01 279,83
122
Polizza fideiussoria Carta Fedeltà 07.08.31 80,53
Assicurazioni 07.07.01 4.257,36
Cofidis S.p.A. 07.08.21 469,13
Credem Leasing 07.13.01 245,47
TOTALE RISCONTI ATTIVI 611.566,15
Accertamento costi Unicredit
6.331,63
TOTALE RATEI PASSIVI 6.331,63
Patrimonio Netto
Il Patrimonio Netto della Società è rappresentato dalla differenza tra tutte le voci
dell’Attivo e quelle del Passivo di Stato Patrimoniale, determinate secondo i principi
sopra enunciati e comprende, oltre al Capitale Sociale, la Perdita riportata a nuovo e
l’Utile d’Esercizio.
Fondi per rischi ed oneri
Non è stato operato alcun accantonamento per passività potenziali derivanti da
operazioni in corso, caratterizzate dall’incertezza, che potrebbero originare in futuro
perdite o oneri la cui competenza economica è del presente esercizio in chiusura.
In particolare, si segnala che l’operazione a premi ultra annuale a favore dei clienti,
consistente nel riconoscimento di punti sull’acquistato, non è stata considerata
particolarmente significativa; pertanto, anche per l’impossibilità di stimare l’entità
dell’onere con sufficiente ragionevolezza per l’assenza di attendibili elaborazioni
statistiche, non è stato istituito alcun fondo nel quale accantonare l’onere probabile di
competenza per il ritorno percentuale dei premi.
A - Riconoscimento dei ricavi
Tutti i ricavi ed i costi di esercizio sono stati accreditati ed addebitati al conto
economico nel rispetto del principio della competenza economica.
123
In particolare alla voce A 1 tra i Ricavi delle Vendite e delle Prestazioni, sono stati
posti i ricavi di vendita dei supermercati accreditati al Conto Economico per gli
ammontari pari agli incassi giornalieri delle vendite (anche tramite buoni pasto o
riepilogati in fattura).
Negli Altri Ricavi , posti alla voce A 5 a), sono stati invece riepilogati i ricavi netti
per gli affitti di reparto e gli altri ricavi diversi anche per affitto a terzi di spazi
espositivi.
B 6) - Costi per acquisto di merci e materiale di consumo
I costi indicati nella voce B 6) riguardano la merce ed il materiale di consumo
acquistato per i punti vendita della Società, inclusi i correlativi costi accessori, mentre
i Premi per gli Sconti di Fine Anno e per le Promozioni ai Fornitori sono stati iscritti
a loro riduzione ai sensi dell’art. 2425 bis del Codice Civile.
B 7) Costi per servizi
Sono imputati in questa voce tutti i costi derivanti dall’acquisizione di servizi
nell’esercizio dell’attività ordinaria della Società.
Si offre un loro indicativo elenco:
- Trasporti e Facchinaggio;
- Assicurazioni;
- Energia elettrica, telefono, telex, gas ed altre utenze;
- Riparazioni e manutenzioni eseguite da imprese esterne;
- Consulenze tecniche, legali, fiscali, amministrative e commerciali;
- Pubblicità e promozione;
- Servizi esterni di vigilanza;
- Servizi esterni di pulizia;
124
- Costi carta-fedeltà;
- Spese di gestione Ce.Di. Gros;
- Servizi antitaccheggio;
- Ritiro materiale di risulta;
- Noleggio materiali e attrezzature;
- Costi per il personale interinale distaccato presso la Società.
Nella voce B 7) sono stati rilevati anche i costi per i servizi eseguiti da banche ed
imprese finanziarie (bancomat - carte di credito - buoni pasto), diversi dagli oneri
finanziari veri e propri.
B 8) Costi per godimento beni di terzi
Sono stati iscritti in questa voce i costi per i canoni di locazione del bene immobile
sito in Roma - via Teresa de Gubernatis Mannucci n. 21/39.
B 9) Costi per il personale
In questa voce sono acclusi i costi sostenuti nel corso dell’esercizio per il lavoro
interinale, ai sensi del principio della prevalenza della sostanza sulla forma [il
corrispettivo pagato per il servizio è stato invece rilevato nella voce B 7)].
Ai sensi dell’art. 2427, n. 15, del Codice Civile, si informa che i lavoratori interinali
hanno operato nell’anno per n. 2.848 giornate lavorative (media annuale di 7,80
lavoratori).
Compensi all’Amministratore Unico (art. 2427, n. 16, Codice Civile)
L’Amministratore Unico non ha percepito alcun compenso annuale.
* * *
125
Qui di seguito si offrono le necessarie informazioni di dettaglio:
7.3 Movimento delle immobilizzazioni (art. 2427, n. 2, Codice Civile)
Qui di seguito si forniscono le informazioni concernenti i movimenti delle
immobilizzazioni immateriali e materiali, tutte acquisite nell’esercizio ad eccezione
della spesa di costituzione (oneri pluriennali), specificando per ciascuna voce il costo,
gli ammortamenti, il fondo di ammortamento ed il residuo da ammortizzare.
Tabella n. 3 (importi in Euro)
Categoria beni Costo storico al 31/12/2012
Accantonamento esercizio 2012
Fondo ammortamento al 31/12/2012
Residuo da ammortizzare al 31/12/2012
Software 2.428,00 485,60 485,60 1.942,40
Lavori su immobili locati 1.328.374,75 221.440,07 221.440,07 1.106.934,68
Oneri pluriennali 2.400,00 480,00 960,00 1.440,00
Totale immob. immateriali 1.333.202,75 222.405,67 222.885,67 1.110.317,08
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
IMMATERIALI 1.333.202,75 222.405,67 222.885,67 1.110.317,08
Impianti generici 105.350,00 5.267,50 5.267,50 100.082,50
Macchinari e attrezzature varie 164.298,20 12.322,37 12.322,37 151.975,84
Stigliature 10.500,00 525,00 525,00 9.975,00
Mobili e arredi 21.600,00 1.296,00 1.296,00 20.304,00
Totale impianti e macchinari 314.322,83 19.410,87 19.410,87 282.337,34
TOTALE IMMOBILIZZAZIONI
MATERIALI 301.748,20 19.410,87 19.410,87 282.337,34
TOTALE GENERALE AL 31.12.2012 1.634.950,95 241.816,54 242.296,54 1.392.654,42
126
7.4 Movimentazione delle Partecipazioni (art. 2427, n. 5, Codice Civile)
Tra le partecipazioni immobilizzate si annovera alla lettera d) della voce B) III 1, la
partecipazione in:
Tabella n. 4 (importi in Euro)
CE.DI. GROS S.c.a.r.l. Consorzio Centrale di Acquisto merci
Sede in Roma, via di Tor Tre Teste n. 222 C.f. e n. 06564861000 R.I. di Roma
Quota posseduta 1/100 di 151.587,70
Capitale Sociale 10.000.000,00
Capitale Netto al 31.12.2011 3.379.834,00
Risultato d’esercizio 2011 0,00
Valore di BILANCIO 2012 1.516,00
nella quale l’ammontare delle quote possedute non consente di esercitare alcuna
influenza sulla gestione dell’impresa stessa; tuttavia essa costituisce per la Società un
investimento duraturo, in quanto da essa possono derivare vantaggi indiretti quali i
rapporti contrattuali con condizioni favorevoli di fornitura e le collaborazioni
aziendali sotto forma di integrazioni negli approvvigionamenti o nella rete
distributiva.
* * *
7.5 Movimentazione del Patrimonio Netto (ai sensi dell’art. 2427, n. 4, c.c.)
Tabella n. 5 (importi in Euro)
2011 Variazioni - Variazioni + 2012
Capitale sociale 20.000,00 - - 20.000,00
Risultato d’esercizio - 593 - 78.136,00 77.543,00
127
Utili / Perdite portati a nuovo 0,00 - 593,00 - 593,00
Riserva legale 0,00 - - 0,00
Totale patrimonio netto 19.407,00 - 593,00 78.136,00 96.950,00
7.6 Stratificazione del Patrimonio Netto (art. 2427, n. 7 bis, Codice Civile)
Tabella n. 6 (importi in Euro)
Capitale sociale 20.000,00
Riserve di utile 76.950,00
TOTALE CAPITALE NETTO 96.950,00
Le riserve di utili se distribuite al Socio determineranno, qualora risulti applicabile il
regime fiscale della partecipation exemption, la quota d’imponibilità pari al loro
cinque per cento.
7.7 Movimentazione delle voci dell’attivo e del passivo, proventi e oneri finanziari e proventi e oneri straordinari (art. 2427, nn. 4, 7, 12 e 13 Codice Civile)
Movimentazione delle Rimanenze di Merci ed accessori (C I 4)
Tabella n. 7 (importi in Euro)
DESCRIZIONE SALDO 31.12.12
VARIAZIONE SALDO 31.12.11 INCREMENTI DECREMENTI
Rimanenze di merci e materiale di consumo
625.425,30 625.425,30 - 0,00
128
Movimentazione dei Crediti verso Clienti (C II 1)
Tabella n. 8 (importi in Euro)
DESCRIZIONE SALDO 31.12.12
VARIAZIONE SALDO 31.12.11 INCREMENTI DECREMENTI
Crediti verso Clienti 1.181.429,13 1.181.429,13 - 0,00
Movimentazione dei Crediti Tributari (C II 4bis)
Tabella n. 9 (importi in Euro)
DESCRIZIONE SALDO 31.12.12
VARIAZIONE SALDO 31.12.11 INCREMENTI DECREMENTI
Credito Iva 788.474,00 704.117,00 - 84.357,00
Ritenute su interessi attivi bancari e commissioni attive
33,84 33,84 - 0,00
Ritenute com. gestione reparti
10.669,49 10.669,49 - 0,00
TOTALE 799.177,33 714.820,33 117.051 84.357,00
Movimentazione dei Crediti verso Altri (C II 5)
Tabella n. 10 (importi in Euro)
DESCRIZIONE SALDO 31.12.12
VARIAZIONE
SALDO 31.12.11 INCREMENTI DECREMENTI
Depositi cauzion. attivi 11.493,48 11.493,48 - 0,00
Crediti vs/ bancomat carte credito
96.217,92 96.217,92 - 0,00
Inali 1.277,21 1.277,21 - 0,00
Altri crediti 193,31 193,31 - 0,00
TOTALE 109.181,92 109.181,92 - 0,00
129
Movimentazione delle Disponibilità Liquide (C IV 1 – 3)
Tabella n. 11 (importi in Euro)
DESCRIZIONE SALDO 31.12.12
VARIAZIONE SALDO 31.12.11 INCREMENTI DECREMENTI
Depositi bancari e postali
433.459,36 400.329,36 - 33.130,00
Denaro e valori in cassa
59.387,29 59.387,29 - 0,00
TOTALE 492.846,65 459.716,65 - 33.130,00
Movimentazione dei Debiti verso Banche (D 4)
Tabella n. 12 (importi in Euro)
DESCRIZIONE SALDO 31.12.12
VARIAZIONE SALDO 31.12.11 INCREMENTI DECREMENTI
Debiti verso banche a breve termine
1.300.000,00 1.300.000,00 - 0,00
Movimentazione dei Debiti verso Fornitori (D 7)
Tabella n. 13 (importi in Euro)
DESCRIZIONE SALDO 31.12.12
VARIAZIONE SALDO 31.12.11 INCREMENTI DECREMENTI
Debiti verso Fornitori 3.802.999,45 3.802.999,45 - 0,00
Note di credito sconti di fine anno da ricevere
- 472.500,79 - 472.500,79 - 0,00
Note di credito merci da ricevere
- 95.001,15 - 95.001,15 - 0,00
Note di credito spese da ricevere
- 870,44 - 870,44 - 0,00
Merci in attesa di fattura 379.670,55 379.670,55 - 0,00
Spese in attesa di fattura
108.424,24 108.424,24 - 0,00
130
TOTALE 3.710.923,00 3.710.923,00 - 0,00
Movimentazione dei Debiti Tributari (D 12)
Tabella n. 14 (importi in Euro)
DESCRIZIONE SALDO 31.12.12
VARIAZIONE SALDO 31.12.11 INCREMENTI DECREMENTI
Ires /Irap 2012 99.592,42 99.592,42 - 0,00
TOTALE 99.592,42 99.592,42 - 0,00
Dettaglio dei proventi finanziari (C 16 d 4)
Tabella n. 15 (importi in Euro)
DESCRIZIONE SALDO 31.12.12
VARIAZIONE SALDO 31.12.11 INCREMENTI DECREMENTI
Interessi attivi bancari 168,80 168,80 - 0,00
Arr.ti attivi 155,03 155,03 - 0,00
TOTALE 323,83 323,83 - 0,00
Dettaglio degli oneri finanziari (C 17 d) ex art. 2427, n. 12, Codice Civile
Tabella n. 16 (importi in Euro)
DESCRIZIONE SALDO 31.12.12
VARIAZIONE SALDO 31.12.11 INCREMENTI DECREMENTI
Interessi passivi di c/c bancario
2.421,35 2.421,35 - 0,00
Commissioni affidamento 20.530,20 20.530,20 - 0,00
Interessi finanziamento a breve termine
42.005,39 42.005,39 - 0,00
Interessi ritardo pagamento
5,97 5,97 - 0,00
TOTALE 64.962,91 64.962,91 - 0,00
131
Dettaglio dei proventi straordinari (E 20 b) ex art. 2427, n. 13, Codice Civile
Tabella n. 17 (importi in Euro)
DESCRIZIONE SALDO 31.12.12
VARIAZIONE SALDO 31.12.11 INCREMENTI DECREMENTI
Sopravvenienze attive 0,00 - 29,00 29,00
Dettaglio degli oneri straordinari (E 21 c) ex art. 2427, n. 13, Codice Civile
Tabella n. 18 (importi in Euro)
DESCRIZIONE SALDO 31.12.12
VARIAZIONE SALDO 31.12.11 INCREMENTI DECREMENTI
Sopravvenienze passive 63,00 45,00 - 18,00
7.8 Calcolo delle imposte Ires ed Irap 2012
Tabella n. 19 (importi in Euro)
IRES VALORE CIVILISTICO IMPONIBILE FISCALE
Reddito civilistico pre tax 177.135,14
+ spese telefoniche 7.778,71 1.555,74
+ spese di manutenzione 21.345,91 21.345,91
+ spese di rappresentanza 1.000,00 1.000,00
+ altri costi indeducibili 1.434,56 1.434,56
Imponibile Ires 27,5% 202.471,35
IRES 55.679,62
Ritenute interessi attivi bancari - 33,84
IRES a saldo 2012 55.645,78
IRAP VALORE CIVILISTICO IMPONIBILE FISCALE
Differenza tra valore e costo della produzione 241.837,54
+ costo del personale 736.208,35 736.208,35
+ altri costi indeducibili 0,00 0,00
+ interessi passivi leasing 22.784,39 22.784,39
- Inail 4.862,22 - 4.862,22
132
Deduzioni forfetarie 36.767,11 - 36.767,11
Deduzioni contributive 48.147,08 - 48.147,08
Imponibile Irap 911.053,87
IRAP 4,82% 43.912,80
IRAP a saldo 2012 43.912,80
Reddito civilistico pre tax 177.135,14
Imposte di esercizio 99.592,42
Reddito civilistico post tax 77.542,72
Roma lì,
L'Amministratore Unico
MASSIMILIANO BUSCAINI