Il bilancio previsionale 2009Il bilancio previsionale 2009

Comune di Civitella di Romagna

Assessorato bilancio e contabilitàAssessorato bilancio e contabilità

Dott.ssa Stefania Buscherini

Ass. Dott. Davide Stefanelli

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Il bilancio 2009Il bilancio 2009I principali macroaggregatiI principali macroaggregati

Il volume complessivo del bilancio 2009 è di € 5.429.891,50

Entrate Spese

Titolo I: Entrate tributarie 928.279,98 Titolo I: Spese correnti 2.085.082,48

Titolo II: Entrate da contributi e

trasferimenti correnti dello

Stato, della Regione e di

altri enti pubblici

945.886,88 Titolo II: Spese in conto capitale 2.737.063,10

Titolo III: Entrate extratributarie 378.251,44

Titolo IV: Entrate da alienazioni, da

trasferimenti di capitale e

da riscossioni di crediti1.133.820,38

Titolo V: Entrate derivanti da

accensioni di prestiti1.565.742,72

Titolo III: Spese per rimborso di

prestiti129.835,82

Titolo VI: Entrate da servizi per conto

di terzi477.910,10

Titolo IV: Spese per servizi per

conto di terzi477.910,10

Totale 5.429.891,50 Totale 5.429.891,50

Le entrate correnti (Titolo I,II,III) sono superiori alle spese correnti (tit I) e alle spese per rimborso prestiti(tit.III) di € 37.500. Tale differenza è destinata al finanziamento di spese del titolo 2.

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Il bilancio 2009Il bilancio 2009Le entrateLe entrate

EntrateRendiconto

2007

Previsioni definitive esercizio 2008

Bilancio di previsione

2009

Titolo IEntrate tributarie

Titolo II

Entrate da contributi e trasferimenti correnti

Titolo IIIEntrate extratributarie

Titolo IVEntrate da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossioni di crediti

Titolo VEntrate derivanti da accensione di prestiti

Titolo VIEntrate da servizi per conto di terzi

Totale 3772.611,30 4.876.249,52 5.429.891,50

Avanzo applicato 109.915,16 37.987,36

Totale entrate 3.882.526,46 4.914.236,88 5.429.891,50

1.565.742,72

477.910,10

856.075,98

912.858,29

928.279,98

945.886,88

378.251,44712.813,79

865.573,93

919.654,53

837.221,44

1.051.017,43

477.910,10

716.768,97

686.486,03

48.215,71

564.264,62

1.133.820,38

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RendicontoRendiconto

Previsioni

definitive

esercizio

Bilancio

di

previsione

2006 2007 2008 2009

I.C.I. 437.084,65 472.198,42 359.000,00 370.000,00

Recupero evasione I.C.I. 31.454,33 114.590,70 120.000,00 90.000,00

Imposta comunale sulla

pubblicità13.225,42 12.287,22 13.000,00 13.500,00

Addizionale I.R.P.E.F. 133.200,00 133.000,00 167.500,00 208.000,00

Principali imposte 614.964,40 732.076,34 659.500,00 681.500,00

Il bilancio 2009Il bilancio 2009Le principali imposteLe principali imposte

Nel 2009 è in corso un’intensa attività di verifica da parte dell’ufficio tributi al fine di eliminare eventuali fenomeni di evasione ICI. Tale attività è rivolta in modo particolare a

verificare l’esistenza di fabbricati non dichiarati.

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Il bilancio 2009Il bilancio 2009L’addizionale IRPEFL’addizionale IRPEF

L’addizionale IRPEF viene confermata allo 0,5%

La media nazionale dei Comuni Italiani è 0,5%

Il confronto con i Comuni dell’Alta Val Bidente

2007 2008 2009

Civitella di Romagna 0,4% 0,5% 0,5%

Galeata 0,5% 0,5% 0,5%

S.Sofia 0,5% 0,5% 0,5%

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Rendiconto 2007

Previsioni definitive 2008

Bilancio di previsione

2009

Abitanti 3.792 3.790 3.795Aliquota prima abitazione 6,20 6,20 6,20Aliquota altri immobili 7,00 7,00 7,00

Gettito I.C.I. 472.198 359.000 370.000

Gettito per abitante 124,52 94,72 97,50

Il bilancio 2009Il bilancio 2009Le entrateLe entrate

Nello specifico il gettito ICI è il seguente:

Gettito ICI pro-capite (Euro)Gettito ICI pro-capite (Euro)

0

50

100

150

200

250

300

Italia Regione ER Civitella

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Il bilancio 2009Il bilancio 2009Altri tributiAltri tributi

I contributi per permesso a costruire complessivamente previsti sono pari ad € 100.000 di cui € 50.000 a finanziamento del bilancio corrente ed € 50.000 a finanziamento di spese di investimento

Rendiconto Rendiconto

Previsioni definitive

esercizio

Bilancio di

previsione2006 2007 2008 2009

Diritti sulle pubbliche affissioni

10.385 10.828 11.000 12.500

Contributo permesso di costruire

154.211 32.265 30.000 50.000

Tassa occup.spazi e aree pubbliche

38.891 35.777 35.500 38.000

Totale altri tributi 203.487 78.870 76.500 100.500

LA PRESSIONE TRIBUTARIALA PRESSIONE TRIBUTARIA

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Il totale delle entrate tributarie del Comune di Civitella di Romagna nel bilancio di previsione 2009 ammontano a 928.279 euro in totale, pari ad una pressione tributaria procapite di 244,53 euro.

445

543

245

0

100

200

300

400

500

600

Italia Regione ER Civitella

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Il bilancio 2009Il bilancio 2009Le entrateLe entrate

Le entrate da contributi e trasferimenti da enti sono:

RendicontoPrevisioni definitive

Bilancio di previsione

2007 2008 2009

Categoria 1°: Contributi e trasferimenticorrenti dallo Stato

Categoria 2°: Contributi e trasferimenti

correnti dalla RegioneCategoria 3°: Contributi e trasferimentidalla Regione per funzioni delegateCategoria 5°: Contributi e trasferimenticorrenti da altri enti del settore pubblico

Totale 837.221,44 912.858,29 945.886,88

74.222,66

119.191,47 103.759,10 124.780,41

624.993,70 714.762,92 742.827,89

2.755,92 4.055,92

90.280,35

4.055,92

90.280,35

L’aumento dei trasferimenti statali dal 2007 al 2008 è solo virtuale in quanto rientrano il rimborso ICI prima casa per 110.000 euro. Inoltre sempre nel 2008 sono stati restituiti al Comune 44.500 per l’ICI dei fabbricati Ex Rurali (erano stati tagliati 46.000 a fronte di incasso reale di 1.500 euro). Al netto delle seguenti imposte il saldo rimane negativo di oltre 64.000 euro.Nel 2009 abbiamo previsto che ci vengano restituiti sempre per l’ICI dei fabbricati ex-rurali 53.500 e i tagli dei costi politica che erano stati quantificati in 21.067 mentre il risparmio effettivo era di soli 2.219 euro. Anche nel 2009 i trasferimenti netti hanno subito una contrazione di oltre 44.000 euro

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Il bilancio 2009Il bilancio 2009Le entrateLe entrate

Le entrate extratributarie sono:Le entrate extratributarie sono:

Le principali sono:

Discarica € 28.000

Dividendi da Hera e Romagna acque

e Unica Reti € 61.694

Canoni ciclo idrico € 20.195

Proventi da mense € 16.500

Fitto Fabbricati € 31.500

Proventi attiv. estratt. € 50.000

IMPORTO

144.498,73

51.694,72

13.100,00

61.694,15

107.263,84

378.251,44

Categoria 5°: Proventi diversi

Totale

Categoria 4: utili netti

ENTRATA

Categoria 1°: Proventi dei servizi pubblici

Categoria 2°: Proventi di beni dell'ente

Categoria 3°: Interessi su anticipazioni e crediti

% SERVIZI A DOMANDA

INDIVIDUALEEntrate prev.

2009

Spese prev.

2009di copertura

2009

Illuminazione votiva 19.500,00 9.600,00 203,13%Pesa pubblica 2.500,00 1.300,00 192,30%Teatro comunale 815,00 2.684,00 30,37%Mense scolastiche 16.500,00 29.000,00 56,89%Palestre 3.637,50 5.665,00 64,21%

totale 42.952,50 48.249,00 89,02%

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Il bilancio 2009Il bilancio 2009Le spese correntiLe spese correnti

La suddivisione delle spese per titoli di spesaLa suddivisione delle spese per titoli di spesa

SpeseRendiconto

2007

Previsioni definitive esercizio 2008

Bilancio di previsione

2009

Titolo ISpese correntiTitolo IISpese in conto capitaleTitolo III

Spese per rimborso di prestiti

Titolo IVSpese per servizi per conto

terziTotale spese 3.850.930,13 4.914.236,88 5.429.891,50

84.547,38 116.100,30 129.835,82

48.215,71 477.910,10 477.910,10

2.216.890,59 2.181.135,12 2.085.082,48

1.501.276,45 2.139.091,36 2.737.063,10

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Il bilancio 2009Il bilancio 2009Le spese correntiLe spese correnti

Previsioni definitive esercizio

Bilancio di previsione

Differenza

2008 20092009-2008

1 F.generali di amministrazione 993.627 961.895 31.733- 3 F.di polizia locale 63.089 63.510 421 4 F.di istruzione pubblica 297.362 302.450 5.088 5 F.relative alla cultura 28.652 20.810 842- 7 6 F.nel settore sportivo e ricreativo 25.743 25.323 - 420 7 F.nel campo turistico 21.859 14.646 7.213- 8 F.nel campo viabilità e trasporti 288.735 245.560 - 43.175 9 F.riguardanti la gestione del territ. 97.389 87.100 - 10.289

10 F.nel settore sociale 363.679 362.789 890- 11 F.nel campo dello sviluppo economico 1.000 1.000

2.085.083 - 96.052 Totale spese correnti

FUNZIONE

L’obiettivo principale in fase di contenimento della spesa è quello di limitare la spesa corrente, a favore delle spese di investimento.

Dal 2005 al 2009 la spesa corrente è stata ridotto del 389.470 ossia del 19%.

Sono rimaste inalterate le spese relative all’istruzione ed al settore sociale.

2.181.135

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Il bilancio 2009Il bilancio 2009Le spese correntiLe spese correnti

Come saranno spese le entrate correnti raccolte?

Bilancio di previsione

Incidenza

2009 %1 F.generali di amministrazione 961.895 46,1%3 F.di polizia locale 63.510 3,0%4 F.di istruzione pubblica compreso trasporto scolastico 302.450 14,5%5 F.relative alla cultura 20.810 1,0%6 F.nel settore sportivo e ricreativo 25.322 1,2%7 F.nel campo turistico 14.646 0,7%8 F.nel campo viabilità e trasporti 245.560 11,8%9 F.riguardanti la gestione del territ. 87.100 4,2%10 F.nel settore sociale 362.789 17,4%11 F.nel campo dello sviluppo economico 1.000 0,05%

2.085.082 100,0%

FUNZIONE

Totale spese correnti

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Il bilancio 2009Il bilancio 2009Le spese correntiLe spese correnti

Le spese del personale al netto dei rimborsi per convenzioni

Spese per Interessi passivi e Spese per Interessi passivi e oneri finanziarioneri finanziari

Grazie alle politiche di aggregazione dei servizi con altri enti e la non copertura dei posti rimasti vacanti per pensionamenti e mobilità si è progressivamente ridotta la spesa del personale di ben 268.385 euro dal 2005. L’incidenza delle spese del personale è del 31% sulle spese correnti, quando la media nazionale è del 34%. La spesa procapite per il Comune di Civitella è pari a 169 euro contro i 269 euro della media nazionale.

Le spese per interessi e oneri finanziari si erano ridotte negli anni precedenti per effetto della riduzione del debito Comunale e della rinegoziazione delle condizione dei mutui, trasformati in tassi fissi.

Nel 2008 l’aumento è dovuto all’accensione nel 2007 di nuovi mutui per finanziare parte degli investimenti realizzati. Nel 2008 si è acceso solo un mutuo per € 94.000 , a fronte della grande mole di investimenti realizzati. Il contenimento del debito comunale ha permesso di ridurre le spese per oneri finanziari

-

200.000

400. 000

600.000

800. 000

1. 000. 000

2005 2006 2007 2008 2009

Il bilancio 2009Il bilancio 2009Le spese di investimentoLe spese di investimento

Le spese di investimento minori di € 100.000Le spese di investimento minori di € 100.000

* Interventi finanziati con residui passivi del bilancio 2008

ELENCO Anno 2009

Manutenzione straordinaria edifici scolastici € 37.028,88Manutenzione straor. infrastrutture € 35.000,00Interventi su edifici comunali € 40.000,00Manutenzione straordinaria sede protezione civile e VV.FF € 12.000,00Sistemazione e acquisizione aree pubbliche € 33.947,70Manutenzione straordinaria strade comunali € 37.500,00Interventi di consolidamento frane strade comunali extraurbane (Bonalda-M.te Aglio)

€ 80.000,00

Completamento opere di urbanizzazione Peep € 5.086,52Sentiero di accesso alla cascata di Civorio * € 15.000,00Marciapiedi V.le Roma * € 26.407,27

Acquisizione e messa in sicurezza Rocca di Giaggiolo € 90.000,00

Manutenzione straordinaria cimiteri comunali (Collina) € 15.000,00€ 426.970,37

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Il bilancio 2009Il bilancio 2009Le spese di investimentoLe spese di investimento

INTERVENTO Importo

Manutenz.straordinaria cimiteri comunali delle frazioni 125.000

Ampliamento cimitero di Cusercoli 280.000

Manuten.straord.strade comunali urbane e extraurbane 150.000

Recupero castello di Cusercoli 1.000.000

Interventi adeguam.energetico e strutturale nelle scuole 150.000

Estensione acquedotto Sulparo Collina 192.000

Riqualificazione centro storico di Cusercoli II^ stralcio 200.000