PRESENTAZIONE AL C.C. DEL BILANCIO DI … · Analisi Variazioni 2016-2017 ... CC del 21/03/2017...

PRESENTAZIONE AL C.C.

DEL BILANCIO DI

PREVISIONE 2017-2019

21 Marzo 2017A cura di Rosario G. Della Porta

Assessorato ai Servizi Finanziari Comune di Rottofreno

DIMENSIONE ECONOMICA DEL BILANCIO

CC del 21/03/2017 Presentazione Bilancio di Previsione Comune di Rottofreno

ENTRATE 2017

USCITE 2017

NATURA ENTRATAPrevisioni

2017

Previsioni

2018

Previsioni

2019

Entrate Correnti 10.594.264 10.574.264 10.566.364

Entrate in conto capitale 355.000 380.000 250.000

SALDO 10.949.264 10.954.264 10.816.364

SPESEPrevisioni

2017

Previsioni

2018

Previsioni

2019

Totale 10.949.264 10.954.264 10.816.364

di cui

Spese correnti 8.220.152 8.195.024 8.181.747

Spese in conto capitale 355.000 380.000 250.000

ENTRATE


TAGLI LINEARI AGLI ENTI LOCALI

Dal 2011 al 2015 i Comuni, travolti dall’ondata della spending review, hanno“subito” una sensibile contrazione dei trasferimenti Statali:

Sono 8 Miliardi e 313 Milioni di Euro i tagli ai trasferimenti ai Comuni in questoperiodo.

Tagli lineari, volti alla razionalizzazione della spesa pubblica e a strumenti diintegrazione al reddito dei cittadini (Art. 47 del DL 66/2014 – Bonus 80 €)

Tagli che in alcune circostanze (sentenza Corte Costituzionale n. 129/2016) sono giàstati dichiarati illegittimi (Illegittimità del decreto legge 95/2012 spending reviewattuata dal governo Monti)


Fonte CGIA di Mestre

Per quanto ci riguarda….

Per il periodo 2013-2016, l’evoluzione dei trasferimenti statali è la seguente:

All’assestato 2016 le varie manovre di razionalizzazione di trasferimenti hanno

comportato per il nostro Ente, una riduzione del 47%.

Inoltre, nonostante un inversione di tendenza nell’ultimo anno, occorre mettere in

evidenza due criticità che permangono:

Continue Contrazioni del Fondo compensativo IMU – TASI

Non rilevanza ai fini del Pareggio di Bilancio del Fondo IMU – TASI

TIPOLOGIA 2013 2014 2015 2016Previsione

2017

Trasferimenti

statali 888.439,37 391.231,38 206.526,00 163.552,08 165.900,00

FSC 858.842,63 636.459,00 441.137,00 763.436,21 795.000,00

Totale 1.747.282,00 1.027.690,38 647.663,00 926.988,29 960.900,00

Differenza storica -719.591,62 -1.099.619,00 -820.293,71 -786.382,00


Composizione entrate Bilancio di

previsione 2017

Classificazione delle entrate

TITOLI• Classificazione per fonte di provenienza dell’entrata

TIPOLOGIE

• Classificazione in base alla NATURA dell’entrata per ciascuna fonte di provenienza «unità di voto»

CATEGORIE

• Classificazione in base all’OGGETTO dell’entrata nell’ambito della tipologia di appartenenza

CAPITOLI/

ARTICOLI

• I capitoli, eventualmente suddivisi in articoli costituiscono le unità elementari di gestione e rendicontazione


Classificazione delle entrate - esempio

TITOLI• Titolo 2 – Trasferimenti Correnti (PROVENIENZA)

TIPOLOGIE

• Tipologia 101 – Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche (NATURA)

CATEGORIE

• Categoria 2 – Trasferimenti correnti da Amministrazioni LOCALI (Oggetto dell’entrata)

CAPITOLI/

ARTICOLI

• Capitolo 1253 – Contributo fornitura libri di testo scuole medie superiori (GESTIONE ENTRATA)


COMPOSIZIONE ENTRATE

ENTRATE 2017

TITOLOPREV. 2016

AssestatoPREVISIONE 2017

1 - Entrate correnti di natura

tributaria, contributiva e perequativa6.514.021,92 6.809.000,00

2 - Trasferimenti correnti 688.059,06 519.467,00

3 - Entrate extratributarie 1.207.597,88 1.004.069,00

4 - Entrate in conto capitale 369.000,00 355.000,00

5 - Entrate da riduzione di Att. Fin

6 - Accensione prestiti

7 - Anticipazioni da tesoriere 258.228,00 258.228,00

9 - Entrate per conto terzi e p. giro 2.103.500,00 2.003.500,00

TOTALE 11.140.406,86 10.949.264,00


TITOLO 1 – Entrate correnti di natura tributaria,

contributiva e perequativa

TIPOLOGIA CATEGORIAAssestato

2016

Previsione

2017

101Imposte, Tasse e proventi assimilati 6Imu2.490.789,92 2.870.000,00

8ICI 91.000,00 30.000,00

16Add. IRPEF1.341.558,00 1.330.000,00

51TARSU 2.000,00 0

52TOSAP 40.000,00 40.000,00

53Imposta comunale

sulla pubblicità78.500,00 74.000,00

61TARI1.683.000,00 1.650.000,00

76TASI 27.000,00 20.000,00

99altre imposte 100,00 0

Totale TIPOLOGIA 5.753.947,92 6.014.000,00


TITOLO 1 – Entrate correnti di natura tributaria,

contributiva e perequativa



2016

Previsione

2017

301Fondi perequativi da Amm. Centrali 1 Fondi da Stato 760.074,00 795.000,00

TOTALE TITOLO 1 - ENTRATE CORRENTI 6.514.021,92 6.809.000,00

TITOLO 2 – Trasferimenti correnti


2016

Previsione

2017

101Trasferimenti da Amm. Pubbliche 1T. da Amm. Centrali

208.636,00 165.900,00

2T. da Amm. Locali

479.423,06 348.567,00

Totale TIPOLOGIA 688.059,06 514.467,00

102 Trasferimenti correnti da Famiglie 1 T. da Privati 0 5.000,00

TOTALE TITOLO 2 - Trasferimenti correnti 688.059,06 519.467,00


TITOLO 3 – Entrate extratributarie


2016

Previsione

2017

100Vendita di beni e servizi 1 Vendita di Beni 4.000,00 4.000,00

2Entrate dalla vendtita

ed erogazione di servizi656.000,00 651.271,00

3 Proventi da gestione di beni 226.322,00 181.744,00

TOTALE TIPOLOGIA 886.322,00 837.015,00

200

Proventi da controllo e

repressione2 Da famiglie 20.000,00 10.000,00

3 Da imprese 500,00 500,00

Totale TIPOLOGIA 20.500,00 10.500,00

300 Interessi attivi 3 Altri interessi 1.200,00 1.200,00



TITOLO 3 – Entrate extratributarie



2016

Previsione

2017

500 Rimborsi e altre entrate correnti 2 Rimborsi in entrata 64.410,88 5.200,00

99 Altre entrate correnti 235.165,00 150.154,00


TOTALE TITOLO 3 1.207.597,88 1.004.069,00

TITOLO 4 – Entrate in conto capitale



2016

Previsione

2017

200Contributi agli investimenti 1da Amm. Pubbliche 0 0

TOTALE TIPOLOGIA 0 0

400Alienazioni beni 2Cessione di Terreni 10.000,00 0

TOTALE TIPOLOGIA 10.000,00 0

500Altre entrate 1Permessi da costruire 359.000,00 355.000,00


TOTALE TITOLO 369.000,00 355.000,00

TITOLO 9 – Entrate per conto terzi e partite di giro

ANNO TOTALE

Assestato

2016€ 2.103.500,00

Previsione 2017 € 2.003.500,00


Mix Entrate

31%

2%

5%

2%1%

9%

50%

PREVISIONE 2017

1 - Entrate correnti di naturatributaria, contributiva e perequativa

2 - Trasferimenti correnti

3 - Entrate extratributarie

4 - Entrate in conto capitale

7 - Anticipazioni da tesoriere

9 - Entrate per conto terzi e p. giro

USCITE


Classificazione delle uscite

MISSIONI

• Rappresentano le funzioni principali e gli obiettivi strategici perseguiti dalle Amministrazioni attraverso le risorse a disposizione (CRITERIO FUNZIONALE)

PROGRAMMI

• Rappresentano gli aggregati omogenei di attività volte a perseguire gli obiettivi posti dalle missioni. «unità di voto» (CRITERIO PROGRAMMATICO)

TITOLI

• Raggruppamento di spese secondo i principali aggregati economici che le contraddistinguono (I livello del piano dei conti)

MAGROAGGREGATI

• Costituiscono un’articolazione dei programmi secondo la NATURA ECONOMICA della spesa

CAPITOLI/

ARTICOLI

• I capitoli, eventualmente suddivisi in articoli costituiscono le unità elementari di gestione e rendicontazione


Classificazione delle uscite- esempio

MISSIONI• Missione 12- Diritti sociali, politiche sociali e famiglia

PROGRAMMI

• Programma 3 – Interventi per anziani

TITOLI• Titolo 1 – Spese correnti (tipologia di spesa)

MAGROAGGREGATI

• Macroaggregato 3 – Acquisto di beni e servizi

CAPITOLI/

ARTICOLI

• Capitolo 0111 – Servizio pasti anziani a domicilio


USCITE PER TITOLI


TITOLO SPESAASSESTATO

2016

PREVISIONE

2017

1 - SPESE CORRENTI € 8.389.640,66 € 8.220.152,00

2 - SPESE IN CONTO CAPITALE € 2.135.073,65 € 355.000,00

4 - RIMBORSO PRESTITI € 116.029,00 € 112.384,00

5 - CHIUSURA ANTICIPAZIONI € 258.228,00 € 258.228,00

7 - PARTITE DI GIRO - CONTO TERZI € 2.103.500,00 € 2.003.500,00

TOTALE € 13.002.471,31 € 10.949.264,00

TOTALE € 10.640.743,31 € 8.687.536,00

DIMENSIONE ECONOMICA SPESE

USCITE CORRENTI


Composizione spese correnti

MISSIONEPREVISIONE

2017PERCENTUALE

1 - SERVIZI ISTITUZIONALI € 1.590.182,00 19%

3 - ORDINE PUBBLICO E SICUREZZA € 159.892,00 2%

4 - ISTRUZIONE E DIRITTO ALLO STUDIO € 1.561.954,00 19%

5 - TUTELA E VALORIZZ. BENI E ATTIVITA' CULTURALI € 152.886,00 2%

6 - POLITICHE GIOVANILI, SPORT E TEMPO LIBERO € 116.258,00 1%

7 - TURISMO € - 0%

8 - ASSETTO DEL TERRITORIO ED EDILIZIA ABITATIVA € 156.373,00 2%

9 - SVILUPPO SOSTENIBILE E TUTELA DELL'AMBIENTE € 1.718.805,00 21%

10 - TRASPORTI E DIRITTO ALLA MOBILITA' € 551.209,00 7%

11 - SOCCORSO CIVILE € 2.535,00 0%

12 - DIRITTI SOCIALI E POLITICHE SOCIALI € 1.585.398,00 19%

13 - TUTELA DELLA SALUTE € 56.013,00 1%

14 - SVILUPPO ECONOMICO E COMPETITIVITA' € 164.184,00 2%

15 - POLITICHE PER IL LAVORO E FORMAZIONE

PROFESSIONALE€ 23.317,00 0%

20 - FONDI E ACCANTONAMENTI € 381.146,00 5%

Mix Spese Correnti


€ -

€ 200.000,00

€ 400.000,00

€ 600.000,00

€ 800.000,00

€ 1.000.000,00

€ 1.200.000,00

€ 1.400.000,00

€ 1.600.000,00

€ 1.800.000,00

19%

2%

19%

2% 1%0%

2%

21%

7%

0%

19%

1%2%

0%

5%

Analisi Variazioni 2016-2017


€ -

€ 200.000,00

€ 400.000,00

€ 600.000,00

€ 800.000,00

€ 1.000.000,00

€ 1.200.000,00

€ 1.400.000,00

€ 1.600.000,00

€ 1.800.000,00

PREVISIONE2017

ASSESTATO 2016

MISSIONE 1 – SERVIZI ISTITUZIONALI, GENERALI E DI

GESTIONE – incidenza Programmi


€ -

€ 50.000,00

€ 100.000,00

€ 150.000,00

€ 200.000,00

€ 250.000,00

€ 300.000,00

€ 350.000,00

1 - Organi Istituzionali

2 -Segreteria Generale

3 - Gestione economica finanziaria

4 - Gestione delle entrate

tributarie

5 - Gestione dei beni

demaniali e patrimonio

6 - Ufficio Tecnico

7 - Elezioni e consultazioni

popolari

8 - Statistica e sistemi

informativi

10 - RU 11 - Altri servizi

generali

8,03%

21,24%20,29%

5,00%

6,57%

15,89%14,86%

0,61%

2,35%

5,15%

Spesa complessiva: € 1.590.182

MISSIONE 3 - ORDINE PUBBLICO E SICUREZZA


PROGRAMMI PREVISIONEPERCENTUALE

SU MISSIONE

PERCENTUALE

SU SPESE

CORRENTI

1 - Polizia locale e amministrativa 159.892 100% 1,95%

MISSIONE 4 – ISTRUZIONE E DIRITTO ALLO

STUDIO


€ 79.443,00 - 5%

€ 622.861,00 - 40%

€ 858.150,00 - 55%

€ 1.500,00 - 0%

1 - Istruzione pre scolastica

2 - Altri Ordini di istruzione non universitaria

6 - Servizi ausiliari

7 - Diritto allo studio

MISSIONE 5 – TUTELA E VALORIZZAZIONE

DEI BENI E ATTIVITA’ CULTURALI

PROGRAMMI PrevisionePercentuale

su missione

Percentuale su

spese correnti

2 - Attività culturali € 152.886,00 100% 1,86%


MISSIONE 6 - POLITICHE GIOVANILI, SPORT E

TEMPO LIBERO



su missione

Percentuale su

spese correnti

01 - Sport e tempo libero € 116.258,00 100% 1,41%

MISSIONE 7 - TURISMO



su missione

Percentuale su

spese correnti

- - - -

CHIUSURA IAT

investimento in Progetto di

Marketing territoriale

MISSIONE 8 – ASSETTO DEL TERRITORIO ED

EDILIZIA ABITATIVA


€ 139.066,00 89%

€ 17.307,00 11%

01 - Urbanistica e assetto del territorio

02 - ERP

MISSIONE 9 – SVILUPPO SOSTENIBILE E

TUTELA DEL TERRITORIO E DELL’AMBIENTE


€ -

€ 200.000,00

€ 400.000,00

€ 600.000,00

€ 800.000,00

€ 1.000.000,00

€ 1.200.000,00

€ 1.400.000,00

€ 1.600.000,00

02 - Tutela, valorizzazione del

territorio

03 - Rifiuti 04 - Servizio idrico integrato

05 - Aree protette, parchi naturali

08 - Qualità dell'area e riduzione

inquinamento

€ 121.000,00

€ 1.578.000,00

€ 9.305,00 € 4.500,00 € 6.000,00

7,04%

91,81%

0,54% 0,26% 0,35%

Spesa complessiva missione :

1.718.805,00

MISSIONE 10 – TRASPORTI E DIRITTO ALLA

MOBILITA’


€ 35.615,00 6%

€ 515.594,00 94%

02 - Trasporto pubblico locale

05 - Viabilità e illuminazione pubblica

MISSIONE 11 – SOCCORSO CIVILE



su missione

Percentuale su

spese correnti

01 – Sistema di protezione civile2.535,00 100% 0.03%

MISSIONE 12 – DIRITTO SOCIALI, POLITICHE

SOCIALI E FAMIGLIA


€ -

€ 100.000,00

€ 200.000,00

€ 300.000,00

€ 400.000,00

€ 500.000,00

€ 600.000,00

€ 700.000,00

€ 800.000,00

€ 900.000,00

€ 1.000.000,00

€ 362.781,00

€ 79.700,00 € 65.670,00

€ 990.307,00

€ 20.000,00

€ 30.000,00

€ 36.940,00

22,88%

5,03%4,14%

62,46%

1,26%

1,89%

2,33%

MISSIONE 13 – TUTELA DELLA SALUTE


su missione

Percentuale su

spese correnti

07 - Ulteriori spese in materia sanitaria € 56.013,00 100,00% 0,68%

(disinfestazioni e derattizzazioni, controllo nascite felini, fauna selvatica, piano Nutrie, Canile)


MISSIONE 14 – SVILUPPO ECONOMICO E

COMPETITIVITA’


€ 157.447,00 96%

€ 1.500,00 1%

€ 5.237,00 3%

02 - Commercio - reti distributive

03 - Progetto M.territoriale

04 - Reti e altri servizi di pubblica utilità

MISSIONE 15 – POLITICHE PER IL LAVORO E

LA FORMAZIONE PROFESSIONALE


su missione

Percentuale su

spese correnti

01 - Servizi per lo sviluppo del mercato

del lavoro€ 5.290,00 22,69% 0,06%

02 - Formazione professionale € 18.027,00 77,31% 0,22%

TOTALE € 23.317,00


MISSIONE 20 – Fondi e accantonamenti


€ 5.290,00 1%

€ 303.534,00 91%

€ 25.926,00 8%

01 - Servizi per lo sviluppo del mercato del lavoro

02 - Fondo crediti dubbia esigibilità

03 - Altri Fondi

USCITE PER RIMBORSO PRESTITI

Tit 4


MISSIONE 50 – DEBITO PUBBLICO

DESCRIZIONE Importo

Stanziato 2016

Previsione

2017

Prog. 2 Quota capitale

ammortamento mutui e

prestiti

116.029,00 112.384,00

TOTALE 116.029,00 112.384,00


USCITE PER SERVIZI DI TERZI E

PARTITE DI GIRO Titolo 7


MISSIONE 99 – SERVIZI PER CONTO TERZI

DESCRIZIONE Importo

Stanziato 2016

Previsione

2017

Prog. 1 Servizi per

conto terzi e Partite di

Giro

2.103.500 2.003.500,00

TOTALE 2.103.500 2.003.500,00


USCITE PER SPESE IN CONTO

CAPITALE – TIT 2


SPESE DI INVESTIMENTO

IMPORTO INTERVENTO

300.000,00

per adeguamento scuola elementare a

scuola materna

5.000,00

Per acquisto arredo scuole

5.000,00 Versamento quota U/2 a parrocchie

10.000,00

Redazione POC


SPESE DI INVESTIMENTO - 2

IMPORTO INTERVENTO

25.000,00

10.000,00 Interventi di manutenzione nido d’infanzia

TOTALE € 355.000,00


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