TAPA E INTEIOR OK - coopsanjosepunata.com › ... › 2017 › 06 › MEMORIA-ANU… · pone en...

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ABIERTA

“SAN JOSÉ DE PUNATA” LTDA.

MEMORIA ANUALGESTION 2015

MEMORIA ANUAL GESTION 2015 5

1. PRESENTACION 5

2. INFORMACION INSTITUCIONAL 5 2.1. MISIÓN 5 2.2. VISIÓN 5 2.3. VALORES INSTITUCIONALES 6

3. DIRECTORIO Y PERSONAL 6 3.1. Directorio: 6 3.2. Personal: 7

4. INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION 8 4.1. PLAN EMPRESARIAL Y CUMPLIMIENTO DE METAS 8 Auditoría Externa 12

5. DICTAMEN DE AUDITORIA EXTERNA 13

6. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 19

7. GRAFICAS DEL CRECIMIENTO DE LA COOPERTIVA (2010 – 2014) 41 7.1. Composición del Activo 41 7.2. Composición del Pasivo y Patrimonio 41 7.3. Estructura Financiera 42 7.4. Crecimiento de Socios 42 7.5. Crecimiento de Captaciones 43 7.6. Crecimiento de Créditos 43 7.7. Crecimiento de la Mora 43

8. INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA 45

9. INFORME DEL INSPECTOR DE VIGILANCIA 47

10. REGLAMENTO DE DEBATES GESTION 2014 49

Página

12 4

MEMORIA ANUAL GESTIÓN 2015

Indice

125

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO ABIERTA “SAN JOSÉ DE PUNATA” LTDA.

Memoria Anual Gestión 2015

1. PRESENTACION

De conformidad con lo dispuesto en el Art. 331º del Código de Comercio y el art. 42º inc. e) del Estatuto Orgánico, el Directorio de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” Ltda. Presenta y pone en consideración de la magna Asamblea General Ordinaria de Socios la memoria anual correspondiente a la gestión 2015.

Este documento contiene los Estados Financieros, Notas a los Estados Financieros, Dictamen de Auditoría Externa, informe del Consejo de Administración, graficas, Informe del Consejo de Vigilancia, de los resultados alcanzados en la gestión 2015.

2. INFORMACION INSTITUCIONAL

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” Ltda., fue fundada el 19 de marzo de 1964 en la parroquia San Juan Bautista de la Provincia de Punata a la cabeza del reverendo padre Jorge Triveño. Contando en su fundación con 77 socios y siendo su primer Presidente el Prof. Vicente Rodríguez.

Adquiere su personería jurídica el 4 de octubre de 1964, es inscrita en el registro nacional de cooperativas del INALCO en fecha 2 de mayo de 1967 con el Nº589 y obtiene la Licencia de Funcionamiento otorgada por la Ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras SB/002/99 el 5 de agosto de 1999 hoy denominado Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI. Constituyéndose como entidad especializada de objeto único para la intermediación financiera en cumplimiento a la Ley de Servicios Financieros, Ley General de Cooperativas y la Ley 2297 bajo la autorización de funcionamiento, fiscalización control e inspección de sus actividades administración y funcionamiento de competencia de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.

Mediante resolución SB/95/2004 de 11 de octubre de 2004 la Ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras autoriza a la Cooperativa la apertura de la agencia en la provincia Germán Jordán Cliza, inaugurada en fecha 28 de octubre de 2004, asimismo mediante resolución ASFI No 117/2014 de fecha 06 de marzo de 2014 la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI autoriza a la Cooperativa la apertura de la agencia en la provincia Cercado de la Ciudad de Cochabamba, inaugurada en fecha 19 de marzo de 2014 y puesta en funcionamiento al público en fecha 01 de abril de 2014.

2.1. MISIÓNLa misión de la Cooperativa “SAN JOSE DE PUNATA” Ltda., como sociedad cooperativa, está enmarcada en la misión del cooperativismo de ahorro y crédito mundial, por lo cual la cooperativa ha establecido la siguiente misión:

“Somos una cooperativa socialmente responsable brindando soluciones financieras con productos de ahorros, créditos y servicios competitivos, permitiendo mejorar el bienestar social y la calidad de vida de los socios, clientes y usuarios, con un Gobierno Corporativo que practica los valores éticos en toda su cadena de valor.”

2.2. VISIÓNConsiderando las fortalezas y debilidades internas, las oportunidades y amenazas externas, además del contexto de la economía y la competencia en el mercado de las microfinanzas del departamento de Cochabamba, la cooperativa “SAN JOSE DE PUNATA” Ltda., la visión es la siguiente:

“Institución sólida y segura, con innovadores productos y servicios financieros procesados con tecnología moderna, satisfaciendo las necesidades de socios, clientes y usuarios, con prácticas administrativas eficientes ejecutadas por profesionales idóneos y comprometidos con el entorno económico, social y ambiental”

2.3. VALORES INSTITUCIONALESLa Cooperativa “SAN JOSE DE PUNATA” Ltda., para lograr su misión y visión, requiere de Directivos, Ejecutivos y Funcionarios, y el apego a los siguientes valores que deben ser practicados en la cooperativa como parte de la cultura de trabajo en las acciones diarias:

a) Servicio Nuestro trabajo está orientado a velar por los intereses y necesidades de nuestros socios y clientes,

con un servicio de alta calidad.

b) Responsabilidad Cumplimos con los compromisos puntualmente, respondiendo por las acciones y decisiones

generadas.

c) Lealtad Somos fieles a la Cooperativa, convirtiendo en nuestros los objetivos de la Institución.

d) Honestidad Trabajamos de manera honrada, siguiendo permanentemente las políticas y normas de la institución.

3. DIRECTORIO Y PERSONAL

El directorio de la Cooperativa está conformado por el Consejo de Administración y el Consejo de Vigilancia, asimismo el personal está integrado por el personal ejecutivo, jefes de área y operativo, de la siguiente manera:

3.1. Directorio:Los directivos del Consejo de Administración y el Consejo de Vigilancia elegidos en la Asamblea General de socios, se mencionan a continuación:

Los excedentes de percepción a distribuir de la GESTION 2015 alcanzan a Bs810.868,69 que corresponde a un rendimiento del 18,15% excedente que será distribuido en cumplimiento a la Ley de Servicios Financieros artículo 243° (distribución de excedentes) solo podrán distribuir los excedentes anuales de percepción a aquellos socios con una antigüedad mayor a tres meses, una vez hechas las deducciones para la constitución de reservas y fondos establecidos con carácter obligatorio, a prorrata, según el monto y tiempo de permanencia de los certificados de aportación de cada socio en la gestión anual 2015.

Excedentes de percepción de gestiones anteriores no cobradosSe hicieron las publicaciones correspondientes por radio, televisión y pizarra para que los socios pasen a cobrar los excedentes de percepción que no cobraron de las gestiones 2007, 2008, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013 y 2014.

Agencia ClizaNuestra Cooperativa cuenta con una Agencia en la Provincia Jordán Cliza resolución de la ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, S/B Nº095/2004, hoy denominada Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI.

Agencia CercadoLa Cooperativa también inauguro la Agencia Cercado en la Provincia Cercado resolución de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, RESOLUCION ASFI No 117/2014 de fecha 06 de marzo de 2014.

Políticas y reglamentosEn cumplimiento al Artículo 42° incisos b) y c) del Estatuto Orgánico se procedió a la revisión y actualización de las políticas y reglamentos de la institución, tomando en cuenta la misión y visión y las instrucciones emitidas por la ASFI, BCB y normativa vigente.

Relación con otras institucionesLa Cooperativa forma parte de la ASOCIACIÓN TÉCNICA DE COOPERATIVAS (ATC) y actualmente como miembro del Directorio con el cargo de Vicepresidente y también Vicepresidente del Comité Técnico, también mantiene relación con la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, Banco central de Bolivia, Cooperativas, Bancos Múltiples y Bancos PYME.

Seguros y caucionesDe acuerdo a disposiciones vigentes, con la finalidad de protegernos de los riesgos provocados por acciones delictivas e infidelidad por parte de los directores, ejecutivos y funcionarios, la Cooperativa se contrata anualmente un seguro de fidelidad de acuerdo a la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI.

Servicios Adicionales implementadosEn la Gestión 2015 se efectúo el cobro de servicios para nuestros socios, clientes y público en general, cobro de gas (YPFB), cobro de telefonía (COMTECO) y el cobro de energía eléctrica ELFECC, también se debe indicar que la Cooperativa ha contratado el seguro de SEPELIO para los socios y en la gestión 2015 se ha cancelado por cada socio fallecido la suma de $us.200, alcanzando un total de $us2.200, por 11 socios fallecidos en la gestión.

Capacitación y actualización del directorio y personalEn la gestión 2015 se contrató los servicios consultoría externa en base a la convocatoria y el requerimiento propuesto por la Comisión de Educación por Bs47.118 con la finalidad de capacitar a los socios, clientes, directivos, funcionarios que se llevaron a cabo en la gestión 2015, también se asistieron a seminarios y talleres convocados por ASFI, BCB, ATC y otros relacionados con las actividades de las cooperativas.

Actividades de Responsabilidad Social Empresarial (RSE)En la gestión 2015 se ejecutó las actividades establecidos en el plan de RSE para lo cual se ejecutó el por la Comisión de Educación por Bs34.850 con la finalidad dar cumplimiento a la normativa de RSE, las actividades desarrolladas fueron las siguientes:

1. PRESENTACION

De conformidad con lo dispuesto en el Art. 331º del Código de Comercio y el art. 42º inc. e) del Estatuto Orgánico, el Directorio de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” Ltda. Presenta y pone en consideración de la magna Asamblea General Ordinaria de Socios la memoria anual correspondiente a la gestión 2015.

Este documento contiene los Estados Financieros, Notas a los Estados Financieros, Dictamen de Auditoría Externa, informe del Consejo de Administración, graficas, Informe del Consejo de Vigilancia, de los resultados alcanzados en la gestión 2015.

2. INFORMACION INSTITUCIONAL

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta “San José de Punata” Ltda., fue fundada el 19 de marzo de 1964 en la parroquia San Juan Bautista de la Provincia de Punata a la cabeza del reverendo padre Jorge Triveño. Contando en su fundación con 77 socios y siendo su primer Presidente el Prof. Vicente Rodríguez.

Adquiere su personería jurídica el 4 de octubre de 1964, es inscrita en el registro nacional de cooperativas del INALCO en fecha 2 de mayo de 1967 con el Nº589 y obtiene la Licencia de Funcionamiento otorgada por la Ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras SB/002/99 el 5 de agosto de 1999 hoy denominado Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI. Constituyéndose como entidad especializada de objeto único para la intermediación financiera en cumplimiento a la Ley de Servicios Financieros, Ley General de Cooperativas y la Ley 2297 bajo la autorización de funcionamiento, fiscalización control e inspección de sus actividades administración y funcionamiento de competencia de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.

Mediante resolución SB/95/2004 de 11 de octubre de 2004 la Ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras autoriza a la Cooperativa la apertura de la agencia en la provincia Germán Jordán Cliza, inaugurada en fecha 28 de octubre de 2004, asimismo mediante resolución ASFI No 117/2014 de fecha 06 de marzo de 2014 la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI autoriza a la Cooperativa la apertura de la agencia en la provincia Cercado de la Ciudad de Cochabamba, inaugurada en fecha 19 de marzo de 2014 y puesta en funcionamiento al público en fecha 01 de abril de 2014.

2.1. MISIÓNLa misión de la Cooperativa “SAN JOSE DE PUNATA” Ltda., como sociedad cooperativa, está enmarcada en la misión del cooperativismo de ahorro y crédito mundial, por lo cual la cooperativa ha establecido la siguiente misión:

“Somos una cooperativa socialmente responsable brindando soluciones financieras con productos de ahorros, créditos y servicios competitivos, permitiendo mejorar el bienestar social y la calidad de vida de los socios, clientes y usuarios, con un Gobierno Corporativo que practica los valores éticos en toda su cadena de valor.”

2.2. VISIÓNConsiderando las fortalezas y debilidades internas, las oportunidades y amenazas externas, además del contexto de la economía y la competencia en el mercado de las microfinanzas del departamento de Cochabamba, la cooperativa “SAN JOSE DE PUNATA” Ltda., la visión es la siguiente:

“Institución sólida y segura, con innovadores productos y servicios financieros procesados con tecnología moderna, satisfaciendo las necesidades de socios, clientes y usuarios, con prácticas administrativas eficientes ejecutadas por profesionales idóneos y comprometidos con el entorno económico, social y ambiental”

2.3. VALORES INSTITUCIONALESLa Cooperativa “SAN JOSE DE PUNATA” Ltda., para lograr su misión y visión, requiere de Directivos, Ejecutivos y Funcionarios, y el apego a los siguientes valores que deben ser practicados en la cooperativa como parte de la cultura de trabajo en las acciones diarias:

a) Servicio Nuestro trabajo está orientado a velar por los intereses y necesidades de nuestros socios y clientes,

con un servicio de alta calidad.

b) Responsabilidad Cumplimos con los compromisos puntualmente, respondiendo por las acciones y decisiones

generadas.

c) Lealtad Somos fieles a la Cooperativa, convirtiendo en nuestros los objetivos de la Institución.

d) Honestidad Trabajamos de manera honrada, siguiendo permanentemente las políticas y normas de la institución.

3. DIRECTORIO Y PERSONAL

El directorio de la Cooperativa está conformado por el Consejo de Administración y el Consejo de Vigilancia, asimismo el personal está integrado por el personal ejecutivo, jefes de área y operativo, de la siguiente manera:

3.1. Directorio:Los directivos del Consejo de Administración y el Consejo de Vigilancia elegidos en la Asamblea General de socios, se mencionan a continuación:

DIRECTORIO CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

NOMBRES Y APELLIDOS

12 6


Nº CARGO

12

3

4

56

7

Lic. D. Beatriz Torrez Vidal PRESIDENTALic. Ubenses Daza Torrico VICEPRESIDENTELic. Juan Carlos Camacho Zapata SECRETARIOGral. René Ortuño Villarroel PRIMER VOCALProf. Raúl Wilfredo Zeballos Mercado SEGUNDO VOCALLic. Mario Orellana Aranibar PRIMER SUPLENTELic. Guillermo Fernando Lamas Torrico SEGUNDO SUPLENTE

CONSEJO DE VIGILANCIA

Nº NOMBRES Y APELLIDOS CARGO

12

3

4

Prof. José Wilfredo Vargas Saavedra PRESIDENTEProf. Juan Carlos Carpio Escalera VICEPRESIDENTEProf. Fanor Canelas Quinteros SECRETARIOSr. Harold Parra de la Vía PRIMER SUPLENTE











127


3.2. Personal:La Cooperativa cuenta con el siguiente personal:

NOMINA DEL PERSONAL OFICINA CENTRAL


12345678910111213141516171819202122232425262728293031323334

Lic. Juan Carlos Rojas Jaldín GERENTE GENERALLic. Juan Oscar Bermúdez Dávalos AUDITOR INTERNOLic. Gerson Villarroel Torrico EJECUTIVO DE GESTION DE RIESGOSLic. Javier Félix Dávila Antezana SUBGERENTE DE OPERACIONES RR. HH. O&M.Lic. J. Esteban Escobar G. SUBGERENTE COMERCIAL a.i.Lic. Gerarda Pozo Sejas JEFE DE CONTABILIDAD Ing. Remberto Quinteros Chavez JEFE DE SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓNIng. Emilio Carlos Tarifa Ayaviri JEFE DE COMPUTOLic. Norah Rosario López Florero JEFE DE CAPTACIONESLic. Rusiel O. Alvarado Montaño ENCARGADO DE LA UIFCr. Asteria Ortíz Pérez TESORERACr. Bertha Lizárraga Ardaya OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIONSr. Percy Valencia Camacho OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIONLic. Liszet Liliana Delgadillo R. ANALISTA DE RIESGO CREDITICIOEgr. Marcelo Claros Mercado OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIONCr. Mary Aracely Delgadillo Florero OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIONLic. Nadid Torrico Fuentes JEFE DE CREDITOSEgr. Cinthia Zerna Maldonado OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIONLic. Jorge Luis Rosales Dávila OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIONCr. Lucha Camacho Claros ASISTENTE DE CAPTACIONES E INFORMACIONESLic. José Zurita Cano AUXILIAR DE AUDITORIA INTERNALic. José Antonio Sucre Camacho ASISTENTE DE CONTABILIDADLic. Mauricio Arnez Ricaldez ASISTENTE DE COMPUTOLic. Alex Oliver Angulo Torrico ASISTENTE DE ASESORIA LEGALIng. Boris F. Montaño Guzmán ENCARGADO DE MERCADEO Y PR. a.i.Sec. Wanda Delgadillo Montaño SECRETARIA DE GERENCIACr. Nancy Paredes Ortuño CAJACr. Patricia Guzmán Olivera CAJAEgr. Jhon Grevi García Torrico CAJACr. Dayanna Isabel Carrillo Torrico CAJAEgr. Marizol Delgadillo Román RECEPCIONISTASr. Casto Vallejos Obando SERENOSra. Elena Fernández Jaldin MENSAJEROSra. Modesta Caero Ovando ENCARGADA DE LIMPIEZA











4. INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION

Estimados Socios Cooperativistas:

En cumplimiento del Código de Comercio Art. 205, el Art.28 inc. a), del Estatuto Orgánico de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta San José de Punata Ltda., del Libro 5, Titulo II, Capítulo III, Sección 7, Articulo 2 y 3 de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros de la (ASFI) donde establece que la Memoria Anual debe contener el dictamen de Auditoría externa y el informe del Sindico u Órgano equivalente sobre los estados financieros. La información de la Memoria Anual debe ser presentada de manera que refleje fielmente la situación financiera y económica de la entidad pudiendo contener análisis histórico y evaluación de los rubros más importantes. La información debe ser presentada utilizando términos adecuados y evitan-do hacer comparaciones con otras entidades del sistema financiero nacional.

El Consejo de Administración presenta a consideración el informe correspondiente a la gestión 2015 la misma que se caracterizó por el cumplimiento de las metas, fruto de una adecuada gestión administrativa.

4.1. PLAN EMPRESARIAL Y CUMPLIMIENTO DE METASLas metas propuestas en el Plan Empresarial para la gestión 2015 fueron alcanzadas conforme a lo plani-ficado, tal como se muestra en los siguientes indicadores:

TendenciaEvolución del Activo 10,6%Coeficiente de Adecuación Patrimonial 21,49%.

LiquidezDisponibilidades – CxP<=30 / Depósitos de Ahorros 22,21%

Gestión de CarteraCartera Vigente / Cartera Bruta 99,63%Cartera en Mora / Cartera Bruta 0,53%Cartera Reprogramada / Cartera Bruta 0,0%Cartera Reprogramada Vigente / Cartera Bruta 100%

NOMINA DEL PERSONAL AGENCIA CLIZA


12345

Ing. Eliodoro Limberth Escalera Flores JEFE DE AGENCIA a.i.Lic. Belba Guzmán ASISTENTE DE AGENCIALic. Miriam Ferrel Morales OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIONLic. Lenny Suarez Zurita OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIONEgr. Marcela Velásquez Herbas CAJA

NOMINA DEL PERSONAL AGENCIA CERCADO


123456

Lic. Jimena García Flores JEFE DE AGENCIALic. Lisbet Marlene Guzmán Arnez ASISTENTE DE AGENCIA Lic. Cristian Héctor Angulo Torrico OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIONEgr. Freddy Muñoz Umaña OFICIAL DE CREDITOS Y RECUPERACIÓNEgr. Janneth Flores Crespo CAJAEgr. Luis Ariel Fernández Vargas CAJA

12 8


Previsión Total / Cartera Bruta 6,89%

Estructura FinancieraCartera Neta / Activo Total 80,07%Activos sin Rendimiento Financieros / Activo Total 3,22%Captaciones del Publico / Activo Total 72,92%Patrimonio Cooperativo / (Pasivo + Patrimonio) 14,56%

Rentabilidad y EficienciaMargen de Intermediación Financiera / Activo Promedio 9,29%Resultado Neto / Activo (ROA) 1,36%Resultado de la Gestión / Patrimonio (ROE) 6,85%Gastos de Administración / Activo Total 7,50%Desempeño Financiero 1,3%

Total SociosEn cumplimiento al Art. 7º del Estatuto de la Cooperativa se inscribieron a personas naturales mayores de 18 años, así como a menores de edad habilitados conforme a Ley, Personas Jurídicas, que acrediten autorización para su afiliación.

En cumplimiento al Art. 8º del Estatuto cabe informar a esta magna Asamblea, que entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2015 se inscribieron un total de 1.397 socios nuevos, habiéndose retirado 44 asociados en la gestión 2015, la institución cuenta con 22.611 socios, de los cuales en la oficina central se cuenta con 17.342 socios, la agencia Cliza 4.472 socios y la agencia Cercado 797 socios.

Capital SocialEl Capital social está compuesto por los certificados de aportación que se encuentran expresados en bolivianos de conformidad al artículo 198° del código de Comercio, fijado en la suma de Bs30.00 (TREINTA BOLIVIANOS 00/100). Al 31/12/2015 alcanza a Bs4.643.100 que representa un crecimiento del capital social de 8,58% respecto al 31/12/2014.

Activo TotalEl activo total al 31/12/2015 es de Bs119.616.927, en esta gestión se tuvo un crecimiento de 10,60% en relación de la gestión 2014.

PrestamosSiendo el activo más importante de nuestra Cooperativa la cartera de créditos, los créditos son otorgados en cumplimiento a las operaciones permitidas por la Ley de Servicios Financieros 393 y las normas del Banco Central de Bolivia, conforme a lo autorizado en la licencia de funcionamiento otorgado por la ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras actualmente Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, Licencia N° SB/002/99 y la política crediticia de la institución que es actualizada en cumplimiento a las normas vigentes, estudios de mercado para que puedan acceder a los créditos los asociados con tasas de intereses más convenientes, también se consideró como objetivo minimizar el RIESGO DE CREDITO al que está expuesto la entidad.

Los créditos en bolivianos y dólares que la cooperativa ofrece son: crédito para lecheros, créditos para actividad agrícola y engorde de ganado, crédito para actividad comercial en pequeña escala, crédito hipotecario de vivienda, créditos de vivienda de interés social crédito para transporte, crédito para los asalariados, microcrédito, línea de crédito y en general para toda actividad o negocio, también se debe indicar que la cooperativa dando cumplimiento a la normativa otorga créditos al sector productivo y la vivienda de interés social con las tasas establecidas por la normativa.

A diciembre de 2015 la Cartera de la entidad asciende a Bs96.590.077, y la Cartera Neta es de Bs 95.772.204, con 3.046 prestatarios, que representa el 80,07% con relación al Activo Total.

MoraEn nuestra Cooperativa por disciplina el índice de mora es calculada a la fecha de incumplimiento del

plan de pagos pactados por falta de pago de capital o interés, manteniéndose durante varias gestiones, la mora al 31/12/2015 que es de 0,53% lo cual demuestra la cultura de pago puntual de los prestatarios.

CaptacionesLa Cooperativa recibe depósitos en Caja de Ahorros y Depósitos a Plazo Fijo en cumplimiento de la Ley de Servicios Financieros N° 393 y las normas del Banco Central de Bolivia, conforme a lo autoriza-do en la licencia de funcionamiento otorgado por la Ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras SB/002/99 ahora ASFI de sus socios y público en general. Al 31/12/2015 el monto de las obligaciones con el público asciende a Bs88.351.463 y las cuentas de caja de ahorros y DPF’s ascien-den a Bs87.219.821 que representa el 72,92% con relación al Activo Total.

PatrimonioEl patrimonio de la entidad al 31/12/2015 es de Bs22.056.407 que se encuentra constituido de la sigui-ente manera: capital social Bs4.643.100, Aportes no Capitalizables Bs1.084.806 y Reservas de Bs16.328.501.

Utilidad de la GestiónEl resultado neto de gestión comprendido entre el 1° de enero al 31 de diciembre de 2015, es de Bs1.621.737 inferior al de gestión 2014 debido al incremento de las tasas pasivas en cajas de ahorro y DPf’s, asimismo se disminuyó las tasas de interés activas para los créditos de vivienda de interés social y los créditos productivos reglamentadas por el Gobierno Central mediante Decreto Supremo. En cumplimiento al Código de Comercio Artículo 270° y el Artículo 21° del Estatuto Orgánico de la Cooperativa la distribución anual de excedentes de percepción, una vez hechas las deducciones para las reservas legales y estatutarias, se hará a prorrata, según el monto y tiempo de permanencia de los certificados de aportación de cada socio de acuerdo al siguiente detalle:











129











































1210

















Resultado de la Gestión 1.621.737,38

10% Reserva Legal 162.173,74

5% Fondo de Educación 81.086,87

5% Fondo de Asistencia y Previsión Social 81.086,87

30% Fondo de Reservas de Contingencias 486.521,21

50% Excedente a Distribuir 810.868,69

CUADRO DE DISTRIBUCION DE EXCEDENTES DE PERCEPCION GESTIÓN 2015Expresado en Bolivianos











1211






















1212


Programa de educación e información financieraPara la gestión 2015 se elaboró y ejecuto el plan de educación financiera en cumplimiento al Artículo 79 de la Ley 393 de Servicios Financieros y lo establecido en el Libro 4, Título I, Sección 6 de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, para lo cual contrató los servicios consultoría externa en base a la convocatoria y el requerimiento propuesto por la Comisión de Educación por Bs29.320 con la finalidad de capacitar a los socios, directivos, y público en general.

Auditoría ExternaEn cumplimento de resolución de la última Asamblea General Ordinaria de socios de fecha 22 de marzo de 2014, se determinó contratar los servicios de la CONSULTORA CIE ASOCIADOS S.R.L. para que efectué el examen de los Estados Financieros de la gestión 2015 por la suma de Bs40.200 (Cuarenta Mil Doscientos 00/100 Bolivianos).

Dictamen de auditoría externa gestión 2015El dictamen de Auditoría Externa expresa una opinión sin salvedades descrita en el punto referente al dictamen.

Palabras finalesAl concluir este informe de actividades, expresamos nuestros agradecimientos a los socios, clientes y usuarios por la confianza depositada en nuestra institución, así como por el apoyo recibido por todos los socios. También agradecemos a los señores co-directores del Consejo de Vigilancia por el trabajo realizado, y la gobernabilidad que se tuvo entre ambos consejos, finalmente el reconocimiento a la planta ejecutiva y administrativa de nuestra Institución.

Punata, marzo de 2016











1213


5. DICTAMEN DE AUDITORIA EXTERNA











1214












1215












1216


1217


c) Valuación de las inversiones temporarias y permanentes

Las inversiones temporarias compuestas por depósitos en caja de ahorros en diferentes instituciones financieras del país, están expresadas a su valor nominal, y moneda extranjera se actualiza en función de las variaciones en la cotización del dólar estadounidense. De acuerdo con los requerimientos de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).

Las inversiones Permanentes de los depósitos a plazo fijo en moneda extranjera, se contabiliza al tipo de cambio de compra Bs6,86 por US$ 1.- y las acciones telefónicas realizadas en COMTECO, se encuentra valuado al valor nominal, y actualizadas en función a la variación de la cotización del dólar estadounidense, pre visionando a valor de mercado, y las inversiones en la Empresa de Electrificación Punata S.A. ELEPSA son contabilizados a su valor nominal y pre visionado al 100%

d) Bienes realizables:

Los bienes realizables se encuentran registrados en función de lo establecido en la normativa vigente.

e) Bienes de uso: valuación, método y tasas de depreciación

Los valores actualizados se exponen netos de la correspondiente depreciación acumulada actualizada, que ha sido calculada en función de los años de vida útil.

Las incorporaciones están incluidas a su costo de adquisición, menos la correspondiente depreciación acumulada, que se calcula mensualmente por el método de línea recta, en función de los años de la vida útil y de acuerdo con los porcentajes, estipulada en el D.S. 24051.

Los gastos de mantenimiento son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurre, y las

reparaciones, renovaciones y mejoras, que extienden la vida útil de los bienes son incorporadas al costo del correspondiente activo.

El costo de los bienes y la depreciación acumulada de los bienes de uso vendidos o retirados, son eliminados de las respectivas cuentas y la utilidad o pérdida resultante, se reconoce en los resultados del ejercicio en el que se incurre.

f) Otros Activos: valuación, métodos y tasas de depreciación de bienes diversos, valuación y método de amortización de los cargos diferidos.

Otros activos compuestos por papelería, útiles y material de servicio fueron valuados a valor de costo.

Los cargos diferidos por la adquisición de Licencias de Microsoft, Sistema de base de datos Informix, IDEA , Contabilidad por Agencias, Licencia de Software ESPIA, Software de Administración de filas y Cableado Estructurado de Red en la Oficina Central, son amortizados mensualmente.

g) Fideicomisos Constituidos: criterios de valuación. No aplicable

h) Provisiones y previsiones: método de cálculo de estimaciones La provisión para prima anual para la gestión 2015 se aplica para todo el personal de la Cooperativa,

que de acuerdo a la ley le corresponde. La provisión para indemnizaciones se constituye para todo el personal en un monto equivalente a un

mes de sueldo por año de antigüedad. Según disposiciones legales vigentes, transcurridos los 91 días de antigüedad en su empleo, el personal es acreedor a la indemnización, equivalente a un mes de sueldo por año de servicio, incluso en los casos de retiro voluntario. La provisión constituida de Bs1.107.357.- cubre el 100% de la contingencia.

Dentro de este rubro también se mantienen provisiones para impuesto de para Inmuebles y vehículos de la gestión 2015, la provisión para fondo de educación y previsión social que de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa se realiza en un 5% de las utilidades de la gestión, estos fondos son aprobados por la Asamblea de socios de cada gestión. Las demás provisiones corresponden a la provisión de servicios de auditoria externa y gastos para asamblea de socios.

i) Patrimonio neto: ajuste a moneda constante, incrementos por reservas técnicas y ajustes en subsidiarias.

De acuerdo a la circular 585/2008, que a partir del 1 de septiembre de 2008 se suspende la re expresión de los rubros no monetarios, por tanto el patrimonio no se actualizó al 31 de diciembre de 2015.

En la Asamblea de la gestión 2014 se aprobó la distribución de utilidades de la gestión 2014, de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa, por consiguiente se incrementaron las reservas de la Institución, por otra parte no se cuenta con ajustes en subsidiarias.

j) Resultados del ejercicio: criterios de exposición, ajuste a moneda constante, métodos de

contabilización de los resultados financieros o otras partidas importantes.

Los saldos de las cuentas de resultados de ingresos y gastos en moneda extranjera y moneda nacional no son re expresados a moneda constante dando cumplimiento a la circular 585/2008 del 27 de agosto de 2008.

Los registros de las operaciones activas y pasivas generan gastos e ingresos financieros, son valuados de acuerdo a normas establecidas en el manual de cuentas para bancos y entidades financieras.

Los intereses de la cartera vigente son contabilizados en función al método de lo devengado, por otra parte no se contabiliza el devenga miento de intereses de la cartera vencida y en ejecución hasta el momento de su cobranza. Los intereses por captaciones en cajas de ahorros son capitalizados al cierre de cada mes y de los depósitos a plazo fijo son contabilizados por el sistema de lo devengado.

k) Tratamiento de los efectos contables de disposiciones legales

La Cooperativa mantiene sus registros contables en bolivianos y las partidas en moneda extranjera corresponden en su totalidad a dólares estadounidenses. Los saldos al 31 de diciembre de 2015 están convertidos a bolivianos al Tipo de cambio oficial de compra del Banco Central de Bolivia de Bs6,86 por US$1. Los activos y pasivos en moneda extranjera se encuentran valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de corte.

l) Absorciones o fusiones de otras entidades

La Cooperativa no ha participado en absorciones o fusiones de otras entidades al 31 de diciembre de 2015.

NOTA 3 CAMBIOS POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Los Estados Financieros han sido preparados siguiendo los lineamientos establecidos en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras actualizado y modificado por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, mediante las circulares Nº SB/425/02 de 03 de diciembre de 2002, Nº SB/429/03 del 26 de mayo de 2003 y las actualizaciones de la presente gestión. Estos lineamientos concuerdan con principios de contabilidad generalmente aceptados.

Al 31 de diciembre de 2015 no hubo variaciones en la cotización del Tipo de Cambio del Dólar estadounidense por consiguiente no hubo variaciones en las cuentas en moneda extranjera tanto activos como pasivos porque no fueron actualizados. Al 31 de diciembre de 2015 la evaluación para calificación de cartera y la previsión para incobrables se registran siguiendo en aplicación del Capítulo IV, Título II, Libro 3° del Reglamento para la Evaluación y calificación de la cartera de créditos de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros.De acuerdo a la circular 585/2008 del 27 de agosto de 2008 se suspende la re expresión de las cuentas no monetarias, por tanto no se realizaron ninguna re expresión al 31 de diciembre de 2015.

NOTA 4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES

Al 31 de diciembre de 2015 la Cooperativa mantiene, activos de disponibilidad restringida en cumplimiento al Reglamento de Encaje legal, disposición normativa para Cooperativas de Ahorro y Crédito, que cuentan con licencia de funcionamiento, cuya composición es la siguiente:

1218






































6. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA "SAN JOSE DE PUNATA" LTDA.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015

NOTA 1 ORGANIZACIÓN

a) Organización de la Sociedad

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta "SAN JOSE DE PUNATA" LTDA., es una asociación económica y social, de responsabilidad limitada, de fondo social y número de asociados variable de duración indefinida, con Personería Jurídica Nº 589 otorgada por el Instituto Nacional de Cooperativas el 4 de octubre de 1964, con Licencia de Funcionamiento SB/002/99 otorgado por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, tiene como domicilio legal la ciudad de Punata, capital de la provincia del mismo nombre del departamento de Cochabamba.

Los objetivos para los cuales fue creada la entidad según sus estatutos son:

a) Recibir depósitos de dinero en cuentas de ahorro y a plazob) Contraer créditos y obligaciones con entidades bancarias y financieras del país.c) Contraer obligaciones subordinadas.d) Otorgar créditos de corto, mediano y largo plazo, con garantías solidarias, personales, hipotecarias,

prendarías o combinadas.e) Realizar giros y emitir órdenes de pago exigibles en el país.f) Realizar operaciones de cambio compra y venta de monedas para sus propias operaciones.g) Comprar, conservar y vender por cuenta propia certificados de depósito emitidos por entidades

financieras y títulos emitidos por el Banco Central de Bolivia y por Tesoro General de la Nación.h) Adquirir bienes inmuebles para ser utilizados por la Cooperativa en actividades propias de su

giro.i) Recibir letras u otros efectos en cobranza, así como efectuar operaciones de cobranza.j) La Cooperativa de Ahorro y Crédito “San José de Punata” Ltda. Cuenta con una oficina principal en

la provincia de Punata, una agencia en la provincia de Cliza, y otra agencia en Cercado, para sus actividades financieras, cuyo domicilio legal es la provincia de Punata del departamento de Cochabamba.

k) El promedio de empleados que trabaja en la Cooperativa es 46 de los cuales 35 trabaja en la oficina central, 5 en la Agencia Cliza y 6 en la Agencia Cercado.

b) Hechos importantes sobre la situación de la Entidad: Impacto de la situación económica y del ambiente financiero

- Durante el período de la gestión de 2015, se dio continuidad a la política del gobierno de la bolivianización de la economía, con la desdolarización de los depósitos del sistema financiero y desincentivo de los créditos en moneda extranjera.

- Así mismo está enmarcado a la misión y visión de la cooperativa, tomando en cuenta la situación económica del país en relación a la tendencia de bolivianización de la economía boliviana para la captación de ahorros en moneda nacional, la inscripción de socios y Certificados de Aportación, y al mismo tiempo las operaciones en el área de créditos.

- También se puede advertir que la Cooperativa ha tenido un crecimiento en la colocación de la cartera de créditos con respecto a la gestión pasada.

- La administración de riesgos de crédito y de mercado durante la gestión.1219


- La administración de riesgos de crédito y de mercado, el riesgo y la incertidumbre, son elementos inevitables en la actividad de intermediación financiera, los cuales deben ser abordados por instituciones de manera seria y muy responsable ya que en la medida que estos logren controlar estos dos factores, será la base para el éxito en el largo plazo.

- Basada en este principio la Cooperativa San José, toma las acciones necesarias para el control del riesgo de crédito, operativo y de liquidez, a través de todas las áreas y del Ejecutivo de Riesgos.

- En lo concerniente a los aspectos importantes sobre la gestión de la Cooperativa, se tiene:

1.- La actualización constante de políticas, Reglamentos y Procedimientos internos en las diferentes áreas, tanto en cajas, captaciones, créditos, contabilidad y otros.

2.- Se ha seguido con la estrategia de Bolivianización de la cartera de créditos, de las captaciones de Cajas de Ahorros y Depósitos a Plazo Fijo en Moneda Nacional, siendo que a su vez se está fomentando al crédito productivo, los cuales son de apoyo al sector económico y al sector informal.

3.- Por otro lado informar que se ha ampliado productos de créditos como los créditos de vivienda social.

- En el periodo de la gestión 2015 no se realizaron planes de fortalecimiento, capitalización o reestructuración en la Cooperativa.

NOTA 2 NORMAS CONTABLES

Bases de presentación de los Estados Financieros

Los presentes estados financieros de la Cooperativa San José han sido preparados de acuerdo con normas contables y lineamientos emitidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ( ASFI ) en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras, según lo dispuesto por la Ley 393 de Servicios Financieros, en los Artículos 2 y 19 parágrafo I.

a) Valuación de activos y pasivos en moneda extranjera

Los activos y pasivos en moneda extranjera, fueron valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de cierre. Al 31 de diciembre de 2015, Bs6.86 por $us1. Durante el periodo de la gestión 2015, no hubo variaciones en la cotización del Tipo de Cambio del Dólar estadounidense.

b) Cartera: criterios de exposición y método de previsión para riesgos de incobrabilidad para cartera incobrable.

Los saldos de la cuenta cartera de créditos se exponen por el capital prestado más los productos financieros devengados al cierre de cada gestión, excepto de la cartera de créditos de las categorías con calificación C, D, F, que constituyen cartera vencida y cartera en ejecución, por lo que no se calculan productos financieros devengados.

La previsión específica se calcula y registra de acuerdo al Anexo I, Capítulo I, Título II, Libro 3º,

“Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos” de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros.

Se ha cumplido con la normativa referente a la constitución de las Previsiones cíclicas de la cartera de créditos, además de las previsiones genéricas en cumplimiento a requerimiento de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.

Como resultado de la evaluación y calificación de cartera se constituye previsiones específicas sobre la cartera computable según los porcentajes siguientes:





































6. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO ABIERTA "SAN JOSE DE PUNATA" LTDA.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de diciembre de 2015

NOTA 1 ORGANIZACIÓN

a) Organización de la Sociedad

La Cooperativa de Ahorro y Crédito Abierta "SAN JOSE DE PUNATA" LTDA., es una asociación económica y social, de responsabilidad limitada, de fondo social y número de asociados variable de duración indefinida, con Personería Jurídica Nº 589 otorgada por el Instituto Nacional de Cooperativas el 4 de octubre de 1964, con Licencia de Funcionamiento SB/002/99 otorgado por la Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, tiene como domicilio legal la ciudad de Punata, capital de la provincia del mismo nombre del departamento de Cochabamba.

Los objetivos para los cuales fue creada la entidad según sus estatutos son:

a) Recibir depósitos de dinero en cuentas de ahorro y a plazob) Contraer créditos y obligaciones con entidades bancarias y financieras del país.c) Contraer obligaciones subordinadas.d) Otorgar créditos de corto, mediano y largo plazo, con garantías solidarias, personales, hipotecarias,

prendarías o combinadas.e) Realizar giros y emitir órdenes de pago exigibles en el país.f) Realizar operaciones de cambio compra y venta de monedas para sus propias operaciones.g) Comprar, conservar y vender por cuenta propia certificados de depósito emitidos por entidades

financieras y títulos emitidos por el Banco Central de Bolivia y por Tesoro General de la Nación.h) Adquirir bienes inmuebles para ser utilizados por la Cooperativa en actividades propias de su

giro.i) Recibir letras u otros efectos en cobranza, así como efectuar operaciones de cobranza.j) La Cooperativa de Ahorro y Crédito “San José de Punata” Ltda. Cuenta con una oficina principal en

la provincia de Punata, una agencia en la provincia de Cliza, y otra agencia en Cercado, para sus actividades financieras, cuyo domicilio legal es la provincia de Punata del departamento de Cochabamba.

k) El promedio de empleados que trabaja en la Cooperativa es 46 de los cuales 35 trabaja en la oficina central, 5 en la Agencia Cliza y 6 en la Agencia Cercado.

b) Hechos importantes sobre la situación de la Entidad: Impacto de la situación económica y del ambiente financiero

- Durante el período de la gestión de 2015, se dio continuidad a la política del gobierno de la bolivianización de la economía, con la desdolarización de los depósitos del sistema financiero y desincentivo de los créditos en moneda extranjera.

- Así mismo está enmarcado a la misión y visión de la cooperativa, tomando en cuenta la situación económica del país en relación a la tendencia de bolivianización de la economía boliviana para la captación de ahorros en moneda nacional, la inscripción de socios y Certificados de Aportación, y al mismo tiempo las operaciones en el área de créditos.

- También se puede advertir que la Cooperativa ha tenido un crecimiento en la colocación de la cartera de créditos con respecto a la gestión pasada.

- La administración de riesgos de crédito y de mercado durante la gestión.1220


- La administración de riesgos de crédito y de mercado, el riesgo y la incertidumbre, son elementos inevitables en la actividad de intermediación financiera, los cuales deben ser abordados por instituciones de manera seria y muy responsable ya que en la medida que estos logren controlar estos dos factores, será la base para el éxito en el largo plazo.

- Basada en este principio la Cooperativa San José, toma las acciones necesarias para el control del riesgo de crédito, operativo y de liquidez, a través de todas las áreas y del Ejecutivo de Riesgos.

- En lo concerniente a los aspectos importantes sobre la gestión de la Cooperativa, se tiene:

1.- La actualización constante de políticas, Reglamentos y Procedimientos internos en las diferentes áreas, tanto en cajas, captaciones, créditos, contabilidad y otros.

2.- Se ha seguido con la estrategia de Bolivianización de la cartera de créditos, de las captaciones de Cajas de Ahorros y Depósitos a Plazo Fijo en Moneda Nacional, siendo que a su vez se está fomentando al crédito productivo, los cuales son de apoyo al sector económico y al sector informal.

3.- Por otro lado informar que se ha ampliado productos de créditos como los créditos de vivienda social.

- En el periodo de la gestión 2015 no se realizaron planes de fortalecimiento, capitalización o reestructuración en la Cooperativa.

NOTA 2 NORMAS CONTABLES

Bases de presentación de los Estados Financieros

Los presentes estados financieros de la Cooperativa San José han sido preparados de acuerdo con normas contables y lineamientos emitidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ( ASFI ) en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras, según lo dispuesto por la Ley 393 de Servicios Financieros, en los Artículos 2 y 19 parágrafo I.

a) Valuación de activos y pasivos en moneda extranjera

Los activos y pasivos en moneda extranjera, fueron valuados al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de cierre. Al 31 de diciembre de 2015, Bs6.86 por $us1. Durante el periodo de la gestión 2015, no hubo variaciones en la cotización del Tipo de Cambio del Dólar estadounidense.

b) Cartera: criterios de exposición y método de previsión para riesgos de incobrabilidad para cartera incobrable.

Los saldos de la cuenta cartera de créditos se exponen por el capital prestado más los productos financieros devengados al cierre de cada gestión, excepto de la cartera de créditos de las categorías con calificación C, D, F, que constituyen cartera vencida y cartera en ejecución, por lo que no se calculan productos financieros devengados.

La previsión específica se calcula y registra de acuerdo al Anexo I, Capítulo I, Título II, Libro 3º,

“Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos” de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros.

Se ha cumplido con la normativa referente a la constitución de las Previsiones cíclicas de la cartera de créditos, además de las previsiones genéricas en cumplimiento a requerimiento de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.

Como resultado de la evaluación y calificación de cartera se constituye previsiones específicas sobre la cartera computable según los porcentajes siguientes:













































Los gastos de mantenimiento son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurre, y las 1221


Categoría

Empresarial - Microcrédito - PYME

(Directos y Contingentes

Vivienda (Directos y

Contingentes)

Consumo (Directos y contingentes)

Al Sector Productivo

Al Sector No

Productivo ( 1 ) ( 2 )

Antes del 17/12/2009

A partir del 17/12/2009

Hasta 16/12/2010


A 0% 0,25% 0,25% 3% 0,25% 1.5% 3% B 2,5% 5% 5% 6.5% 5% 6.5% 6.5% C 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20% D 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% E 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% F 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Créditos en MN o MNUFV

Créditos en ME o MNMV

Categoría

Empresarial - Microcrédito - PYME

Vivienda (Directos y

Contingentes)

Consumo (Directos y contingentes)

Directos

Contingente

( 1 ) ( 2 ) Antes del 17/12/2009


Hasta 16/12/2010


A 2.5% 1% 2.5% 7% 2.5% 5% 7% B 5% 5% 5% 12.0% 5% 8% 12% C 20% 20% 20% 20% 20% 20% 20%

D 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% E 80% 80% 80% 80% 80% 80% 80% F 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%




































Los gastos de mantenimiento son cargados a los resultados del ejercicio en que se incurre, y las 1222






































1223





























DETALLE 31-dic.-2015 31-dic.-2014Bs Bs

Cuenta de encaje legal en efectivo M/N 2,341,893 187,962Cuenta de encaje legal en efectivo M/E 1,422,258 1,610,173Cuotas de Partic.Fondo RAL afec.encaje legal M/N 2,862,546 2,421,977Cuotas de Partic.Fondo RAL afec.encaje legal M/E 2,179,422 1,031,227

TOTAL 8,806,120 5,251,339





































1224


De acuerdo a lo requerido de encaje legal en efectivo y títulos, tanto en moneda nacional y moneda extranjera, la Cooperativa tiene constituido en exceso.

NOTA 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES

Los activos y pasivos corrientes y no corrientes al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es el siguiente:

DETALLE 31-dic.-2015 31-dic.-2014Bs Bs

ACTIVO CORRIENTEDisponibilidades 7,811,808 5,782,651Inversiones Temporarias 11,808,685 10,212,964Cartera de Créditos 30,971,091 26,671,262Otras cuentas por Cobrar 1,141,867 1,386,846Bienes Realizables 236 236Inversiones Permanentes 350,212 1,036,704TOTAL ACTIVO CORRIENTE 52,083,899 44,053,960ACTIVO NO CORRIENTECartera de Créditos 65,618,986 61,206,056Inversiones Permanentes 18,522 21,522Bienes de Uso 1,689,061 1,668,752Otros Activos 206,459 177,681TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 67,533,028 64,110,715TOTAL ACTIVO 119,616,927 108,164,675PASIVO CORRIENTE Obligaciones con el público 66,497,583 53,802,296Obligaciones con Inst.Fiscales 109 1,050Otras Cuentas por Pagar 6,384,756 5,767,930Previsiones 1,202,454 1,171,587PASIVO NO CORRIENTEObligaciones con el público 21,853,880 25,001,712TOTAL PASIVO CORRIENTE 95,938,783 85,744,575PATRIMONIOCertificados de Aportación 4,643,100 4,276,215Aportes no capitalizados 1,084,806 1,084,806Reservas 16,328,501 14,971,713Resultados del período 1,621,737 2,087,366TOTAL PATRIMONIO 23,678,144 22,420,100TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 119,616,927 108,164,675





































1225


NOTA 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADASLa cooperativa no mantiene partes relacionadas con otras instituciones de acuerdo con lo requerido por la Autoridad de Supervisión Financiera (ASFI).

NOTA 7 POSICION EN MONEDA EXTRANJERA

Los estados financieros expresados en bolivianos al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, incluyen el equivalente de saldos en dólares estadounidenses, de acuerdo con el siguiente detalle:

NOTA 8. COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

La composición por grupos al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, es la siguiente:

a) Disponibilidades

b) Cartera directa y contingente

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente:

Disponibilidades 364,736.91 2,502,095 485,789.44 3,332,516 Inversiones Temporarias 744,333.58 5,106,128 612,908.74 4,204,554 Cartera de prestamos 160,900.27 1,103,776 734,949.80 5,041,756 Otras cuentas por cobrar 40,977.51 281,106 40,674.57 279,028 Inversiones Permanentes 53,751.34 368,734 153,823.02 1,055,226 TOTAL ACTIVO 1,364,699.61 9,361,839 2,028,145.58 13,913,079

31-dic.-2015 31-dic.-2014

$us. EQUIVALENTE EN Bs.ACTIVO $us. EQUIVALENTE

EN Bs.

Obligaciones con el público 1,141,366.47 7,829,774 1,897,294.51 13,015,440 Obligaciones c/Bcos.Entidades Finnacieras 9.76 67 132.02 906 Otras cuentas por pagar 22,350.49 153,324 6,151.46 42,199 Previsiones cíclicas 11,575.82 79,410 23,746.03 162,898 TOTAL PASIVO 1,175,302.54 8,062,575 1,927,324.02 13,221,443 Posición neta activa 189,397.07 1,299,264 100,821.56 691,636

$us. EQUIVALENTE EN Bs.

PASIVO EQUIVALENTE EN Bs.

$us.

Disponibilidades 31-dic.-2015 31-dic.-2014Bs Bs

Billetes y moneda nacional 2,055,081 1,950,592Billetes y moneda extranjera 646,391 1,470,915Cuenta Corriente y de Encaje Ent. No Bancaria M/N 2,341,893 187,962Cuenta Corriente y de Encaje Ent. No Bancaria M/E 1,422,258 1,610,173Banco Nacional Cuenta Corriente M/N 21,087 143,086Banco Nacional Cuenta Corriente M/E 23,091 234,590Banco Union Cuenta Corriente M/N 146,110 164,334Banco Union Cuenta Corriente M/E 50,263 16,612Banco Mercantil Santa Cruz Cuenta Corriente M/N 3,951 4,161Banco Mercantil Santa Cruz Cuenta Corriente M/E 226 226Banco Fortaleza S.A Cuenta Corriente M/N 741,591 0Banco Fortaleza S.A Cuenta Corriente M/E 359,866 0TOTAL 7,811,808 5,782,651

DICIEMBRE 2015

DICIEMBRE 2014

CARTERA VIGENTE 102,477,158 93,622,555CARTERA VIGENTE REPROGRAMADA 0 3,586CARTERA VENCIDA 13,498 49,093CARTERA EN EJECUCION 370,693 285,185PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR DE CARTERA 817,873 737,992PREVISION ESPECIFICA PARA CARTERA INCOBRABLE -1,944,276 -1,831,213PREVISION GENERICA P/INCOB.CARTERA P/FAC.RIESGO ADIC. -5,144,869 -4,989,880

96,590,077 87,877,318

CARTERA

TOTALES





































1226


1. La composición por clase de cartera y las previsiones para incobrabilidad, respectivamente se presenta en el siguiente cuadro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014

TIPO DE CREDITOCARTERAVIGENTE

CARTERAVENCIDA

CARTERAEJECUCION

PREVISION PARA

INCOBRABLES

MICROCRÉDITO INDIVIDUAL DG GARANTIA REAL 1,990,670 0 0 1,959MICROCRÉDITO INDIVIDUAL 38,494,392 13,498 221,159 397,293DE CONSUMO DEBIDAMENTE GARANTIZADO 2,515,211 0 0 35,137CREDITO DE CONSUMO 35,890,822 0 30,801 1,184,057HIPOTECARIA DE VIVIENDA 1,661,611 2,077HIPOTECARIA DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL 487,043 609DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL SIN GARANTIA HIP. 98,245 246DE VIVIENDA SIN GARANTIA HIPOTECARIA 6,354,692 0 0 190,641MICROCREDITO AGROPECUARIO 6,832,399 118,733 120,685MICROCREDITO AGROPECUARIO DEBID.GARANTIZADO 655,083 0MICROCREDITO INDIVIDUAL DEBID.GARANTIZADO 6,872,736 10,915PYME CALIFICADO POR DIAS MORA 473,135 658PYME AGROPECUARIO CALIF.X DIAS MORA 151,118 0 0 0P REVIS IP ÓN GENÉR ICA P OR R IESGO ADICIONAL Y OTROS R IESGOS 0 0 0 5,144,869

TOTALES 102,477,159 13,498 370,693 7,089,146

Al 31 de diciembre de 2014


TIPO DE CREDITO CARTERAVIGENTE

CARTERAVENCIDA

CARTERAEJECUCION

PREVISION PARA

INCOBRABLESMICROCRÉDITO INDIVIDUAL DG GARANTIA REAL 3,475,596 0 0 12,340MICROCRÉDITO INDIVIDUAL 38,550,721 7,885 142,157 299,018DE CONSUMO DG 1,409,697 0 0 26,382DE CONSUMO No DG 33,641,847 41,208 24,295 1,189,118HIPOTECARIA DE VIVIENDA 398,248 498HIPOTECARIA DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL 764,725 956DE VIVIENDA DE INTERES SOCIAL SIN GARANTIA HIP. 153,110 383DE VIVIENDA S/GTÍA.HIPOTECARIA 5,776,250 0 0 176,260MICROCREDITO AGROPECUARIO 6,558,277 118,733 123,014MICROCREDITO AGROPECUARIO DEBID.GARANTIZADO 334,650 0MICROCREDITO INDIVIDUAL DEBID.GARANTIZADO 683,480 851PYME CALIFICADO POR DIAS MORA 1,531,014 2,051PYME AGROPECUARIO CALIF.X DIAS MORA 348,528 0 0 343P REVIS IP ÓN GENÉR ICA P OR R IESGO ADICIONAL Y OTROS R IESGOS 0 0 0 4,989,880 TOTALES 93,626,141 49,093 285,185 6,821,093





































1227


2. La clasificación de cartera por:

2.1. Actividad económica del Deudor al 31 de diciembre de 2015





































1228


2.2 Destino del Crédito al 31 de diciembre de 2015

2.2 Destino del Crédito al 31 de diciembre de 2014

1229


3. La clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas previsiones al 31 de diciembre de 2015.

4. La clasificación de cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015.


TIPO DE GARANTIA CARTERAVIGENTE

CARTERAVENCIDA

CARTERAEN EJECUCION

PREVISION PARA

INCOBRABLES

Créditos autoliquidables 639,538 0Garantia Hipotecaria 13,506,622 0 0 50,661Garantia Personal 71,164,687 13,498 370,693 1,574,874Otras Garantías 17,076,052 0 0 317,904Garantia Prendarias 90,260 0 0 837Previsión Genérica Riesgo Adicional y Otros Riesgos 0 0 0 5,144,869

TOTALES (*) 102,477,159 13,498 370,693 7,089,146


TIPO DE GARANTIA CARTERAVIGENTE

CARTERAVENCIDA

CARTERAEN EJECUCION

PREVISION PARA

INCOBRABLES

Créditos autoliquidables 260,419 0Garantia Hipotecaria 7,249,998 0 0 41,138Garantia Personal 74,185,783 49,093 285,185 1,575,522Otras Garantías 11,774,495 0 0 213,319Garantia Prendarias 155,446 0 0 1,234Previsión Genérica Riesgo Adicional y Otros Riesgos 0 0 0 4,989,880 TOTALES (*) 93,626,141 49,093 285,185 6,821,093

CALIFICACION DE CARTERA

CARTERAVIGENTE %

CARTERAVENCIDA %

CARTERA EN

EJECUCION%

PREVISION PARA

INCOBRABLESCategoría A 102,172,067 99.70% 0 0.00% 0 0.00% 1,492,709Categoría B 241,159 0.24% 0 0.00% 0 0.00% 10,192Categoría C 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0Categoría D 0 0.00% 13,498 100.00% 0 0.00% 6,749Categoría E 0 0.00% 0 0.00% 0Categoría F 63,933 0.06% 0 0.00% 370,693 100.00% 434,626Previsión Genérica Riesgo Adicional y Otros Riesgos 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 5,144,869

TOTALES (*) 102,477,159 100.00% 13,498 100.00% 370,693 100.00% 7,089,146

CALIFICACION DE CARTERA

CARTERAVIGENTE %

CARTERAVENCIDA %

CARTERA EN

EJECUCION%

PREVISION PARA

INCOBRABLESCategoría A 93,389,572 99.75% 0 0.00% 0 0.00% 1,506,730Categoría B 229,858 0.25% 0 0.00% 0 0.00% 15,083Categoría C 0 0.00% 31,056 63.26% 0 0.00% 6,211Categoría D 0 0.00% 10,451 21.29% 0 0.00% 5,226Categoría E 7,585 15.45% 0 0.00% 6,068Categoría F 6,710 0.01% 0 0.00% 285,185 100.00% 291,896Previsión Genérica Riesgo Adicional y Otros Riesgos 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 4,989,880 TOTALES (*) 93,626,141 100.00% 49,093 100.00% 285,185 100.00% 6,821,093

1230


5. La concentración crediticia por número de clientes, en montos y porcentajes al 31 de diciembre de 2015

7. Durante el periodo de la gestión de 2015 no hubieron reprogramaciones en la cartera de créditos, por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa

8. Los límites legales para el desembolso de créditos que se establecen en la Institución es de acuerdo a normas legales (Artículo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la políticas de la entidad y el área de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgación de créditos y su seguimiento.

Durante el periodo de la gestión 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los límites legales establecidos en el Artículo 456 de la Ley de Servicios Financieros en los puntos I, II, III, IV, V y VI.

6. La evolución de la cartera en las últimas tres gestiones, presenta los siguientes datos


DETALLECARTERAVIGENTE %

CARTERAVENCIDA %

CARTERA EN

EJECUCION%

PREVISION PARA

INCOBRABLES

1º a 10º mayores 3,779,568 3.69% 0 0.00% 0 0.00% 10,63711º a 50º mayores 9,322,027 9.10% 0 0.00% 0 0.00% 50,50651º a 100º mayores 11,390,068 11.11% 0 0.00% 0 0.00% 289,563Otros 77,985,496 76.10% 13,498 100.00% 370,693 100.00% 1,593,570Previsión Genérica Riesgo Adicional y Otros Riesgos 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 5,144,869 TOTALES (*) 102,477,159 100.00% 13,498 100.00% 370,693 100.00% 7,089,146

DETALLECARTERAVIGENTE %

CARTERAVENCIDA %

CARTERA EN

EJECUCION%

PREVISION PARA

INCOBRABLES

1º a 10º mayores 2,712,040 2.90% 0 0.00% 0 0.00% 5,38211º a 50º mayores 5,867,283 6.27% 0 0.00% 0 0.00% 82,47951º a 100º mayores 5,963,734 6.37% 0 0.00% 118,733 41.63% 184,106Otros 79,083,084 84.47% 49,093 100.00% 166,452 58.37% 1,559,246Previsión Genérica Riesgo Adicional y Otros Riesgos 0 0.00% 0 0.00% 0.00% 4,989,880

TOTALES (*) 93,626,141 100.00% 49,093 100.00% 285,185 100.00% 6,821,093

I) La Institución no tiene créditos con un solo prestatario que en su conjunto excedan el 20% del patrimonio neto.

II) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5% del capital pagado (certificados de aportación).

III) No se ha otorgado créditos a los miembros del Consejo de Administración Vigilancia y los del Comité de Créditos

IV) No se concedieron créditos a los Ejecutivos, Funcionarios y otros que puedan comprometer a la Entidad.

V) No se concedieron créditos a un prestatario o grupo de prestatarios por más del 3% de su patrimonio neto.

VI) No se concedieron créditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un monto superior al uno por ciento (1%) de su patrimonio neto, con garantía personal.

VII) No se concedieron créditos a una entidad de sistema financieros por más del 20% del patrimonio neto.

La Cooperativa como mínimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en función a los riesgos equivalentes al 10%. El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 21,49, mayor al mínimo permitido.

9. La evolución de las previsiones en las últimas tres gestiones, con los siguientes datos:

1231


7. Durante el periodo de la gestión de 2015 no hubieron reprogramaciones en la cartera de créditos, por tanto no han tenido mayor relevancia para la Cooperativa

8. Los límites legales para el desembolso de créditos que se establecen en la Institución es de acuerdo a normas legales (Artículo 456 de la Ley de Servicios Financieros) son considerados en la políticas de la entidad y el área de riesgos precautela su estricto cumplimiento para la otorgación de créditos y su seguimiento.

Durante el periodo de la gestión 2015 la Cooperativa no ha incumplido con los límites legales establecidos en el Artículo 456 de la Ley de Servicios Financieros en los puntos I, II, III, IV, V y VI.

I) La Institución no tiene créditos con un solo prestatario que en su conjunto excedan el 20% del patrimonio neto.

II) No se han otorgado a un prestatario o grupo de prestatarios hasta el 5% del capital pagado (certificados de aportación).

III) No se ha otorgado créditos a los miembros del Consejo de Administración Vigilancia y los del Comité de Créditos

IV) No se concedieron créditos a los Ejecutivos, Funcionarios y otros que puedan comprometer a la Entidad.

V) No se concedieron créditos a un prestatario o grupo de prestatarios por más del 3% de su patrimonio neto.

VI) No se concedieron créditos a un prestatario o grupo de prestatarios con un monto superior al uno por ciento (1%) de su patrimonio neto, con garantía personal.

VII) No se concedieron créditos a una entidad de sistema financieros por más del 20% del patrimonio neto.

La Cooperativa como mínimo debe mantener un patrimonio neto del total de activos y contingentes ponderados en función a los riesgos equivalentes al 10%. El coeficiente de Suficiencia Patrimonial de la Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 es del 21,49, mayor al mínimo permitido.

9. La evolución de las previsiones en las últimas tres gestiones, con los siguientes datos:

CONCEPTO 31-dic.-2015 31-dic.-2014 31-dic.-2013PREVISION INICIAL 7,992,680 7,774,838 6,851,127(-) CASTIGOS 0 6,782 5,364(-) RECUPERACIONES 1,774,414 2,389,477 1,741,454(+) PREVISIONES CONSTITUIDAS 2,073,334 2,614,102 2,670,528PREVISION FINAL 8,291,600 7,992,680 7,774,838

c) Inversiones Temporarias y Permanentes

La composición del grupo de Inversiones Temporarias al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente:

Las Inversiones Permanentes están compuestas por fondos aplicados en depósitos a plazo fijo a 180 días en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Trinidad Ltda. Con el interés del 2% anual, y su denvengamiento de intereses al 31 de diciembre de 2015.

Las acciones telefónicas en la Cooperativa de Telecomunicaciones COMTECO, las acciones en ELEPSA no generan ningún tipo de rendimiento.

La composición al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente:

31-dic.-2015 31-dic.-2014

Detalle Bs BsBanco Nacional caja de ahorros M/E 418,731 0.01% 165,760 0.01%Banco Nacional Fondo de Inversión M/E 1,613,312 1,596,982 Banco Mercantil caja ahorros M/N 25,931 0.01% 8,363 0.26%Banco Mercantil caja ahorros M/E 78,403 0.01% 78,424 0.01%Banco Union caja de ahorros M/N 626,912 0.20% 570,244 0.20%Banco Union caja de ahorros M/E 37,123 0.01% 1,472 0.01%Banco Unión Fondo de Inversión 692,812 688,456 Banco FIE caja de ahorros M/N 1,676,254 1.00% 1,899,637 1.64%Banco FIE caja de ahorros M/E 26,083 0.10% 597,673 0.64%F.F.P. Prodem caja ahorros M/N 1,510,914 0.05% 1,108,190 0.97%F.F.P. Prodem caja ahorros M/E 60,241 0.01% 44,560 0.04%Cuotas Participación Fondo RAL M/N 2,862,546 2,421,977 Cuotas Participación Fondo RAL M/E 2,179,422 1,031,227 TOTAL 11,808,685 10,212,964

Tasas derendim. Anual


1232


d) Otras cuentas por cobrar

d.1) La cuenta otras partidas pendiente de cobro tiene el siguiente detalle:

1.a) Cuentas por Cobrar M.N está conformado de comisiones por cobrar a YPFB de los de los meses de enero y febrero de 2015., Delia Parra por publicación de extravió CDPF Bs60, Cristian Angulo Bs154, por infracción motocicleta, Esteban Escobar Bs200, por saldo compra 5 baners organigrama, Remberto Quinteros Bs235 saldo de compra medidor trifásico y Belba Guzman Bs4.- por cierre de caja chica.

1.b) Las Cuentas por Cobrar de Giros Mabrend Hispano Transfer pagados en Moneda Nacional y Moneda Extranjera fueron regularizados con el reembolso el 04 de enero de 2016.

e) Bienes Realizables

El monto de los bienes realizables es de los bienes fuera de uso y que todavía están en funcionamiento.

f) Bienes de uso y depreciaciones acumuladas

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente:

Detalle 31-dic.-2015 31-dic.-2014

Bs BsDepósitos a Plazo Fijo Coop.Pio X m.e 0 0.00% 691,202 1.50%Depósitos a Plazo Fijo Coop.Trinidad m.e 347,567 2.00% 343,858 1.00%Cetificados de Aportación COMTECO 30,870 0 30,870 0Empresa de Electrificación Punata Ltda. 3,000 0 3,000 0Prod.Deveng, p/Inversiones Permanentes 2,645 1,644(Prev.Invers.en Otras Ent.no financieras) -15,348 0 -12,348 0TOTAL 368,734 0 1,058,226 0



Cuentas por Cobrar 31-dic.-2015 31-dic.-2014Bs Bs

Pago Anticipado de impuesto a las transacciones 809,217 943,816Seguros Pagados por anticipado 19,705 18,910Comisiones por Cobrar 7,529 0Gastos Judiciales por recuperar 8,083 3,959Crédito Fiscal IVA 463 0Otras Partidas pendientes de cobro 298,561 422,084 (1)Previsión Específica Gastos Judiciales -1,692 -1,922TOTAL 1,141,867 1,386,846

31-dic.-2015 31-dic.-2014Otras Partidas pendientes de cobro Bs Bs

Cuentas por Cobrar M.N 1,351 121,104 (1.a)Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer M.N 35,225 40,862 (1.b)Cuentas x Cobrar Mabrend Hispano Transfer M.E 261,985 260,117 (1.b)TOTAL 298,561 422,084

Bienes realizables 31 -dic -2015 31 -dic. -2014 Bs Bs Dentro del plazo de tenencia 235 235 Bienes excedidos plazo de tenencia mobiliario y equipo 1 1 TOTAL 236 236

Valor DepreciaciónAcumulada

Valor Neto Valor Depreciac ión Acumulada

Valor Neto

Terrenos 208,175 208,175 208,175 208,175Edificios 1,084,101 344,510 739,590 1,084,101 317,408 766,693Mobiliario y Enseres 452,195 245,324 206,871 392,042 217,105 174,937Equipo e Instalaciones 403,543 158,585 244,957 360,376 114,650 245,726Equipo de computación 972,795 683,333 289,462 836,483 563,268 273,215Vehículos 38,572 38,566 6 38,572 38,566 6TOTAL 3,159,380 1,470,319 1,689,061 2,919,749 1,250,997 1,668,752

DETALLE2015 2014

1233


La depreciación de bienes de uso cargada a resultados del periodo 2015, en el rubro "Gastos de Administración" fue de Bs219.334.- y al 31 de diciembre 2014 fue de Bs210.651.-

g) Otros Activos

Dentro de este grupo están compuestos por bienes diversos que alcanza a Bs 583.50 que está compuesto por inventario de libretas de certificados de aportación para inscripción de socios, cargos diferidos y gastos de organización para la agencia Cercado, y de los cuales la composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente:

La amortización de gastos de organización en el periodo de la gestión 2015 alcanza a Bs4.561.-

h) Fideicomisos Constituidos

No aplicable

i) Obligaciones con el público

La composición de la evolución de los depósitos del público desde las tres últimas gestiones es la siguiente:

La amortización de los cargos diferidos en el periodo de la gestión 2015 alcanza a Bs85.274.- y de la gestión 2014 alcanza a Bs72.211.

A continuación se detalla los gastos de organización para la agencia cercado.

1234


j) Obligaciones con Instituciones Fiscales

La Cooperativa al 31 de diciembre de 2015 tiene un importe de Bs109,42 correspondiente a cuentas de cajas de ahorros prescritas por inactividad por más de 10 años, acorde establece el Art. 1308 del Código de Comercio.

k) Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento

Al 31 de diciembre de 2015 la Cooperativa no cuenta con líneas de financiamiento externos.

l) Otras cuentas por pagar

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 es la siguiente:

DETALLE 31-dic.-2015 31-dic.-2014 31-dic.-2013Bs. Bs. Bs.

Depósitos caja de ahorros m.n 28,874,020 22,284,470 16,395,546Depósitos caja de ahorros m.e 6,535,463 8,474,436 8,825,623Depositos en Cajas de Ahorros Clausuradas mn 152,704 131,563 98,461Depositos en Cajas de Ahorros Clausuradas me 398,622 379,183 285,016Depósitos a plazo fijo m.n 48,719,174 41,871,037 34,671,232Depósitos a plazo fijo m.e 824,656 3,999,778 9,552,160Retencion Judiciales 44,547 23,522 23,346Depósitos a plazo fijo afectos en garantia m.n 1,601,415 694,074 896,995Depósitos a plazo fijo afectos en garantia m.e 69,219 137,415 117,463Cargos devengados por pagar obligaciones con público 1,131,641 808,530 830,188TOTAL 88,351,463 78,804,008 71,696,030

Otras Cuentas por Pagar 31-dic.-2015 31-dic.-2014Bs Bs

Acreedores Fiscales Por Retención a terceros 11,751 9,605Acreedores Fiscales Por Impuestos a cargo de Entidad 682,451 675,954Acreedores por Cargas Sociales retenidos a terceros 34,754 30,946Acreedores por Cargas sociales a cargo de Entidad 45,624 40,636Dividendos por Pagar 2,121,452 2,092,212Acreedores por compra bienes y servicios 56,813 47,035Acreedores varios 318,942 280,326 (1)Provisión prima anual 261,800 227,307Provisión para Indemnizaciones 1,107,357 927,435Otras Provisiones para Beneficios Sociales 578,588 578,588 (2)Provisión Impuesto Propiedades Bienes Inmuebles 4,110 4,260Provisión p/Educación y Asist.Previsión Social 861,114 785,026Otras Provisiones 300,000 68,600TOTAL 6,384,756 5,767,930

1).-

Acreedores Varios 31 dic. -2015 31 dic. -2014 Bs. Bs.

Fondos en Custodia M.N 1,825 17,342 Cuentas por Pagar M.N 152,851 219,056 Cuentas por Pagar Comteco Ltda. 3,591 68 Fondo de Empleados 2,489 1,538 Cuentas por Pagar a YPFB gas domiciliario 1,531 122 Cuentas por Pagar Seguros Nacional Vida 3,330 0 Cuentas por Pagar M.E 137,508 27,068 Fondos en Custodia M.E 15,817 15,132 TOTAL 318,942 280,326

1235


2) La cuenta Otras Provisiones para Beneficios Sociales corresponde al traspaso realizado del cálculo de los beneficios sociales de todo el personal que se provisionaba el pago de quinquenios como anticipo de la liquidación final de los beneficios sociales, por observaciones de Auditoria Externa Bolivian American Consulting (BAC).

m) Previsiones

La composición del grupo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014, es la siguiente:

Gastos Financieros

n) Valores en circulación:

No aplicable

o) Obligaciones Subordinadas:

No aplicable

p) Obligaciones con Empresas con Participación Estatal:

No aplicable.

q) Ingresos y gastos financieros

Las tasas de interés efectiva activas promedio es del 11.74% anual en moneda nacional y 12,67% anual en moneda extranjera.

Las tasas pasivas de cajas de ahorros el promedio mensual de saldos diarios que el titular posea en la Cooperativa no deberá superar los Bs70.000.- el 2% y para montos mayores a Bs70.000 el promedio es 1,50% en moneda nacional, y 0,05% anual en moneda extranjera y para depósitos a plazo es de un promedio de 2.98% anual en moneda nacional y 0,91% anual en moneda extranjera.

Ingresos financieros

Detalle 31 dic. -2015 31 dic. -2014 Bs. Bs.

Previsiones Genéricas Cíclicas 1,202,454 1,171,587

TOTAL 1,202,454 1,171,587

Ingresos Financieros

31 dic. -2015

31 dic. -2014

Bs. Bs. Intereses por Disponibilidades 2,351 0 Productos por Inversiones Temporarias 100,879 158,543 Productos por Cartera vigente 12,553,591 10,750,362 Productos por Cartera Vencida 142,594 676,516 Productos por cartera en ejecución 18,274 11,949 TOTAL 12,817,689 11,597,371

Gastos Financieros 31 dic. -

2015 31 dic. -

2014 Bs. Bs.

Intereses pagados caja de ahorros 497,107 355,061 Intereses pagados depósitos a plazo fijo 1,735,270 1,477,819 TOTAL 2,232,377 1,832,880

1236


r) Recuperación de activos financieros

s) Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros

t) Otros Ingresos y Gastos Operativos

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:

Otros ingresos Operativos

Otros Gastos Operativos

DETALLE 31 dic. -

2015 31 dic. -

2014 Bs. Bs.

Recuperación Cartera Castigada 8,211 53,389 Recuperación de intereses 7,475 926 Recuperación Otros conceptos 2,024 2,604 Disminución Previsión Específica para incobrabilidad 1,481,284 1,494,492 Disminución previsión Generica para incobrabilidad 167,581 664,050 Disminución Previsión de Otras Cuentas por Cobrar 104 0 Disminución Previsión Generica Cíclica 125,550 230,936 TOTAL 1,792,229 2,446,397

DETALLE 31 dic. -

2015 31 dic. -

2014 Bs. Bs.

Cargos por Prev. Especifica p/Incobrab. De Cartera 1,594,347 1,878,944 Cargos por Prev. Generica p/Incobrab. De Cartera Riego A 0 115,535 Cargos por Prev. Genericap/Incobrab. De Cartera otros R. 322,569 290,332 Cargos por Previsión Genérica Cíclica 156,418 329,291 Cargos por Previsión para otras cuentas por cobrar 2,227 2,683

TOTAL 2,075,561 2,616,785

DETALLE 31 dic. -

2015 31 dic. -

2014 Bs. Bs.

Comisión por servicios 64,457 41,956 Ganancias por operaciones de cambio y arbitraje 24,456 31,549 Ingresos por Bienes Realizables 1,870 1,701 Ingresos operativos Diversos 9,554 34,103 TOTAL 100,337 109,309

DETALLE 31 dic. -

2015 31 dic. -

2014 Bs. Bs.

Comisiones por servicios 89,365 69,714 Costo de bienes realizables 805 707 Gastos operativos Diversos (Gtos. p/Compens. 142,321 260,057

TOTAL 232,491 330,478

1237


En la cuenta Gastos operativos diversos están registradas los impuestos sobre utilidades de las Empresas, que no fueron compensados mediante el Impuesto a las transacciones de la gestión 2014.

u) Ingresos y Gastos de Gestiones Anteriores

La composición el rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:

Ingresos gestiones anteriores

Gastos gestiones anteriores

DETALLE 31 dic. -

2015 31 dic. -

2014

Bs. Bs.

Regularización provisión INFOCRED Bic S.A. 59 133

Baja reconocida de planilla de incapacidad 1,599 8,600

Comisiones de YPFB cobros de gas 411 0

Regularización provisión Luz y Teléfono 506 2,413

Regularización provisión Fondo Protec. Ahorrista 558 1,990

Comisiones de Mabrend Hispano Transfer 2,949 1,635

Regularización ingresos p/cred. Proporcional 366 56

Regularización provisión Asamblea Anual 12,467 91,550

Regularización por la capitaliz. Interés caja ah. 25 0

Regularización provisión prima anual 1,403 0

Devolución de interés de impuesto IT Gest. 2014 3,000 0

Regularización provisión a Courrier 651 0

Regularización Impuestos de inmuebles 211 0

Regularización de deprec. Activos fijos Ges. 2014 12 0

TOTAL 24,218 106,377

DETALLE 31 dic. -

2015 31 dic. -

2014

Bs. Bs.

Cancelación p/servicios correo gestión pasada 0 1,552

Pago teléfono de la gestión pasada 360 1,414

Pago prima y patente anual 6,414 4,309

Pago subsidio a Belba Guzmán 1,440 0

Reposición gastos de arbitraje diciembre/2014 165 0

Pago gastos de consulta por Infocred 90 0

Servicios extraordinarios de 3 guardias 0 945

Servicios de publicidad de diciembre2013 0 300

Amortización de cargos diferidos gestión 2014 6,565 0

Pago impuestos gestiones pasadas 65 32,282

Fdo de protección de ahorrista 4to trimestre 0 242

Servicio VPN y Síntesis 3,501 0

Mantenimiento equipos 0 2,320

Pago ajustes acuotaciones y seguro Inc. Aliados 199 5,794

Retención ITF de Bco Unión 0 504

Regularización Gastos de Organización 0 9,441

Pago agua y energía eléctrica 12 99

TOTAL 18.811 59,202

1238


v) Gastos de Administración

La composición del rubro al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es la siguiente:

w) Cuentas contingentes:

La Cooperativa no tiene cuentas contingentes al 31 de diciembre de 2015

x) Cuentas de Orden

(1) A continuación se detalle la cuenta Otros Gastos de Administración

DETALLE 31 dic. -

2015 31 dic. -

2014 Bs. Bs.

Gastos del Personal 5,289,808 4,629,691 Servicios Contratados 650,306 482,750 Seguros 60,760 65,866 Comunicaciones y traslados 162,821 108,489 Impuestos 418,881 384,155 Mantenimiento y reparaciones 58,536 77,516 Depreciaciones y Bines de Uso 219,334 210,651 Amortización de Cargos Diferidos 89,835 76,853 Otros Gastos de Administración (1) 1,596,807 1,283,978 TOTAL 8,547,088 7,319,949

DETALLE 31 dic. -

2015 31 dic. -2014 Bs. Bs.

Gastos notariales y Judiciales 14,258 8,269 Alquileres Agencia Cliza, Cercado 136,788 143,748 Energía Eléctrica 33,462 30,754 Papelería Útiles y Materia de Servicio 205,627 234,633 Suscripciones y afiliaciones 3,535 3,454 Propaganda y publicidad 178,795 133,916 Gasto de Representación 9,168 10,135 Aportes Superintendencia de Bancos 114,596 99,000 Aportes otras entidades (ATC) 27,300 30,876 Multas Superintendencia de Bancos (ASFI) 0 4,000 Donaciones 1,261 0 Aportes al Fondo de Reestructuración Fin. 418,585 381,079 Gastos en Publicidad y Comunicac. p/prensa 21,381 26,347 Diversos (Gastos Asamblea Bs 300.000) 432,051 177,767 TOTAL 1,596,807 1,283,978

DETALLE 31 dic. -

2015 31 dic. -2014 Bs. Bs.

Garantía Hipotecaria 47,165,039 31,763,279 otras Garantías prendarias 486,987 485,045 Depósitos en la Entidad Financiera 1,560,755 816,672 Líneas de crédito otorgadas no utilizadas 2,353,866 1,739,108 Documentos y Valores de la Entidad 19,307,059 17,129,367 Cuentas incobrables de Crédito Castigados 248,203 256,415 Cuentas castigadas de otras ctas. p/cobrar 14,838 14,828 Productos en suspenso 36,197 19,122 Otras Cuentas de Registro 117,496 117,496 TOTAL 71,290,440 52,341,332

1239


y) Fideicomisos: No aplicable

NOTA 9 PATRIMONIO

La composición del patrimonio neto al 31 de diciembre de 2015 y al 31 de diciembre de 2014 es el siguiente.

1) El capital social es constituido por los Certificados de Aportación que son aportes al capital social realizado por los socios, de acuerdo a la Ley General de Cooperativas.

El valor nominal de cada Certificado de Aportación de acuerdo a sus estatutos es de Bs30, y cada uno debe contar con un certificado por año, de acuerdo a los estatutos vigentes en la última reunión de asamblea extraordinaria de socios en fecha 02 de octubre de 2005.

(2) De acuerdo al artículo 421° de la Ley de Servicios Financieros, la Cooperativa para cubrir eventuales pérdidas, deberá constituir un fondo denominado Reserva Legal hasta que éste alcance el cincuenta (50%) de su capital pagado. Para formar dicha reserva, la Cooperativa destinará, por lo menos, el diez por ciento (10%) de sus utilidades líquidas anuales.

La composición de las reservas es la siguiente:

NOTA 10 PONDERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL

La ponderación de activos en función al riesgo al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014 presentado en bolivianos, es el siguiente:

DETALLE 31 dic. -

2015 31 dic. -2014 Bs. Bs.

Capital social (1) 4,643,100 4,276,215 Aportes no capitalizados 1,084,806 1,084,806 Reservas (2) 16,328,501 14,971,713 Resultados acumulados 1,621,737 2,087,366 TOTAL 23,678,144 22,420,100

DETALLE 31 dic.-

2015 31 dic.-2014 Bs. Bs.

Reserva legal 5,138,115 4,929,379 Reservas Estatutarias 6,816,432 6,190,222 Reservas no distribuibles p/ajuste por inflac. Patr. 2,472,534 2,472,534 Otras Reservas no distribuibles 1,901,419 1,379,578 TOTAL 16,328,501 14,971,713

1240


NOTA 11 CONTINGENCIAS

La Cooperativa al 31 de diciembre del 2015 no tiene situaciones contingentes de las que pudieran resultar obligaciones y/o pérdidas para la entidad.

NOTA 12 HECHOS POSTERIORES AL CIERRE

No se presentaron hechos posteriores al cierre del periodo de la gestión 2015, que puedan afectar al estado de Situación Patrimonial de la Cooperativa

NOTA 13. CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

La Cooperativa no lleva contabilidad separada de la oficina central con las agencias Cliza y Cercado para efectos de consolidación al 31 de diciembre de 2015, por tanto los estados financieros no sufren ninguna modificación.


COGIDO NOMBRE SALDO ACTIVO

COEF.RIESGO

ACTIVO COMPUTABLE

CATEGORIA I ACTIVO CON RIESGO DE 0,00% 11,507,591 0,00 0CATEGORIA II ACTIVO CON RIESGO DE 0,10% 0 0,10 0CATEGORIA III ACTIVO CON RIESGO DE 0,20% 5,806,777 0,20 1,161,355CATEGORIA IV ACTIVO CON RIESGO DE 0,50% 2,003,419 0,50 1,001,709CATEGORIA V ACTIVO CON RIESGO DE 0,75% 0 0,75CATEGORIA VI ACTIVO CON RIESGO DE 1,00% 100,299,140 1,00 100,299,140TOTALES 119,616,927 A 102,462,204 B

10% SOBRE ACTIVO COMPUTABLE 10,246,220 CPATRIMONIO NETO 22,019,911 DEXCEDENTE (DEFICIT) PATRIMONIAL 11,773,691 ECOEFICIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 21.49% FAl 31 de diciembre de 2014

COGIDO NOMBRE SALDO ACTIVO

COEF.RIESGO

ACTIVO COMPUTABLE

CATEGORIA I ACTIVO CON RIESGO DE 0,00% 8,672,846 0,00 0CATEGORIA II ACTIVO CON RIESGO DE 0,10% 0 0,10 0CATEGORIA III ACTIVO CON RIESGO DE 0,20% 5,037,331 0,20 1,007,466CATEGORIA IV ACTIVO CON RIESGO DE 0,50% 820,954 0,50 410,477CATEGORIA V ACTIVO CON RIESGO DE 0,75% 0,75CATEGORIA VI ACTIVO CON RIESGO DE 1,00% 93,633,544 1,00 93,633,544TOTALES 108,164,675 A 95,051,487 B

10% SOBRE ACTIVO COMPUTABLE 9,505,149 CPATRIMONIO NETO 20,312,479 DEXCEDENTE (DEFICIT) PATRIMONIAL 10,807,330 ECOEFICIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL 21.37% F

1241


7. GRAFICAS DEL CRECIMIENTO DE LA COOPERTIVA (2011 – 2015)

En los siguientes gráficos se presentan el crecimiento y composición de las principales cuentas:

7.1. Composición del Activo

7.2. Composición del Pasivo y Patrimonio

1242


7.3. Estructura Financiera

7.4. Crecimiento de Socios

1243


7.5. Crecimiento de Captaciones

7.6. Crecimiento de Créditos

7.6. Crecimiento de Créditos

1244


7.7. Evolución de la Mora

1245


8. INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

Estimados socios cooperativistas:

En aplicación de las disposiciones establecidas en la Ley General de Cooperativas, el estatuto orgánico de la Cooperativa y normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) el Consejo de Vigilancia pone en consideración de esta magna asamblea el informe de actividades desarrolladas, durante la gestión 2015.

CONFORMACIÓN DEL DIRECTORIO Luego de la asamblea general de socios de la gestión anterior, se procedió a la reconformación del Consejo de Vigilancia habiendo quedado conformado de la siguiente manera:

José Wilfredo Vargas Saavedra - Presidente Juan Carlos Carpio Escalera - Vicepresidente Fanor Canelas Quinteros - Secretario

Las sesiones del Consejo de Vigilancia fueron realizadas de acuerdo a nuestro Reglamento Interno y cronograma establecido sin ninguna modificación en su estructura, por tal motivo no se requirió la asistencia de los consejeros suplentes.

ACTIVIDADES DESARROLLADAS DURANTE LA GESTIÓN. Siendo el Consejo de Vigilancia un órgano de supervisión control y fiscalización, durante la gestión 2015 ha trabajado con absoluta independencia y sin intervenir en la gestión administrativa, velando la protección de los intereses de los socios, habiendo desarrollado sus actividades en el enmarcado en las disposiciones en actual vigencia, es así que durante la gestión 2015 hemos desempeñado las siguientes actividades:

• Verificamos el cumplimiento de las decisiones formuladas por la asamblea general de socios gestión 2015, y las determinaciones asumidas por el Consejo de Administración a través de sus actas.

• Participamos en la verificación de inventarios de los bienes de uso en la Cooperativa, tanto en la oficina central como en las agencias.

• Se dispuso la realización de arqueos sorpresivos al efectivo de la Cooperativa, tanto en la oficina central como en las agencias, encontrándose los saldos razonables.

• Realizamos el seguimiento a las observaciones planteadas por la Unidad de Auditoria Interna, ASFI y a los informes de Auditoria Externa respecto al sistema de Control Interno.

• Asistimos a las reuniones ordinarias y conjuntas convocadas por el Consejo de Administración, acorde a nuestras competencias enmarcadas en el estatuto vigente.

• Trimestralmente analizamos los Estados Financieros y de Resultados de cuya labor concluimos que dicha información refleja la veracidad de situación económica y financiera de la Cooperativa.

• Verificamos el cumplimiento de las leyes, normativas emitidas por ASFI, políticas internas, y otras disposiciones vigentes.

• Se participó en las reuniones conjuntas para conocer el avance del Plan empresarial, el presupuesto, la situación financiera y los principales riesgos, a través de los indicadores TIGER.

• Se dio cumplimiento a los requerimientos de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en cuanto al envío de informes solicitados por dicho organismo Fiscalizador.

• Las deficiencias que eventualmente identificamos como parte de nuestra labor de fiscalización tanto en temas operativos, administrativos, laborales y otros, se solicitaron informes específicos a la Unidad de Auditoria Interna, cuyos resultados se dieron a conocer al Consejo de Administración para la oportuna adopción de las medidas correctivas, haciendo mención a las atribuciones y responsabilidades que implican la toma de decisiones acorde a nuestro estatuto orgánico vigente.

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA. La labor realizada por este Consejo no hubiera sido posible de manera óptima, sin el apoyo permanente de la Unidad de Auditoria Interna, misma que a través de sus evaluaciones de carácter objetivo e independiente, reflejan el cumplimiento de la normativa, tanto en la parte operativa como administrativa. Sin embargo las observaciones y recomendaciones de control interno que surgieron de sus revisiones, fueron puestas a

conocimiento del Consejo de Administración e instruidas por ésta a través de la gerencia para que se implementen las acciones correctivas a las deficiencias identificadas, a fin de mejorar los controles y evitar la recurrencia de las mismas.

Asimismo, se ha procedido a la aprobación del Plan Anual de Trabajo de dicha Unidad, de cuya evaluación se concluye que las actividades programadas han sido cumplidas en su integridad, como también se han elaborado informes de carácter no programado, a requerimiento del Consejo de Vigilancia y la ASFI de manera eficiente.

AUDITORIA EXTERNA. En cumplimiento a las determinaciones de la Asamblea General de Socios de la gestión anterior, la Cooperativa contrató los servicios de la firma CIE & ASOCIADOS para la ejecución de la Auditoria Externa a los Estados Financieros de la gestión 2015, cuya opinión expresa un dictamen “Sin salvedades” siendo que los estados financieros reflejan la razonabilidad de la situación financiera y económica de nuestra Cooperativa, opinión con la cual coincidimos de acuerdo a los resultados de nuestra labor de control y fiscalización.

DE NUESTRA AGENCIAS. Durante la gestión 2015 realizamos visitas a las agencias Cliza y Cercado cerciorándonos que las actividades desarrolladas en dichas agencias se vienen ejecutando con absoluta normalidad, operando en el marco de las normas y disposiciones vigentes, no existiendo aspectos relevantes a que ameriten ser informadas.

VISITAS DE INSPECCIÓN DE LA ASFI La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero entre el 10 y 12 de agosto de 2015, ha realizado una visita de Inspección Especial de Riesgo de Crédito con corte al 30 de junio de 2015. Como resultado de la misma, han surgido observaciones referidas al cumplimiento normativo por parte de la entidad con relación a la autorización de los sujetos de crédito para la verificación de sus datos en el Registro Único de Identificación (RUI), para cuyo fin la Cooperativa ha implementado un plan de acción con las medidas correctivas pertinentes. A la fecha existe un porcentaje mínimo para su cumplimiento mismo que es atribuible a factores externos a la entidad.

CONCLUSIÓN. Desde el punto de vista de la fiscalización que nos tocó desempeñar a los miembros del Consejo de Vigilancia, concluimos que durante la gestión 2015 no han existido situaciones que afecten el normal desarrollo de las actividades de la entidad, consecuentemente no han existido infracciones o incumplimientos a la legislación vigente, normas y reglamentos emitidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.

Punata, marzo de 2016

1246


8. INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

Estimados socios cooperativistas:

En aplicación de las disposiciones establecidas en la Ley General de Cooperativas, el estatuto orgánico de la Cooperativa y normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) el Consejo de Vigilancia pone en consideración de esta magna asamblea el informe de actividades desarrolladas, durante la gestión 2015.

CONFORMACIÓN DEL DIRECTORIO Luego de la asamblea general de socios de la gestión anterior, se procedió a la reconformación del Consejo de Vigilancia habiendo quedado conformado de la siguiente manera:

José Wilfredo Vargas Saavedra - Presidente Juan Carlos Carpio Escalera - Vicepresidente Fanor Canelas Quinteros - Secretario

Las sesiones del Consejo de Vigilancia fueron realizadas de acuerdo a nuestro Reglamento Interno y cronograma establecido sin ninguna modificación en su estructura, por tal motivo no se requirió la asistencia de los consejeros suplentes.

ACTIVIDADES DESARROLLADAS DURANTE LA GESTIÓN. Siendo el Consejo de Vigilancia un órgano de supervisión control y fiscalización, durante la gestión 2015 ha trabajado con absoluta independencia y sin intervenir en la gestión administrativa, velando la protección de los intereses de los socios, habiendo desarrollado sus actividades en el enmarcado en las disposiciones en actual vigencia, es así que durante la gestión 2015 hemos desempeñado las siguientes actividades:

• Verificamos el cumplimiento de las decisiones formuladas por la asamblea general de socios gestión 2015, y las determinaciones asumidas por el Consejo de Administración a través de sus actas.

• Participamos en la verificación de inventarios de los bienes de uso en la Cooperativa, tanto en la oficina central como en las agencias.

• Se dispuso la realización de arqueos sorpresivos al efectivo de la Cooperativa, tanto en la oficina central como en las agencias, encontrándose los saldos razonables.

• Realizamos el seguimiento a las observaciones planteadas por la Unidad de Auditoria Interna, ASFI y a los informes de Auditoria Externa respecto al sistema de Control Interno.

• Asistimos a las reuniones ordinarias y conjuntas convocadas por el Consejo de Administración, acorde a nuestras competencias enmarcadas en el estatuto vigente.

• Trimestralmente analizamos los Estados Financieros y de Resultados de cuya labor concluimos que dicha información refleja la veracidad de situación económica y financiera de la Cooperativa.

• Verificamos el cumplimiento de las leyes, normativas emitidas por ASFI, políticas internas, y otras disposiciones vigentes.

• Se participó en las reuniones conjuntas para conocer el avance del Plan empresarial, el presupuesto, la situación financiera y los principales riesgos, a través de los indicadores TIGER.

• Se dio cumplimiento a los requerimientos de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en cuanto al envío de informes solicitados por dicho organismo Fiscalizador.

• Las deficiencias que eventualmente identificamos como parte de nuestra labor de fiscalización tanto en temas operativos, administrativos, laborales y otros, se solicitaron informes específicos a la Unidad de Auditoria Interna, cuyos resultados se dieron a conocer al Consejo de Administración para la oportuna adopción de las medidas correctivas, haciendo mención a las atribuciones y responsabilidades que implican la toma de decisiones acorde a nuestro estatuto orgánico vigente.

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA. La labor realizada por este Consejo no hubiera sido posible de manera óptima, sin el apoyo permanente de la Unidad de Auditoria Interna, misma que a través de sus evaluaciones de carácter objetivo e independiente, reflejan el cumplimiento de la normativa, tanto en la parte operativa como administrativa. Sin embargo las observaciones y recomendaciones de control interno que surgieron de sus revisiones, fueron puestas a

conocimiento del Consejo de Administración e instruidas por ésta a través de la gerencia para que se implementen las acciones correctivas a las deficiencias identificadas, a fin de mejorar los controles y evitar la recurrencia de las mismas.

Asimismo, se ha procedido a la aprobación del Plan Anual de Trabajo de dicha Unidad, de cuya evaluación se concluye que las actividades programadas han sido cumplidas en su integridad, como también se han elaborado informes de carácter no programado, a requerimiento del Consejo de Vigilancia y la ASFI de manera eficiente.

AUDITORIA EXTERNA. En cumplimiento a las determinaciones de la Asamblea General de Socios de la gestión anterior, la Cooperativa contrató los servicios de la firma CIE & ASOCIADOS para la ejecución de la Auditoria Externa a los Estados Financieros de la gestión 2015, cuya opinión expresa un dictamen “Sin salvedades” siendo que los estados financieros reflejan la razonabilidad de la situación financiera y económica de nuestra Cooperativa, opinión con la cual coincidimos de acuerdo a los resultados de nuestra labor de control y fiscalización.

DE NUESTRA AGENCIAS. Durante la gestión 2015 realizamos visitas a las agencias Cliza y Cercado cerciorándonos que las actividades desarrolladas en dichas agencias se vienen ejecutando con absoluta normalidad, operando en el marco de las normas y disposiciones vigentes, no existiendo aspectos relevantes a que ameriten ser informadas.

VISITAS DE INSPECCIÓN DE LA ASFI La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero entre el 10 y 12 de agosto de 2015, ha realizado una visita de Inspección Especial de Riesgo de Crédito con corte al 30 de junio de 2015. Como resultado de la misma, han surgido observaciones referidas al cumplimiento normativo por parte de la entidad con relación a la autorización de los sujetos de crédito para la verificación de sus datos en el Registro Único de Identificación (RUI), para cuyo fin la Cooperativa ha implementado un plan de acción con las medidas correctivas pertinentes. A la fecha existe un porcentaje mínimo para su cumplimiento mismo que es atribuible a factores externos a la entidad.

CONCLUSIÓN. Desde el punto de vista de la fiscalización que nos tocó desempeñar a los miembros del Consejo de Vigilancia, concluimos que durante la gestión 2015 no han existido situaciones que afecten el normal desarrollo de las actividades de la entidad, consecuentemente no han existido infracciones o incumplimientos a la legislación vigente, normas y reglamentos emitidos por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.

Punata, marzo de 2016Punata, marzo 2016

1247


9. INFORME: INSPECTOR DE VIGILANCIA GESTION 2015

Estimados socios cooperativistas: En cumplimiento a las disposiciones contenidas en el Libro 3°, Título IX, Capítulo I, Sección 3, Artículo 2°, de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros y los Arts. 56° y 57° de nuestro Estatuto Orgánico vigente, me permito informar lo siguiente:

En mi condición de Inspector de Vigilancia, manifiesto que durante la gestión 2015, he asistido periódicamente a las reuniones del Consejo de Administración, a fin de evidenciar que las resoluciones asumidas por este órgano se enmarquen a las disposiciones en vigencia, habiendo corroborado que las acciones adoptadas por el Directorio, Ejecutivos y la planta Administrativa, han sido ejecutadas acorde a las disposiciones establecidas en la Ley de Servicios Financieros, el estatuto vigente, las políticas internas, sus reglamentos y otras disposiciones legales en vigencia.

Con la asistencia técnica de la Unidad de Auditoria Interna, y el Consejo de Vigilancia, trimestralmente se ha procedido a la revisión de los aspectos contables de la Cooperativa y cuyos informes fueron remitidos periódicamente a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, de cuyo análisis se concluye que la información contable así como los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015, reflejan la veracidad de la Cooperativa de manera favorable, aspecto que es corroborado con el informe de Auditoria Externa de la gestión 2015 que expresa un informe “Sin salvedades”.

Por otra parte las responsabilidades y funciones desempeñadas por el Auditor Interno, Gerencia General, Directorio, Auditores Externos y Calificadora de Riesgo, han sido ejercidas en apego a normas legales en vigencia y las regulaciones establecidas en los estatutos de la Cooperativa así como la normativa emitida por el organismo regulador, mismas que consideramos fueron acatadas disciplinadamente.

A través de los informes emitidos por Auditoria Interna, se ha establecido la existencia de observaciones de control interno a lo largo de la gestión, a los cuales el Consejo de Administración ha instruido la implementación de acciones correctivas para su regularización a través de la gerencia. Por otra parte, he tomado conocimiento del seguimiento realizado por Auditoría Interna y Auditoría Externa a las observaciones formuladas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en sus diferentes visitas de inspección, las cuales mantienen un grado de avance significativo, sin embargo actualmente se continúa con dicho proceso acorde a las acciones comprometidas en los planes de acción diseñados para éste propósito.

Asimismo informo que durante la gestión 2015 el auditor interno, auditor externo y las entidades calificadoras de riesgo, han desempeñado sus funciones con responsabilidad, idoneidad técnica e independencia profesional, no existiendo observaciones al respecto.

Por otra parte, en cumplimiento de mis deberes y atribuciones establecidas en el artículo 335° del Código de Comercio en lo conducente y con el asesoramiento técnico de la Unidad de Auditoria Interna, he realizado la fiscalización de la entidad de manera personal e indelegable sin intervenir en la gestión administrativa, concluyéndose que no han existido situaciones que afecten el normal desarrollo de las operaciones de la Cooperativa.

En cumplimiento a lo dispuesto en el Libro 3°, Título II, Capítulo IV, Sección 5, artículo 3° de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, se informa que al 31 de diciembre 2015, no existen operaciones de crédito en mora con saldo mayor o igual al 1% del Patrimonio Neto de la Cooperativa; como tampoco existe cartera vencida por más de 90 días de mora al que no se haya iniciado la acción judicial correspondiente.

Durante la realización de mi trabajo, no he detectado que la Cooperativa hubiera incumplido normas o disposiciones legales vigentes, incluyendo las impartidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema

Financiero (ASFI), por lo que en resumen, manifiesto que las actividades de la Cooperativa así como las políticas, procedimientos y operaciones, se han enmarcado a la Ley de Servicios Financieros y otras disposiciones inherentes a sus actividades.

En cuanto tengo a bien informar.

Punata marzo 2016.

1248


9. INFORME: INSPECTOR DE VIGILANCIA GESTION 2015

Estimados socios cooperativistas: En cumplimiento a las disposiciones contenidas en el Libro 3°, Título IX, Capítulo I, Sección 3, Artículo 2°, de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros y los Arts. 56° y 57° de nuestro Estatuto Orgánico vigente, me permito informar lo siguiente:

En mi condición de Inspector de Vigilancia, manifiesto que durante la gestión 2015, he asistido periódicamente a las reuniones del Consejo de Administración, a fin de evidenciar que las resoluciones asumidas por este órgano se enmarquen a las disposiciones en vigencia, habiendo corroborado que las acciones adoptadas por el Directorio, Ejecutivos y la planta Administrativa, han sido ejecutadas acorde a las disposiciones establecidas en la Ley de Servicios Financieros, el estatuto vigente, las políticas internas, sus reglamentos y otras disposiciones legales en vigencia.

Con la asistencia técnica de la Unidad de Auditoria Interna, y el Consejo de Vigilancia, trimestralmente se ha procedido a la revisión de los aspectos contables de la Cooperativa y cuyos informes fueron remitidos periódicamente a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, de cuyo análisis se concluye que la información contable así como los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015, reflejan la veracidad de la Cooperativa de manera favorable, aspecto que es corroborado con el informe de Auditoria Externa de la gestión 2015 que expresa un informe “Sin salvedades”.

Por otra parte las responsabilidades y funciones desempeñadas por el Auditor Interno, Gerencia General, Directorio, Auditores Externos y Calificadora de Riesgo, han sido ejercidas en apego a normas legales en vigencia y las regulaciones establecidas en los estatutos de la Cooperativa así como la normativa emitida por el organismo regulador, mismas que consideramos fueron acatadas disciplinadamente.

A través de los informes emitidos por Auditoria Interna, se ha establecido la existencia de observaciones de control interno a lo largo de la gestión, a los cuales el Consejo de Administración ha instruido la implementación de acciones correctivas para su regularización a través de la gerencia. Por otra parte, he tomado conocimiento del seguimiento realizado por Auditoría Interna y Auditoría Externa a las observaciones formuladas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en sus diferentes visitas de inspección, las cuales mantienen un grado de avance significativo, sin embargo actualmente se continúa con dicho proceso acorde a las acciones comprometidas en los planes de acción diseñados para éste propósito.

Asimismo informo que durante la gestión 2015 el auditor interno, auditor externo y las entidades calificadoras de riesgo, han desempeñado sus funciones con responsabilidad, idoneidad técnica e independencia profesional, no existiendo observaciones al respecto.

Por otra parte, en cumplimiento de mis deberes y atribuciones establecidas en el artículo 335° del Código de Comercio en lo conducente y con el asesoramiento técnico de la Unidad de Auditoria Interna, he realizado la fiscalización de la entidad de manera personal e indelegable sin intervenir en la gestión administrativa, concluyéndose que no han existido situaciones que afecten el normal desarrollo de las operaciones de la Cooperativa.

En cumplimiento a lo dispuesto en el Libro 3°, Título II, Capítulo IV, Sección 5, artículo 3° de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, se informa que al 31 de diciembre 2015, no existen operaciones de crédito en mora con saldo mayor o igual al 1% del Patrimonio Neto de la Cooperativa; como tampoco existe cartera vencida por más de 90 días de mora al que no se haya iniciado la acción judicial correspondiente.

Durante la realización de mi trabajo, no he detectado que la Cooperativa hubiera incumplido normas o disposiciones legales vigentes, incluyendo las impartidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema

Financiero (ASFI), por lo que en resumen, manifiesto que las actividades de la Cooperativa así como las políticas, procedimientos y operaciones, se han enmarcado a la Ley de Servicios Financieros y otras disposiciones inherentes a sus actividades.

En cuanto tengo a bien informar.

Punata marzo 2016.

1249


10. REGLAMENTO DE DEBATES GESTION 2015

De acuerdo de lo dispuesto por el Art. 28º del Estatuto Orgánico de la Cooperativa y en cumplimiento a las Observaciones y Recomendaciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, que no se podrán tratar otros temas fueran de los establecidos:

Artículo 28º Compete a la Asamblea General Ordinaria, que se celebrará por lo menos una vez al año, dentro de los noventa (90) días posteriores al cierre del ejercicio anual:

a) Considerar y pronunciarse sobre la gestión administrativa, financiera, económica, asociativa, sus Estados Financieros, la Memoria Anual e informe de los Consejos, pudiendo disponer se practiquen investigaciones y auditorias si fuesen necesarios.

b) Aprobar, reformar e interpretar el Reglamento de Elecciones.c) Elegir y remover por causas justificadas a los miembros de los Consejos y Comisiones.d) Determinar el número y valor de los Certificados de Aportación que deben pagar los socios.e) Autorizar, a propuesta del Consejo de Administración, la aplicación de los excedentes de percepción

o en su caso el tratamiento de las pérdidas.f) Fijar las dietas a los miembros de los Consejos y Comités.g) Designar al Auditor Externo de la terna anual presentada por el Consejo de Vigilancia.h) En la elección de miembros de Administración y Vigilancia, los socios deben prever la elección de los

suplentes, quienes asumen sus funciones y responsabilidades al momento en que asumen la titularidad.

i) Autorizar al Consejo de Administración la entrega de incentivos a los socios.j) Otras funciones concordantes con la Ley

En ejercicio de los derechos establecidos por el Art. 7° del Estatuto de la Cooperativa, todo Socio Activo ejercerá el derecho de voz y voto, en forma personal.

1. Los socios morosos y pasivos, no tienen derecho a voz y voto, tampoco podrán permanecer en el recinto.

2. Podrán participar de la Asamblea General, los socios inscritos hasta el 31 de diciembre de 2013, no así los inscritos en la presente gestión.

3. Media hora de iniciada la Asamblea General no se permitirá el ingreso de otros socios así sean activos.

4. Los socios no podrán hacer uso de la palabra, mientras concluyan sus informes del directorio.6. El socio que desee hacer uso de la palabra, deberá con carácter previo dar su nombre y apellido,

indicar el número de socio y ponerse de pie para su mejor identificación.7. El socio proponente de una noción, usará de la palabra por tiempo limitado de TRES MINUTOS, como

máximo, para dar oportunidad de intervención al mayor número posible de socios, limitando su intervención por DOS VECES sobre el mismo tema.

8. Una noción para ser considerada en Asamblea, deberá estar apoyada por uno o más socios; en caso de silencio de los asambleístas, la presidencia aclarará y orientará respecto a la noción presentada.

9. En caso de existir opiniones contrarias los proponentes de ambas nociones podrán hacer uso de la palabra, sólo dos veces, dando lugar a la intervención democrática de otros socios.

10. Suficientemente discutido el problema planteado, se someterá a votación entre los asistentes, tomando los acuerdos por mayoría de votos, en caso de empate el presidente decidirá con su voto.

11. Cada socio tendrá un solo voto, cualquiera sea el número de Certificados de aportación que posea.12. Los socios asistentes tienen derecho a elegir o ser elegidos para los cuerpos directivos.13. Los directivos elegidos no podrán obtener, créditos durante el periodo de su mandato, establecido en

la Ley de Servicios Financieros No 393 Art. 464.14. No podrán ser miembros del Directorio, Ley de Servicios Financieros No 393, impedimentos

establecidos en el Artículo 442.

• No encontrarse dentro de las incompatibilidades del Art. 442 de la Ley de Servicios Financieros.• No ser empleado o prestar servicios en la Cooperativa.

• No estar inhabilitado, por ministerio de la ley, para ejercer el comercio. Los que tengan auto de procesamiento o sentencia condenatoria por la comisión de delitos comunes.

• Los deudores en mora al sistema financiero que tengan créditos en ejecución o créditos castigados.

• Los que hubieran sido declarados, conforme a procedimientos legales, culpables de delitos económicos en funciones públicas, contra el orden financiero o en la administración de entidades financieras.

• Los responsables de quiebras o procesos de solución, por culpa o dolo, en sociedades en general y entidades del sistema financiero.

• Los que hubieran sido inhabilitados para ser titulares de cuentas corrientes.• Los representantes nacionales de los (4) Órganos del Estado Plurinacional, los asambleístas de

gobiernos autónomos departamentales y de los gobiernos municipales, y los representantes y autoridades de autonomías indígena originaria campesina.

• Los servidores públicos en general, pudiendo la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI establecer salvedades mediante reglamento para el cumplimiento de la Ley de Servicios Financieros.

• Los directores o administradores de entidades financieras, y cualquier otro funcionamiento en ejercicio de estas entidades.

• No haber actuado en contra de los intereses de la Cooperativa, causando daño o difamación que haya perjudicado a la Institución.

15. La nominación para ser elegido: Puede ser observada por cualquier socio presente, en base al inciso 9º.

16. El escrutinio estará a cargo de la COMISION ELECTORAL la que será nombrada en Asamblea General Ordinaria.

17. Todo socio tiene la obligación de velar por el desarrollo normal de la Asamblea.

1250


10. REGLAMENTO DE DEBATES GESTION 2015

De acuerdo de lo dispuesto por el Art. 28º del Estatuto Orgánico de la Cooperativa y en cumplimiento a las Observaciones y Recomendaciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras, que no se podrán tratar otros temas fueran de los establecidos:

Artículo 28º Compete a la Asamblea General Ordinaria, que se celebrará por lo menos una vez al año, dentro de los noventa (90) días posteriores al cierre del ejercicio anual:

a) Considerar y pronunciarse sobre la gestión administrativa, financiera, económica, asociativa, sus Estados Financieros, la Memoria Anual e informe de los Consejos, pudiendo disponer se practiquen investigaciones y auditorias si fuesen necesarios.

b) Aprobar, reformar e interpretar el Reglamento de Elecciones.c) Elegir y remover por causas justificadas a los miembros de los Consejos y Comisiones.d) Determinar el número y valor de los Certificados de Aportación que deben pagar los socios.e) Autorizar, a propuesta del Consejo de Administración, la aplicación de los excedentes de percepción

o en su caso el tratamiento de las pérdidas.f) Fijar las dietas a los miembros de los Consejos y Comités.g) Designar al Auditor Externo de la terna anual presentada por el Consejo de Vigilancia.h) En la elección de miembros de Administración y Vigilancia, los socios deben prever la elección de los

suplentes, quienes asumen sus funciones y responsabilidades al momento en que asumen la titularidad.

i) Autorizar al Consejo de Administración la entrega de incentivos a los socios.j) Otras funciones concordantes con la Ley

En ejercicio de los derechos establecidos por el Art. 7° del Estatuto de la Cooperativa, todo Socio Activo ejercerá el derecho de voz y voto, en forma personal.

1. Los socios morosos y pasivos, no tienen derecho a voz y voto, tampoco podrán permanecer en el recinto.

2. Podrán participar de la Asamblea General, los socios inscritos hasta el 31 de diciembre de 2013, no así los inscritos en la presente gestión.

3. Media hora de iniciada la Asamblea General no se permitirá el ingreso de otros socios así sean activos.

4. Los socios no podrán hacer uso de la palabra, mientras concluyan sus informes del directorio.6. El socio que desee hacer uso de la palabra, deberá con carácter previo dar su nombre y apellido,

indicar el número de socio y ponerse de pie para su mejor identificación.7. El socio proponente de una noción, usará de la palabra por tiempo limitado de TRES MINUTOS, como

máximo, para dar oportunidad de intervención al mayor número posible de socios, limitando su intervención por DOS VECES sobre el mismo tema.

8. Una noción para ser considerada en Asamblea, deberá estar apoyada por uno o más socios; en caso de silencio de los asambleístas, la presidencia aclarará y orientará respecto a la noción presentada.

9. En caso de existir opiniones contrarias los proponentes de ambas nociones podrán hacer uso de la palabra, sólo dos veces, dando lugar a la intervención democrática de otros socios.

10. Suficientemente discutido el problema planteado, se someterá a votación entre los asistentes, tomando los acuerdos por mayoría de votos, en caso de empate el presidente decidirá con su voto.

11. Cada socio tendrá un solo voto, cualquiera sea el número de Certificados de aportación que posea.12. Los socios asistentes tienen derecho a elegir o ser elegidos para los cuerpos directivos.13. Los directivos elegidos no podrán obtener, créditos durante el periodo de su mandato, establecido en

la Ley de Servicios Financieros No 393 Art. 464.14. No podrán ser miembros del Directorio, Ley de Servicios Financieros No 393, impedimentos

establecidos en el Artículo 442.

• No encontrarse dentro de las incompatibilidades del Art. 442 de la Ley de Servicios Financieros.• No ser empleado o prestar servicios en la Cooperativa.

• No estar inhabilitado, por ministerio de la ley, para ejercer el comercio. Los que tengan auto de procesamiento o sentencia condenatoria por la comisión de delitos comunes.

• Los deudores en mora al sistema financiero que tengan créditos en ejecución o créditos castigados.

• Los que hubieran sido declarados, conforme a procedimientos legales, culpables de delitos económicos en funciones públicas, contra el orden financiero o en la administración de entidades financieras.

• Los responsables de quiebras o procesos de solución, por culpa o dolo, en sociedades en general y entidades del sistema financiero.

• Los que hubieran sido inhabilitados para ser titulares de cuentas corrientes.• Los representantes nacionales de los (4) Órganos del Estado Plurinacional, los asambleístas de

gobiernos autónomos departamentales y de los gobiernos municipales, y los representantes y autoridades de autonomías indígena originaria campesina.

• Los servidores públicos en general, pudiendo la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI establecer salvedades mediante reglamento para el cumplimiento de la Ley de Servicios Financieros.

• Los directores o administradores de entidades financieras, y cualquier otro funcionamiento en ejercicio de estas entidades.

• No haber actuado en contra de los intereses de la Cooperativa, causando daño o difamación que haya perjudicado a la Institución.

15. La nominación para ser elegido: Puede ser observada por cualquier socio presente, en base al inciso 9º.

16. El escrutinio estará a cargo de la COMISION ELECTORAL la que será nombrada en Asamblea General Ordinaria.

17. Todo socio tiene la obligación de velar por el desarrollo normal de la Asamblea.

1251


Con la seguridad, solvencia y la rentabilidad que busca.

• Depósito a plazo fijo• Caja de ahorro

• DPF ahorro vejez • Ahorro educar

• Plan ahorro 12-24 meses

A sola firma, con garantía personal, prendaria, hipotecaria y depósitoa plazo fijo con intereses bajos, trámites ágiles y sin comisiones.

• Comercio y sector productivo • Asalariado• Transporte• Vivienda

PUNATA: Plaza 18 de Mayo No. 106 acera Norte • Telf: (591-4) 4577822 • Fax: 4577025 PÁGINA WEB: www.coopsanjosepunata.com • E-MAIL: [email protected] • [email protected]

Av. Belzu Nº 0616entre Honorato Salazar y José Antonio Arce

Telfs: 4544614 - 4231204

Calle Aroma Nº 009entre Baptista y Gualberto Villarroel

Telf: 4574701 • Fax: 4574699

AGENCIA CLIZA

OFICINA CENTRAL

NUESTRAS OFICINAS

AGENCIA CERCADO

Date post:	08-Jun-2020
Category:	Documents
Upload:	others
View:	4 times
Download:	0 times

TAPA E INTEIOR OK - coopsanjosepunata.com › ... › 2017 › 06 › MEMORIA-ANU… · pone en...

Documents