Date post: | 23-Jul-2015 |
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Economy & Finance |
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“USURA NELLE APERTURE DI CREDITO IN CONTO CORRENTE: COSA FARE. DALLA PERIZIA ALLA
SENTENZA”Dott. Cesare Cavini – Cavini Consulting
Convegno ‘Usura e Anatocismo nel credito bancario: aspetti normativi e indicazioni operative a tutela delle imprese’
Unione Industriale Pratese17 ottobre 2014
IL RUOLO DEL CONSULENTE
Il consulente ha ruolo diagnostico:
• Verifica il superamento del TSU e la presenza di altri vizi evidenti
• Quantifica il valore dell’eventuale azione verso la banca
• Consiglia il cliente se agire o meno
• Produce il preventivo
• Condivide la strategia da adottare in base al Profilo dell’Azienda
SEGMENTAZIONE DELLA CLIENTELAProfilo ottimo: azienda totalmente indipendente dal sistema bancario
Profilo buono: azienda parzialmente indipendente dal sistema bancario
Profilo sufficiente: azienda dipendente dal sistema bancario
Profilo insufficiente: azienda totalmente dipendente dal sistema bancario
Profilo pessimo: azienda totalmente indipendente dal sistema bancario
Elevate marginalità economiche Struttura finanziaria equilibrata Produce strutturalmente cash flow (free cash flow elevato e
> Servizio del debito) Non utilizza gli affidamenti o li utilizza < 35% dell’accordato, comunque no
utilizzo fidi a revoca
Ha rating bancario elevato
SEGMENTAZIONE DELLA CLIENTELAProfilo ottimo: azienda totalmente indipendente dal sistema bancario
Strategia: MASSIMA LIBERTA’ DI AZIONE
SEGMENTAZIONE DELLA CLIENTELAProfilo ottimo: azienda totalmente indipendente dal sistema bancario
Buone marginalità economiche Struttura finanziaria sostanzialmente equilibrata Produce cash flow in maniera strutturale (free cash flow > Servizio del
debito) Utilizza gli affidamenti > 35% e < 70% dell’accordato Utilizzo elastico dei fidi a revoca
Ha rating bancario medio alto
SEGMENTAZIONE DELLA CLIENTELAProfilo buono: azienda parzialmente indipendente dal sistema bancario
Strategia: AZIONE SELETTIVA
SEGMENTAZIONE DELLA CLIENTELAProfilo buono: azienda parzialmente indipendente dal sistema bancario
Basse marginalità economiche Struttura finanziaria non equilibrata Produce cash flow ma in maniera non strutturale (free cash flow
saltuariamente > Servizio del debito) Utilizza gli affidamenti > 70% e < 95% dell’accordato, presenza di
sconfinamenti sui singoli istituti, non a Sistema Utilizzo costante dei fidi a revoca con presenza di cristallizzazione degli
utilizzi fino al 30 / 50% dell’accordato
Ha rating bancario medio basso
SEGMENTAZIONE DELLA CLIENTELAProfilo sufficiente: azienda dipendente dal sistema bancario
Strategia: AZIONE PREVENTIVA
SEGMENTAZIONE DELLA CLIENTELAProfilo sufficiente: azienda dipendente dal sistema bancario
Marginalità economiche scarse / assenti Struttura finanziaria fortemente squilibrata Produce cash flow ma in maniera non strutturale ed insufficiente al
sostenimento del servizio del debito (free cash flow < Servizio del debito) Utilizza gli affidamenti > 95% dell’accordato con sconfinamenti ricorrenti
anche a Sistema Utilizzo costante dei fidi a revoca con presenza di cristallizzazione degli
utilizzi superiori al 70% dell’accordato. Presenza di sconfinamenti sul singolo istituto
Ha rating bancario basso / molto basso
SEGMENTAZIONE DELLA CLIENTELAProfilo insufficiente: azienda totalmente dipendente dal sistema bancario
Strategia: PIANIFICAZIONE MIRATA
SEGMENTAZIONE DELLA CLIENTELAProfilo insufficiente: azienda totalmente dipendente dal sistema bancario
SEGMENTAZIONE DELLA CLIENTELAProfilo pessimo: azienda totalmente indipendente dal sistema bancario
Marginalità economiche strutturalmente assenti Struttura finanziaria fortemente squilibrata La gestione brucia strutturalmente cassa Utilizza gli affidamenti > 100% dell’accordato con sconfinamenti ricorrenti
anche a Sistema; accordato assente Utilizzo costante dei fidi a revoca con presenza di cristallizzazione degli
utilizzi superiori al 90% dell’accordato. Presenza di sconfinamenti a Sistema /accordato assente
Azienda in fase / sulla soglia di procedure concorsuali
Ha rating bancario pessimo / disimpegno
Strategia: MASSIMA LIBERTA’ DI AZIONE
SEGMENTAZIONE DELLA CLIENTELAProfilo pessimo: azienda totalmente indipendente dal sistema bancario
STRATEGIA OPERATIVAMutuo/Leasing:•Contratto di finanziamento•Documenti integrativi (es. polizze assicurative)•Quietanze di pagamento
Apertura di credito in conto corrente:•Contratto originario•Molteplici modifiche delle clausole contrattuali e /o delle convenzioni•Numerose variazioni periodiche delle condizioni economiche•Rendicontazioni trimestrali
una pluralità di documenti da1.reperire
2.analizzare
Criteri di redazione della perizia
• Concordati con il legale del cliente, al quale possiamo fornire, ove necessario, supporto durante la fase di stesura dell’atto di citazione
• Sviluppati dalla nostra esperienza nel tempo e condivisi con legali di nostra fiducia
STRATEGIA OPERATIVA
La condivisione dei criteri è fondamentale perché la perizia diverrà la base per:
a) la relazione tecnica di supporto per la fase stragiudizialei. reclamo scritto alla bancaii. trattativa con rete commercialeiii. transazione
b) punto di partenza per l’elaborazione della futura CTP in caso di azione giudiziale.i. Messa in moraii. Mediazione obbligatoriaiii. Atto di citazione/domanda di ATP
I. TransazioneII. Prosecuzione della fase istruttoria
STRATEGIA OPERATIVA
Usura
TEG > TSU
Quale formula?
• calcolati sulla base dei saldi bancari
• quantificati sulla base dei saldi ricalcolati al netto della capitalizzazione trimestrale degli interessi e oneri collegati all’eroga-
zione del credito (a ns avviso il capitale effettivamente prestato)
ANALISI DI UN CASO CONCRETO
TEG = Totale oneri x 36500Numeri debitori
ANALISI DI UN CASO CONCRETO
Art 1815 comma 2 c.c. su tutti i trimestri
Art 1815 comma 2 c.c. solo su trimestri a usura
Rettifica delle sole competenze oltre TSU
ANALISI DI UN CASO CONCRETOQuantificazione del numero di trimestri in usura. Come ci comportiamo?
Commissioni sull’Accordato o Commissioni Disponibilità Fondi
• Nulle per
Difetto di causa Indeterminatezza dell’oggetto Mancanza di pattuizione scritta
• Se introdotte con meccanismo dello ius variandi ex art 118 Tub subiscono la stessa sorte delle CMS
ANALISI DI UN CASO CONCRETOCommissioni di Massimo Scoperto
Penali giornaliere applicate in caso di sconfino (ante introduzione CIV)
• Nulle in quanto introdotte in contrasto con il disposto di cui all’art. 2/bis comma 1 del D.L. 29 novembre 2008, n. 185
Profili di anatocismo post 2000 per i rapporti aperti ante 2000
Capitalizzazione trimestrale degli interessi debitori
ANALISI DI UN CASO CONCRETO
Situazione peggiorativa per il cliente
Necessario consenso scrittoAltrimenti permane la capitalizzazione semplice
Questo vale per interessi e oneri relativi al rapporto ordinario ed a tutti gli altri rapporti collegati che “girano” le competenze sul cc ordinario
Spese e commissioni non collegate all’erogazione del credito
ANALISI DI UN CASO CONCRETOInteressi non pattuiti per iscritto
Sostituiti con il tasso legale (ex art. 1284 c.c.) Sostituiti con il tasso BOT (ex art. 117 TUB)
• Nulle se non risulta alcuna pattuizione per iscritto
DARE AVERE DARE AVERE SCOSTAMENTO
Int. Creditori c/ord 31,15 243,48 212,33 Int. Debitori c/ord 159.423,56 75.773,85 83.649,71 CMS c/ord 14.739,59 ‐ 14.739,59 Altri oneri collegati all 'erogazione del credito e addebitati tra le competenze trimestrali del c/ord.
9.984,92 880,98 9.103,94
Altri oneri collegati all 'erogazione del credito e addebitati direttamente sul c/ord.
2.444,17 258,23 2.185,94
Altri oneri NON collegati all'erogazione del credito e addebitati tra le competenze trimestrali del c/ord.
5.852,56 5.852,56 ‐
Altri oneri NON collegati all'erogazione del credito e addebitati direttamente sul c/ord.
24.848,64 24.848,64 ‐
Remunerazioni collegate ad altri rapporti
319.819,71 308.256,79 11.562,92
Saldo Finale Banca 7.383,87‐ Saldo Finale Ricalcolo 114.070,26 121.454,13
Ipotesi E: Interessi attivi (capitalizz. annuale fino al 30/06/2000 poi capitalizz. trimestrale); interessi passivi (capitalizz. semplice fino al 30/06/2000; poi capitalizz. trimestrale); CMS c/ord azzerate; spese al servizio del credito c/ord (capitalizz. semplice fino al 30/06/2000; poi capitalizz. trimestrale); spese non al servizio del credito c/ord (capitalizz. trimestrale); competenze altri rapporti (capitalizz. semplice fino al 30/06/2000; poi capitalizz. trimestrale); clausola interessi e oneri trimestri in usura annullata (sia conto in esame che altri rapporti). Condizioni di tasso applicate: quelle praticate dall'istituto.
Calcoli Banca Ricalcolo
ANALISI DI UN CASO CONCRETO
DARE AVERE DARE AVERE SCOSTAMENTO
Int. Creditori c/ord 31,15 582,52 551,37 Int. Debitori c/ord 159.423,56 5.423,33 154.000,23 CMS c/ord 14.739,59 ‐ 14.739,59 Altri oneri collegati all 'erogazione del credito e addebitati tra le competenze trimestrali del c/ord.
9.984,92 30,99 9.953,93
Altri oneri collegati all 'erogazione del credito e addebitati direttamente sul c/ord.
2.444,17 ‐ 2.444,17
Altri oneri NON collegati all'erogazione del credito e addebitati tra le competenze trimestral i del c/ord.
5.852,56 5.852,56 ‐
Altri oneri NON collegati all'erogazione del credito e addebitati direttamente sul c/ord.
24.848,64 24.848,64 ‐
Remunerazioni collegate ad altri rapporti
319.819,71 307.605,86 12.213,85
Saldo Finale Banca 7.383,87‐ Saldo Finale Ricalcolo 186.518,97 193.902,84
Ipotesi H: Interessi attivi (capitalizz. annuale fino al 30/06/2000 poi capitalizz. trimestrale); Interessi passivi (capitalizz. semplice); CMS c/ord azzerate; spese al servizio del credito c/ord (capitalizz. semplice); spese non al servizio del credito c/ord (capitalizz. trimestrale); competenze altri rapporti (capitalizz. semplice); clausola interessi e oneri trimestri in usura e in cui vi sono stati addebiti in assenza di reale erogazione del credito: annullata; clausola interessi e oneri trimestri in usura su altri rapporti: annullata; penale per estinzione mutuo xyz ricalcolata in modo corretto. Condizioni di tasso applicate sugli altri trimestri: quelle praticate dall'istituto.
Calcoli Banca Ricalcolo
ANALISI DI UN CASO CONCRETO
DARE AVERE DARE AVERE SCOSTAMENTO
Int. Creditori c/ord 31,15 62.488,03 62.456,88 Int. Debitori c/ord 159.423,56 2.996,00 156.427,56 CMS c/ord 14.739,59 ‐ 14.739,59 Altri oneri collegati all 'erogazione del credito e addebitati tra le competenze trimestrali del c/ord.
9.984,92 30,99 9.953,93
Altri oneri collegati all 'erogazione del credito e addebitati direttamente sul c/ord.
2.444,17 ‐ 2.444,17
Altri oneri NON collegati all'erogazione del credito e addebitati tra le competenze trimestral i del c/ord.
5.852,56 5.852,56 ‐
Altri oneri NON collegati all'erogazione del credito e addebitati direttamente sul c/ord.
24.848,64 24.848,64 ‐
Remunerazioni collegate ad altri rapporti
319.819,71 263.868,32 55.951,39
Saldo Finale Banca 7.383,87‐ Saldo Finale Ricalcolo 294.589,36 301.973,23
Ipotesi J: Interessi attivi (capitalizz. annuale fino al 30/06/2000 poi capitalizz. trimestrale); Interessi passivi (capitalizz. semplice); CMS c/ord azzerate; spese al servizio del credito c/ord (capitalizz. semplice); spese non al servizio del credito c/ord (capitalizz. trimestrale); competenze altri rapporti (capitalizz. semplice); clausola interessi e oneri trimestri in usura e in cui vi sono stati addebiti in assenza di reale erogazione del credito: annullata; clausola interessi e oneri trimestri in usura su altri rapporti: annullata; penale per estinzione mutuo xyz ricalcolata in modo corretto. Condizioni di tasso passivo applicate ai trimestri non in usura per il cc ord: tasso BOT ex art. 117 TUB. Condizioni di tasso attivo applicate ai trimestri: tasso BOT ex art. 117 TUB. Competenze conto ant. sbf 44xxx2‐00 ricalcolate ex art 117 TUB.
Calcoli Banca Ricalcolo
ANALISI DI UN CASO CONCRETO
ANALISI DI UN CASO CONCRETO
Via Gramignano, 7650013 Campi Bisenzio (FI)
tel. +39 055 0935327fax +39 055 8970542
Via di Reggiana, 118 59100 Prato (PO)
tel. +39 0574 575709 fax +39 0574 789877
GRAZIE PER L’ATTENZIONE