verbale n.46 del 28 luglio...

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Determinazione n. 57 del 21 Settembre 2016

Oggetto: Aggiornamento Preventivo Economico 2016 ex art. 12 D.P.R. 254/2005 - Adozione con i poteri de l Consiglio Camerale

Il Commissario Straordinario

VISTA la legge n. 580/93, così come modificata dal decreto legislativo n. 23/2010; VISTO lo Statuto camerale, approvato dal Consiglio camerale con deliberazione n. 2 del 17 luglio 2001, modificato da ultimo con deliberazione n. 18 del 20 ottobre 2015; VISTO il Decreto del Presidente della Regione autonoma della Sardegna n. 74 del 25 giugno 2015 di nomina della Prof.ssa Paola Piras dell’Università degli Studi di Cagliari a Commissario Straordinario della Camera di Commercio Industria Artigianato e Agricoltura di Cagliari; VISTO il Decreto del Presidente della Regione Autonoma della Sardegna n. 26 del 19 maggio 2016, atto integrativo del decreto sopracitato, attraverso il quale si attribuisce alla Prof.ssa Paola Piras Commissario straordinario della Camera di Commercio Industria Artigianato e Agricoltura di Cagliari la facoltà di nominare con proprio provvedimento un Sub commissario che possa coadiuvarlo nello svolgimento delle sue funzioni; PRESO ATTO che con determinazione n. 29 del 23 maggio 2016 il Commissario della Camera di commercio di Cagliari ha nominato quale Sub Commissario il dott. Andrea Dore con specifici compiti relativi alla Azienda Speciale Fiera Internazionale della Sardegna; VISTE le proprie determinazioni n. 39 e 42 del 15 luglio 2016 con le quali deliberava di non procedere ad integrare con risorse discrezionali e variabili quelle di parte stabile, da quantificarsi invece con determinazioni del Segretario generale per le politiche di sviluppo delle risorse umane e per la produttività per gli anni 2015 e 2016; VISTE le proprie determinazioni n. 23 e 26 rispettivamente del 29/04/2016 e del 11/05/2016, con cui determinava di non integrare con risorse discrezionali e variabili le risorse di parte stabile già quantificate dal Vice Segretario generale per le politiche di sviluppo delle risorse umane e per la produttività per gli anni 2015 e 2016 per il personale non dirigente; VISTO il verbale n.10/2016 del Collegio dei Revisori contenente il parere sui fondi di retribuzione accessoria dei dirigenti; VISTE le proprie determinazioni nn. 50, 52 e 53 di agosto 2016; PRESO ATTO che con la determinazione n. 17 del 24 marzo 2016 si è disposta la cessazione dell’Azienda speciale Fiera Internazionale della Sardegna e si è dato corso alla liquidazione delle attività e dei rapporti, che mettevano capo al soppresso ente, anche in applicazione dei principi e dei criteri previsti dal Codice civile;

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VISTE le determinazioni del Commissario straordinario nn. 17, 18 e 20, rispettivamente del 24 marzo, del 5 e del 13 aprile 2016; VISTA la perizia di stima del complesso aziendale “Azienda speciale Fiera Internazionale della Sardegna in liquidazione” redatta dal dott. Sergio Vacca e asseverata con giuramento davanti al notaio Andrea Onano; VISTA la delibera del 12 luglio 2016 del Consiglio di amministrazione del Centro Servizi Promozionali per le Imprese a favore dell’acquisizione del ramo aziendale; CONSIDERATO che il giorno 20 luglio 2016, con atto pubblico a rogito del notaio W. Romagno (Repertorio 30859, Raccolta 18334; registrato a Iglesias il 21 luglio 2016 n.1200) è stato stipulato l’atto di cessione del complesso aziendale i cui effetti, ai sensi dell’art. 7, “per ragioni connesse al passaggio del personale dipendente e alla gestione dei relativi rapporti” decorrono dalla data del primo agosto 2016”; PRESO ATTO che, in ragione del processo in atto per la razionalizzazione del sistema delle aziende camerali con riduzione ad una, in funzione del graduale contenimento dei costi e della valorizzazione delle sinergie di sistema, si rendono, in questa fase, necessarie risorse non stanziate nella predisposizione del bilancio preventivo per il 2016; CONSIDERATA l’esigenza, nell’interesse dell’Ente, di dare corso al procedimento di liquidazione e, in linea con le indicazioni del Collegio dei Revisori dei Conti della Camera, di perfezionare e chiudere il percorso di liquidazione entro l’anno 2016;

VISTA la L. 29/12/1993, n. 580 come modificata dal D.Lgs. 15/02/2010 n. 23;

VISTO il D.P.R. 254/2005 e in particolare l’art. 12 comma 1 il quale dispone che <<Entro il 31 luglio l’aggiornamento del preventivo è approvato dal Consiglio sulla base della risultanze del bilancio dell’esercizio precedente e tenendo conto dei maggiori proventi, nonché dei provvedimenti di aggiornamento del budget direzionale di cui all’articolo 8, disposti in corso d’anno ai sensi del comma 3>> del medesimo D.P.R.;

VISTO il D.lgs. 91/2011 emanato in attuazione dell’articolo 2 della legge 31 dicembre 2009, n. 196 in materia di adeguamento ed armonizzazione dei sistemi contabili, e in particolare l’art. 24 rubricato “Termini di approvazione dei bilanci”;

VISTO il D.M. 27/03/2013 recante “criteri e modalità di predisposizione del budget economico delle Amministrazioni pubbliche in contabilità civilistica e, in particolare l’art. 4 (Revisione del budget economico annuale) che stabilisce che <<1. Ai fini del rispetto dei principi di flessibilità e degli equilibri di bilancio nel corso della gestione sono consentite revisioni del budget economico annuale. Il procedimento di revisione è effettuato con le modalità indicate all’art. 2, comma 3, per l’adozione del budget economico annuale. 2. Dopo l’approvazione del bilancio dell’esercizio precedente l’organo di vertice procede alla verifica dell’equilibrio economico-patrimoniale ed al suo eventuale ripristino nel budget economico dell’anno in corso>>;

VISTA la circolare del Ministero dell’Economia e delle Finanze n. 8 del 2 febbraio 2015 recante disposizioni per la predisposizione dei bilanci di previsione per l’esercizio 2015 e delle relative variazioni per gli Enti e Amministrazioni pubbliche vigilate;

VISTE le circolari del Ministero dello Sviluppo Economico prot. n. 23778 del 20 febbraio 2015 e prot. n. 87080 del 9 giugno 2015 con le quali sono state fornite indicazioni da utilizzare a decorrere dall’assestamento del bilancio di previsione 2015 rispettivamente per adeguare la denominazione dei programmi 011.005 e 032.004 già individuati con nota del MISE 148213 del

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12 settembre 2013 per applicare le disposizioni di cui ai commi 551 e 552 dell’art. 1 della legge 27 dicembre 2013, n. 147 (legge di stabilità 2014), al fine di prevedere, in via prudenziale, un accantonamento in apposito fondo vincolato per i rischi derivanti dai risultati negativi accertati con riferimento alle “partecipazioni in altre imprese”, diverse dalle controllate /collegate e dalle aziende speciali;

VISTA la circolare n. 12 del 23 marzo 2016 del Ministero dell’Economia e delle Finanze;

VISTO il bilancio preventivo per l’esercizio 2016, approvato con determinazione del Commissario Straordinario n. 22 del 28/04/2016;

CONSIDERATO che, nel corso dell’esercizio 2016, sono state adottate le seguenti variazioni di cui occorre tener conto per l’aggiornamento del preventivo:

Atto n. data Oggetto Conto di budget, centro di costo e

progetto (per gli interventi economici)

Variazione (+/-)

Importi in €

Determinazione

del Segretario

Generale

25 22/06/2016 Acquisto bollini e carta

filigranata per certificati

da Infocamere s.c.p.a. -

variazione di budget 2016

327050 Spese Automazione Servizi

LB05 Provveditorato e patrimonio

-213,50

327050 Spese Automazione Servizi

LB06 Costi comuni

+213,50

Determinazione

del Commissario

Straordinario

25 22/06/2016 Giornata della trasparenza

20 maggio 2016 -

integrazioni

330000 Interventi Economici ND01

Promozione del territorio PDT

D0120401 Giornata dell’economia

2016

-500,00

330000 Interventi Economici LA01

Segreteria di Direzione e di presidenza

PDT D0320302 Giornata della

trasparenza 2016

+500,00

Determinazione

del Segretario

Generale

43 21/07/2016 Rettifica determinazione

Segretario Generale n° 21

del 15 giugno 2016 per

Acquisto apparecchiature

informatiche per gli uffici

camerali – variazione di

budget e corretta

imputazione costi-

111300 Macchine d'ufficio

elettrom.elettroniche e calcolat.

(Immobilizz. Materiali) LB05

Provveditorato e patrimonio

-3.050,00

111000 Software (Immobilizz.

Immateriali) LB05 Provveditorato e

patrimonio

+3.050,00

Determinazione

del Commissario

Straordinario

43 27/07/2016 Contributo ordinario

all’azienda speciale Centro

Servizi per le imprese –

variazione di bilancio

330000 Interventi Economici ND01

Promozione del territorio PDT

D0110501 Progetti Centro Servizi

Promozionali per le Imprese (importo

depurato delle risorse di cui ai progetti

FdP e Mise)

-5.000,00

330000 Interventi Economici LD01

Contributi Aziende Speciali PDT

D0160505 Contributo ordinario azienda

speciale Centro Servizi

+5.000,00

Determinazione

del Vice Segretario

Generale

66 24/08/2016 Rettifica determinazione

de Segretario Generale n.

12 del 19 maggio 2016

325020 Oneri per Manutenzione

Ordinaria LB05 Provveditorato e

patrimonio

-10.000,00

325021 Oneri per Manutenzione + 10.000,00

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Ordinaria Macch. Ufficio e Software

LB05 Provveditorato e patrimonio

Determinazione

del Vice Segretario

Generale

67 24/08/2016 Servizio noleggio

macchine fotocopiatrici

digitali (…omissis)

326006 Canoni leasing operativo LB05

Provveditorato e patrimonio

-3.657,70

327009 Materiale di consumo LB06

Costi comuni

+3.657,70

RITENUTO necessario ed urgente procedere all’approvazione dell’aggiornamento del bilancio 2016 per l’adeguamento delle previsioni ai fatti di gestione nel frattempo intercorsi e previsti entro il termine dell’esercizio;

ATTESO che non sono previste variazioni per l’aggiornamento del piano degli investimenti 2016, oltre quella già adottata dal Segretario Generale con determinazione n. 43 del 21/07/2016 e sopra citata;

VISTA la L. 23 giugno 2014, n. 89 (Conversione in legge, con modificazioni, del decreto-legge 24 aprile 2014, n. 66), recante misure urgenti per la competitività e la giustizia sociale;

ATTESO che l’art. 50 della citata legge ha integrato le previsioni di cui al decreto legge 6 luglio 2012, n. 95 convertito, con modificazioni, dalla Legge 7 agosto 2012, n. 135, introducendo, per gli enti pubblici dotati di autonomia finanziaria, che non ricevono trasferimenti dal Bilancio dello Stato, tra cui rientrano anche le Camere di Commercio, l’obbligo, a decorrere dall’anno 2014, di adottare interventi di razionalizzazione della spesa per consumi intermedi in modo da assicurare ulteriori risparmi corrispondenti al 5% della spesa sostenuta per le stesse voci nell’anno 2010 (c.d. spending review);

ATTESO, altresì, che il comma 4 del citato articolo 50 prevede espressamente che, qualora con l’attuazione delle misure di razionalizzazione individuate nell’ambito della propria autonomia organizzativa dagli enti non si raggiungano comunque i risparmi previsti, è possibile provvedere anche attraverso la riduzione delle altre risorse destinate ad interventi di natura corrente, con l’esclusione delle spese di personale; VISTA la legge di stabilità, art. 1, comma 322, che prevede che le Camere di Commercio, al fine di garantire la partecipazione del sistema camerale agli obiettivi di contenimento di finanza pubblica e ai relativi risparmi di spesa applicabili, possono effettuare variazioni compensative tra le diverse tipologie di spesa, garantendo il conseguimento dei predetti obiettivi e l’eventuale versamento dei risparmi al bilancio dello Stato;

VISTO il Decreto legge 24 giugno 2014, n. 90 recante “Misure urgenti per la semplificazione e la trasparenza amministrativa e per l'efficienza degli uffici giudiziari”, convertito con modificazioni nella Legge 11 agosto 2014, n. 114, e, in particolare, l’art. 28 - (Riduzione del diritto annuale dovuto alle camere di commercio a carico delle imprese) il quale statuisce: “Nelle more del riordino del sistema delle camere di commercio, industria, artigianato e agricoltura, l'importo del diritto annuale di cui all'articolo 18 della legge 29 dicembre 1993, n. 580, e successive modificazioni, come determinato per l'anno 2014, e' ridotto, per l'anno 2015, del 35 per cento, per l'anno 2016, del 40 per cento e, a decorrere dall'anno 2017, del 50 per cento”.

VISTA la Circolare prot. n. 54519 del 26/6/2014 del Ministero dello Sviluppo Economico nella quale è evidenziato che la riduzione delle disponibilità finanziarie previste dal citato decreto, unitamente all’indirizzo del Governo desumibile anche dai criteri di delega per il riordino delle Camere di Commercio, evidenziano l’opportunità di una gestione accorta e prudente delle spese e ad una responsabile valutazione in merito alla sostenibilità delle stesse;

http://www.bosettiegatti.eu/info/norme/statali/2014_0089.htm#inizio_bis

http://www.bosettiegatti.eu/info/norme/statali/2014_0089.htm#inizio_bis

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ATTESO che la citata Circolare richiama, inoltre, l’opportunità di evitare, in questa fase, di disporre nuove spese e ad assumere nuove iniziative non necessarie o urgenti o prioritarie per il sostegno del tessuto economico provinciale, ove le stesse possano incidere sugli esercizi finanziari successivi e in seguito risultare eccessive rispetto a tali disponibilità finanziarie ridotte ovvero in contrasto con il futuro prefigurato assetto del sistema camerale e non facilmente reversibili senza rilevanti costi amministrativi e finanziari;

ATTESO il rilievo effettuato dal Collegio dei Revisori nel verbale n. 6 del 13 giugno 2014, il quale invita l’Amministrazione, tenuto conto del citato mutato contesto normativo, a escludere dagli interventi promozionali quelle spese non strettamente necessarie alla realizzazione degli interventi economici, in quanto non direttamente correlate con iniziative di natura promozionale ma più propriamente classificabili all’interno di tipologie di spesa soggette a contenimento, come chiarito dalla circolare MEF n. 40/2010;

ATTESO che, alla luce di quanto sopra esposto, anche per il 2016, è stato avviato con l’approvazione del preventivo economico un processo di razionalizzazione delle spese sostenibili riducendo gli interventi promozionali della Camera senza pregiudicarne il ruolo istituzionale;

TENUTO CONTO che l’aggiornamento di bilancio dell’Azienda speciale Centro Servizi per le imprese è stato approvato a seguito del parere favorevole del Collegio dei Revisori dei Conti dell’azienda con atto del Consiglio di amministrazione in data 28/07/2016, mentre il liquidatore dell’Azienda Speciale Fiera Internazionale della Sardegna in liquidazione, a seguito del parere favorevole del Collegio dei revisori dei conti dell’azienda, ha approvato il bilancio preconsuntivo per il periodo dal 1 gennaio al 31 luglio 2016 con atto del Commissario straordinario con funzioni di liquidatore n. 2 del 4 agosto 2016;

ATTESO che il bilancio di previsione assestato dell’Azienda Speciale Centro Servizi risulta in utile per € 46.600,00, mentre il preconsuntivo dell’Azienda Speciale Fiera Internazionale della Sardegna in liquidazione risulta in disavanzo per € 826.424,47;

TENUTO CONTO della proposta di aggiornamento al preventivo economico 2016, con cui sono state apportate le necessarie variazioni e aggiornate le previsioni suddette e che le nuove risultanze di seguito indicate sono illustrate nella relazione al progetto di assestamento di bilancio 2016, allegata alla presente deliberazione; ACCERTATO che tali variazioni comportano un aumento del disavanzo pari a complessivi € 1.037.465,00 come dettagliatamente esposto nel dispositivo e che pertanto il disavanzo aggiornato per il 2016 ammonta ad € 5.037.741,74; RITENUTO di dover procedere all’individuazione delle fonti di copertura del disavanzo; CONSIDERATO che al 31/12/2015 erano ancora disponibili le seguenti riserve patrimonializzate autorizzate con delibera della Giunta n. 113 del 19/11/2013:

Conto Riserve patrimonializzate Fondi disponibili

Importo

261002 Fondo restituzione Diritto annuale anni 2001/2006 € 2.723.509,16

261003 Fondo messa a norma beni camerali € 850.000,00

Totale € 3.573.509,16

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VISTA la determinazione del Commissario Straordinario n. 54 del 9 settembre 2016 per l’approvazione del bilancio di esercizio 2015 con i poteri del Consiglio Camerale da cui risulta un disavanzo di € -1.624.069,47 coperto con la prima fonte di finanziamento sopra indicata e che dunque risultano ancora disponibili le seguenti riserve:

Conto Riserve patrimonializzate

Fondi disponibili Importo

261002 Fondo restituzione Diritto annuale anni 2001/2006 € 1.099.439,69

261003 Fondo messa a norma beni camerali € 850.000,00

Totale € 1.949.439,69

CONSIDERATO che tali riserve patrimonializzate ancora disponibili sono insufficienti a coprire il disavanzo e che dunque occorre individuare altre fonti di finanziamento all’interno del patrimonio netto; RITENUTO di autorizzare a copertura della restante parte di disavanzo 2016 pari a € 3.088.302,05 l’utilizzo del “patrimonio netto iniziale ante 1998” (c/201000) iscritto in bilancio per € 34.741.036,60, previo esaurimento delle riserve patrimonializzate ancora disponibili di cui alla delibera della Giunta Camerale n. 113/2013 e sopra specificate; Vista la determinazione del Commissario straordinario n.51 del 30 agosto 2016; Visto il parere favorevole alla proposta di aggiornamento 2016, reso dal Collegio dei revisori dei conti con verbale n.12/2016, nel quale si evidenzia che “la perdita d’esercizio aggiornata, pari a € 5.037.741,74, risulta coperta mediante la integrale riduzione dei precedenti fondi patrimonializzati pari a € 1.949.439,69 e, per la differenza, pari a € 3.088.302,05, attraverso la riduzione del patrimonio netto iniziale ante 1998. A tal proposito il Collegio richiama il principio di cui all’art. 2, comma 2, del D.P.R. 02/11/2005, n. 254, che prevede che il pareggio sia conseguito anche mediante l’utilizzo degli avanzi patrimonializzati. Nel caso in questione, invece, il pareggio è stato conseguito, per una parte, mediante la riduzione del patrimonio netto.E’ necessario, quindi, che l’ente riduca drasticamente i trasferimenti in favore delle aziende speciali, oltre ad una razionalizzazione degli altri oneri camerali con particolare riguardo alle spese di personale, al fine di evitare ulteriori disavanzi, i quali non garantirebbero più il pareggio di bilancio. Riguardo al fondo dirigenti il Collegio chiede di conoscere le determinazioni dell’Ente in merito alle future quantificazioni, al fine di evitare, allo stato, esborso di oneri non giustificati. Il Collegio, infine, invita l’Ente a intraprendere con urgenza ogni utile iniziativa diretta all’incasso del diritto annuale pregresso”; SENTITO il Segretario Generale; SENTITA la dott. Enrica Argiolas nel suo ruolo odierno di vicario, attribuito, a seguito di quanto previsto dall’art.28 del vigente Regolamento degli Uffici e dei Servizi, con determinazione del Vice Segretario Generale n.52 del 29 ottobre 2015, in ragione della contemporanea assenza del Segretario generale e del vice Segretario generale;

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Determina

1) di adottare con i poteri del Consiglio Camerale le variazioni al preventivo economico

2016 di seguito indicate:

PREVENTIVO 2016 AGGIORNATO

V OCI DI ONE RI \ P ROV E NT I E

INV E S T IM E NT I P RE V E NT IV O 2016

V ARIAZIONI DI S E GNO

P OS IT IV O (+ )

V ARIAZIONI DI S E GNO

NE GAT IV O ( - )

P RE V E NT IV O 2016

AGGIORNAT O

GE S T IONE CORRE NT E

1) Diritto annuale 7.924.253,00 - - 7.924.253,00

2) Diritti di segreteria 2.772.537,00 5.204,00 - 4.950,00 2.772.791,00

3) Contributi trasferimenti e altre entrate 281.712,00 282.605,00 - 139.462,00 424.855,00

4) Proventi da gestione di beni e servizi 133.910,00 20.968,00 - 154.878,00

5) Variazioni delle rimanenze - - - -

T otale P roventi correnti (A) 11.112.412,00 308.777,00 - 144.412,00 11.276.777,00

6) Personale 3.559.420,00 1,00 - 3.559.421,00

7) Funzionamento 5.185.612,00 176.452,34 - 142.863,34 5.219.201,00

8) Interventi economici 1.688.000,00 1.141.211,00 75.000,00- 2.754.211,00

9) Ammortamenti e accantonamenti 3.895.795,74 135.420,00 610,00- 4.030.605,74

T otale Oneri correnti (B) 14.328.827,74 1.453.084,34 - 218.473,34 15.563.438,74

Risultato della gestione corrente (A-B) -3.216.415,74 - 1.144.307,34 74.061,34 -4.286.661,74

GE S T IONE FINANZIARIA

10) Proventi f inanziari 30.160,00 - - 30.160,00

11) Oneri f inanziari 579.021,00 - - 579.021,00

Risultato della gestione f inanz iaria (C) -548.861,00 - - -548.861,00

D) GE S T IONE S T RAORDINARIA

12) Proventi straordinari - 119.368,00 - 119.368,00

13) Oneri straordinari 235.000,00 87.687,00 - 1.100,00 321.587,00

Risultato della gestione straordinaria (D) -235.000,00 207.055,00 1.100,00 -202.219,00

Avanzo/Disavanzo economico d 'eserciz io

(A-B + /-C + /-D) -4.000.276,74 - 937.252,34 75.161,34 -5.037.741,74

P IANO DE GLI INV E S T IM E NT I

E) Immobilizzazioni immateriali * 50.500,00 3.050,00 - 53.550,00

F) Immobilizzazioni materiali * 1.844.459,00 - - 3.050,00 1.841.409,00

G) Immobilizzazioni f inanziarie - - - -

T OT ALE INV E S T IM E NT I (E + F+ G) 1.894.959,00 3.050,00 - 3.050,00 1.894.959,00

* € 3.050,00 stornati con determinazione S.G. n. 43 del 21/07/2016

V ALORI COM P LE S S IV I

2) di allegare alla presente per farne parte integrante e sostanziale i documenti contabili rielaborati ai sensi del D.P.R. 254/2005 all. B e del D.M. 27/03/2013 a seguito delle suddette variazioni (Budget economico pluriennale aggiornato, Budget economico annuale riclassificato aggiornato, Budget direzionale schema allegato “B” D.P.R. n. 254/2005, Prospetto delle previsioni di entrata e di spesa aggiornate articolate per missioni e programmi, Piano aggiornato degli indicatori e dei risultati attesi di bilancio) nonché la relazione illustrativa delle variazioni proposte;

3) di proporre la copertura del disavanzo pari a € 5.037.741,74 con l’utilizzo delle seguenti fonti di copertura:

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Fondi disponibili ex delibera Giunta Camerale n. 113/2013

Importo

Fondo restituzione diritto annuale anni 2001/2006 € 1.099.439,69

Fondo messa a norma beni camerali € 850.000,00

Totale € 1.949.439,69

4) di autorizzare a copertura della restante parte di disavanzo 2016 pari a €

3.088.302,05 l’utilizzo del “patrimonio netto iniziale ante 1998” (c/201000) iscritto in bilancio per € 34.741.036,60, previo esaurimento delle riserve patrimonializzate ancora disponibili di cui alla delibera della Giunta Camerale n. 113/2013 e sopra specificate;

Patrimonio netto Importo

“patrimonio netto iniziale ante 1998” (c/201000) € 3.088.302,05

Totale € 3.088.302,05

5) di approvare l’aggiornamento del preventivo economico dell’Azienda speciale Centro

Servizi per le Imprese e il bilancio preconsuntivo dal 1 gennaio al 31 luglio 2016 dell’Azienda Speciale Fiera Internazionale della Sardegna in Liquidazione adottati dalle medesime aziende speciali con gli atti indicati in premessa e alla copertura della perdita di esercizio dell’azienda Fiera in liquidazione contestualmente all’approvazione del presente aggiornamento al bilancio camerale e di allegare alla presente tali documenti per farne parte integrante e sostanziale;

6) dare mandato al Segretario generale affinchè nell’esercizio dei suoi poteri dia attuazione alle azioni di cui ai rilievi formalizzati dal Collegio dei revisori dei conti nel parere n.

12/2016;

7) di dare mandato al Segretario generale di procedere con la massima tempestività in

attuazione dei rilievi formulati dal Collegio dei Revisori nei verbali n. 8/2015, n.8/2016

en. 10/2016, nonché di dare immediata attuazione alle precedenti determinazioni del

Commissario straordinario in merito all’erogazione delle retribuzioni accessorie dei dirigenti e alla costituzione del fondo;

8) di dare mandato al Segretario generale di attenersi rigorosamente alle determinazioni

del Commissario straordinario n. 26 dell’ 11 maggio 2016 in merito alle risorse variabili per il personale non dirigente;

9) di dare mandato al Segretario Generale di attenersi rigorosamente agli indirizzi del

Commissario straordinario dando loro immediata attuazione, con particolare attenzione

a quelli inerenti le azioni volte al contenimento delle spese;

10) di dare mandato al Segretario Generale affinchè, con la massima tempestività,

predisponga una relazione puntuale in merito all’attuazione degli indirizzi determinati dal Commissario Straordinario con indicazione delle azioni poste in essere dei risultati

conseguiti;

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11) di dare mandato al Segretario Generale affinchè, in linea con le precedenti

determinazioni di indirizzo e gli obiettivi del Commissario Straordinario di razionalizzare

l’organizzazione e contenere i costi del personale, si valorizzi il ruolo dell’ente strumentale Azienda Speciale Centro Servizi per le Imprese, delegando le funzioni in

materia di promozione e tutte le azioni per le quali esistono le competenze presso

l’Azienda al fine di ridurre, fino ad eliminare, i contratti di esternalizzazione e

somministrazione;

12) di dare mandato al Segretario Generale in quanto datore di lavoro, di contenere e

ridurre tutte le spese per il personale evitando di ricorrere a personale esterno ogni

qualvolta l’ente dispone delle necessarie professionalità al suo interno;

13) di dare mandato al Segretario Generale affinchè nell’esercizio dei suoi poteri e in linea con quanto previsto nello statuto, eserciti con rigore il potere di vigilanza sull’azienda speciale e adotti tutte le necessarie disposizioni organizzative di razionalizzazione e

definizione dei rapporti tra Camera di Commercio di Cagliari ed ente strumentale

necessarie ed utili a creare le auspicate sinergie e il contenimento dei costi funzionali

alla sopravvivenza dell’Azienda con logiche d’economicità e senza pregiudizi per la Camera di Commercio di Cagliari, così come indicato nella relazione del Commissario

Straordinario al CdA del Centro Servizi per le Imprese e auspicato dal Collegio dei

revisori nel loro parere;

14) di rendere il presente atto immediatamente esecutivo.

La presente determinazione sarà pubblicata all’Albo camerale informatico di questa Camera di Commercio, istituito ai sensi dell’art. 32, legge n. 69/2009, conformemente a quanto previsto dall’art. 39 dello Statuto camerale.

Cagliari, 21 settembre 2016

Il Segretario Generale con funzioni vicarie Il Commissario Straordinario (Dott.ssa. Enrica Argiolas) (Prof.ssa Paola Piras) (firma digitale ai sensi del D.Lgs. n. 82/2005) (firma digitale ai sensi del D.Lgs. n.82/2005)

GESTIONE CORRENTE

A) Proventi correnti

1 Diritto Annuale 8.331.612,25 7.924.253,00 7.924.253,00 7.924.253,00

2 Diritti di Segreteria 2.801.020,69 2.772.791,00 2.772.791,00 2.772.791,00

3 Contributi trasferimenti e altre entrate 393.765,15 424.855,00 325,07 1.327,36 83.306,06 424.855,00

4 Proventi da gestione di beni e servizi 70.174,90 154.878,00 12,33 50,34 154.805,99 154.878,00

5 Variazione delle rimanenze 15.382,30

Totale proventi correnti A 11.611.955,29 11.276.777,00 337,40 1.377,70 10.935.156,04 11.276.777,00

B) Oneri Correnti

6 Personale - 3.354.285,69 - 3.559.421,00 - 292.518,99 - 1.194.452,53 - 1.850.622,59 - 3.559.421,00

7 Funzionamento - 4.475.991,33 - 5.219.201,00 - 918.608,75 - 2.203.011,39 - 2.011.428,29 - 5.219.201,00

8 Interventi economici - 1.702.935,22 - 2.754.211,00 - 500,00 - 22.000,00 - 2.754.211,00

9 Ammortamenti e accantonamenti - 3.728.037,42 - 4.030.605,74 - 69.428,00 - 576.578,74 - 3.384.599,00 - 4.030.605,74

Totale Oneri Correnti B - 13.261.249,66 - 15.563.438,74 - 1.281.055,73 - 3.974.042,65 - 7.268.649,87 - 15.563.438,74

Risultato della gestione corrente A-B - 1.649.294,37 - 4.286.661,74 - 1.280.718,33 - 3.972.664,95 3.666.506,17 - 4.286.661,74

C) GESTIONE FINANZIARIA

10 Proventi finanziari 44.730,30 30.160,00 1.150,68 20.858,63 7.278,08 30.160,00

11 Oneri finanziari - 570.752,98 - 579.021,00 - 579.021,00 - 579.021,00

Risultato della gestione finanziaria - 526.022,68 - 548.861,00 1.150,68 - 558.162,37 7.278,08 - 548.861,00

D) GESTIONE STRAORDINARIA

12 Proventi straordinari 2.307.315,92 119.368,00 655,62 896,77 117.649,07 119.368,00

13 Oneri straordinari - 1.743.735,74 - 321.587,00 - 295.474,00 - 26.113,00 - 321.587,00

Risultato della gestione straordinaria 563.580,18 - 202.219,00 - 294.818,38 - 25.216,23 117.649,07 - 202.219,00

DisavanzoAvanzo economico esercizio A-B -C -D - 1.624.069,47 - 5.037.741,74 - 1.574.386,03 - 4.556.043,55 3.791.433,32 - 5.037.741,74

PIANO DEGLI INVESTIMENTI

E Immobilizzazioni Immateriali 53.550,00 53.550,00 53.550,00

F Immobilizzazioni Materiali 138.077,89 1.841.409,00 1.826.409,00 1.841.409,00

G Immobilizzazioni Finanziarie

TOTALE INVESTIMENTI (E+F+G) 138.077,89 1.894.959,00 1.879.959,00 1.894.959,00

ALL. A

PREVENTIVO

(previsto dall'articolo 6, comma 1)

VALORI COMPLESSIVI FUNZIONI ISTITUZIONALI

VOCI DI ONERI/PROVENTI E INVESTIMENTO

CONSUNTIVO

ANNO 2015

PREVENTIVO

ANNO 2016

ORGANI

ISTITUZIONALI E

SEGRETERIA

GENERALE (A)

SERVIZI DI

SUPPORTO (B)

ANAGRAFE E

SERVIZI DI

REGOLAZIONE

DEL MERCATO (C)

STUDIO,

FORMAZIONE,

INFORMAZIONE E

PROMOZIONE

ECONOMICA (D)

TOTALE

(A+B+C+D)

339.896,51

9,35

339.905,86

- 221.826,90

- 86.152,58

- 2.731.711,00

- 3.039.690,48

- 2.699.784,62

872,60

872,60

166,54

166,54

- 2.698.745,48

15.000,00

15.000,00

Il Segretario Generale con funzioni vicarie

(Dott.ssa Enrica Argiolas)

ALL. A

PREVENTIVO(previsto dall'articolo 6, comma 1)

GESTIONE CORRENTE

A) Proventi correnti

1 Diritto Annuale 8.331.612,25 7.924.253,00 7.924.253,00

310000 - Diritto Annuale 7.353.349,70 6.722.543,00 6.722.543,00

310001 - Restituzione Diritto Annuale - 887,37 - 2.000,00 - 2.000,00

310003 - Sanzioni Diritto Annuale 856.918,18 1.188.700,00 1.188.700,00

310004 - Interessi Diritto Annuale 122.231,74 15.010,00 15.010,00

2 Diritti di Segreteria 2.801.020,69 2.772.791,00 2.772.791,00

311003 - Sanzioni amministrative 39.918,33 49.592,00 49.592,00

311010 - Registro Imprese 1.874.416,49 1.850.000,00 1.850.000,00

311012 - Registro Esercenti Commercio 111,00 133,00 133,00

311013 - Agenti e Rappresentanti 4.923,00 3.000,00 3.000,00

311014 - Albo Imprese Artigiane 32.071,55 29.000,00 29.000,00

311016 - Commercio Estero 7.009,00 6.700,00 6.700,00

311017 - Albo Gestori Ambientali 56.195,17 50.000,00 50.000,00

311018 - Diritti ist. per Arbitrato, Conciliazione e Mediazione 8.911,38 4.950,00 4.950,00

311019 - Diritti MUD 42.167,00 40.000,00 40.000,00

311020 - Diritto Iscrizione Annuale - Albo Gestori Ambientali 456.479,16 500.000,00 500.000,00

311021 - Protesti 28.480,33 26.000,00 26.000,00

311022 - Brevetti e marchi 13.191,32 13.000,00 13.000,00

311023 - Elenchi nominativi imprese 44.689,01 25.000,00 25.000,00

311024 - Ufficio metrico Carte Tachigrafiche e Autoriz. Officine 46.744,90 50.000,00 50.000,00

311025 - CNS, Business Key, Firma Digitale 106.117,60 99.000,00 99.000,00

311026 - Diritti Sistri 1.062,00 900,00 900,00

311027 - Diritti Albo Conducenti 14.911,00 9.000,00 9.000,00

311028 - Diritti Segreteria Orafi - Metrico 2.298,00 1.721,00 1.721,00

311029 - Registri Ambiente Fgas - AEE 23.813,00 21.000,00 21.000,00

311106 - Restituzione diritti e tributi - 2.488,55 - 6.205,00 - 6.205,00

3 Contributi trasferimenti e altre entrate 393.765,15 424.855,00 325,07 1.327,36 83.306,06 339.896,51

312000 - Contributi e Trasferimenti 40.000,00 299.650,00 299.650,00

312003 - Contributi progetti fondo Perequativo 59.966,75 40.000,00 40.000,00

312009 - Rimborsi da regione per attività delegate 272.896,52 61.250,00 61.250,00

312013 - Rimborsi e recuperi diversi - 20.000,00 20.000,00

312014 - Altri rimborsi e recuperi diversi 20.901,88 3.955,00 325,07 1.327,36 2.056,06 246,51

4 Proventi da gestione di beni e servizi 70.174,90 154.878,00 12,33 50,34 154.805,99 9,35

313001 - Ricavi Commerciali da vendita Carnets TirAta 200,00 300,00 300,00

313004 - Ricavi Commerciali da vendita Bollini e Carta Filigranata 163,32 150,00 12,33 50,34 77,99 9,35

313005 - Ricavi Commerciali da Concorsi a Premio 1.650,00 4.000,00 4.000,00

313006 - Ricavi Commerciali per Verifiche Metriche 12.350,39 39.400,00 39.400,00

313007 - Ricavi Commerciali da Conciliazione 47.167,69 21.208,00 21.208,00

313011 - Ricavi commerciali da Mediazione 68.320,00 68.320,00

313014 - RICAVI ALLESTIMENTO PUNZONI COMM. 500,00 500,00

313015 - Ricavi commerciali da Arbitrato 8.643,50 21.000,00 21.000,00

5 Variazione delle rimanenze 15.382,30

314000 - Rimanenze Iniziali - 38.136,73

314003 - Rimanenze Finali 53.519,03

Totale proventi correnti A 11.611.955,29 11.276.777,00 337,40 1.377,70 10.935.156,04 339.905,86

B) Oneri Correnti

6 Personale - 3.354.285,69 - 3.559.421,00 - 292.518,99 - 1.194.452,53 - 1.850.622,59 - 221.826,90

a competenze al personale - 2.590.359,88 - 2.693.380,00 - 221.373,70 - 903.942,60 - 1.400.188,64 - 167.875,05

321000 - Retribuzione Ordinaria - 1.503.981,77 - 1.500.000,00 - 123.287,67 - 503.424,66 - 779.794,52 - 93.493,15

321001 - Retribuzione Dirigenti - 87.054,76 - 43.650,00 - 3.587,67 - 14.649,66 - 22.692,02 - 2.720,65

321002 - Retribuzione altri Dirigenti a tempo determinato - 43.625,66 - 43.650,00 - 3.587,67 - 14.649,66 - 22.692,02 - 2.720,65

321003 - Retribuzione straordinaria - 17.806,43 - 53.330,00 - 4.383,29 - 17.898,42 - 27.724,29 - 3.323,99

321004 - Retribuzione Segretario Generale - 43.650,00 - 3.587,67 - 14.649,66 - 22.692,02 - 2.720,65

321006 - Retribuzione accessoria - 497.891,10 - 605.000,00 - 49.726,03 - 203.047,95 - 314.517,12 - 37.708,90

321009 - Retribuzione Personale a Termine - 21.745,29

321010 - Retribuzione Personale Interinale - 179.154,59 - 170.000,00 - 13.972,60 - 57.054,79 - 88.376,71 - 10.595,89

321011 - Oneri per Tirocini - 4.340,00

321012 - Indennità di comparto - 3.597,34 - 3.950,00 - 324,66 - 1.325,68 - 2.053,46 - 246,20

321014 - Retribuzione di posizione e di risultato dirigenti - 181.162,98 - 50.000,00 - 4.109,59 - 16.780,82 - 25.993,15 - 3.116,44

321017 - Retribuzione di posizione e di risultato dirigenti a tempo determinato - 49.999,96 - 60.000,00 - 4.931,51 - 20.136,99 - 31.191,78 - 3.739,73

321018 - Retribuzione di posizione e di risultato Segretario Generale - 120.150,00 - 9.875,34 - 40.324,32 - 62.461,54 - 7.488,80

b oneri sociali - 624.507,56 - 606.951,00 - 49.886,38 - 203.702,73 - 315.531,38 - 37.830,51

322000 - Oneri Previdenziali - 614.250,00 - 592.200,00 - 48.673,97 - 198.752,05 - 307.862,88 - 36.911,10

322002 - Altri oneri prev. e assistenziali - 1.717,36 - 2.500,00 - 205,48 - 839,04 - 1.299,66 - 155,82

322003 - Inail dipendenti - 7.858,95 - 11.750,00 - 965,75 - 3.943,49 - 6.108,39 - 732,36

322004 - Oneri Previdenziali INPS - 340,91 - 1,00 - 0,08 - 0,34 - 0,52 - 0,06

322005 - Oneri contributivi PERSEO - 340,34 - 500,00 - 41,10 - 167,81 - 259,93 - 31,16

c accantonamenti al T.F.R. - 89.616,00 - 194.350,00 - 15.973,97 - 65.227,05 - 101.035,38 - 12.113,60

323000 - Accantonamento T.F.R. - 38.100,30 - 43.350,00 - 3.563,01 - 14.548,97 - 22.536,06 - 2.701,95

323001 - Accantonamento I.P.S. - 50.890,04 - 150.000,00 - 12.328,77 - 50.342,47 - 77.979,45 - 9.349,32

323002 - Accantonamento T.F.R. PERSEO - 625,66 - 1.000,00 - 82,19 - 335,62 - 519,86 - 62,33

d altri costi - 49.802,25 - 64.740,00 - 5.284,93 - 21.580,14 - 33.867,19 - 4.007,74

324006 - Altre Spese per il Personale C.I. - 20.232,82 - 500,00 - 41,10 - 167,81 - 259,93 - 31,16

324007 - Oneri per la Sicurezza e la Salute dei Lavoratori C.I. - 27.569,43 - 44.240,00 - 3.600,00 - 14.700,00 - 23.210,00 - 2.730,00

324015 - Spese per la Formazione del Personale non discrezionale - 2.000,00 - 5.000,00 - 410,96 - 1.678,08 - 2.599,32 - 311,64

324016 - Oneri per la formazione obbligatoria del personale - 15.000,00 - 1.232,88 - 5.034,25 - 7.797,95 - 934,93

7 Funzionamento - 4.475.991,33 - 5.219.201,00 - 918.608,75 - 2.203.011,39 - 2.011.428,29 - 86.152,58

a Prestazioni servizi - 2.433.808,05 - 2.835.390,50 - 127.716,74 - 969.256,51 - 1.669.488,55 - 68.928,70

325000 - Oneri Telefonici C.I. - 71.983,73 - 70.057,00 - 5.758,11 - 23.512,28 - 36.420,04 - 4.366,57

325001 - Oneri per Telefonia mobile C.I,. - 2.306,49 - 3.100,00 - 3.000,00 - 100,00

325002 - Spese per energia elettrica C.I. - 79.397,76 - 90.000,00 - 14.981,04 - 6.144,12 - 58.255,37 - 10.619,47

325003 - Spese consumo acqua C.I. - 233,54 - 8.000,00 - 657,53 - 2.684,93 - 4.158,90 - 498,63

325004 - Oneri Canoni Linee Dati - 18.007,00 - 1.480,03 - 6.043,45 - 9.361,17 - 1.122,35

325006 - Oneri Riscaldamento e Condizionamento C.I. - 2.595,30 - 20.000,00 - 3.329,12 - 1.365,36 - 12.945,64 - 2.359,88

325010 - Oneri Pulizie Locali C.I. - 148.385,24 - 216.100,00 - 35.971,13 - 14.752,72 - 139.877,62 - 25.498,53

325013 - Oneri per Servizi di Vigilanza C.I. - 41.587,08 - 17.000,00 - 2.829,75 - 1.160,56 - 11.003,79 - 2.005,90

325020 - Oneri per Manutenzione Ordinaria C.I. - 5.970,49 - 129.400,00 - 129.400,00

325021 - Oneri per Manutenzione Ordinaria Macch. Ufficio e Software C.I. - 5.269,06 - 16.300,00 - 16.300,00

325023 - Oneri per Manutenzione Ordinaria Immobili C.I. - 42.599,36 - 75.000,00 - 75.000,00

325030 - Oneri per assicurazioni - 29.706,28 - 36.400,00 - 36.400,00

325040 - Oneri Consulenti ed Esperti C.I. - - 321,00 - 321,00

325042 - Oneri per la Comunicazione Camerale C.I. - 11.719,79 - 4.000,00 - 4.000,00

325043 - Oneri Legali e sentenze giudiziarie - 37.128,67 - 105.000,00 - 2.054,79 - 8.390,41 - 92.996,58 - 1.558,22

325050 - Spese Automazione Servizi C.I. - 221.959,54 - 376.716,50 - 30.909,44 - 36.678,09 - 305.081,77 - 4.047,20

325051 - Oneri di Rappresentanza C.I. - 80,00 - 195,00 - 195,00

325053 - Oneri postali e di Recapito C.I. - 47.204,01 - 50.500,00 - 4.151,10 - 16.947,80 - 26.254,95 - 3.146,15

325054 - Servizi Telematici Esternalizzati C.I. - 948.817,87 - 764.870,00 - 4.721,02 - 19.274,63 - 737.296,25 - 3.578,10

325055 - Oneri di Pubblicità Legale C.I. - - 10.000,00 - 822,00 - 3.356,00 - 5.199,00 - 623,00

325056 - Oneri cc e per la riscossione di entrate C.I. - 138.517,82 - 137.800,00 - 193,17 - 788,66 - 136.671,77 - 146,41

325059 - Oneri per mezzi di Trasporto C.I. - 3.928,13 - 3.513,00 - 165,45 - 675,60 - 2.546,48 - 125,47

325061 - Oneri di Pubblicità C.I. - - 1.100,00 - 90,41 - 369,18 - 571,85 - 68,56

325066 - Oneri per facchinaggio C.I. - 6.690,48 - 23.650,00 - 1.944,03 - 7.936,94 - 12.295,64 - 1.473,40

325067 - Compenso agenzia di lavoro interinale C.I. - 7.241,13 - 10.000,00 - 821,92 - 3.356,16 - 5.198,63 - 623,29

325068 - Oneri vari di funzionamento C.I. - 19.386,26 - 19.500,00 - 1.397,40 - 5.705,20 - 11.338,30 - 1.059,10

325072 - IndennitàRimborsi spese per Missioni C.I. - 3.653,61 - 10.000,00 - 821,92 - 3.356,16 - 5.198,63 - 623,29

325073 - Buoni Pasto - 25.653,43 - 54.400,00 - 4.471,23 - 18.257,53 - 28.280,55 - 3.390,68

325074 - Spese per la Formazione del Personale C.I. - 12.900,00 - 13.000,00 - 1.068,49 - 4.363,01 - 6.758,22 - 810,27

325075 - Oneri di Funzionamento da riversare allo Stato - art. 61 l. 1332008 - 13.229,31 - 13.250,00 - 13.250,00

325076 - Oneri di Arbitrato e Conciliazione C.I. - 19.787,18 - 2.400,00 - 2.400,00

- 13.000,00

- 13.250,00

- 2.400,00

- 10.000,00

- 137.800,00

- 3.513,00

- 1.100,00

- 23.650,00

- 10.000,00

- 19.500,00

- 10.000,00

- 54.400,00

- 75.000,00

- 36.400,00

- 321,00

- 4.000,00

- 105.000,00

- 376.716,50

- 195,00

- 50.500,00

- 764.870,00

- 3.100,00

- 90.000,00

- 8.000,00

- 18.007,00

- 20.000,00

- 216.100,00

- 17.000,00

- 129.400,00

- 16.300,00

- 1.000,00

- 64.740,00

- 500,00

- 44.240,00

- 5.000,00

- 15.000,00

- 5.219.201,00

- 2.835.390,50

- 70.057,00

- 606.951,00

- 592.200,00

- 2.500,00

- 11.750,00

- 1,00

- 500,00

- 194.350,00

- 43.350,00

- 150.000,00

- 43.650,00

- 605.000,00

- 170.000,00

- 3.950,00

- 50.000,00

- 60.000,00

- 120.150,00

11.276.777,00

- 3.559.421,00

- 2.693.380,00

- 1.500.000,00

- 43.650,00

- 43.650,00

- 53.330,00

150,00

4.000,00

39.400,00

21.208,00

68.320,00

500,00

21.000,00

- 6.205,00

424.855,00

299.650,00

40.000,00

61.250,00

20.000,00

3.955,00

154.878,00

300,00

26.000,00

13.000,00

25.000,00

50.000,00

99.000,00

900,00

9.000,00

1.721,00

21.000,00

1.850.000,00

133,00

3.000,00

29.000,00

6.700,00

50.000,00

4.950,00

40.000,00

500.000,00

7.924.253,00

6.722.543,00

- 2.000,00

1.188.700,00

15.010,00

2.772.791,00

49.592,00



CONSUNTIVO

ANNO 2015

PREVENTIVO

ANNO 2016

ORGANI

ISTITUZIONALI E

SEGRETERIA

GENERALE (A)

SERVIZI DI

SUPPORTO (B)

ANAGRAFE E

SERVIZI DI

REGOLAZIONE

DEL MERCATO (C)

STUDIO,

FORMAZIONE,

INFORMAZIONE E

PROMOZIONE

ECONOMICA (D)

TOTALE

(A+B+C+D)

ALL. A




CONSUNTIVO

ANNO 2015

PREVENTIVO

ANNO 2016

ORGANI

ISTITUZIONALI E

SEGRETERIA

GENERALE (A)

SERVIZI DI

SUPPORTO (B)

ANAGRAFE E

SERVIZI DI

REGOLAZIONE

DEL MERCATO (C)

STUDIO,

FORMAZIONE,

INFORMAZIONE E

PROMOZIONE

ECONOMICA (D)

TOTALE

(A+B+C+D)

325077 - IndennitàRimborsi spese per Missioni Ispettori Metrici C.I. - 368,47 - 11.000,00 - 904,11 - 3.691,78 - 5.718,49 - 685,62

325080 - Oneri di Funzionamento da riversare allo Stato - art. 6 l. 1222010 - 85.976,78 - 86.000,00 - 86.000,00

325081 - Oneri di Funzionamento da riversare allo Stato - art. 8 D.L. 952012 - 386.623,98 - 386.700,00 - 386.700,00

325082 - Taglio su acquisto mobili e arredi da riversare allo Stato - art.1 co - 9.711,00 - 9.711,00 - 9.711,00

325084 - IndennitàRimborsi spese per Missioni Dirigenti - 3.196,26 - 8.000,00 - 657,53 - 2.684,93 - 4.158,90 - 498,63

325085 - Rimborso oneri al Ministero attività delegata - 9.400,00 - 9.400,00

325090 - Oneri per la cessione di beni e servizi C.I. - 25.000,00 - 25.000,00

b godimento di beni di terzi - 19.494,67 - 190.624,30 - 190.624,30

326000 - Affitti passivi C.I. - - 167.282,00 - 167.282,00

326006 - Canoni leasing operativo C.I. - 19.494,67 - 23.342,30 - 23.342,30

c Oneri diversi di gestione - 1.329.767,27 - 1.338.132,20 - 23.166,01 - 1.036.752,58 - 260.989,73 - 17.223,88

327000 - Oneri per Acquisto Libri e Quotidiani C.I. - 3.330,70 - 1.000,00 - 82,19 - 335,62 - 519,86 - 62,33

327003 - Abbonamento Riviste e Quotidiani C.I. - 1.034,05 - 650,00 - 53,42 - 218,15 - 337,91 - 40,51

327006 - Oneri per Acquisto Cancelleria C.I. - 1.580,37 - 5.000,00 - 410,96 - 1.678,08 - 2.599,32 - 311,64

327007 - Acquisto carnet TIRATA comm. e certificati d'origine ist. - C.I. - 1.121,76 - 2.000,00 - 2.000,00

327008 - ACQUISTO PUNZONI COMM - 500,00 - 500,00

327009 - Materiale di Consumo C.I. - 25.046,52 - 24.657,70 - 2.026,66 - 8.275,53 - 12.818,63 - 1.536,88

327010 - Acquisto Materiale Informatico C.I. - 522,84 - 3.000,00 - 246,58 - 1.006,85 - 1.559,59 - 186,99

327011 - Costo acquisto Dispositivi Sistri C.I. - 381,26 - 1.000,00 - 1.000,00

327012 - Oneri per Modulistica C.I. - 2.845,65 - 4.400,00 - 361,68 - 1.476,64 - 2.287,56 - 274,12

327013 - Costo acquisto Carte Tachigrafiche C.I. - 24.494,91 - 42.700,00 - 42.700,00

327014 - Costo acquisto Dispositivi Firma Digitale C.I. - 100.085,03 - 66.490,00 - 66.490,00

327018 - Ires Anno in Corso - 235.998,13 - 250.000,00 - 250.000,00

327022 - Irap attività istituzionale dipendenti - 241.200,00 - 227.200,00 - 18.673,97 - 76.252,05 - 118.112,88 - 14.161,10

327024 - IMU Anno in Corso - 598.184,00 - 605.000,00 - 605.000,00

327025 - Irap attività istituzionale Lavoratori Interinali - 9.133,44 - 10.000,00 - 821,92 - 3.356,16 - 5.198,63 - 623,29

327027 - Altre Imposte e Tasse C.I. - 84.683,61 - 94.221,00 - 462,86 - 89.048,27 - 4.702,38 - 7,48

327050 - Spese Acquisto Stampati Serviz. Telemaco C.I. - 125,00 - 313,50 - 25,77 - 105,22 - 162,98 - 19,54

d Quote associative - 465.457,03 - 612.826,00 - 612.826,00

328000 - Partecipazione Fondo Perequativo C.I. - - 221.000,00 - 221.000,00

328001 - Quote associative C.I. - 50.637,58 - 65.176,00 - 65.176,00

328002 - Quota Associativa Unioncamere nazionale C.I. - 190.565,45 - 142.925,00 - 142.925,00

328003 - Quota Associativa Unioncamere regionale C.I. - 117.000,00 - 130.074,00 - 130.074,00

328004 - Quote assoc. ai centri regionali per comm. estero C.I. - 82.350,00

328005 - Quote associative Cciaa estere e italiane all'estero C.I. - 4.292,00 - 7.501,00 - 7.501,00

328006 - Quota Associativa Infocamere C.I. - 20.612,00 - 46.150,00 - 46.150,00

e Organi istituzionali - 227.464,31 - 242.228,00 - 154.900,00 - 6.378,00 - 80.950,00 -

329001 - Compensi e indennità Consiglio - 18.889,20

329003 - Compensi e indennità Giunta - 22.277,14

329006 - Compensi e indennità Presidente - 16.083,80

329007 - Rimborsi e oneri per missioni Presidente C.I. - 1.604,53 - 5.000,00 - 5.000,00

329009 - Compensi e indennità Collegio dei Revisori - 52.113,80 - 57.000,00 - 57.000,00

329010 - Rimborsi e oneri per missioni Collegio dei Revisori - 8.081,60 - 7.000,00 - 7.000,00

329012 - Compensi e indennità Componenti Commissioni C.I. - 22.703,74 - 8.400,00 - 8.400,00

329013 - Riversamento Compensi ai Mediatori - 27.554,75 - 46.000,00 - 46.000,00

329015 - Compensi e indennità Nucleo valutazione - 3.764,98 - 2.500,00 - 2.500,00

329016 - INPS Redditi Assimilati - 19.356,78 - 21.600,00 - 21.600,00 - - -

329017 - Oneri per Organi da riversare allo Stato - 5.877,48 - 5.878,00 - 5.878,00

329019 - Oneri di funzionamento Giunta e Consiglio C.I. - 962,94 - 500,00 - 500,00

329020 - IRAP Redditi Assimilati - 12.521,61 - 7.400,00 - 7.400,00

329021 - Oneri per missioni Giunta e Consiglio C.I. - 131,96 - 3.000,00 - 3.000,00

329022 - Compensi e indennità Commissario Straordinario - 15.500,00 - 40.000,00 - 40.000,00

329023 - Rimborsi e oneri per missioni Commissario Straordinario - 40,00 - 3.000,00 - 3.000,00

329024 - Compensi e Indennità e rimborsi AGEST - 33.150,00 - 33.150,00

329025 - Compensi e Indennità e rimborsi CPA - 1.800,00 - 1.800,00

8 Interventi economici - 1.702.935,22 - 2.754.211,00 - 500,00 - 22.000,00 - 2.731.711,00

330000 - Interventi Economici - 1.700.495,22 - 2.754.211,00 - 500,00 - 22.000,00 - 2.731.711,00

331000 - Interventi di formazione e promozione - 2.440,00

9 Ammortamenti e accantonamenti - 3.728.037,42 - 4.030.605,74 - 69.428,00 - 576.578,74 - 3.384.599,00

a Immob. immateriali - 1.116,73 - 10.959,00 - 10.959,00

340000 - Amm.to Software - 1.116,73 - 1.569,00 - 1.569,00

340500 - Amm.to costi di rifacimento sito internet - 9.390,00 - 9.390,00

b Immob. materiali - 473.584,46 - 565.619,74 - 565.619,74

341000 - Amm.to Fabbricati - 419.780,09 - 475.044,00 - 475.044,00

341001 - Amm.to Impianti speciali di comunicazione - 19.028,23 - 58.387,00 - 58.387,00

341012 - Amm.to Mobili - 3.912,94 - 3.081,00 - 3.081,00

341013 - Amm.to Arredi - 1.842,17 - 1.848,00 - 1.848,00

341015 - Amm.to Mobili fiere e rassegne - 885,72 - 886,00 - 886,00

341016 - Amm.to Biblioteca - 14.522,96 - 8.744,74 - 8.744,74

341017 - Amm.to macch. Apparecch. Attrezzatura varia - 889,11 - 1.534,00 - 1.534,00

341021 - Amm.to Mach. Ufficio Elettrom.Elettron e Calcolatrici - 10.527,45 - 11.949,00 - 11.949,00

341024 - Amm.to Autoveicoli e Motoveicoli - 2.195,79 - 4.146,00 - 4.146,00

c svalutazione crediti - 3.238.666,99 - 3.384.599,00 - 3.384.599,00

342000 - Accantonamento Fondo Svalutazione Crediti D. A. - 2.354.263,19 - 2.279.224,00 - 2.279.224,00

342001 - Accantonamento Fondo Svalutazione Crediti Sanzioni D. A. - 714.971,05 - 1.091.812,00 - 1.091.812,00

342002 - Accantonamento Fondo Svalutazione Crediti Interessi D. A. - 104.126,16 - 13.563,00 - 13.563,00

342010 - Accantonamento Fondo Svalutazione Crediti per Albo imprese artigiane - 65.306,59

d fondi rischi e oneri - 14.669,24 - 69.428,00 - 69.428,00

343009 - Altri accantonamenti - 13.548,86

343012 - Acc.to rischi per copertura perdite partecipate - - 69.428,00 - 69.428,00

343013 - Accantonamento fondo rischi cause giudiziarie - 600,00

343014 - Accantonamento fondo rischi Art. 1, comma 551-552 L. 27122013, n. 14 - 520,38

Totale Oneri Correnti B - 13.261.249,66 - 15.563.438,74 - 1.281.055,73 - 3.974.042,65 - 7.268.649,87 - 3.039.690,48

Risultato della gestione corrente A-B - 1.649.294,37 - 4.286.661,74 - 1.280.718,33 - 3.972.664,95 3.666.506,17 - 2.699.784,62


10 Proventi finanziari 44.730,30 30.160,00 1.150,68 20.858,63 7.278,08 872,60

350001 - Interessi attivi cc tesoreria 29.670,31 16.150,00 16.150,00

350002 - Interessi attivi cc postale 10,94 10,00 10,00

350004 - Interessi su prestiti al personale 15.049,05 14.000,00 1.150,68 4.698,63 7.278,08 872,60

11 Oneri finanziari - 570.752,98 - 579.021,00 - 579.021,00

351000 - Interessi Passivi - 557.967,63 - 536.021,00 - 536.021,00

351001 - Oneri finanziari - 11.986,34 - 43.000,00 - 43.000,00

351004 - Interessi passivi di mora - 799,01

Risultato della gestione finanziaria - 526.022,68 - 548.861,00 1.150,68 - 558.162,37 7.278,08 872,60


12 Proventi straordinari 2.307.315,92 119.368,00 655,62 896,77 117.649,07 166,54

360000 - Plusvalenze da Alienazioni 22.177,20

360006 - Sopravvenienze Attive 99.842,62 6.783,00 655,62 896,77 5.064,07 166,54

360007 - Sopravvenienze attive per diritto annuale 663.475,49 72.072,00 72.072,00

360008 - Sopravvenienze attive per interessi 45.413,14 16.156,00 16.156,00

360009 - Sopravvenienze attive per sanzioni 1.471.691,18 24.206,00 24.206,00

360011 - Sopravvenienze attive riscossione sanzioni amministrative L. 68981 U 4.716,29 151,00 151,00

13 Oneri straordinari - 1.743.735,74 - 321.587,00 - 295.474,00 - 26.113,00

361003 - Sopravvenienze Passive - 77.495,97 - 87.687,00 - 61.574,00 - 26.113,00

361007 - Sopravvenienze passive per diritto annuale - 3.344,54

361008 - Sopravvenienze passive per interessi - 192,30

361009 - Sopravvenienze passive per sanzioni - 31.589,42

361010 - Sopravvenienze passive per accantonamento fondo svalutazione credito p - 1.630.866,41

361011 - Altri oneri straordinari - 247,10 - 3.900,00 - 3.900,00

361012 - Oneri liquidazione Laboratorio Chimico e Merceologico - 230.000,00 - 230.000,00

Risultato della gestione straordinaria 563.580,18 - 202.219,00 - 294.818,38 - 25.216,23 117.649,07 166,54

14 Rivalutazioni attivo patrimoniale -

15 Svalutazioni attivo patrimoniale - 12.332,60

371001 - Svalutazione da Partecipazioni - 12.332,60

Differenza rettifiche attività finanziaria - 12.332,60

DisavanzoAvanzo economico esercizio A-B -C -D - 1.624.069,47 - 5.037.741,74 - 1.574.386,03 - 4.556.043,55 3.791.433,32 - 2.698.745,48

- 5.037.741,74

- 3.900,00

- 230.000,00

- 202.219,00

6.783,00

72.072,00

16.156,00

24.206,00

151,00

- 321.587,00

- 87.687,00

10,00

14.000,00

- 579.021,00

- 536.021,00

- 43.000,00

- 548.861,00

119.368,00

- 69.428,00

- 15.563.438,74

- 4.286.661,74

30.160,00

16.150,00

- 1.534,00

- 11.949,00

- 4.146,00

- 3.384.599,00

- 2.279.224,00

- 1.091.812,00

- 13.563,00

- 69.428,00

- 1.569,00

- 9.390,00

- 565.619,74

- 475.044,00

- 58.387,00

- 3.081,00

- 1.848,00

- 886,00

- 8.744,74

- 40.000,00

- 3.000,00

- 33.150,00

- 1.800,00

- 2.754.211,00

- 2.754.211,00

- 4.030.605,74

- 10.959,00

- 7.000,00

- 8.400,00

- 46.000,00

- 2.500,00

- 21.600,00

- 5.878,00

- 500,00

- 7.400,00

- 3.000,00

- 7.501,00

- 46.150,00

- 242.228,00

- 5.000,00

- 57.000,00

- 605.000,00

- 10.000,00

- 94.221,00

- 313,50

- 612.826,00

- 221.000,00

- 65.176,00

- 142.925,00

- 130.074,00

- 500,00

- 24.657,70

- 3.000,00

- 1.000,00

- 4.400,00

- 42.700,00

- 66.490,00

- 250.000,00

- 227.200,00

- 25.000,00

- 190.624,30

- 167.282,00

- 23.342,30

- 1.338.132,20

- 1.000,00

- 650,00

- 5.000,00

- 2.000,00

- 11.000,00

- 86.000,00

- 386.700,00

- 9.711,00

- 8.000,00

- 9.400,00

ALL. A




CONSUNTIVO

ANNO 2015

PREVENTIVO

ANNO 2016

ORGANI

ISTITUZIONALI E

SEGRETERIA

GENERALE (A)

SERVIZI DI

SUPPORTO (B)

ANAGRAFE E

SERVIZI DI

REGOLAZIONE

DEL MERCATO (C)

STUDIO,

FORMAZIONE,

INFORMAZIONE E

PROMOZIONE

ECONOMICA (D)

TOTALE

(A+B+C+D)


E) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI

1) Software 53.550,00 53.550,00

110000 - Software 3.550,00 3.550,00

110002 - Rifacimento piattaforma sito internet istituzionale della Camera e AP 50.000,00 50.000,00

2) Licenze d'uso

3) Diritti d'autore

4) Altre immobilizzazioni immateriali

Totale immobilizzazioni immateriali (E) 53.550,00 53.550,00

F) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI

5) Immobili 82.824,74 1.664.791,00 1.664.791,00

111003 - Immobili Largo Carlo Felice e via Angioy 29.141,42 601.597,00 601.597,00

111004 - Largo Carlo Felice 6668 ex Comit 400.000,00 400.000,00

111013 - Fiera - Padiglione F R.A.S. 5.127,32

111018 - Fiera - Padiglione NI 453.194,00 453.194,00

111019 - Fiera - Padiglione NG 48.556,00

111025 - Fiera - Capannoni e Altri Padiglioni 100.000,00 100.000,00

111026 - Immobili Centro Servizi 20.000,00 20.000,00

111027 - Immobili Via MaltaGarage 90.000,00 90.000,00

6) opere di manutenzione straordinaria

7) Impianti 36.894,90 76.440,00 76.440,00

111114 - Impianti speciali di comunicazione 36.894,90 76.440,00 76.440,00

8) Attrezzature non informatiche 57.800,00 57.800,00

111216 - Macch apparecch attrezzatura varia 57.800,00 57.800,00

9) Attrezzature informatiche 8.421,66 11.950,00 11.950,00

111300 - Macchine d'ufficio elettrom.elettroniche e calcolat. 8.421,66 11.950,00 11.950,00

10) Arredi e mobili 2.377,78 2.428,00 2.428,00

111400 - Mobili 1.128,50 1.128,00 1.128,00

111410 - Arredi 1.249,28 1.300,00 1.300,00

11) Automezzi 13.000,00 13.000,00

111500 - Autoveicoli e motoveicoli 13.000,00 13.000,00

12) Biblioteca 7.558,81 15.000,00 15.000,00

111600 - Biblioteca 7.558,81 15.000,00 15.000,00

13) Altre immobilizzazioni materiali

Totale immobilizzazioni materiali (F) 138.077,89 1.841.409,00 1.826.409,00 15.000,00

G) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE

14) Partecipazioni e quote

15) Altri investimenti mobiliari

16) Prestiti ed anticipazioni attive

Totale immobilizzazioni finanziarie (G)

TOTALE INVESTIMENTI (E+F+G) 138.077,89 1.894.959,00 1.879.959,00 15.000,00

1.841.409,00

1.894.959,00

11.950,00

11.950,00

2.428,00

1.128,00

1.300,00

13.000,00

13.000,00

15.000,00

15.000,00

100.000,00

20.000,00

90.000,00

76.440,00

76.440,00

57.800,00

57.800,00

53.550,00

1.664.791,00

601.597,00

400.000,00

453.194,00

53.550,00

3.550,00

50.000,00



ALL. B

BUDGET DIREZIONALE(previsto dall'articolo 8, comma1)

GESTIONE CORRENTE

A) Proventi Correnti

1) Diritto annuale 7.924.253,00 7.924.253,00 7.924.253,00

2) Dirittti di segreteria 2.772.791,00 2.772.791,00 1.972.600,00 28.845,00 11.733,00 70.500,00 4.350,00 48.021,00

3) Contributi trasferimenti e altre entrate 424.855,00 3.955,00 3.955,00 81.250,00 61.250,00 20.000,00

4) Proventi da gestione di beni e servizi 154.878,00 150,00 150,00 154.728,00 2.300,00 110.528,00 39.900,00

5) Variazioni delle rimanenze

Totale Proventi correnti (A) 11.276.777,00 4.105,00 3.955,00 150,00 10.933.022,00 1.972.600,00 90.095,00 11.733,00 7.924.253,00 72.800,00 114.878,00 107.921,00

B) Oneri Correnti

6) Personale - 3.559.421,00 - 3.558.981,00 - 3.515.181,00 - 43.800,00 - 440,00 - 440,00

a) competenze al personale - 2.693.380,00 - 2.693.380,00 - 2.693.380,00

b) oneri sociali - 606.951,00 - 606.951,00 - 606.951,00

c) accantonamenti al T.F.R. - 194.350,00 - 194.350,00 - 194.350,00

d) altri costi - 64.740,00 - 64.300,00 - 20.500,00 - 43.800,00 - 440,00 - 440,00

7) Funzionamento - 5.219.201,00 - 800.895,00 - 11.169,00 - 789.726,00 - 2.998.359,34 - 1.475.047,00 - 383.100,00 - 478.060,80 - 662.151,54 - 1.419.946,66 - 624.273,33 - 51.420,00 - 11.320,00 - 169.000,00 - 43.375,00 - 123.931,33 - 75.608,00

a) Prestazioni servizi - 2.835.390,50 - 32.716,00 - 10.716,00 - 22.000,00 - 1.581.007,84 - 528.861,00 - 145.900,00 - 283.236,50 - 623.010,34 - 1.221.666,66 - 557.733,33 - 49.570,00 - 11.270,00 - 169.000,00 - 39.850,00 - 75.423,33 - 32.300,00

b) Godimento di beni di terzi - 190.624,30 - 190.624,30 - 190.624,30

c) Oneri diversi di gestione - 1.338.132,20 - 453,00 - 453,00 - 1.220.349,20 - 939.808,00 - 237.200,00 - 4.200,00 - 39.141,20 - 117.330,00 - 66.540,00 - 50,00 - 50,00 - 3.525,00 - 2.508,00 - 43.308,00

d) Quote associative - 612.826,00 - 612.826,00 - 612.826,00

e) Organi istituzionali - 242.228,00 - 154.900,00 - 154.900,00 - 6.378,00 - 6.378,00 - 80.950,00 - 1.800,00 - 46.000,00

8) Interventi economici - 2.754.211,00 - 500,00 - 500,00 - 22.000,00 - 2.000,00

9) Ammortamenti e accantonamenti - 4.030.605,74 - 69.428,00 - 69.428,00 - 576.578,74 - 576.578,74 - 3.384.599,00 - 3.384.599,00

a) immob. immateriali - 10.959,00 - 10.959,00 - 10.959,00

b) immob. materiali - 565.619,74 - 565.619,74 - 565.619,74

c) svalutazione credti - 3.384.599,00 - 3.384.599,00 - 3.384.599,00

d) fondi spese future - 69.428,00 - 69.428,00 - 69.428,00

Totale Oneri correnti (B) - 15.563.438,74 - 870.823,00 - 11.669,00 - 859.154,00 - 7.133.919,08 - 1.475.047,00 - 3.898.281,00 - 1.054.639,54 - 705.951,54 - 4.826.985,66 - 624.273,33 - 51.420,00 - 11.320,00 - 3.553.599,00 - 43.375,00 - 125.931,33 - 76.048,00

Risultato della gestione corrente A-B - 4.286.661,74 - 870.823,00 - 11.669,00 - 859.154,00 - 7.129.814,08 - 1.475.047,00 - 3.894.326,00 - 1.054.639,54 - 705.801,54 6.106.036,34 1.348.326,67 38.675,00 413,00 4.370.654,00 29.425,00 - 11.053,33 31.873,00


a) Proventi finanziari 30.160,00 30.160,00 16.160,00 14.000,00

b) Oneri finanziari - 579.021,00 - 579.021,00 - 579.021,00

Risultato della gestione finanziaria - 548.861,00 - 548.861,00 - 562.861,00 14.000,00


a) Proventi straordinari 119.368,00 436,00 436,00 2.672,00 2.672,00 116.260,00 116.109,00

b) Oneri straordinari - 321.587,00 - 295.474,00 - 295.474,00 - 26.113,00 - 26.113,00

Risultato della gestione straordinaria - 202.219,00 - 295.038,00 436,00 - 295.474,00 - 23.441,00 - 26.113,00 2.672,00 116.260,00 116.109,00

Avanzo/Disavanzo economico d'esercizio (A-B +/-C +/-D) - 5.037.741,74 - 1.165.861,00 - 11.233,00 - 1.154.628,00 - 7.702.116,08 - 2.037.908,00 - 3.880.326,00 - 1.080.752,54 - 703.129,54 6.222.296,34 1.348.326,67 38.675,00 413,00 4.486.763,00 29.425,00 - 11.053,33 31.873,00


E) Immobilizzazioni Immateriali

1) Software 53.550,00 53.550,00 53.050,00

2) Licenze d'uso

3) Diritti d'autore

4) Altre

Totale Immobilizzazioni Immateriali (E) 53.550,00 53.550,00 53.050,00

F) Immobilizzazioni materiali

5) Immobili 1.664.791,00 1.664.791,00 1.664.791,00

6) Opere di manutenzione straordinaria

7) Impianti 76.440,00 76.440,00 76.440,00


9) Attrezzature non informatiche 57.800,00 57.800,00 57.800,00

10) Arredi e mobili 2.428,00 2.428,00 2.428,00

11) Automezzi 13.000,00 13.000,00 13.000,00

12) Biblioteca 15.000,00

13) Altre

Totale Immobilizzazioni materiali (F) 1.841.409,00 1.826.409,00 1.826.409,00

G) Immobilizzazioni finanziarie



1123 - CREDITI DI FINANZIAMENTO

Totale Immobilizzazioni finanziarie (G)

Totale generale Investimenti (E+F+G) 1.894.959,00 1.879.959,00 1.879.459,00 500,00

500,00

500,00

NC03 - Metrico MC02 - Albo

artigiani MC03 - Albi vari

MC04 - Diritto

Annuale

NC01 - Sportello

Polifunzionale -

Protesti Prezzi e

Brevetti -

Commercio Estero

NC02 -

Mediazione,

Arbitrato,

Conciliazione

LB04 - Personale

- costi comuni

LB05 -

Provveditorato e

patrimonio

LB06 - Costi

comuni

ANAGRAFE E

SERVIZI DI

REGOLAZIONE

DEL MERCATO

(C)

MC01 - Registro

Imprese

SERVIZI DI

SUPPORTO (B)

LB01 -

Pianificazione

strategica e

controllo

LB02 -

Comunicazione -

URP

LB03 -

Organizzazione

Risorse Umane e

relazioni sindacali


PREVENTIVOAN

NO 2016

ORGANI

ISTITUZIONALI E

SEGRETERIA

GENERALE (A)

LA01 - Segreteria

di Direzione e di

presidenza

LA02 - Affari

Istituzionali

GESTIONE CORRENTE


1) Diritto annuale

2) Dirittti di segreteria

3) Contributi trasferimenti e altre entrate

4) Proventi da gestione di beni e servizi

5) Variazioni delle rimanenze

Totale Proventi correnti (A)

B) Oneri Correnti

6) Personale

a) competenze al personale

b) oneri sociali

c) accantonamenti al T.F.R.

d) altri costi

7) Funzionamento

a) Prestazioni servizi

b) Godimento di beni di terzi

c) Oneri diversi di gestione

d) Quote associative

e) Organi istituzionali

8) Interventi economici

9) Ammortamenti e accantonamenti

a) immob. immateriali

b) immob. materiali

c) svalutazione credti

d) fondi spese future

Totale Oneri correnti (B)

Risultato della gestione corrente A-B


a) Proventi finanziari

b) Oneri finanziari

Risultato della gestione finanziaria


a) Proventi straordinari

b) Oneri straordinari

Risultato della gestione straordinaria

Avanzo/Disavanzo economico d'esercizio (A-B +/-C +/-D)



1) Software

2) Licenze d'uso

3) Diritti d'autore

4) Altre

Totale Immobilizzazioni Immateriali (E)


5) Immobili


7) Impianti

8) Attrezzature informatiche

9) Attrezzature non informatiche

10) Arredi e mobili

11) Automezzi

12) Biblioteca

13) Altre

Totale Immobilizzazioni materiali (F)




1123 - CREDITI DI FINANZIAMENTO


Totale generale Investimenti (E+F+G)


7.924.253,00

25.392,00 549.500,00 61.850,00 2.772.791,00

339.650,00 299.650,00 40.000,00 424.855,00

2.000,00 154.878,00

27.392,00 549.500,00 61.850,00 339.650,00 299.650,00 40.000,00 11.276.777,00

- 3.559.421,00

- 2.693.380,00

- 606.951,00

- 194.350,00

- 64.740,00

- 37.545,00 - 255.666,00 - 27.808,00 - 5.219.201,00

- 37.520,00 - 222.300,00 - 26.700,00 - 2.835.390,50

- 190.624,30

- 25,00 - 216,00 - 1.108,00 - 1.338.132,20

- 612.826,00

- 33.150,00 - 242.228,00

- 20.000,00 - 2.731.711,00 - 2.039.152,00 - 688.059,00 - 4.500,00 - 2.754.211,00

- 4.030.605,74

- 10.959,00

- 565.619,74

- 3.384.599,00

- 69.428,00

- 37.545,00 - 275.666,00 - 27.808,00 - 2.731.711,00 - 2.039.152,00 - 688.059,00 - 4.500,00 - 15.563.438,74

- 10.153,00 273.834,00 34.042,00 - 2.392.061,00 - 2.039.152,00 - 388.409,00 - 4.500,00 40.000,00 - 4.286.661,74

30.160,00

- 579.021,00

- 548.861,00

151,00 119.368,00

- 321.587,00

151,00 - 202.219,00

- 10.002,00 273.834,00 34.042,00 - 2.392.061,00 - 2.039.152,00 - 388.409,00 - 4.500,00 40.000,00 - 5.037.741,74

53.550,00

53.550,00

1.664.791,00

76.440,00

11.950,00

57.800,00

2.428,00

13.000,00

15.000,00 15.000,00 15.000,00

15.000,00 15.000,00 1.841.409,00

15.000,00 15.000,00 1.894.959,00

LD01 - Contributi

Aziende Speciali

ND01 -

Promozione del

territorio

ND02 - Centro

documentazione e

biblioteca

ND03 -

Coordinamento

del sistema

camerale di

Cagliari

TOTALE

(A+B+C+D) NC04 - Sanzioni

NC05 - Albo

gestori ambientali NC06 - Ambiente

STUDIO,

FORMAZIONE,

INFORMAZIONE

E PROMOZIONE

ECONOMICA

(D)



GESTIONE CORRENTE


1 Diritto Annuale 7.924.253,00

310000 - Diritto Annuale 6.722.543,00

310001 - Restituzione Diritto Annuale - 2.000,00

310003 - Sanzioni Diritto Annuale 1.188.700,00

310004 - Interessi Diritto Annuale 15.010,00

2 Diritti di Segreteria 2.772.791,00

311003 - Sanzioni amministrative 49.592,00

311010 - Registro Imprese 1.850.000,00

311012 - Registro Esercenti Commercio 133,00

311013 - Agenti e Rappresentanti 3.000,00

311014 - Albo Imprese Artigiane 29.000,00

311016 - Commercio Estero 6.700,00

311017 - Albo Gestori Ambientali 50.000,00

311018 - Diritti ist. per Arbitrato, Conciliazione e

Mediazione 4.950,00

311019 - Diritti MUD 40.000,00

311020 - Diritto Iscrizione Annuale - Albo Gestori

Ambientali 500.000,00

311021 - Protesti 26.000,00

311022 - Brevetti e marchi 13.000,00

311023 - Elenchi nominativi imprese 25.000,00

311024 - Ufficio metrico Carte Tachigrafiche e

Autoriz. Officine 50.000,00

311025 - CNS, Business Key, Firma Digitale 99.000,00

311026 - Diritti Sistri 900,00

311027 - Diritti Albo Conducenti 9.000,00

311028 - Diritti Segreteria Orafi - Metrico 1.721,00

311029 - Registri Ambiente Fgas - AEE 21.000,00

311106 - Restituzione diritti e tributi - 6.205,00

3 Contributi trasferimenti e altre entrate 424.855,00 3.955,00

312000 - Contributi e Trasferimenti 299.650,00

312003 - Contributi progetti fondo Perequativo 40.000,00

312009 - Rimborsi da regione per attività delegate 61.250,00

312013 - Rimborsi e recuperi diversi 20.000,00

312014 - Altri rimborsi e recuperi diversi 3.955,00 3.955,00

4 Proventi da gestione di beni e servizi 154.878,00 150,00

313001 - Ricavi Commerciali da vendita Carnets

TirAta 300,00

313004 - Ricavi Commerciali da vendita Bollini e

Carta Filigranata 150,00 150,00

313005 - Ricavi Commerciali da Concorsi a Premio 4.000,00

313006 - Ricavi Commerciali per Verifiche Metriche 39.400,00

313007 - Ricavi Commerciali da Conciliazione 21.208,00

313011 - Ricavi commerciali da Mediazione 68.320,00

313014 - RICAVI ALLESTIMENTO PUNZONI

COMM. 500,00

313015 - Ricavi commerciali da Arbitrato 21.000,00

5 Variazione delle rimanenze

Totale Proventi correnti (A) 11.276.777,00 4.105,00

B) Oneri Correnti

6) Personale - 3.559.421,00 - 3.558.981,00

a competenze al personale - 2.693.380,00 - 2.693.380,00

321000 - Retribuzione Ordinaria - 1.500.000,00 - 1.500.000,00

321001 - Retribuzione Dirigenti - 43.650,00 - 43.650,00

321002 - Retribuzione altri Dirigenti a tempo

determinato - 43.650,00 - 43.650,00

321003 - Retribuzione straordinaria - 53.330,00 - 53.330,00

321004 - Retribuzione Segretario Generale - 43.650,00 - 43.650,00

321006 - Retribuzione accessoria - 605.000,00 - 605.000,00

321010 - Retribuzione Personale Interinale - 170.000,00 - 170.000,00

321012 - Indennità di comparto - 3.950,00 - 3.950,00

VOCI DI ONERI/PROVENTI E INVESTIMENTO PREVENTIVO

ANNO 2016

ORGANI

ISTITUZIONALI E

SEGRETERIA

GENERALE (A)

LA01 - Segreteria

di Direzione e di

presidenza

LA02 - Affari

Istituzionali

SERVIZI DI

SUPPORTO (B)

LB01 -

Pianificazione

strategica e

controllo

LB02 -

Comunicazione -

URP

LB03 -

Organizzazione

Risorse Umane e

relazioni sindacali

LB04 - Personale - costi comuni

LB05 -

Provveditorato e

patrimonio

3.955,00

3.955,00

3.955,00

- 3.515.181,00

- 2.693.380,00

- 1.500.000,00

- 43.650,00

- 43.650,00

- 53.330,00

- 43.650,00

- 605.000,00

- 170.000,00

- 3.950,00

ALL.B - Dettagliato



ANNO 2016

ORGANI

ISTITUZIONALI E

SEGRETERIA

GENERALE (A)

LA01 - Segreteria

di Direzione e di

presidenza

LA02 - Affari

Istituzionali

SERVIZI DI

SUPPORTO (B)

LB01 -

Pianificazione

strategica e

controllo

LB02 -

Comunicazione -

URP

LB03 -

Organizzazione

Risorse Umane e

relazioni sindacali


LB05 -

Provveditorato e

patrimonio

ALL.B - Dettagliato


321014 - Retribuzione di posizione e di risultato

dirigenti - 50.000,00 - 50.000,00


dirigenti a tempo determinato - 60.000,00 - 60.000,00


Segretario Generale - 120.150,00 - 120.150,00

b oneri sociali - 606.951,00 - 606.951,00

322000 - Oneri Previdenziali - 592.200,00 - 592.200,00

322002 - Altri oneri prev. e assistenziali - 2.500,00 - 2.500,00

322003 - Inail dipendenti - 11.750,00 - 11.750,00

322004 - Oneri Previdenziali INPS - 1,00 - 1,00

322005 - Oneri contributivi PERSEO - 500,00 - 500,00

c accantonamenti al T.F.R. - 194.350,00 - 194.350,00

323000 - Accantonamento T.F.R. - 43.350,00 - 43.350,00

323001 - Accantonamento I.P.S. - 150.000,00 - 150.000,00

323002 - Accantonamento T.F.R. PERSEO - 1.000,00 - 1.000,00

d altri costi - 64.740,00 - 64.300,00

324006 - Altre Spese per il Personale C.I. - 500,00 - 500,00

324007 - Oneri per la Sicurezza e la Salute dei

Lavoratori C.I. - 44.240,00 - 43.800,00

324015 - Spese per la Formazione del Personale

non discrezionale - 5.000,00 - 5.000,00

324016 - Oneri per la formazione obbligatoria del

personale - 15.000,00 - 15.000,00

7) Funzionamento - 5.219.201,00 - 800.895,00 - 11.169,00 - 789.726,00 - 2.998.359,34 - 1.475.047,00 - 478.060,80

a Prestazioni servizi - 2.835.390,50 - 32.716,00 - 10.716,00 - 22.000,00 - 1.581.007,84 - 528.861,00 - 283.236,50

325000 - Oneri Telefonici C.I. - 70.057,00 - 70.057,00

325001 - Oneri per Telefonia mobile C.I,. - 3.100,00 - 3.000,00 - 3.000,00

325002 - Spese per energia elettrica C.I. - 90.000,00 - 90.000,00

325003 - Spese consumo acqua C.I. - 8.000,00 - 8.000,00

325004 - Oneri Canoni Linee Dati - 18.007,00 - 18.007,00

325006 - Oneri Riscaldamento e Condizionamento

C.I. - 20.000,00 - 20.000,00

325010 - Oneri Pulizie Locali C.I. - 216.100,00 - 216.100,00

325013 - Oneri per Servizi di Vigilanza C.I. - 17.000,00 - 17.000,00

325020 - Oneri per Manutenzione Ordinaria C.I. - 129.400,00 - 129.400,00 - 129.400,00

325021 - Oneri per Manutenzione Ordinaria Macch.

Ufficio e Software C.I. - 16.300,00 - 16.300,00 - 16.300,00

325023 - Oneri per Manutenzione Ordinaria

Immobili C.I. - 75.000,00 - 75.000,00 - 75.000,00

325030 - Oneri per assicurazioni - 36.400,00 - 36.400,00 - 36.400,00

325040 - Oneri Consulenti ed Esperti C.I. - 321,00 - 321,00 - 321,00

325042 - Oneri per la Comunicazione Camerale

C.I. - 4.000,00 - 4.000,00 - 4.000,00

325043 - Oneri Legali e sentenze giudiziarie - 105.000,00 - 25.000,00

325050 - Spese Automazione Servizi C.I. - 376.716,50 - 25.200,00 - 3.200,00 - 22.000,00 - 68.636,50 - 33.200,00 - 1.136,50

325051 - Oneri di Rappresentanza C.I. - 195,00 - 195,00 - 195,00

325053 - Oneri postali e di Recapito C.I. - 50.500,00 - 50.500,00

325054 - Servizi Telematici Esternalizzati C.I. - 764.870,00 - 57.433,34

325055 - Oneri di Pubblicità Legale C.I. - 10.000,00 - 10.000,00

325056 - Oneri cc e per la riscossione di entrate

C.I. - 137.800,00 - 2.350,00

325059 - Oneri per mezzi di Trasporto C.I. - 3.513,00 - 2.013,00

325061 - Oneri di Pubblicità C.I. - 1.100,00 - 1.100,00

325066 - Oneri per facchinaggio C.I. - 23.650,00 - 23.650,00

325067 - Compenso agenzia di lavoro interinale

C.I. - 10.000,00 - 10.000,00

325068 - Oneri vari di funzionamento C.I. - 19.500,00 - 17.000,00

325072 - IndennitàRimborsi spese per Missioni C.I. - 10.000,00 - 10.000,00

325073 - Buoni Pasto - 54.400,00 - 54.400,00


C.I. - 13.000,00 - 13.000,00

325075 - Oneri di Funzionamento da riversare allo

Stato - art. 61 l. 1332008 - 13.250,00 - 13.250,00 - 13.250,00

325076 - Oneri di Arbitrato e Conciliazione C.I. - 2.400,00

- 50.000,00

- 60.000,00

- 120.150,00

- 606.951,00

- 592.200,00

- 2.500,00

- 11.750,00

- 1,00

- 500,00

- 194.350,00

- 43.350,00

- 150.000,00

- 1.000,00

- 20.500,00

- 500,00

- 5.000,00

- 15.000,00

- 383.100,00

- 145.900,00

- 25.000,00

- 14.500,00

- 10.000,00

- 10.000,00

- 54.400,00

- 13.000,00


ANNO 2016

ORGANI

ISTITUZIONALI E

SEGRETERIA

GENERALE (A)

LA01 - Segreteria

di Direzione e di

presidenza

LA02 - Affari

Istituzionali

SERVIZI DI

SUPPORTO (B)

LB01 -

Pianificazione

strategica e

controllo

LB02 -

Comunicazione -

URP

LB03 -

Organizzazione

Risorse Umane e

relazioni sindacali


LB05 -

Provveditorato e

patrimonio

ALL.B - Dettagliato


325077 - IndennitàRimborsi spese per Missioni

Ispettori Metrici C.I. - 11.000,00 - 11.000,00


Stato - art. 6 l. 1222010 - 86.000,00 - 86.000,00 - 86.000,00


Stato - art. 8 D.L. 952012 - 386.700,00 - 386.700,00 - 386.700,00

325082 - Taglio su acquisto mobili e arredi da

riversare allo Stato - art.1 co - 9.711,00 - 9.711,00 - 9.711,00


Dirigenti - 8.000,00 - 8.000,00

325085 - Rimborso oneri al Ministero attività

delegata - 9.400,00

325090 - Oneri per la cessione di beni e servizi C.I. - 25.000,00 - 25.000,00 - 25.000,00

b godimento di beni di terzi - 190.624,30 - 190.624,30 - 190.624,30

326000 - Affitti passivi C.I. - 167.282,00 - 167.282,00 - 167.282,00

326006 - Canoni leasing operativo C.I. - 23.342,30 - 23.342,30 - 23.342,30

c Oneri diversi di gestione - 1.338.132,20 - 453,00 - 453,00 - 1.220.349,20 - 939.808,00 - 4.200,00

327000 - Oneri per Acquisto Libri e Quotidiani C.I. - 1.000,00 - 1.000,00

327003 - Abbonamento Riviste e Quotidiani C.I. - 650,00 - 650,00

327006 - Oneri per Acquisto Cancelleria C.I. - 5.000,00 - 5.000,00

327007 - Acquisto carnet TIRATA comm. e

certificati d'origine ist. - C.I. - 2.000,00

327008 - ACQUISTO PUNZONI COMM - 500,00

327009 - Materiale di Consumo C.I. - 24.657,70 - 24.657,70

327010 - Acquisto Materiale Informatico C.I. - 3.000,00 - 3.000,00

327011 - Costo acquisto Dispositivi Sistri C.I. - 1.000,00

327012 - Oneri per Modulistica C.I. - 4.400,00 - 4.400,00

327013 - Costo acquisto Carte Tachigrafiche C.I. - 42.700,00

327014 - Costo acquisto Dispositivi Firma Digitale

C.I. - 66.490,00

327018 - Ires Anno in Corso - 250.000,00 - 250.000,00 - 250.000,00

327022 - Irap attività istituzionale dipendenti - 227.200,00 - 227.200,00

327024 - IMU Anno in Corso - 605.000,00 - 605.000,00 - 605.000,00

327025 - Irap attività istituzionale Lavoratori

Interinali - 10.000,00 - 10.000,00

327027 - Altre Imposte e Tasse C.I. - 94.221,00 - 453,00 - 453,00 - 89.128,00 - 84.808,00 - 4.200,00

327050 - Spese Acquisto Stampati Serviz.

Telemaco C.I. - 313,50 - 313,50

d Quote associative - 612.826,00 - 612.826,00 - 612.826,00

328000 - Partecipazione Fondo Perequativo C.I. - 221.000,00 - 221.000,00 - 221.000,00

328001 - Quote associative C.I. - 65.176,00 - 65.176,00 - 65.176,00

328002 - Quota Associativa Unioncamere

nazionale C.I. - 142.925,00 - 142.925,00 - 142.925,00


regionale C.I. - 130.074,00 - 130.074,00 - 130.074,00

328005 - Quote associative Cciaa estere e italiane

all'estero C.I. - 7.501,00 - 7.501,00 - 7.501,00

328006 - Quota Associativa Infocamere C.I. - 46.150,00 - 46.150,00 - 46.150,00

e Organi istituzionali - 242.228,00 - 154.900,00 - 154.900,00 - 6.378,00 - 6.378,00

329007 - Rimborsi e oneri per missioni Presidente

C.I. - 5.000,00 - 5.000,00 - 5.000,00

329009 - Compensi e indennità Collegio dei

Revisori - 57.000,00 - 57.000,00 - 57.000,00

329010 - Rimborsi e oneri per missioni Collegio dei

Revisori - 7.000,00 - 7.000,00 - 7.000,00

329012 - Compensi e indennità Componenti

Commissioni C.I. - 8.400,00 - 8.400,00 - 8.400,00

329013 - Riversamento Compensi ai Mediatori - 46.000,00

329015 - Compensi e indennità Nucleo valutazione - 2.500,00 - 2.500,00 - 2.500,00

329016 - INPS Redditi Assimilati - 21.600,00 - 21.600,00 - 21.600,00

329017 - Oneri per Organi da riversare allo Stato - 5.878,00 - 5.878,00 - 5.878,00

- 11.000,00

- 8.000,00

- 237.200,00

- 227.200,00

- 10.000,00


ANNO 2016

ORGANI

ISTITUZIONALI E

SEGRETERIA

GENERALE (A)

LA01 - Segreteria

di Direzione e di

presidenza

LA02 - Affari

Istituzionali

SERVIZI DI

SUPPORTO (B)

LB01 -

Pianificazione

strategica e

controllo

LB02 -

Comunicazione -

URP

LB03 -

Organizzazione

Risorse Umane e

relazioni sindacali


LB05 -

Provveditorato e

patrimonio

ALL.B - Dettagliato


329019 - Oneri di funzionamento Giunta e

Consiglio C.I. - 500,00 - 500,00 - 500,00

329020 - IRAP Redditi Assimilati - 7.400,00 - 7.400,00 - 7.400,00

329021 - Oneri per missioni Giunta e Consiglio C.I. - 3.000,00 - 3.000,00 - 3.000,00

329022 - Compensi e indennità Commissario

Straordinario - 40.000,00 - 40.000,00 - 40.000,00

329023 - Rimborsi e oneri per missioni

Commissario Straordinario - 3.000,00 - 3.000,00 - 3.000,00

329024 - Compensi e Indennità e rimborsi AGEST - 33.150,00

329025 - Compensi e Indennità e rimborsi CPA - 1.800,00

8) Interventi economici - 2.754.211,00 - 500,00 - 500,00

330000 - Interventi Economici - 2.754.211,00 - 500,00 - 500,00

9) Ammortamenti e accantonamenti - 4.030.605,74 - 69.428,00 - 69.428,00 - 576.578,74 - 576.578,74

a Immob. immateriali - 10.959,00 - 10.959,00 - 10.959,00

340000 - Amm.to Software - 1.569,00 - 1.569,00 - 1.569,00

340500 - Amm.to costi di rifacimento sito internet - 9.390,00 - 9.390,00 - 9.390,00

b Immob. materiali - 565.619,74 - 565.619,74 - 565.619,74

341000 - Amm.to Fabbricati - 475.044,00 - 475.044,00 - 475.044,00

341001 - Amm.to Impianti speciali di

comunicazione - 58.387,00 - 58.387,00 - 58.387,00

341012 - Amm.to Mobili - 3.081,00 - 3.081,00 - 3.081,00

341013 - Amm.to Arredi - 1.848,00 - 1.848,00 - 1.848,00

341015 - Amm.to Mobili fiere e rassegne - 886,00 - 886,00 - 886,00

341016 - Amm.to Biblioteca - 8.744,74 - 8.744,74 - 8.744,74

341017 - Amm.to macch. Apparecch. Attrezzatura

varia - 1.534,00 - 1.534,00 - 1.534,00

341021 - Amm.to Mach. Ufficio Elettrom.Elettron e

Calcolatrici - 11.949,00 - 11.949,00 - 11.949,00

341024 - Amm.to Autoveicoli e Motoveicoli - 4.146,00 - 4.146,00 - 4.146,00

c svalutazione crediti - 3.384.599,00

342000 - Accantonamento Fondo Svalutazione

Crediti D. A. - 2.279.224,00


Crediti Sanzioni D. A. - 1.091.812,00


Crediti Interessi D. A. - 13.563,00

d fondi rischi e oneri - 69.428,00 - 69.428,00 - 69.428,00

343012 - Acc.to rischi per copertura perdite

partecipate - 69.428,00 - 69.428,00 - 69.428,00

Totale Oneri correnti (B) - 15.563.438,74 - 870.823,00 - 11.669,00 - 859.154,00 - 7.133.919,08 - 1.475.047,00 - 1.054.639,54

RISULTATO DELLA GESTIONE CORRENTE (A-B) - 4.286.661,74 - 870.823,00 - 11.669,00 - 859.154,00 - 7.129.814,08 - 1.475.047,00 - 1.054.639,54


a) Proventi finanziari 30.160,00 30.160,00 16.160,00

350001 - Interessi attivi cc tesoreria 16.150,00 16.150,00 16.150,00

350002 - Interessi attivi cc postale 10,00 10,00 10,00

350004 - Interessi su prestiti al personale 14.000,00 14.000,00

b) Oneri finanziari - 579.021,00 - 579.021,00 - 579.021,00

351000 - Interessi Passivi - 536.021,00 - 536.021,00 - 536.021,00

351001 - Oneri finanziari - 43.000,00 - 43.000,00 - 43.000,00

RISULTATO DELLA GESTIONE FINANZIARIA - 548.861,00 - 548.861,00 - 562.861,00


12 Proventi straordinari 119.368,00 436,00 436,00 2.672,00

360006 - Sopravvenienze Attive 6.783,00 436,00 436,00 2.672,00

360007 - Sopravvenienze attive per diritto annuale 72.072,00

360008 - Sopravvenienze attive per interessi 16.156,00

360009 - Sopravvenienze attive per sanzioni 24.206,00

360011 - Sopravvenienze attive riscossione

sanzioni amministrative L. 68981 U 151,00

13 Oneri straordinari - 321.587,00 - 295.474,00 - 295.474,00 - 26.113,00 - 26.113,00

361003 - Sopravvenienze Passive - 87.687,00 - 61.574,00 - 61.574,00 - 26.113,00 - 26.113,00

361011 - Altri oneri straordinari - 3.900,00 - 3.900,00 - 3.900,00

- 3.898.281,00

- 3.894.326,00

14.000,00

14.000,00

14.000,00


ANNO 2016

ORGANI

ISTITUZIONALI E

SEGRETERIA

GENERALE (A)

LA01 - Segreteria

di Direzione e di

presidenza

LA02 - Affari

Istituzionali

SERVIZI DI

SUPPORTO (B)

LB01 -

Pianificazione

strategica e

controllo

LB02 -

Comunicazione -

URP

LB03 -

Organizzazione

Risorse Umane e

relazioni sindacali


LB05 -

Provveditorato e

patrimonio

ALL.B - Dettagliato


361012 - Oneri liquidazione Laboratorio Chimico e

Merceologico - 230.000,00 - 230.000,00 - 230.000,00

RISULTATO DELLA GESTIONE STRAORDINARIA - 202.219,00 - 295.038,00 436,00 - 295.474,00 - 23.441,00 - 26.113,00

AVANZO/DISAVANZO ECONOMICO D'ESERCIZIO (A-

B +/-C +/-D) - 5.037.741,74 - 1.165.861,00 - 11.233,00 - 1.154.628,00 - 7.702.116,08 - 2.037.908,00 - 1.080.752,54



1) Software 53.550,00 53.550,00 500,00 53.050,00

110000 - Software 3.550,00 3.550,00 500,00 3.050,00

110002 - Rifacimento piattaforma sito internet

istituzionale della Camera e AP 50.000,00 50.000,00 50.000,00

2) Licenze d'uso

3) Diritti d'autore

4) Altre

Totale Immobilizzazioni Immateriali (E) 53.550,00 53.550,00 500,00 53.050,00


5) Immobili 1.664.791,00 1.664.791,00 1.664.791,00

111003 - Immobili Largo Carlo Felice e via Angioy 601.597,00 601.597,00 601.597,00

111004 - Largo Carlo Felice 6668 ex Comit 400.000,00 400.000,00 400.000,00

111018 - Fiera - Padiglione NI 453.194,00 453.194,00 453.194,00

111025 - Fiera - Capannoni e Altri Padiglioni 100.000,00 100.000,00 100.000,00

111026 - Immobili Centro Servizi 20.000,00 20.000,00 20.000,00

111027 - Immobili Via MaltaGarage 90.000,00 90.000,00 90.000,00


7) Impianti 76.440,00 76.440,00 76.440,00

111114 - Impianti speciali di comunicazione 76.440,00 76.440,00 76.440,00

8) Attrezzature non informatiche 57.800,00 57.800,00 57.800,00

111216 - Macch apparecch attrezzatura varia 57.800,00 57.800,00 57.800,00


111300 - Macchine d'ufficio elettrom.elettroniche e

calcolat. 11.950,00 11.950,00 11.950,00

10) Arredi e mobili 2.428,00 2.428,00 2.428,00

111400 - Mobili 1.128,00 1.128,00 1.128,00

111410 - Arredi 1.300,00 1.300,00 1.300,00

11) Automezzi 13.000,00 13.000,00 13.000,00

111500 - Autoveicoli e motoveicoli 13.000,00 13.000,00 13.000,00

12) Biblioteca 15.000,00

111600 - Biblioteca 15.000,00

13) Altre

Totale Immobilizzazioni materiali (F) 1.841.409,00 1.826.409,00 1.826.409,00




TOTALE GENERALE DEGLI INVESTIMENTI (E+F+G) 1.894.959,00 1.879.959,00 500,00 1.879.459,00

- 3.880.326,00

GESTIONE CORRENTE


1 Diritto Annuale

310000 - Diritto Annuale

310001 - Restituzione Diritto Annuale

310003 - Sanzioni Diritto Annuale

310004 - Interessi Diritto Annuale

2 Diritti di Segreteria

311003 - Sanzioni amministrative

311010 - Registro Imprese

311012 - Registro Esercenti Commercio

311013 - Agenti e Rappresentanti

311014 - Albo Imprese Artigiane

311016 - Commercio Estero

311017 - Albo Gestori Ambientali


Mediazione

311019 - Diritti MUD


Ambientali

311021 - Protesti

311022 - Brevetti e marchi

311023 - Elenchi nominativi imprese


Autoriz. Officine

311025 - CNS, Business Key, Firma Digitale

311026 - Diritti Sistri

311027 - Diritti Albo Conducenti

311028 - Diritti Segreteria Orafi - Metrico

311029 - Registri Ambiente Fgas - AEE

311106 - Restituzione diritti e tributi

3 Contributi trasferimenti e altre entrate

312000 - Contributi e Trasferimenti

312003 - Contributi progetti fondo Perequativo

312009 - Rimborsi da regione per attività delegate

312013 - Rimborsi e recuperi diversi

312014 - Altri rimborsi e recuperi diversi

4 Proventi da gestione di beni e servizi


TirAta


Carta Filigranata

313005 - Ricavi Commerciali da Concorsi a Premio

313006 - Ricavi Commerciali per Verifiche Metriche

313007 - Ricavi Commerciali da Conciliazione

313011 - Ricavi commerciali da Mediazione


COMM.

313015 - Ricavi commerciali da Arbitrato



B) Oneri Correnti

6) Personale

a competenze al personale

321000 - Retribuzione Ordinaria

321001 - Retribuzione Dirigenti


determinato

321003 - Retribuzione straordinaria

321004 - Retribuzione Segretario Generale

321006 - Retribuzione accessoria

321010 - Retribuzione Personale Interinale

321012 - Indennità di comparto


7.924.253,00 7.924.253,00

6.722.543,00 6.722.543,00

- 2.000,00 - 2.000,00

1.188.700,00 1.188.700,00

15.010,00 15.010,00

2.772.791,00 1.972.600,00 28.845,00 11.733,00 70.500,00 4.350,00 48.021,00 25.392,00 549.500,00

49.592,00 24.000,00 25.592,00

1.850.000,00 1.850.000,00

133,00 100,00 33,00

3.000,00 3.000,00

29.000,00 29.000,00

6.700,00 6.700,00

50.000,00 50.000,00

4.950,00 4.950,00

40.000,00

500.000,00 500.000,00

26.000,00 26.000,00

13.000,00 13.000,00

25.000,00 25.000,00

50.000,00 50.000,00

99.000,00 99.000,00

900,00

9.000,00 9.000,00

1.721,00 1.721,00

21.000,00

- 6.205,00 - 500,00 - 155,00 - 300,00 - 200,00 - 600,00 - 3.700,00 - 200,00 - 500,00

81.250,00 61.250,00 20.000,00

61.250,00 61.250,00

20.000,00 20.000,00

150,00 154.728,00 2.300,00 110.528,00 39.900,00 2.000,00

300,00 300,00

150,00

4.000,00 2.000,00 2.000,00

39.400,00 39.400,00

21.208,00 21.208,00

68.320,00 68.320,00

500,00 500,00

21.000,00 21.000,00

150,00 10.933.022,00 1.972.600,00 90.095,00 11.733,00 7.924.253,00 72.800,00 114.878,00 107.921,00 27.392,00 549.500,00

- 43.800,00 - 440,00 - 440,00

MC04 - Diritto

Annuale

NC01 - Sportello

Polifunzionale -

Protesti Prezzi e

Brevetti -

Commercio Estero

NC02 -

Mediazione,

Arbitrato,

Conciliazione

NC03 - Metrico NC04 - Sanzioni NC05 - Albo gestori

ambientali

LB06 - Costi

comuni

ANAGRAFE E

SERVIZI DI

REGOLAZIONE

DEL MERCATO (C)

MC01 - Registro

Imprese

MC02 - Albo


ALL.B - Dettagliato




dirigenti


dirigenti a tempo determinato


Segretario Generale

b oneri sociali

322000 - Oneri Previdenziali

322002 - Altri oneri prev. e assistenziali

322003 - Inail dipendenti

322004 - Oneri Previdenziali INPS

322005 - Oneri contributivi PERSEO

c accantonamenti al T.F.R.

323000 - Accantonamento T.F.R.

323001 - Accantonamento I.P.S.

323002 - Accantonamento T.F.R. PERSEO

d altri costi

324006 - Altre Spese per il Personale C.I.


Lavoratori C.I.


non discrezionale


personale

7) Funzionamento

a Prestazioni servizi

325000 - Oneri Telefonici C.I.

325001 - Oneri per Telefonia mobile C.I,.

325002 - Spese per energia elettrica C.I.

325003 - Spese consumo acqua C.I.

325004 - Oneri Canoni Linee Dati


C.I.

325010 - Oneri Pulizie Locali C.I.

325013 - Oneri per Servizi di Vigilanza C.I.

325020 - Oneri per Manutenzione Ordinaria C.I.


Ufficio e Software C.I.


Immobili C.I.

325030 - Oneri per assicurazioni

325040 - Oneri Consulenti ed Esperti C.I.


C.I.

325043 - Oneri Legali e sentenze giudiziarie

325050 - Spese Automazione Servizi C.I.

325051 - Oneri di Rappresentanza C.I.

325053 - Oneri postali e di Recapito C.I.

325054 - Servizi Telematici Esternalizzati C.I.

325055 - Oneri di Pubblicità Legale C.I.


C.I.

325059 - Oneri per mezzi di Trasporto C.I.

325061 - Oneri di Pubblicità C.I.

325066 - Oneri per facchinaggio C.I.


C.I.

325068 - Oneri vari di funzionamento C.I.

325072 - IndennitàRimborsi spese per Missioni C.I.

325073 - Buoni Pasto


C.I.


Stato - art. 61 l. 1332008

325076 - Oneri di Arbitrato e Conciliazione C.I.

MC04 - Diritto

Annuale

NC01 - Sportello

Polifunzionale -

Protesti Prezzi e

Brevetti -

Commercio Estero

NC02 -

Mediazione,

Arbitrato,

Conciliazione


ambientali

LB06 - Costi

comuni

ANAGRAFE E

SERVIZI DI

REGOLAZIONE

DEL MERCATO (C)

MC01 - Registro

Imprese

MC02 - Albo


ALL.B - Dettagliato


- 43.800,00 - 440,00 - 440,00

- 43.800,00 - 440,00 - 440,00

- 662.151,54 - 1.419.946,66 - 624.273,33 - 51.420,00 - 11.320,00 - 169.000,00 - 43.375,00 - 123.931,33 - 75.608,00 - 37.545,00 - 255.666,00

- 623.010,34 - 1.221.666,66 - 557.733,33 - 49.570,00 - 11.270,00 - 169.000,00 - 39.850,00 - 75.423,33 - 32.300,00 - 37.520,00 - 222.300,00

- 70.057,00

- 100,00 - 100,00

- 90.000,00

- 8.000,00

- 18.007,00

- 20.000,00

- 216.100,00

- 17.000,00

- 80.000,00 - 25.000,00 - 5.000,00 - 20.000,00 - 30.000,00

- 19.800,00 - 282.880,00 - 100.000,00 - 11.100,00 - 54.000,00 - 19.680,00 - 6.500,00 - 28.200,00 - 2.400,00 - 35.000,00

- 50.500,00

- 57.433,34 - 707.436,66 - 422.613,33 - 49.400,00 - 66.523,33 - 168.900,00

- 10.000,00

- 2.350,00 - 135.450,00 - 10.120,00 - 170,00 - 170,00 - 110.000,00 - 170,00 - 5.120,00 - 9.000,00

- 2.013,00 - 1.500,00 - 1.500,00

- 1.100,00

- 23.650,00

- 17.000,00 - 2.500,00 - 2.500,00

- 2.400,00 - 2.400,00



Ispettori Metrici C.I.


Stato - art. 6 l. 1222010


Stato - art. 8 D.L. 952012


riversare allo Stato - art.1 co


Dirigenti


delegata

325090 - Oneri per la cessione di beni e servizi C.I.

b godimento di beni di terzi

326000 - Affitti passivi C.I.

326006 - Canoni leasing operativo C.I.

c Oneri diversi di gestione

327000 - Oneri per Acquisto Libri e Quotidiani C.I.

327003 - Abbonamento Riviste e Quotidiani C.I.

327006 - Oneri per Acquisto Cancelleria C.I.


certificati d'origine ist. - C.I.

327008 - ACQUISTO PUNZONI COMM

327009 - Materiale di Consumo C.I.

327010 - Acquisto Materiale Informatico C.I.

327011 - Costo acquisto Dispositivi Sistri C.I.

327012 - Oneri per Modulistica C.I.

327013 - Costo acquisto Carte Tachigrafiche C.I.


C.I.

327018 - Ires Anno in Corso

327022 - Irap attività istituzionale dipendenti

327024 - IMU Anno in Corso


Interinali

327027 - Altre Imposte e Tasse C.I.


Telemaco C.I.

d Quote associative

328000 - Partecipazione Fondo Perequativo C.I.

328001 - Quote associative C.I.


nazionale C.I.


regionale C.I.


all'estero C.I.

328006 - Quota Associativa Infocamere C.I.

e Organi istituzionali


C.I.


Revisori


Revisori


Commissioni C.I.

329013 - Riversamento Compensi ai Mediatori

329015 - Compensi e indennità Nucleo valutazione

329016 - INPS Redditi Assimilati

329017 - Oneri per Organi da riversare allo Stato

MC04 - Diritto

Annuale

NC01 - Sportello

Polifunzionale -

Protesti Prezzi e

Brevetti -

Commercio Estero

NC02 -

Mediazione,

Arbitrato,

Conciliazione


ambientali

LB06 - Costi

comuni

ANAGRAFE E

SERVIZI DI

REGOLAZIONE

DEL MERCATO (C)

MC01 - Registro

Imprese

MC02 - Albo


ALL.B - Dettagliato


- 9.400,00 - 9.400,00

- 39.141,20 - 117.330,00 - 66.540,00 - 50,00 - 50,00 - 3.525,00 - 2.508,00 - 43.308,00 - 25,00 - 216,00

- 1.000,00

- 650,00

- 5.000,00

- 2.000,00 - 2.000,00

- 500,00 - 500,00

- 24.657,70

- 3.000,00

- 1.000,00

- 4.400,00

- 42.700,00 - 42.700,00

- 66.490,00 - 66.490,00

- 120,00 - 4.640,00 - 50,00 - 50,00 - 50,00 - 1.525,00 - 2.508,00 - 108,00 - 25,00 - 216,00

- 313,50

- 80.950,00 - 1.800,00 - 46.000,00 - 33.150,00

- 46.000,00 - 46.000,00



Consiglio C.I.

329020 - IRAP Redditi Assimilati

329021 - Oneri per missioni Giunta e Consiglio C.I.


Straordinario


Commissario Straordinario

329024 - Compensi e Indennità e rimborsi AGEST

329025 - Compensi e Indennità e rimborsi CPA


330000 - Interventi Economici


a Immob. immateriali

340000 - Amm.to Software

340500 - Amm.to costi di rifacimento sito internet

b Immob. materiali

341000 - Amm.to Fabbricati


comunicazione

341012 - Amm.to Mobili

341013 - Amm.to Arredi

341015 - Amm.to Mobili fiere e rassegne

341016 - Amm.to Biblioteca


varia


Calcolatrici

341024 - Amm.to Autoveicoli e Motoveicoli

c svalutazione crediti


Crediti D. A.


Crediti Sanzioni D. A.


Crediti Interessi D. A.

d fondi rischi e oneri


partecipate


RISULTATO DELLA GESTIONE CORRENTE (A-B)



350001 - Interessi attivi cc tesoreria

350002 - Interessi attivi cc postale

350004 - Interessi su prestiti al personale

b) Oneri finanziari

351000 - Interessi Passivi

351001 - Oneri finanziari

RISULTATO DELLA GESTIONE FINANZIARIA


12 Proventi straordinari

360006 - Sopravvenienze Attive

360007 - Sopravvenienze attive per diritto annuale

360008 - Sopravvenienze attive per interessi

360009 - Sopravvenienze attive per sanzioni


sanzioni amministrative L. 68981 U

13 Oneri straordinari

361003 - Sopravvenienze Passive

361011 - Altri oneri straordinari

MC04 - Diritto

Annuale

NC01 - Sportello

Polifunzionale -

Protesti Prezzi e

Brevetti -

Commercio Estero

NC02 -

Mediazione,

Arbitrato,

Conciliazione


ambientali

LB06 - Costi

comuni

ANAGRAFE E

SERVIZI DI

REGOLAZIONE

DEL MERCATO (C)

MC01 - Registro

Imprese

MC02 - Albo


ALL.B - Dettagliato


- 33.150,00 - 33.150,00

- 1.800,00 - 1.800,00

- 22.000,00 - 2.000,00 - 20.000,00

- 22.000,00 - 2.000,00 - 20.000,00

- 3.384.599,00 - 3.384.599,00

- 3.384.599,00 - 3.384.599,00

- 2.279.224,00 - 2.279.224,00

- 1.091.812,00 - 1.091.812,00

- 13.563,00 - 13.563,00

- 705.951,54 - 4.826.985,66 - 624.273,33 - 51.420,00 - 11.320,00 - 3.553.599,00 - 43.375,00 - 125.931,33 - 76.048,00 - 37.545,00 - 275.666,00

- 705.801,54 6.106.036,34 1.348.326,67 38.675,00 413,00 4.370.654,00 29.425,00 - 11.053,33 31.873,00 - 10.153,00 273.834,00

2.672,00 116.260,00 116.109,00 151,00

2.672,00 3.675,00 3.675,00

72.072,00 72.072,00

16.156,00 16.156,00

24.206,00 24.206,00

151,00 151,00



Merceologico

RISULTATO DELLA GESTIONE STRAORDINARIA


B +/-C +/-D)



1) Software

110000 - Software


istituzionale della Camera e AP

2) Licenze d'uso

3) Diritti d'autore

4) Altre



5) Immobili

111003 - Immobili Largo Carlo Felice e via Angioy

111004 - Largo Carlo Felice 6668 ex Comit

111018 - Fiera - Padiglione NI

111025 - Fiera - Capannoni e Altri Padiglioni

111026 - Immobili Centro Servizi

111027 - Immobili Via MaltaGarage


7) Impianti

111114 - Impianti speciali di comunicazione


111216 - Macch apparecch attrezzatura varia



calcolat.

10) Arredi e mobili

111400 - Mobili

111410 - Arredi

11) Automezzi

111500 - Autoveicoli e motoveicoli

12) Biblioteca

111600 - Biblioteca

13) Altre





TOTALE GENERALE DEGLI INVESTIMENTI (E+F+G)

MC04 - Diritto

Annuale

NC01 - Sportello

Polifunzionale -

Protesti Prezzi e

Brevetti -

Commercio Estero

NC02 -

Mediazione,

Arbitrato,

Conciliazione


ambientali

LB06 - Costi

comuni

ANAGRAFE E

SERVIZI DI

REGOLAZIONE

DEL MERCATO (C)

MC01 - Registro

Imprese

MC02 - Albo


ALL.B - Dettagliato


2.672,00 116.260,00 116.109,00 151,00

- 703.129,54 6.222.296,34 1.348.326,67 38.675,00 413,00 4.486.763,00 29.425,00 - 11.053,33 31.873,00 - 10.002,00 273.834,00

GESTIONE CORRENTE


1 Diritto Annuale

310000 - Diritto Annuale

310001 - Restituzione Diritto Annuale

310003 - Sanzioni Diritto Annuale

310004 - Interessi Diritto Annuale

2 Diritti di Segreteria

311003 - Sanzioni amministrative

311010 - Registro Imprese

311012 - Registro Esercenti Commercio

311013 - Agenti e Rappresentanti

311014 - Albo Imprese Artigiane

311016 - Commercio Estero

311017 - Albo Gestori Ambientali


Mediazione

311019 - Diritti MUD


Ambientali

311021 - Protesti

311022 - Brevetti e marchi

311023 - Elenchi nominativi imprese


Autoriz. Officine

311025 - CNS, Business Key, Firma Digitale

311026 - Diritti Sistri

311027 - Diritti Albo Conducenti

311028 - Diritti Segreteria Orafi - Metrico

311029 - Registri Ambiente Fgas - AEE

311106 - Restituzione diritti e tributi

3 Contributi trasferimenti e altre entrate

312000 - Contributi e Trasferimenti

312003 - Contributi progetti fondo Perequativo

312009 - Rimborsi da regione per attività delegate

312013 - Rimborsi e recuperi diversi

312014 - Altri rimborsi e recuperi diversi

4 Proventi da gestione di beni e servizi


TirAta


Carta Filigranata

313005 - Ricavi Commerciali da Concorsi a Premio

313006 - Ricavi Commerciali per Verifiche Metriche

313007 - Ricavi Commerciali da Conciliazione

313011 - Ricavi commerciali da Mediazione


COMM.

313015 - Ricavi commerciali da Arbitrato



B) Oneri Correnti

6) Personale

a competenze al personale

321000 - Retribuzione Ordinaria

321001 - Retribuzione Dirigenti


determinato

321003 - Retribuzione straordinaria

321004 - Retribuzione Segretario Generale

321006 - Retribuzione accessoria

321010 - Retribuzione Personale Interinale

321012 - Indennità di comparto


7.924.253,00

6.722.543,00

- 2.000,00

1.188.700,00

15.010,00

61.850,00 2.772.791,00

49.592,00

1.850.000,00

133,00

3.000,00

29.000,00

6.700,00

50.000,00

4.950,00

40.000,00 40.000,00

500.000,00

26.000,00

13.000,00

25.000,00

50.000,00

99.000,00

900,00 900,00

9.000,00

1.721,00

21.000,00 21.000,00

- 50,00 - 6.205,00

339.650,00 299.650,00 40.000,00 424.855,00

299.650,00 299.650,00 299.650,00

40.000,00 40.000,00 40.000,00

61.250,00

20.000,00

3.955,00

154.878,00

300,00

150,00

4.000,00

39.400,00

21.208,00

68.320,00

500,00

21.000,00

61.850,00 339.650,00 299.650,00 40.000,00 11.276.777,00

- 3.559.421,00

- 2.693.380,00

- 1.500.000,00

- 43.650,00

- 43.650,00

- 53.330,00

- 43.650,00

- 605.000,00

- 170.000,00

- 3.950,00

TOTALE

(A+B+C+D) NC06 - Ambiente

STUDIO,

FORMAZIONE,

INFORMAZIONE E

PROMOZIONE

ECONOMICA (D)

LD01 - Contributi

Aziende Speciali

ND01 -

Promozione del

territorio

ND02 - Centro

documentazione e

biblioteca

ND03 -

Coordinamento del

sistema camerale di

Cagliari

ALL.B - Dettagliato




dirigenti


dirigenti a tempo determinato


Segretario Generale

b oneri sociali

322000 - Oneri Previdenziali

322002 - Altri oneri prev. e assistenziali

322003 - Inail dipendenti

322004 - Oneri Previdenziali INPS

322005 - Oneri contributivi PERSEO

c accantonamenti al T.F.R.

323000 - Accantonamento T.F.R.

323001 - Accantonamento I.P.S.

323002 - Accantonamento T.F.R. PERSEO

d altri costi

324006 - Altre Spese per il Personale C.I.


Lavoratori C.I.


non discrezionale


personale

7) Funzionamento

a Prestazioni servizi

325000 - Oneri Telefonici C.I.

325001 - Oneri per Telefonia mobile C.I,.

325002 - Spese per energia elettrica C.I.

325003 - Spese consumo acqua C.I.

325004 - Oneri Canoni Linee Dati


C.I.

325010 - Oneri Pulizie Locali C.I.

325013 - Oneri per Servizi di Vigilanza C.I.

325020 - Oneri per Manutenzione Ordinaria C.I.


Ufficio e Software C.I.


Immobili C.I.

325030 - Oneri per assicurazioni

325040 - Oneri Consulenti ed Esperti C.I.


C.I.

325043 - Oneri Legali e sentenze giudiziarie

325050 - Spese Automazione Servizi C.I.

325051 - Oneri di Rappresentanza C.I.

325053 - Oneri postali e di Recapito C.I.

325054 - Servizi Telematici Esternalizzati C.I.

325055 - Oneri di Pubblicità Legale C.I.


C.I.

325059 - Oneri per mezzi di Trasporto C.I.

325061 - Oneri di Pubblicità C.I.

325066 - Oneri per facchinaggio C.I.


C.I.

325068 - Oneri vari di funzionamento C.I.

325072 - IndennitàRimborsi spese per Missioni C.I.

325073 - Buoni Pasto


C.I.


Stato - art. 61 l. 1332008

325076 - Oneri di Arbitrato e Conciliazione C.I.

TOTALE


STUDIO,

FORMAZIONE,

INFORMAZIONE E

PROMOZIONE

ECONOMICA (D)

LD01 - Contributi

Aziende Speciali

ND01 -

Promozione del

territorio

ND02 - Centro

documentazione e

biblioteca

ND03 -

Coordinamento del

sistema camerale di

Cagliari

ALL.B - Dettagliato


- 50.000,00

- 60.000,00

- 120.150,00

- 606.951,00

- 592.200,00

- 2.500,00

- 11.750,00

- 1,00

- 500,00

- 194.350,00

- 43.350,00

- 150.000,00

- 1.000,00

- 64.740,00

- 500,00

- 44.240,00

- 5.000,00

- 15.000,00

- 27.808,00 - 5.219.201,00

- 26.700,00 - 2.835.390,50

- 70.057,00

- 3.100,00

- 90.000,00

- 8.000,00

- 18.007,00

- 20.000,00

- 216.100,00

- 17.000,00

- 129.400,00

- 16.300,00

- 75.000,00

- 36.400,00

- 321,00

- 4.000,00

- 105.000,00

- 26.000,00 - 376.716,50

- 195,00

- 50.500,00

- 764.870,00

- 10.000,00

- 700,00 - 137.800,00

- 3.513,00

- 1.100,00

- 23.650,00

- 10.000,00

- 19.500,00

- 10.000,00

- 54.400,00

- 13.000,00

- 13.250,00

- 2.400,00



Ispettori Metrici C.I.


Stato - art. 6 l. 1222010


Stato - art. 8 D.L. 952012


riversare allo Stato - art.1 co


Dirigenti


delegata

325090 - Oneri per la cessione di beni e servizi C.I.

b godimento di beni di terzi

326000 - Affitti passivi C.I.

326006 - Canoni leasing operativo C.I.

c Oneri diversi di gestione

327000 - Oneri per Acquisto Libri e Quotidiani C.I.

327003 - Abbonamento Riviste e Quotidiani C.I.

327006 - Oneri per Acquisto Cancelleria C.I.


certificati d'origine ist. - C.I.

327008 - ACQUISTO PUNZONI COMM

327009 - Materiale di Consumo C.I.

327010 - Acquisto Materiale Informatico C.I.

327011 - Costo acquisto Dispositivi Sistri C.I.

327012 - Oneri per Modulistica C.I.

327013 - Costo acquisto Carte Tachigrafiche C.I.


C.I.

327018 - Ires Anno in Corso

327022 - Irap attività istituzionale dipendenti

327024 - IMU Anno in Corso


Interinali

327027 - Altre Imposte e Tasse C.I.


Telemaco C.I.

d Quote associative

328000 - Partecipazione Fondo Perequativo C.I.

328001 - Quote associative C.I.


nazionale C.I.


regionale C.I.


all'estero C.I.

328006 - Quota Associativa Infocamere C.I.

e Organi istituzionali


C.I.


Revisori


Revisori


Commissioni C.I.

329013 - Riversamento Compensi ai Mediatori

329015 - Compensi e indennità Nucleo valutazione

329016 - INPS Redditi Assimilati

329017 - Oneri per Organi da riversare allo Stato

TOTALE


STUDIO,

FORMAZIONE,

INFORMAZIONE E

PROMOZIONE

ECONOMICA (D)

LD01 - Contributi

Aziende Speciali

ND01 -

Promozione del

territorio

ND02 - Centro

documentazione e

biblioteca

ND03 -

Coordinamento del

sistema camerale di

Cagliari

ALL.B - Dettagliato


- 11.000,00

- 86.000,00

- 386.700,00

- 9.711,00

- 8.000,00

- 9.400,00

- 25.000,00

- 190.624,30

- 167.282,00

- 23.342,30

- 1.108,00 - 1.338.132,20

- 1.000,00

- 650,00

- 5.000,00

- 2.000,00

- 500,00

- 24.657,70

- 3.000,00

- 1.000,00 - 1.000,00

- 4.400,00

- 42.700,00

- 66.490,00

- 250.000,00

- 227.200,00

- 605.000,00

- 10.000,00

- 108,00 - 94.221,00

- 313,50

- 612.826,00

- 221.000,00

- 65.176,00

- 142.925,00

- 130.074,00

- 7.501,00

- 46.150,00

- 242.228,00

- 5.000,00

- 57.000,00

- 7.000,00

- 8.400,00

- 46.000,00

- 2.500,00

- 21.600,00

- 5.878,00



Consiglio C.I.

329020 - IRAP Redditi Assimilati

329021 - Oneri per missioni Giunta e Consiglio C.I.


Straordinario


Commissario Straordinario

329024 - Compensi e Indennità e rimborsi AGEST

329025 - Compensi e Indennità e rimborsi CPA


330000 - Interventi Economici


a Immob. immateriali

340000 - Amm.to Software

340500 - Amm.to costi di rifacimento sito internet

b Immob. materiali

341000 - Amm.to Fabbricati


comunicazione

341012 - Amm.to Mobili

341013 - Amm.to Arredi

341015 - Amm.to Mobili fiere e rassegne

341016 - Amm.to Biblioteca


varia


Calcolatrici

341024 - Amm.to Autoveicoli e Motoveicoli

c svalutazione crediti


Crediti D. A.


Crediti Sanzioni D. A.


Crediti Interessi D. A.

d fondi rischi e oneri


partecipate


RISULTATO DELLA GESTIONE CORRENTE (A-B)



350001 - Interessi attivi cc tesoreria

350002 - Interessi attivi cc postale

350004 - Interessi su prestiti al personale

b) Oneri finanziari

351000 - Interessi Passivi

351001 - Oneri finanziari

RISULTATO DELLA GESTIONE FINANZIARIA


12 Proventi straordinari

360006 - Sopravvenienze Attive

360007 - Sopravvenienze attive per diritto annuale

360008 - Sopravvenienze attive per interessi

360009 - Sopravvenienze attive per sanzioni


sanzioni amministrative L. 68981 U

13 Oneri straordinari

361003 - Sopravvenienze Passive

361011 - Altri oneri straordinari

TOTALE


STUDIO,

FORMAZIONE,

INFORMAZIONE E

PROMOZIONE

ECONOMICA (D)

LD01 - Contributi

Aziende Speciali

ND01 -

Promozione del

territorio

ND02 - Centro

documentazione e

biblioteca

ND03 -

Coordinamento del

sistema camerale di

Cagliari

ALL.B - Dettagliato


- 500,00

- 7.400,00

- 3.000,00

- 40.000,00

- 3.000,00

- 33.150,00

- 1.800,00

- 2.731.711,00 - 2.039.152,00 - 688.059,00 - 4.500,00 - 2.754.211,00

- 2.731.711,00 - 2.039.152,00 - 688.059,00 - 4.500,00 - 2.754.211,00

- 4.030.605,74

- 10.959,00

- 1.569,00

- 9.390,00

- 565.619,74

- 475.044,00

- 58.387,00

- 3.081,00

- 1.848,00

- 886,00

- 8.744,74

- 1.534,00

- 11.949,00

- 4.146,00

- 3.384.599,00

- 2.279.224,00

- 1.091.812,00

- 13.563,00

- 69.428,00

- 69.428,00

- 27.808,00 - 2.731.711,00 - 2.039.152,00 - 688.059,00 - 4.500,00 - 15.563.438,74

34.042,00 - 2.392.061,00 - 2.039.152,00 - 388.409,00 - 4.500,00 40.000,00 - 4.286.661,74

30.160,00

16.150,00

10,00

14.000,00

- 579.021,00

- 536.021,00

- 43.000,00

- 548.861,00

119.368,00

6.783,00

72.072,00

16.156,00

24.206,00

151,00

- 321.587,00

- 87.687,00

- 3.900,00



Merceologico

RISULTATO DELLA GESTIONE STRAORDINARIA


B +/-C +/-D)



1) Software

110000 - Software


istituzionale della Camera e AP

2) Licenze d'uso

3) Diritti d'autore

4) Altre



5) Immobili

111003 - Immobili Largo Carlo Felice e via Angioy

111004 - Largo Carlo Felice 6668 ex Comit

111018 - Fiera - Padiglione NI

111025 - Fiera - Capannoni e Altri Padiglioni

111026 - Immobili Centro Servizi

111027 - Immobili Via MaltaGarage


7) Impianti

111114 - Impianti speciali di comunicazione


111216 - Macch apparecch attrezzatura varia



calcolat.

10) Arredi e mobili

111400 - Mobili

111410 - Arredi

11) Automezzi

111500 - Autoveicoli e motoveicoli

12) Biblioteca

111600 - Biblioteca

13) Altre





TOTALE GENERALE DEGLI INVESTIMENTI (E+F+G)

TOTALE


STUDIO,

FORMAZIONE,

INFORMAZIONE E

PROMOZIONE

ECONOMICA (D)

LD01 - Contributi

Aziende Speciali

ND01 -

Promozione del

territorio

ND02 - Centro

documentazione e

biblioteca

ND03 -

Coordinamento del

sistema camerale di

Cagliari

ALL.B - Dettagliato


- 230.000,00

- 202.219,00

34.042,00 - 2.392.061,00 - 2.039.152,00 - 388.409,00 - 4.500,00 40.000,00 - 5.037.741,74

53.550,00

3.550,00

50.000,00

53.550,00

1.664.791,00

601.597,00

400.000,00

453.194,00

100.000,00

20.000,00

90.000,00

76.440,00

76.440,00

57.800,00

57.800,00

11.950,00

11.950,00

2.428,00

1.128,00

1.300,00

13.000,00

13.000,00

15.000,00 15.000,00 15.000,00

15.000,00 15.000,00 15.000,00

15.000,00 15.000,00 1.841.409,00

15.000,00 15.000,00 1.894.959,00



Parziali Totali Totali

A) VALORE DELLA PRODUZIONE

1) Ricavi e proventi per attività istituzionale 10.822.249,00 10.958.502,00

a) contributo ordinario dello stato

b) corrispettivi da contratto di servizio

b1) con lo Stato

b2) con le Regioni

b3) con altri enti pubblici

b4) con l'Unione Europea

c) contributi in conto esercizio 125.205,00

c1) contributi dallo Stato

c2) contributi da Regione 61.250,00

c3) contributi da altri enti pubblici 63.955,00

c4) contributi dall'Unione Europea

d) contributi da privati

e) proventi fiscali e parafiscali 7.924.253,00

f) ricavi per cessione di prodotti e prestazioni servizi 2.772.791,00

2) variazione delle rimanenze dei prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti

3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione

4) incremento di immobili per lavori interni

5) altri ricavi e proventi 454.528,00 153.910,00

a) quota contributi in conto capitale imputate all'esercizio

b) altri ricavi e proventi 454.528,00

Totale valore della produzione (A) 11.276.777,00 11.112.412,00

B) COSTI DELLA PRODUZIONE

6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci -110.190,00 -110.190,00

7) per servizi -5.277.490,50 -4.172.773,00

a) erogazione di servizi istituzionali -2.754.211,00

b) acquisizione di servizi -2.284.008,50

c) consulenze, collaborazioni, altre prestazioni di lavoro -31.921,00

d) compensi ad organi amministrazione e controllo -207.350,00

8) per godimento di beni di terzi -190.624,30 -209.282,00

9) per il personale -3.570.421,00 -3.570.420,00

a) salari e stipendi -2.704.380,00

b) oneri sociali. -606.951,00

c) trattamento di fine rapporto -194.350,00

d) trattamento di quiescenza e simili

e) altri costi -64.740,00

10) ammortamenti e svalutazioni -3.961.177,74 -3.826.367,74

a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali -10.959,00

b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali -565.619,74

c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni

d) svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disposizioni liquide -3.384.599,00

11) variazioni delle rimanenze e materie prime, sussidiarie, di consumo e merci

12) accantonamento per rischi

13) altri accantonamenti -69.428,00 -69.428,00

14) oneri diversi di gestione -2.384.107,20 -2.370.367,00

a) oneri per provvedimenti di contenimento della spesa pubblica -501.539,00

b) altri oneri diversi di gestione -1.882.568,20

Totale costi (B) -15.563.438,74 -14.328.827,74

DIFFERENZA FRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B) -4.286.661,74 -3.216.415,74

C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI

16) altri proventi finanziari 30.160,00 30.160,00

b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni

c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 30.160,00

17) interessi ed altri oneri finanziari -579.021,00 -579.021,00

a) interessi passivi -536.021,00

b) oneri per la copertura perdite di imprese controllate e collegate

c) altri interessi ed oneri finanziari -43.000,00

17 bis) utili e perdite su cambi

Totale proventi ed oneri finanziari (15 + 16 - 17 +- 17 bis) -548.861,00 -548.861,00

D) RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA' FINANZIARIE

18) rivalutazioni

a) di partecipazioni

b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni

c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni

19) svalutazioni




Totale delle rettifiche di valore (18 - 19)

E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI

Totale delle partite straordinarie (20 - 21) -202.219,00 -235.000,00

Risultato prima delle imposte -5.037.741,74 -4.000.276,74

Imposte dell'esercizio, correnti, differite ed anticipate

AVANZO (DISAVANZO) ECONOMICO DELL'ESERCIZIO -5.037.741,74 -4.000.276,74

21) oneri, con separata indicazione delle minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili

non sono iscrivibili al n. 14) e delle imposte relative ad esercizi precedenti -321.587,00 -235.000,00

20) proventi, con separata indicazione delle plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono

iscrivibili al n.5) 119.368,00

-536.021,00

-43.000,00

a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni, con separata indicazione di quelli da

imprese controllate e collegate e di quelli da controllanti

30.160,00

d) proventi diversi dai precedenti, con separata indicazione di quelli da imprese

controllate e collegate e di quelli da controllanti

-1.868.828,00

15) proventi da partecipazioni, con separata indicazione di quelli relativi ad imprese

controllate e collegate

-10.959,00

-430.809,74

-3.384.599,00

-501.539,00

-213.650,00

-2.704.380,00

-606.950,00

-194.350,00

-64.740,00

153.910,00

-1.688.000,00

-2.239.202,00

-31.921,00

61.000,00

7.924.253,00

2.772.537,00

261.712,00

200.712,00

Revisione Budget

ANNO 2016 ANNO 2016

Parziali

REV. BUDGET ECONOMICO ANNUALE (art. 2 comma 3 d.m. 27/03/2013)



Parziali Totali Parziali Totali Parziali

A) VALORE DELLA PRODUZIONE

1) Ricavi e proventi per attività istituzionale 10.822.249,00 9.500.249,93

a) contributo ordinario dello stato

b) corrispettivi da contratto di servizio

b1) con lo Stato

b2) con le Regioni

b3) con altri enti pubblici

b4) con l'Unione Europea

c) contributi in conto esercizio 125.205,00 320.135,00 320.135,00

c1) contributi dallo Stato

c2) contributi da Regione 61.250,00 259.135,00 259.135,00

c3) contributi da altri enti pubblici 63.955,00 61.000,00 61.000,00

c4) contributi dall'Unione Europea

d) contributi da privati

e) proventi fiscali e parafiscali 7.924.253,00 6.407.527,93 6.407.527,93

f) ricavi per cessione di prodotti e prestazioni servizi 2.772.791,00 2.772.587,00 2.772.587,00

2) variazione delle rimanenze dei prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti

3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione

4) incremento di immobili per lavori interni

5) altri ricavi e proventi 454.528,00 131.910,00

a) quota contributi in conto capitale imputate all'esercizio

b) altri ricavi e proventi 454.528,00 131.910,00 131.910,00

Totale valore della produzione (A) 11.276.777,00 9.632.159,93

B) COSTI DELLA PRODUZIONE

6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci -110.190,00 -110.190,00

7) per servizi -5.277.490,50 -2.588.882,66

a) erogazione di servizi istituzionali -2.754.211,00 -229.000,00 -229.000,00

b) acquisizione di servizi -2.284.008,50 -2.154.311,66 -2.154.311,66

c) consulenze, collaborazioni, altre prestazioni di lavoro -31.921,00 -31.921,00 -31.921,00

d) compensi ad organi amministrazione e controllo -207.350,00 -173.650,00 -173.650,00

8) per godimento di beni di terzi -190.624,30 -142.000,00

9) per il personale -3.570.421,00 -3.546.180,00

a) salari e stipendi -2.704.380,00 -2.699.380,00 -2.699.380,00

b) oneri sociali. -606.951,00 -621.950,00 -607.450,00

c) trattamento di fine rapporto -194.350,00 -194.350,00 -194.350,00

d) trattamento di quiescenza e simili

e) altri costi -64.740,00 -30.500,00 -30.500,00

10) ammortamenti e svalutazioni -3.961.177,74 -3.340.187,53

a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali -10.959,00 -10.959,00 -10.100,00

b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali -565.619,74 -739.201,94 -961.594,60

c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni

d) svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disposizioni liquide -3.384.599,00 -2.590.026,59 -2.590.026,59

11) variazioni delle rimanenze e materie prime, sussidiarie, di consumo e merci

12) accantonamento per rischi

13) altri accantonamenti -69.428,00 -60.000,00

14) oneri diversi di gestione -2.384.107,20 -2.192.309,00

a) oneri per provvedimenti di contenimento della spesa pubblica -501.539,00 -501.539,00 -501.539,00

b) altri oneri diversi di gestione -1.882.568,20 -1.690.770,00 -1.695.770,00

DIFFERENZA FRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A-B) -4.286.661,74 -2.347.589,26

C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI

16) altri proventi finanziari 30.160,00 29.650,00

b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni

c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni 30.160,00 29.650,00 29.150,00

17) interessi ed altri oneri finanziari -579.021,00 -555.768,16

a) interessi passivi -536.021,00 -512.768,16 -488.455,44

b) oneri per la copertura perdite di imprese controllate e collegate

c) altri interessi ed oneri finanziari -43.000,00 -43.000,00 -43.000,00

17 bis) utili e perdite su cambi

Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 +- 17bis) -548.861,00 -526.118,16

D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE

18) rivalutazioni




19) svalutazioni




Totale delle rettifiche di valore (18 - 19)

E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI

Totale delle partite straordinarie (20 - 21) -202.219,00 -5.000,00

Risultato prima delle imposte -5.037.741,74 -2.878.707,42

Imposte dell'esercizio, correnti, differite ed anticipate

AVANZO (DISAVANZO) ECONOMICO DELL'ESERCIZIO -5.037.741,74 -2.878.707,42 -3.066.928,36

21) oneri, con separata indicazione delle minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non

sono iscrivibili al n. 14) e delle imposte relative ad esercizi precedenti -321.587,00 -5.000,00 -5.000,00

-5.000,00

-3.066.928,36

20) proventi, con separata indicazione delle plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono

iscrivibili al n.5) 119.368,00

-531.455,44

-502.305,44

d) proventi diversi dai precedenti, con separata indicazione di quelli da imprese controllate

e collegate e di quelli da controllanti

15) proventi da partecipazioni, con separata indicazione di quelli relativi ad imprese controllate e

collegate

29.150,00

a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni, con separata indicazione di quelli da imprese

controllate e collegate e di quelli da controllanti

Totale costi (B) -15.563.438,74 -11.979.749,19 -12.191.782,85

-2.559.622,92

-60.000,00

-2.197.309,00

-142.000,00

-3.531.680,00

-3.561.721,19

9.632.159,93

-110.190,00

-2.588.882,66

131.910,00

REV . BUDGET ECONOMICO PLURIENNALE (art. 1 comma 2 d.m. 27/03/2013)

ANNO 2016 ANNO 2017 ANNO 2018

Totali

9.500.249,93



CAMERA DI COMMERCIO INDUSTRIAARTIGIANATO E AGRICOLTURA DI CAGLIARI

Liv. DESCRIZIONE CODICE ECONOMICO

1100

1200

1300

1400

1500

2101

2199

2201

2202

2203

2299

3101

3102

3103

3104

3105

3106

3107

3108

3109

3110

3111

3112

3113

3114

3115

3116

3117

3118

3119

3120

3121

3122

3123

3124

3125

3126

3127

3128

Diritto annuale

Sanzioni diritto annuale

Interessi moratori per diritto annuale

Diritti di segreteria

Sanzioni amministrative

Vendita pubblicazioni

Altri proventi derivanti dalla cessione di beni

Proventi da verifiche metriche

Concorsi a premio

Utilizzo banche dati

Altri proventi derivanti dalla prestazione di servizi

Contributi e trasferimenti correnti da Stato per attività delegate

Altri contributi e trasferimenti correnti da Stato

Contributi e trasferimenti correnti da enti di ricerca statali

Altri contributi e trasferimenti correnti da altre amministrazioni pubbliche centrali

Contributi e trasferimenti correnti da Regione e Prov. Autonoma per attività delegate

Altri contributi e trasferimenti correnti da Regione e Prov. Autonoma

Contributi e trasferimenti correnti da province

Contributi e trasferimenti correnti da città metropolitane

Contributi e trasferimenti correnti da comuni

Contributi e trasferimenti correnti da unioni di comuni

Contributi e trasferimenti correnti da comunità montane

Contributi e trasferimenti correnti da aziende sanitarie

Contributi e trasferimenti correnti da aziende ospedaliere

Contributi e trasferimenti correnti da IRCCS pubblici - Fondazioni IRCCS

Contributi e trasferimenti correnti dagli Istituti Zooprofilattici sperimentali

Contributi e trasferimenti correnti da Policlinici universitari

Contributi e trasferimenti correnti da Enti di previdenza

Contributi e trasferimenti correnti da Enti di ricerca locali

Contributi e trasferimenti correnti da Camere di commercio

Contributi e trasferimenti correnti da Unioni regionali delle Camere di Commercio

Contributi e trasferimenti correnti da Centri esteri delle Camere di Commercio

Contributi e trasferimenti correnti da Unioncamere - fondo perequativo per rigidità dibilancioContributi e trasferimenti correnti da Unioncamere - fondo perequativo per progetti

Altri contributi e trasferimenti correnti da Unioncamere

Contributi e trasferimenti correnti da Autorità portuali

Contributi e trasferimenti correnti da Aziende di promozione turistica

Contributi e trasferimenti correnti da Università

Contributi e trasferimenti correnti da Enti gestori di parchi

Pag. /1AGGIORNAMENTO PREVISIONI DI ENTRATA ANNO 2016

TOTALE ENTRATE

5.120.000,00

486.780,00

81.447,00

2.010.000,00

13.000,00

450,00

5.724,00

0,00

37.250,00

60.000,00

0,00

DIRITTI

ENTRATE DERIVANTI DALLA PRESTAZIONE DI SERVIZI E DALLA CESSIONEDI BENI

CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI

Contributi e trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche

(decreto MEF del 27/03/2013)

4



3129

3199

3201

3202

3203

3204

3205

3301

3302

3303

4101

4103

4198

4199

4201

4202

4203

4204

4205

4499

5101

5102

5103

5104

5200

5301

5302

5303

5304

6101

6102

6103

6104

6105

Contributi e trasferimenti correnti da ARPA

Contributi e trasferimenti correnti da altre Amministrazioni pubbliche locali

Contributi e trasferimenti correnti da Famiglie

Contributi e trasferimenti correnti da Istituzioni sociali senza fine di lucro

Riversamento avanzo di bilancio da Aziende speciali

Altri contributi e trasferimenti correnti da Aziende speciali

Contributi e trasferimenti correnti da Imprese

Contributi e trasferimenti correnti da Unione Europea

Contributi e trasferimenti correnti da altre istituzioni estere

Contributi e trasferimenti correnti da soggetti esteri privati

Rimborsi spese per personale distaccato/comandato

Rimborso spese dalle Aziende Speciali

Altri concorsi, recuperi e rimborsi

Sopravvenienze attive

Fitti attivi di terrenti

Altri fitti attivi

Interessi attivi da Amministrazioni pubbliche

Interessi attivi da altri

Proventi mobiliari

Altri proventi finanziari

Alienazione di terreni

Alienazione di fabbricati

Alienazione di Impianti e macchinari

Alienazione di altri beni materiali

Alienazione di immobilizzazioni immateriali

Alienazione di partecipazioni di controllo e di collegamento

Alienazione di partecipazioni in altre imprese

Alienazione di titoli di Stato

Alienazione di altri titoli

Contributi e trasferimenti in c/capitale da Stato

Contributi e trasferimenti c/capitale da enti di ricerca statali

Contributi e trasferimenti c/capitale da altre amministrazioni pubbliche centrali

Contributi e trasferimenti da Regione e Prov. Autonoma

Contributi e trasferimenti in c/capitale da province


TOTALE ENTRATE

51.640,00

0,00

23.314,00

22.172,00

0,00

Contributi e trasferimenti correnti da soggetti privati

Contributi e trasferimenti correnti dall'estero

ALTRE ENTRATE CORRENTI

Concorsi, recuperi e rimborsi

Entrate patrimoniali

ENTRATE DERIVANTI DA ALIENAZIONI DI BENI

Alienazione di immobilizzazioni materiali

Alienazione di immobilizzazioni finanziarie

CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI IN C/CAPITALE

Contributi e trasferimenti in c/capitale da Amministrazioni pubbliche


4



6106

6107

6108

6109

6110

6111

6112

6113

6114

6115

6116

6117

6118

6119

6120

6121

6122

6123

6124

6125

6199

6201

6202

6203

6204

6301

6302

6303

7100

7200

7300

7350

7401

7402

7403

7404

7405

7406

7407

7408

Contributi e trasferimenti in c/capitale da città metropolitane

Contributi e trasferimenti in c/capitale da comuni

Contributi e trasferimenti in c/capitale da unioni di comuni

Contributi e trasferimenti in c/capitale da comunità montane

Contributi e trasferimenti in c/capitale da aziende sanitarie

Contributi e trasferimenti in c/capitale da aziende ospedaliere

Contributi e trasferimenti in c/capitale da IRCCS pubblici - Fondazioni IRCCS

Contributi e trasferimenti in c/capitale dagli Istituti Zooprofilattici sperimentali

Contributi e trasferimenti in c/capitale da Policlinici universitari

Contributi e trasferimenti in c/capitale da Enti di previdenza

Contributi e trasferimenti in c/capitale da Enti di ricerca locali

Contributi e trasferimenti in c/capitale da altre Camere di commercio

Contributi e trasferimenti in c/capitale da Unioni regionali delle Camere di commercio

Contributi e trasferimenti in c/capitale da Centri esteri delle Camere di Commercio

Contributi e trasferimenti in c/capitale da Unioncamere

Contributi e trasferimenti in c/capitale da Autorità portuali

Contributi e trasferimenti in c/capitale da Aziende di promozione turistica

Contributi e trasferimenti in c/capitale da Università

Contributi e trasferimenti in c/capitale da Enti Parco Nazionali

Contributi e trasferimenti in c/capitale da ARPA

Contributi e trasferimenti in c/capitale da altre Amministrazioni pubbliche locali

Contributi e trasferimenti in c/capitale da aziende speciali

Contributi e trasferimenti in c/capitale da altre Imprese

Contributi e trasferimenti in c/capitale da Famiglie

Contributi e trasferimenti in c/capitale da Istituzioni sociali senza fine di lucro

Contributi e trasferimenti in c/capitale dall'Unione Europea

Contributi e trasferimenti in conto capitale da altre istituzioni estere

Contributi e trasferimenti in conto capitale da soggetti esteri privati

Prelievi da conti bancari di deposito

Restituzione depositi versati dall'Ente

Depositi cauzionali

Restituzione fondi economali

Riscossione di crediti da Camere di Commercio

Riscossione di crediti dalle Unioni regionali

Riscossione di crediti da altre amministrazioni pubbliche

Riscossione di crediti da aziende speciali

Riscossione di crediti da altre imprese

Riscossione di crediti da dipendenti

Riscossione di crediti da famiglie

Riscossione di crediti da istituzioni sociali private


TOTALE ENTRATE

850.161,00

1.300,00

0,00

2.561,00

48.629,00

Contributi e trasferimenti in conto capitale da soggetti privati

Contributi e trasferimenti in c/capitale dall'estero

OPERAZIONI FINANZIARIE

Riscossione di crediti


4



7409

7500

8100

8200

9998

9999

Riscossione di crediti da soggetti esteri

Altre operazioni finanziarie

Anticipazioni di cassa

Mutui e prestiti

INCASSI DA REGOLARIZZARE DERIVANTI DALLE ANTICIPAZIONI DI CASSA(riscossioni codificate dal cassiere)ALTRI INCASSI DA REGOLARIZZARE (riscossioni codificate dal cassiere)


TOTALE ENTRATE

1.000.000,00

ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONE DI PRESTITI

9.814.428,00TOTALE PREVISIONI DI ENTRATA


4

Pag. /1AGGIORNAMENTO PREVISIONI DI SPESA ANNO 2016

SIOPE DESCRIZIONE IMPORTO ASSESTATO

1101

1103

1201

1202

1203

1301

1302

1501

1502

1599

2101

2102

2103

2104

2105

2107

2108

2109

2110

2111

2113

2114

2115

2116

2117

2118

2119

2120

2121

2122

2123

2124

2125

2126

2298

2299

3107

3114

3201

3202

3203

3205

3206

4102

4199

4203

4306

221.900,25

130.000,00

30.708,49

153.136,90

11.602,08

155.203,66

239,03

1.267,42

0,00

5.225,40

3.592,07

236,22

530,46

120,35

0,00

23.539,60

250,00

0,00

0,00

12.498,85

22.366,40

5.991,20

8.878,32

11.111,02

0,00

310,32

0,00

141,68

5.254,55

4.795,60

540,55

0,00

1.100,43

5.711,40

30.001,41

2.253,70

0,00

0,00

600.000,00

1.143.926,67

10.000,00

34.891,70

0,00

7,50

0,00

2.372,67

189,41

Competenze fisse e accessorie a favore del personale

Arretrati di anni precedenti

Ritenute previdenziali e assistenziali al personale

Ritenute erariali a carico del personale

Altre ritenute al personale per conto di terzi

Contributi obbligatori per il personale

Contributi aggiuntivi

Trattamento di missione e rimborsi spese viaggi

TFR a carico direttamente dell'Ente

Altri oneri per il personale

Cancelleria e materiale informatico e tecnico

Acquisto di beni per il funzionamento di mezzi di di trasporto

Pubblicazioni, giornali e riviste

Altri materiali di consumo

Collaborazioni, coordinate e continuative (Co.co.co)

Lavoro interinale

Corsi di formazione per il proprio personale

Corsi di formazione organizzati per terzi

Studi, consulenze, indagini e ricerche di mercato

Organizzazione manifestazioni e convegni

Servizi ausiliari, spese di pulizia e servizi di vigilanza

Buoni pasto e mensa per il personale dipendente

Utenze e canoni per telefonia e reti di trasmissione

Utenze e canoni per energia elettrica, acqua e gas

Utenze e canoni per altri servizi

Riscaldamento e condizionamento

Acquisto di servizi per la stampa di pubblicazioni

Acquisto di servizi per la riscossione delle entrate

Spese postali e di recapito

Assicurazioni

Assistenza informatica e manutenzione software

Manutenzione ordinaria e riparazioni di immobili e loro pertinenze

Altre spese di manutenzione ordinaria e riparazioni

Spese legali

Altre spese per acquisto di servizi

Acquisto di beni e servizi derivate da sopravvenienze passive

Contributi e trasferimenti correnti a comuni

Altri contributi e trasferimenti correnti a Unioncamere

Contributi e trasferimenti ad aziende speciali per ripiano perdite

Altri contributi e trasferimenti a aziende speciali

Altri contributi e trasferimenti ordinari a imprese

Contributi e trasferimenti a istituzioni sociali private

Contributi e trasferimenti a soggetti esteri

Restituzione diritti di segreteria

Altri concorsi, recuperi e rimborsi a soggetti privati

Leasing operativo

Interessi passivi v/fornitori

Competitività e sviluppo delle imprese

Promozione e attuazione di politiche di sviluppo, competitività e innovazione, di responsabilitàsociale d'impresa e movimento cooperativoAFFARI ECONOMICI

Affari generali economici, commerciali e del lavoro

MISSIONE 011

005PROGRAMMA

4DIVISIONE

1GRUPPO



15



4401

4499

4505

4509

4510

4511

5102

5103

5104

6204

7500

14.660,51

0,00

0,00

0,00

0,00

1.533,00

0,00

0,00

366,36

85.312,00

26.067,75

IRAP

Altri tributi

Indennità e rimborso spese per il Collegio dei revisori

Ritenute erariali su indennità a organi istituzionali e altri compensi

Contributi previdenziali e assistenziali su indennità a organi istituzionali e altri compensi

Altre ritenute per conto di terzi su indennità a organi istituzionali e altri compensi

Fabbricati

Impianti e macchinari

Mobili e arredi

Contributi e trasferimenti per investimenti ordinari a imprese


2.767.834,93TOTALE



15



1101

1103

1201

1202

1203

1301

1302

1501

1502

1599

2101

2102

2103

2104

2105

2107

2108

2109

2110

2113

2114

2115

2116

2117

2118

2120

2121

2122

2123

2124

2125

2126

2298

2299

4101

4102

4199

4203

4306

4401

4499

4505

4509

4510

4511

5102

5103

5104

684.049,59

150.000,00

154.609,18

298.417,02

40.993,74

396.390,39

1.059,94

4.536,83

0,00

18.811,42

2.930,46

925,06

1.291,43

15.477,73

0,00

74.741,98

4.000,00

0,00

0,00

80.519,05

1.568,02

29.734,93

39.999,67

1.222,30

4.248,37

113.058,79

8.916,07

23.264,12

8.240,78

7.714,00

3.961,45

5.711,40

853.674,46

19.049,90

0,00

1.163,00

0,00

8.541,57

219,15

151.895,02

0,00

0,00

0,00

0,00

5.416,58

0,00

10.503,00

725,50
















Lavoro interinale












Assicurazioni




Spese legali



Rimborso diritto annuale



Leasing operativo


IRAP

Altri tributi





Fabbricati


Mobili e arredi

Regolazione dei mercati

Vigilanza sui mercati e sui prodotti, promozione della concorrenza e tutela dei consumatori

SERVIZI GENERALI DELLE PUBBLICHE AMMNISTRAZIONI

Servizi generali

MISSIONE 012

004PROGRAMMA

1DIVISIONE

3GRUPPO



15



5149

7500

0,00

112.357,18

Altri beni materiali


3.339.939,08TOTALE



15



1101

1103

1201

1202

1203

1301

1302

1501

1502

1599

2101

2102

2103

2104

2105

2107

2108

2110

2113

2114

2115

2116

2117

2118

2120

2121

2122

2123

2124

2125

2126

2298

2299

4102

4199

4203

4306

4401

4499

4505

4509

4510

4511

5102

5103

5104

5149

7500

221.898,19

20.118,00

30.708,49

73.136,90

11.602,08

155.203,66

223,13

1.208,81

0,00

4.877,04

3.352,61

471,00

93,29

375,50

0,00

21.970,26

0,00

0,00

20.875,31

5.591,79

8.343,54

10.370,29

0,00

289,63

597,77

4.904,25

5.054,26

504,53

0,00

1.027,04

5.711,40

185.936,20

2.162,32

2.050,53

0,00

2.214,48

176,78

14.615,44

1.079,50

0,00

0,00

0,00

1.533,00

0,00

0,00

341,94

2.285,00

3.836,70
















Lavoro interinale











Assicurazioni




Spese legali





Leasing operativo


IRAP

Altri tributi





Fabbricati


Mobili e arredi

Altri beni materiali




AFFARI ECONOMICI


MISSIONE 012

004PROGRAMMA

4DIVISIONE

1GRUPPO



15



824.740,66TOTALE



15



1101

1103

1201

1202

1203

1301

1302

1501

1502

1599

2101

2102

2103

2104

2105

2107

2108

2109

2110

2111

2113

2114

2115

2116

2117

2118

2119

2120

2121

2122

2123

2124

2125

2126

2298

2299

3107

3114

3201

3202

3203

3205

3206

4102

4199

4203

4306

4401

133.140,13

19.995,00

18.425,12

43.882,15

6.961,12

57.122,09

143,42

760,50

0,00

3.135,24

2.155,26

141,73

468,39

26,42

0,00

14.123,75

0,00

0,00

0,00

2.743,65

13.419,86

3.594,71

5.669,70

6.666,58

0,00

186,19

0,00

85,01

3.152,72

2.877,36

324,35

0,00

660,25

5.711,40

11.000,94

1.412,54

0,00

0,00

441.646,00

76.073,33

0,00

1.511,79

4.677,00

4,50

0,00

1.423,61

113,64

8.796,28
















Lavoro interinale




Organizzazione manifestazioni e convegni










Assicurazioni




Spese legali



Contributi e trasferimenti correnti a comuni


Contributi e trasferimenti ad aziende speciali per ripiano perdite







Leasing operativo


IRAP

Commercio internazionale ed internazionalizzazione del sistema produttivo

Sostegno all'internazionalizzazione delle imprese e promozione del made in Italy

AFFARI ECONOMICI


MISSIONE 016

005PROGRAMMA

4DIVISIONE

1GRUPPO



15



4499

4505

4509

4510

4511

5102

5103

5104

6204

7500

0,00

0,00

0,00

0,00

919,78

0,00

0,00

219,82

0,00

5.167,63

Altri tributi





Fabbricati


Mobili e arredi



898.538,96TOTALE



15



2115

2117

2123

2298

3101

3114

3203

3205

4301

4399

4405

4499

4502

4503

4504

4505

4507

4508

7500

183,26

25.362,37

161,25

19.442,60

248.753,88

295.116,00

0,00

2.681,00

278.983,82

0,00

299.092,00

27.051,78

270,00

138,00

80,00

8.885,54

0,00

0,00

13.275,42





Contributi e trasferimenti correnti a Stato




Interessi passivi a Amministrazioni pubbliche

Altri oneri finanziari

ICI

Altri tributi

Indennità e rimborso spese per il Consiglio

Indennità e rimborso spese per la Giunta

Indennità e rimborso spese per il Presidente


Commissioni e Comitati

Borse di studio


Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni pubbliche

Indirizzo politico


Organi esecutivi e legislativi, attività finanziari e fiscali e affari esteri

MISSIONE 032

002PROGRAMMA

1DIVISIONE

1GRUPPO

1.219.476,92TOTALE



15



1101

1103

1201

1202

1203

1301

1302

1501

1502

1599

2101

2102

2103

2107

2108

2110

2113

2114

2115

2116

2117

2118

2120

2121

2122

2123

2124

2125

2126

2298

2299

3101

3114

3116

3199

3203

3205

3206

4101

4102

4199

4203

4301

4306

4399

4401

4402

4403

83.277,84

20.000,00

16.377,72

60.613,03

9.186,98

77.372,20

127,48

633,28

1.801,00

5.785,90

1.915,60

125,99

339,43

12.554,41

0,00

8.423,71

11.928,74

3.195,28

5.033,54

8.206,10

14.194,33

165,49

11.496,75

2.802,41

2.557,66

449,54

0,00

586,86

48.001,98

53.487,71

1.121,54

248.753,86

295.116,00

86.000,00

0,00

0,00

39.673,64

0,00

10.000,00

74,47

0,00

2.447,67

257.016,18

101,02

0,00

37.032,75

94.911,92

177.766,36














Lavoro interinale











Assicurazioni




Spese legali





Altri contributi e trasferimenti correnti ad Unioni regionali delle Camere di commercio

Contributi e trasferimenti correnti a altre Amministrazioni Pubbliche locali







Leasing operativo

Interessi passivi a Amministrazioni pubbliche


Altri oneri finanziari

IRAP

IRES

I.V.A.


Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza


Servizi generali

MISSIONE 032

003PROGRAMMA

1DIVISIONE

3GRUPPO



15



4405

4499

4502

4503

4504

4505

4506

4507

4509

4510

4511

5102

5103

5104

5106

7500

299.114,00

27.051,77

0,00

0,00

0,00

60.189,35

2.525,00

8.830,00

0,00

300,00

817,59

0,00

0,00

195,38

274,00

30.831,79

ICI

Altri tributi

Indennità e rimborso spese per il Consiglio

Indennità e rimborso spese per la Giunta

Indennità e rimborso spese per il Presidente


Indennità e rimborso spese per il Nucleo di valutazione





Fabbricati


Mobili e arredi

Materiale bibliografico


2.140.785,25TOTALE



15



1501

1502

1599

2106

2115

2116

2117

2119

2121

2126

2298

3101

3114

3202

3203

3205

4101

4102

4402

4403

4499

4507

4509

4511

4513

5102

6204

7200

7350

7405

7500

8200

592,10

0,00

0,00

0,00

4.689,92

0,00

0,00

0,00

7.196,00

4.152,42

6,40

3.910,81

0,00

0,00

0,00

1.399,48

840,36

0,00

93.088,08

22.531,64

309.940,31

0,00

8.400,00

20.651,05

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

43.734,00

777.463,53

238.757,14




Oneri previdenziali e assicurativi su Co.co.co e occasionali






Spese legali









IRES

I.V.A.

Altri tributi




Altri oneri della gestione corrente

Fabbricati


Deposito cauzionale per spese contrattuali

Costituzione di fondi per il servizio economato in contanti

Concessione di crediti a famiglie


Rimborso mutui e prestiti

Servizi per conto terzi e partite di giro



Servizi generali

MISSIONE 090

001PROGRAMMA

1DIVISIONE

3GRUPPO

1.537.353,24TOTALE



15



8200 217.242,86Rimborso mutui e prestiti

Debiti da finanziamento dell'amministrazione



Servizi generali

MISSIONE 091

001PROGRAMMA

1DIVISIONE

3GRUPPO

217.242,86TOTALE



15





Commercio internazionale ed internazionalizzazione del sistema produttivo



Promozione e attuazione di politiche di sviluppo, competitività e innovazione, di responsabilità socialed'impresa e movimento cooperativo



Sostegno all'internazionalizzazione delle imprese e promozione del made in Italy

Indirizzo politico

Servizi e affari generali per le amministrazioni di competenza

AFFARI ECONOMICI


AFFARI ECONOMICI

AFFARI ECONOMICI




Servizi generali



Organi esecutivi e legislativi, attività finanziari e fiscali e affari esteri

Servizi generali

MISSIONE

MISSIONE

MISSIONE

MISSIONE

MISSIONE

MISSIONE

011

012

012

016

032

032

005

004

004

005

002

003

PROGRAMMA

PROGRAMMA

PROGRAMMA

PROGRAMMA

PROGRAMMA

PROGRAMMA

4

1

4

4

1

1

DIVISIONE

DIVISIONE

DIVISIONE

DIVISIONE

DIVISIONE

DIVISIONE

1

3

1

1

1

3

GRUPPO

GRUPPO

GRUPPO

GRUPPO

GRUPPO

GRUPPO

2.767.834,93

3.339.939,08

824.740,66

898.538,96

1.219.476,92

2.140.785,25

TOTALE MISSIONE

TOTALE MISSIONE

TOTALE MISSIONE

TOTALE MISSIONE

TOTALE MISSIONE

TOTALE MISSIONE

TOTALI



15








Servizi generali

Servizi generali

MISSIONE

MISSIONE

090

091

001

001

PROGRAMMA

PROGRAMMA

1

1

DIVISIONE

DIVISIONE

3

3

GRUPPO

GRUPPO

1.537.353,24

217.242,86

TOTALE MISSIONE

TOTALE MISSIONE

TOTALI

12.945.911,90TOTALE GENERALE



15

1

1

RELAZIONE ALL’AGGIORNAMENTO DEL PREVENTIVO

PER L’ESERCIZIO 2016

(art. 12 D.P.R. 02 novembre 2005, n. 254)

ILLUSTRATIVA DEI CRITERI SEGUITI PER LA FORMAZIONE DELL’AGGIORNAMENTO AL PREVENTIVO 2016, DELLE SINGOLE POSTE DI PROVENTI, ONERI E INVESTIMENTI, E

DELLA SITUAZIONE FINANZIARIA DELL’ENTE

2

2

INDICE

• PREMESSA Pag. 3

• PREVENTIVO 2016 AGGIORNATO Pag. 7

• CONTO ECONOMICO - GESTIONE CORRENTE Pag. 11

- Proventi Correnti Pag. 11

- Oneri Correnti Pag. 12

• RIDUZIONE DI SPESA PER CONSUMI INTERMEDI Pag. 14

• INTERVENTI ECONOMICI Pag. 18

• AMMORTAMENTI E ACCANTONAMENTI Pag. 20

• CONTO ECONOMICO - GESTIONE FINANZIARIA Pag. 21

• CONTO ECONOMICO - GESTIONE STRAORDINARIA Pag. 21

• RISULTATO ECONOMICO DELL’ESERCIZIO Pag. 22

• PIANO DEGLI INVESTIMENTI Pag. 23

3

3

Premessa

L’art. 12 del D.P.R. n. 254/2005 “Regolamento per la disciplina della gestione patrimoniale e finanziaria delle Camere di commercio” prevede l’approvazione da parte del Consiglio dell’aggiornamento del preventivo sulla base delle risultanze del bilancio dell’esercizio precedente, tenendo conto dei maggiori proventi, nonché dei provvedimenti di aggiornamento del budget direzionale, disposti in corso d’anno. Analogamente il D.M. 27 marzo 2013, nello stabilire i nuovi criteri e le modalità di predisposizione del budget economico delle Amministrazioni pubbliche in contabilità civilistica, ha espressamente previsto, all’articolo 4 (Revisione del budget economico annuale), che: “1. Ai fini del rispetto dei principi della flessibilità e degli equilibri di bilancio, nel corso della gestione sono consentite revisioni del budget economico annuale. Il procedimento di revisione è effettuato con le modalità indicate all’art. 2, comma 3, per l’adozione del budget economico annuale. 2. Dopo l’approvazione del bilancio dell’esercizio precedente, l’organo di vertice procede alla verifica dell’equilibrio economico-patrimoniale ed al suo eventuale ripristino nel budget economico dell’anno in corso”. Alla luce delle richiamate disposizioni il processo di revisione del bilancio di previsione 2016 ha richiesto la revisione di tutti i documenti di cui all’art. 2 del citato decreto e di cui si compone il budget economico annuale e precisamente: 1. il budget economico pluriennale redatto secondo lo schema allegato 1) al

decreto 27 marzo 2013 e definito su base triennale; 2. il preventivo economico, ai sensi dell’articolo 6 del D.P.R. n. 254/2005,

redatto secondo lo schema dell’allegato A) del D.P.R. medesimo; 3. il budget economico annuale redatto secondo lo schema allegato 1) al

decreto 27 marzo 2013; 4. il budget direzionale redatto secondo lo schema allegato “B” al D.P.R. n.

254/2005 (previsto dall’articolo 8 del medesimo regolamento); 5. il prospetto delle previsioni di entrata e delle previsioni di spesa complessiva

articolato per missioni e programmi, ai sensi dell’articolo 9, comma 3, del decreto 27 marzo 2013;

6. il piano degli indicatori e dei risultati attesi di bilancio redatto ai sensi

dell’articolo 19 del d.lgs. n. 91/2011 e secondo le linee guida definite con decreto del Presidente del Consiglio dei ministri 18 settembre 2012.

4

4

Il progetto di aggiornamento è stato predisposto sulla base delle risultanze del bilancio di esercizio 2015, approvato in data 09/09/2016 dal Commissario Straordinario con i poteri del Consiglio camerale (con determinazione n. 54), dal quale emerge un disavanzo di € 1.624.069,47. Per l’aggiornamento sono stati seguiti i criteri e le istruzioni fornite dal Ministero vigilante, e si è altresì tenuto nella dovuta considerazione il possibile scenario che risulterà dal prossimo provvedimento legislativo sulla riforma del sistema camerale. Il Ministero dello Sviluppo Economico con nota prot. 116856 del 25 giugno 2014 ha, infatti, fornito istruzioni applicative per l’aggiornamento del budget economico ai sensi del citato DM 27 marzo 2013, confermando i criteri individuati nella nota prot. n. 148123 del 12 settembre 2013 ai fini della riclassificazione del documento contabile secondo lo schema previsto nell’allegato 1) dello stesso decreto nonché tutte le altre indicazioni dettate per consentire l’assolvimento degli obblighi in materia di pianificazione e l’integrazione con gli altri documenti dell’Ente di natura strategica. Con nota prot. n. 87080 del 9 giugno 2015 il MISE ha inoltre comunicato la modifica della denominazione di due programmi individuati con la citata nota n. 148123, con effetti a decorrere dal 2015, ritrasmettendo a tal fine il prospetto delle previsioni di entrata e delle previsioni di spesa complessiva articolato per missioni e programmi, ai sensi dell’articolo 9, comma 3, del D.M. 27 marzo 2013 e il prospetto riassuntivo delle missioni e dei programmi all’interno delle quali sono collocate le funzioni istituzionali di cui all’allegato A) del DPR 254/2005. In particolare, in seguito all’emanazione del decreto legge 66/2014, convertito con modificazioni in legge 23.06.2014 n. 89, e del decreto legge n. 90/2014, convertito, con modificazioni, in legge 11 agosto 2014, n. 114, con i quali sono state approvate misure urgenti per la competitività e la semplificazione e per la crescita del Paese, si è reso necessario rivedere gli indirizzi politici in ambito promozionale al fine di garantire la liquidità e solidità patrimoniale dell’Ente. Il decreto legge 66/2014, introducendo nuovi e importanti obblighi per le pubbliche amministrazioni ha definito nuovi limiti di spesa sia di tipo specifico (spesa per incarichi di consulenze, studio e ricerca, contratti di collaborazione coordinata e continuativa, autovetture, locazione e manutenzione di immobili) sia per quanto attiene le voci di spesa incluse nella categoria dei cosiddetti “consumi intermedi” per le quali è stata prevista una ulteriore riduzione in misura pari al 5% rispetto alla spesa sostenuta per tali tipologie di spesa nel 2010, riduzione che va ad aggiungersi al precedente taglio disposto dall’art. 8, comma 3, del dl 95/2012 convertito in legge 135/2012 (5% per l’anno 2012 e 10% a decorrere dall’anno 2013). Sul fronte delle entrate il decreto legge 90/2014 (articolo 28), convertito in legge 114/2014, ha statuito che, nelle more del riordino del sistema delle Camere di commercio, industria, artigianato e agricoltura l’importo del diritto annuale a carico delle imprese di cui all’articolo 18 della legge 29 dicembre

5

5

1993, n. 580, e successive modificazione, come determinato per l’anno 2014, è ridotto, per l’anno 2015 del 35%, per l’anno 2016 del 40% e, a decorrere dall’anno 2017, del 50%. Questa importante misura, confermata dal Governo a favore delle imprese, ha avuto e continuerà ad avere anche nel futuro un forte impatto sul complesso dei servizi che le Camere saranno in grado di fornire alla propria utenza imprenditoriale, e perfino sulla stessa esistenza degli Enti camerali. Lo stesso Ministero dello Sviluppo Economico, con nota n. 0117490 del 26.06.2014, ha richiamato le Camere di Commercio sull’opportunità di una gestione accorta e prudente delle spese e di una responsabile valutazione in merito alla sostenibilità delle stesse. Da ultimo, non si può non richiamare la legge 7 agosto 2015, n. 124 (Deleghe al Governo in materia di riorganizzazione delle Amministrazioni Pubbliche) che, all’articolo 10, ha previsto la riforma dell’organizzazione e il riordino delle funzioni e del finanziamento delle Camere di Commercio: il conseguente decreto legislativo è destinato a modificare radicalmente tutto il sistema camerale, e gli atti che ne discenderanno saranno di portata sostanziale. Le deleghe conferite al Governo sono rivolte a razionalizzare nel complesso il sistema camerale mediante:

• la determinazione del diritto annuale; • la ridefinizione delle circoscrizioni territoriali, con la riduzione del numero

delle Camere di Commercio dalle attuali 105 a non più di 60; • la ridefinizione dei compiti e delle funzioni; • il riordino delle competenze relative alla tenuta e alla valorizzazione del

Registro delle Imprese; • la definizione di standard nazionali di qualità delle prestazioni; • la riduzione del numero dei componenti dei Consigli e delle Giunte

camerali. Per effetto delle citate prescrizioni ministeriali, e alla luce della imminente entrata in vigore del decreto legislativo di attuazione della legge 124/2015, contenente la prevista riforma del sistema camerale (a livello nazionale, con i conseguenti riflessi su quello regionale), anche per il 2015 è emersa l’esigenza di rimodulare gli interventi promozionali e di riprogrammare le iniziative previste in sede di assestamento, stralciando gli interventi non ancora avviati. I Dirigenti dell’Ente, ciascuno per l’Area di competenza, hanno anche proceduto a riesaminare gli oneri correnti, apportando alcune modifiche sulle previsioni iniziali; ma tale operazione, essendo tali oneri già ridotti al minimo, non ha potuto dare consistenti risultati, a causa dell’esiguo margine di manovra. In analogia a ciò, nemmeno gli altri componenti di reddito sono comprimibili. I bilanci delle Camere di Commercio si basano quasi del tutto sulle entrate derivanti dal diritto annuale, in quanto i contributi per trasferimenti erariali e/o di altra fonte rappresentano entrate puramente residuali. La proiezione degli

6

6

andamenti di cassa, a fronte della decisione governativa di riduzione lineare e progressiva del diritto annuale (-35% per l’esercizio precedente, - 40% per l’esercizio in corso, - 50% per l’esercizio 2017), porta a una proiezione economica ridotta delle risorse da destinare agli interventi di natura promozionale (che, per il 2016, si attestano sul valore assestato di € 714.559,00 escluse le risorse destinate alle Aziende Speciali) oltre alla necessità di effettuare drastici tagli per una decisa razionalizzazione della spesa complessiva. Parimenti, al fine di contenere i costi strutturali, saranno avviate tutte le soluzioni consentite dalla legislazione vigente per operare un contenimento della spesa di parte corrente: in particolare, saranno avviate le procedure per ricorrere allo svolgimento di funzioni associate tra le Camere della Regione, così come già previsto dalla legge 580/93, e per ridurre gli importi dei contratti in essere (p.e.: per l’acquisto dei beni e dei servizi). Nelle more dell’assunzione delle decisioni di riorganizzazione della macro-struttura da parte dei competenti organi camerali, è stata congelata ogni azione in materia assunzionale per personale a tempo indeterminato, ancorché già prevista negli appositi e precedenti atti amministrativi dell’Ente, in una logica strettamente prudenziale imposta dalla normativa richiamata. L’opportunità di tale “congelamento” in materia di assunzioni è stata anche dettata dalla riforma del sistema camerale in atto (che riguarderà non soltanto le Camere di Commercio, ma anche tutte le altre realtà dell’intero sistema camerale), e che avrà ripercussioni notevoli sia in termini di funzioni sia in termini di personale. A tale specifico proposito, in un’ottica di contenimento delle spese, le Aziende Speciali della Camera di Commercio sono passate da due a una, con la soppressione dell’ Azienda Speciale Fiera Internazionale della Sardegna e, di contro, con una forte valorizzazione del ruolo di ente strumentale alla Camera dell’Azienda Centro Servizi per le Imprese. Quest’ultima potrà, tra le altre, svolgere in regime di convenzionamento anche alcune attività della Camera, diverse delle quali ora effettuate in regime di esternazionalizzazione. Si potrà così generare una sinergia positiva, funzionale all’economicità della gestione, attraverso la realizzazione di una positiva economia di scala, facendo ricorso al personale dell’ente strumentale e utilizzando competenze professionali già nello stesso esistenti e/o di prossima formazione per alcune specifiche attività (p.e.: il rilascio della firma digitale, il presidio della sicurezza sul luogo di lavoro, le piccole manutenzioni, le attività contabili).

7

7

PREVENTIVO 2016 AGGIORNATO

Considerato che il preventivo economico 2016 è stato approvato nel mese di aprile (determinazione del Commissario Straordinario n. 22 del 28/04/2016), al termine di quattro mesi di gestione provvisoria, e che l’assegnazione del budget ai dirigenti è avvenuta abbastanza recentemente (determinazione del Segretario Generale n. 16 del 26/05/2016), non è stato necessario apportare al preventivo economico grosse variazioni. Nel primo aggiornamento del preventivo 2016 sono state perciò inserite le variazioni segnalate dagli Uffici e dalle Strutture per i primi aggiustamenti alla gestione, nonché quelle indotte dalle esigenze di liquidazione dell’Azienda Speciale Fiera Internazionale della Sardegna: decisione assunta in ragione dell’anti-economicità della sua gestione e dai risultati delle verifiche effettuate che, nel mettere in evidenza una situazione contabile fortemente critica, con pesanti ricadute sulla CCIAA, hanno di fatto avvalorato l’obbligatorietà della scelta assunta. Si prevede comunque di effettuare un secondo assestamento nell’immediata stagione autunnale. Le tabelle di seguito riportate mostrano l’elenco delle variazioni proposte per voci di mastro e per singoli conti di budget ed i nuovi valori del conto economico 2016 aggiornato.

8

8

ANNO 2016

preventivo

economico

iniziale

Importo

variazioni in

corso d'anno

previsione

attuale

proposta 1°

aggiornamento

preventivo

proposta

Assestato 2016

Totale Proventi correnti (A) 11.112.412,00 - 11.112.412,00 164.365,00 11.276.777,00

6) Personale 3.559.420,00- - 3.559.420,00- 1,00- 3.559.421,00-

7) Funzionamento 5.185.612,00- - 5.185.612,00- 33.589,00- 5.219.201,00-

8) Interventi economici 1.688.000,00- - 1.688.000,00- 1.066.211,00- 2.754.211,00-

9) Ammortamenti e accantonamenti 3.895.795,74- - 3.895.795,74- 134.810,00- 4.030.605,74-

Totale Oneri correnti (B) 14.328.827,74- - 14.328.827,74- 1.234.611,00- 15.563.438,74-

RISULTATO DELLA GESTIONE

CORRENTE (A-B) 3.216.415,74- - 3.216.415,74- 1.070.246,00- 4.286.661,74-

a) Proventi finanziari 30.160,00 - 30.160,00 - 30.160,00

b) Oneri finanziari 579.021,00- - 579.021,00- - 579.021,00-


FINANZIARIA 548.861,00- - 548.861,00- - 548.861,00-

12 Proventi straordinari - - - 119.368,00 119.368,00

13 Oneri straordinari 235.000,00- - 235.000,00- 86.587,00- 321.587,00-


STRAORDINARIA 235.000,00- - 235.000,00- 32.781,00 202.219,00-

AVANZO/DISAVANZO ECONOMICO

D'ESERCIZIO (A-B +/-C +/-D) 4.000.276,74- - 4.000.276,74- 1.037.465,00- 5.037.741,74-

Totale Immobilizzazioni Immateriali (E) 50.500,00 3.050,00 53.550,00 - 53.550,00

Totale Immobilizzazioni materiali (F) 1.844.459,00 3.050,00- 1.841.409,00 - 1.841.409,00

Totale Immobilizzazioni finanziarie (G) - - - - -

TOTALE GENERALE DEGLI

INVESTIMENTI (E+F+G) 1.894.959,00 - 1.894.959,00 - 1.894.959,00

9

9

Conto Budget Importo Variazione Tipo Conto

01.341000.LB05.0000.0000 134.810,00 Costo

01.330000.LD01.0000.D0160504 176.425,00 Costo

01.330000.LD01.0000.D0160505 557.727,00 Costo

01.330000.ND01.0000.D0160508 387.059,00 Costo

01.330000.ND01.0000.D0110501 55.000,00- Costo

01.361011.LA02.0000.0000 1.100,00- Costo

01.361003.LA02.0000.0000 61.574,00 Costo

01.361003.LB05.0000.0000 26.113,00 Costo

01.340500.LB05.0000.0000 610,00- Costo

01.330000.ND01.0000.D0160506 20.000,00 Costo

01.340000.LB05.0000.0000 610,00 Costo

01.330000.ND01.0000.D0160504 20.000,00- Costo

01.329015.LA02.0000.0000 6.300,00- Costo

02.327050.LB06.0000.09999999 100,00 Costo

01.327027.MC03.0000.09999999 25,00 Costo

01.327027.MC02.0000.09999999 25,00 Costo

01.327027.MC01.0000.09999999 25,00 Costo

01.328003.LA02.0000.0000 13.074,00 Costo

01.327027.LB06.0000.09999999 40,00 Costo

01.327012.LB06.0000.09999999 1.000,00 Costo

02.327007.NC01.0000.09999999 300,00- Costo

01.327007.NC01.0000.09999999 300,00 Costo

01.327003.LB06.0000.09999999 80,00 Costo

01.327000.LB06.0000.09999999 4.500,00- Costo

01.326006.LB05.0000.09999999 15.000,00- Costo

02.325056.LB06.0000.09999999 350,00 Costo

01.325056.NC01.0000.09999999 50,00 Costo

01.325056.MC03.0000.09999999 50,00 Costo

01.325056.MC02.0000.09999999 50,00 Costo

01.325056.MC04.0000.09999999 85.000,00 Costo

01.325056.LB06.0000.09999999 2.000,00 Costo

01.325054.LB06.0000.09999999 50.183,34 Costo

01.325054.NC01.0000.09999999 50.183,34- Costo

02.325053.LB06.0000.09999999 1.100,00 Costo

01.325053.LB06.0000.09999999 1.100,00- Costo

02.325050.NC03.0000.09999999 12.000,00- Costo

01.325050.LB04.0000.09999999 2.500,00 Costo

01.325050.NC04.0000.09999999 2.400,00 Costo

01.325050.NC03.0000.09999999 12.000,00 Costo

01.325050.NC01.0000.09999999 2.400,00- Costo

01.325030.LB05.0000.0000 3.700,00 Costo

01.325021.LB05.0000.09999999 2.300,00 Costo

01.325010.LB06.0000.09999999 51.080,00- Costo

02.325001.NC03.0000.09999999 100,00 Costo

01.322004.LB04.0000.0000 1,00 Costo

01.330000.LD01.0000.D0160505 5.000,00 Costo

01.330000.ND01.0000.D0110501 5.000,00- Costo

01.330000.LA01.0000.D0320303 500,00 Costo

01.330000.ND01.0000.D0120401 500,00- Costo

02.327050.LB06.0000.09999999 213,50 Costo

01.325050.LB05.0000.09999999 213,50- Costo

01.325084.LB04.0000.0000 180,19- Costo

01.325084.LB04.0000.09999999 180,19 Costo

01.325084.LB04.0000.0000 7.819,81- Costo

01.325084.LB04.0000.09999999 7.819,81 Costo

01.327007.NC01.0000.09999999 516,00 Costo

02.327007.NC01.0000.09999999 516,00- Costo

Totale Variazioni Costi 1.321.198,00

01.110000.LB05.0000.0000 3.050,00 Investimenti

01.111300.LB05.0000.0000 3.050,00- Investimenti

Totale Variazioni Investimenti -

01.312000.ND01.0000.0000 279.650,00 Ricavi

01.312009.MC01.0000.0001 139.462,00- Ricavi

01.360011.NC04.0000.0000 151,00 Ricavi

01.360009.MC04.0000.0000 24.206,00 Ricavi

01.360008.MC04.0000.0000 16.156,00 Ricavi

01.360007.MC04.0000.0000 72.072,00 Ricavi

01.360006.LA01.0000.0000 436,00 Ricavi

01.360006.LB06.0000.0000 2.672,00 Ricavi

01.360006.MC04.0000.0000 3.675,00 Ricavi

02.313007.NC02.0000.0000 20.968,00 Ricavi

01.312014.LB04.0000.0000 2.955,00 Ricavi

01.311028.NC03.0000.0000 221,00 Ricavi

01.311012.MC03.0000.0000 33,00 Ricavi

02.311018.NC02.0000.0000 4.950,00- Ricavi

01.311018.NC02.0000.0000 4.950,00 Ricavi

Totale Variazioni Ricavi 283.733,00

10

10

VOC I D I ON ER I \ P R OVEN T I E

IN VEST IM EN T I P R EVEN T IVO 2016

VA R IA Z ION I D I SEGN O

P OSIT IVO (+)

VA R IA Z ION I D I SEGN O

N EGA T IVO (- )

P R EVEN T IVO 2016

A GGIOR N A T O

GEST ION E C OR R EN T E

1) Diritto annuale 7.924.253,00 - - 7.924.253,00





T o tale P ro venti co rrenti (A ) 11.112.412,00 308.777,00 - 144 .412 ,00 11.276.777,00

6) Personale 3.559.420,00 1,00 - 3.559.421,00

7) Funzionamento 5.185.612,00 176.452,34 - 142.863,34 5.219.201,00

8) Interventi economici 1.688.000,00 1.141.211,00 75.000,00- 2.754.211,00

9) Ammortamenti e accantonamenti 3.895.795,74 135.420,00 610,00- 4.030.605,74

T o tale Oneri co rrenti (B ) 14.328.827,74 1.453.084,34 - 218 .473 ,34 15.563.438,74

R isultato della gest io ne co rrente (A -

B ) -3 .216.415,74 - 1.144.307,34 74.061,34 -4.286.661,74

GEST ION E F IN A N Z IA R IA

10) Proventi finanziari 30.160,00 - - 30.160,00

11) Oneri finanziari 579.021,00 - - 579.021,00

R isultato della gest io ne f inanziaria (C ) -548.861,00 - - -548.861,00

D ) GEST ION E ST R A OR D IN A R IA

12) Proventi strao rdinari - 119.368,00 - 119.368,00

13) Oneri straordinari 235.000,00 87.687,00 - 1.100,00 321.587,00

R isultato della gest io ne st rao rdinaria

(D )-235.000,00 207.055,00 1.100 ,00 -202.219,00

A vanzo / D isavanzo eco no mico

d'esercizio (A -B +/ -C +/ -D ) -4.000.276,74 - 937.252,34 75.161,34 -5.037.741,74

P IA N O D EGLI IN VEST IM EN T I

E) Immobilizzazioni immateriali * 50.500,00 3.050,00 - 53.550,00

F) Immobilizzazioni materiali * 1.844.459,00 - - 3.050,00 1.841.409,00

G) Immobilizzazioni finanziarie - - - -

T OT A LE IN VEST IM EN T I (E+F +G) 1.894.959,00 3 .050,00 - 3 .050 ,00 1.894.959,00

* € 3.050,00 stornati con determinazione S.G. n. 43 del 21/07/2016

VA LOR I C OM P LESSIVI

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CONTO ECONOMICO

GESTIONE CORRENTE

Proventi correnti

VOCI DI ONERI \ PROVENTI E INVEST IMENTI

PREVENTIVO 2016VARIAZIONI DI SEGNO

POSIT IVO (+)VARIAZIONI DI SEGNO

NEGAT IVO (-)PREVENT IVO 2016

AGGIORNAT O

GEST IONE CORRENTE

1) Diritto annuale 7.924.253,00 - - 7.924.253,00





Totale Proventi correnti (A) 11.112.412,00 308.777,00 - 144.412,00 11.276.777,00

Diritto annuale

Le previsioni di entrata relative al diritto annuale sono rimaste invariate, in quanto la sua riduzione a decorrere dall’esercizio 2015 era già prevista nel preventivo economico iniziale. Non sono dunque previste ulteriori variazioni. Diritti di segreteria

Sono previsti maggiori ricavi per complessivi € 254,00 già rilevati in contabilità per Registro Esercenti il Commercio (€ 33,00) e per Orafi e Metrico (€ 221,00). La variazione suesposta per minori ricavi provenienti dalle attività per Arbitrato, Conciliazione e Mediazione (€ 4.950,00) non incide sul totale aggiornato in quanto tali ricavi sono stornati dall’attività commerciale all’attività istituzionale del medesimo conto, per errata imputazione iniziale. Contributi e trasferimenti

Sono previsti maggiori proventi per € 279.650,00 derivanti da bando INTERREG relativo al progetto ItinERA, e maggiori proventi per “Altri rimborsi e recuperi diversi” per trattenute al personale dipendente sui primi dieci giorni di malattia ai sensi della D.L. 78/2010 (decreto Brunetta), convertito in Legge 122/2010, nonché per interessi su prestiti e anticipi, per complessivi € 2.955,00. Sono invece previsti minori proventi relativi ai rimborsi da parte della RAS per le spese di funzionamento della Commissione Provinciale per l’Artigianato, per euro 139.462,00, così come da comunicazione pervenuta all’Ente. Proventi da gestione di beni e servizi

E’ prevista complessivamente la variazione in aumento per € 20.968,00 per maggiori ricavi da conciliazione già rilevati.

12

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Oneri correnti

Voce di conto economico Preventivo 2016 Variazione Preventivo 2016

aggiornato Personale 3.559.420,00 1,00 3.559.421,00Funzionamento 5.185.612,00 33.589,00 5.219.201,00Interventi economici 1.688.000,00 1.066.211,00 2.754.211,00Ammortamenti e accantonamenti 3.895.795,74 134.810,00 4.030.605,74

TOTALE ONERI CORRENTI 14.328.827,74 1.234.611,00 15.563.438,74

Personale

Le previsioni degli stanziamenti di bilancio relativi al personale dipendente sono rimaste sostanzialmente invariate (è prevista solamente la variazione in aumento di euro 1,00, riconducibile a maggiori oneri riflessi già rilevati) in quanto eventuali adeguamenti che si dovessero rendere necessari sono rinviati al un secondo assestamento, già programmato, previa verifica degli emolumenti ordinari e di quelli accessori spettanti ai dipendenti e ai dirigenti, sino alla chiusura dell’esercizio, e dei relativi oneri riflessi. In particolare, considerato il parere n.10 reso dal Collegio dei revisori dei conti in data 29 agosto 2016, a seguito dell’adozione da parte del Segretario generale delle determinazioni dal n. 45 al n.52 sulla riclassificazione e nuova costituzione dei fondi per la retribuzione accessoria dei dirigenti per gli anni dal 2010 al 2014 e per la costituzione del fondo per i dirigenti per gli 2015 e 2016, nonchè le conseguenti determinazioni assunte dal Commissario straordinario dell’ente. La Camera, infatti, anche nel 2016, ha proceduto fino al mese di agosto 2016 al pagamento delle retribuzioni dei dirigenti sulla base di quanto determinato nei contratti e negli incarichi individuali. Si deve ora procedere, nell’interesse dell’Ente, all’avvio agli interessati delle comunicazioni dei procedimenti utili all’interruzione dei termini di prescrizione di legge e alla contestuale, tempestiva, verifica della correttezza delle erogazioni già effettuate, anche in ragione della disponibilità finanziaria, per poi procedere ove necessario al recupero dell’eventuale indebito erogato. Funzionamento

Le spese di funzionamento subiscono, nel complesso, un incremento rispetto alla previsione iniziale pari a € 33.589,00 risultante della somma algebrica tra variazioni positive e negative tra le quali si riportano di seguito quelle di maggiore rilevanza facendo rinvio all’allegato conto economico di dettaglio: a) Aumento del mastro “Prestazione servizi” per complessivi € 45.020,00

dovuto alla somma algebrica fra le voci evidenziate nella tabella sottostante:

Conto Descrizione

Variazioni in aumento

o in diminuzione

(+/-)

325001 Oneri per telefonia mobile +100,00 325010 Oneri pulizie locali -51.080,00

13

13

325021 Oneri per manutenzione ordinaria macchine d’ufficio

+ 2.300,00

325030 Oneri per assicurazioni +3.700,00 325050 Oneri automazione servizi +2.500,00 325056 Oneri per la riscossione di entrate +87.500,00

Totale variazioni per Prestazioni di servizi +45.020,00

- gli “oneri di telefonia mobile” sono incrementati di € 100,00 per maggiori

oneri per apparato ufficio metrico; - gli “oneri pulizie locali” sono ridotti di € 51.080,00 a seguito del ricalcolo

effettuato sul preventivo iniziale integrato con l’ex Banca riproporzionato in dodicesimi per i soli mesi avvenire, in ragione della riorganizzazione ancora in corso, nella quale sono previste modifiche alla macro e alla micro struttura organizzativa ed una possibile diversa dislocazione degli uffici, accorpati per Aree, anche con l’utilizzo dei locali ex Banca.

- gli oneri “manutenzione ordinaria delle macchine d’ufficio” sono aumentati di

€ 2.300,00 per maggiori oneri di manutenzione necessari sugli elettro-archivi e su alcuni PC;

- gli oneri “assicurazioni” sono incrementati di € 3.700,00 per il ricalcolo dei

rischi eseguito dal Servizio Provveditorato e Patrimonio; - gli “oneri di automazione servizi” sono incrementati di € 2.500,00 per

maggiori oneri previsti, sulla base della fatturazione già pervenuta, per la gestione dei programmi informatici di rilevazione delle presenze del personale dipendente in uso alla Struttura delle Risorse Umane;

- gli “oneri per la riscossione delle entrate” (aggio concessionario Equitalia)

erano stati sottostimati e pertanto, sulla base degli oneri già rilevati in sede di riscossione, è stata adeguata la previsione iniziale con una variazione in aumento pari ad € 87.500,00;

b) Riduzione del mastro per “godimento beni di terzi” di € 15.000,00 per minori

esigenze di gestione rilevate sul conto “canoni leasing operativo” che si prevede di sostenere per le macchine fotocopiatrici in uso negli uffici;

c) Incremento del mastro “Oneri diversi di gestione” per un importo

complessivo pari a € 3.205,00 derivante dalla somma algebrica delle variazioni apportate alle poste sotto riportate:

- sono ridotti di € 4.500,00 gli “oneri per acquisto di libri e quotidiani” per minori esigenze di gestione;

- sono incrementati di € 80,00 gli oneri per “abbonamenti a giornali e riviste” a causa di un risconto già rilevato, registrato a chiusura dell’esercizio precedente per somme di competenza del 2016;

- è stata effettuata una variazione compensativa di € 300,00 di aggiustamento delle previsioni iniziali con una diversa ripartizione degli oneri già previsti per

14

14

attività istituzionale e commerciale sul conto oneri di “Acquisto carnet tir Ata” (conto 327007), che però non incide sul totale aggiornato;

- sono incrementati di € 1.000,00 gli oneri per modulistica in relazione alle maggiori esigenze di gestione;

- sono incrementati gli oneri per “imposte e tasse” di complessivi € 115,00 per maggiori oneri rilevati;

- è stato incrementato di € 100,00 il conto per “Spese Acquisto Stampati Servizi Telemaco” per maggiori esigenze di gestione.

d) Incremento del mastro “Quote associative” per un importo complessivo pari

a € 13.074,00 dovuto ai maggiori oneri rilevati per quota associativa Unioncamere regionale anno 2016 (€ 130.074,00 anziché € 117.000,00 come inizialmente previsto).

e) Riduzione del mastro “Organi istituzionali” per un importo complessivo pari a

€ 6.300,00 dovuto ai minori oneri relativi all’Organismo indipendente di valutazione (O.I.V.), recentemente nominato con atto del Commissario Straordinario n. 40 del 15/07/2016. Contestualmente è stato anche determinato il compenso dovuto pari a € 2.500,00. I minori oneri previsti sono anche dovuti alla modifica della composizione del suddetto organo: dal precedente organo collegiale (costituito da tre componenti) ad un organo monocratico.

Non sono stati invece stanziati maggiori oneri per le indennità ai nuovi componenti che verranno nominati per i nuovi organi camerali (Giunta e Consiglio) in quanto la Legge 124/2015 recante “Deleghe al Governo in materia di riorganizzazione delle amministrazioni pubbliche”, meglio conosciuta come Legge Madia di Riforma della PA, prevede lo svolgimento di tali funzioni esclusivamente a titolo onorifico.

RIDUZIONI DI SPESA PER CONSUMI INTERMEDI

Di cui all’art. 8, comma 3 del D.L. 95/2012 “SPENDING REVIEW” e art. 50 DL 66/2014 convertito in L. 89/2014.

Per effetto del combinato disposto delle norme di cui al DD.LL. 95/2012 e 66/2014, il nuovo limite massimo della spesa per consumi intermedi risulta pari a complessivi euro 3.037.050,44.

Rispetto al preventivo iniziale, si registra un aumento complessivo degli oneri rientranti nei consumi intermedi pari ad € 101.190,00 dovuto agli aggiustamenti delle previsioni iniziali che hanno comportato per alcuni oneri variazioni in diminuzione (pulizie locali, manutenzione ordinaria, canoni di leasing operativo, acquisto libri e quotidiani) e per altri variazioni in aumento (telefonia mobile, vigilanza, manutenzione ordinaria macchine d’ufficio e software, automazione servizi, oneri di riscossione entrate, oneri vari di

15

15

funzionamento, oneri per la cessione di beni e servizi, abbonamento a riviste e giornali, materiali di consumo, modulistica, imposte e tasse e acquisto stampati telemaco). Tali variazioni hanno portato il totale degli oneri rientranti tra i consumi intermedi ad euro 2.706.740,00. Sebbene dunque ci sia stato un aumento complessivo degli oneri, siamo comunque al di sotto del suddetto limite di spesa per un importo pari ad euro 330.310,44.

Si riporta di seguito la tabella riepilogativa di tutti gli oneri soggetti alle norme suddette:

16

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Conto Descrizione Conto Consuntivo 2010 Taglio 5%

(A)

Preventivo 2012 al

07/07/2012

(B)

Taglio 10%

(C) DL 66/2014 taglio 5%

determinazione

importo massimo

complessivo 2016

PREVENTIVO 2016 PREVENTIVO

ASSESTATO 2016

324006 Spese per il Personale 16.337,81€ 816,89€ 25.000,00€ 1.633,78€ 816,89€ 22.549,33€ 500,00€ 500,00€

324007 Oneri per la sicurezza e la salute dei lavoratori -€ -€ 44.240,00€ 44.240,00€

15.000,00€ 15.000,00€

324018 Oneri per Concorsi 32.329,40€ 1.616,47€ 50.000,00€ 3.232,94€ 1.616,47€ 45.150,59€ -€ -€

324021 Borse di Studio -€ -€

325000 Oneri Telefonici 85.800,00€ 4.290,00€ 87.500,00€ 8.580,00€ 4.290,00€ 74.630,00€ 70.057,00€ 70.057,00€

325001 Oneri per Telefonia mobile -€ -€ 2.500,00€ -€ -€ 2.500,00€ 3.000,00€ 3.100,00€

325002 Spese per energia elettrica 56.745,00€ 2.837,25€ 70.000,00€ 5.674,50€ 2.837,25€ 61.488,25€ 90.000,00€ 90.000,00€

325003 Spese consumo acqua 1.838,00€ 91,90€ 3.000,00€ 183,80€ 91,90€ 2.724,30€ 8.000,00€ 8.000,00€

325004 Oneri Canoni Linee Dati 18.007,00€ 18.007,00€

325006 Oneri Riscaldamento e Condizionamento 12.841,00€ 642,05€ 16.000,00€ 1.284,10€ 642,05€ 14.073,85€ 20.000,00€ 20.000,00€

325010 Oneri Pulizie Locali 270.911,00€ 13.545,55€ 300.000,00€ 27.091,10€ 13.545,55€ 259.363,35€ 267.180,00€ 216.100,00€

325013 Oneri per Servizi di Vigilanza 5.578,00€ 278,90€ 8.000,00€ 557,80€ 278,90€ 7.163,30€ 17.000,00€ 49.000,00€

325020 Oneri per Manutenzione Ordinaria 54.659,00€ 2.732,95€ 40.000,00€ 5.465,90€ 2.732,95€ 31.801,15€ 139.400,00€ 129.400,00€

325021 Oneri per Manutenzione Ordinaria Macch. Ufficio e Software -€ -€ 20.000,00€ -€ -€ 20.000,00€ 4.000,00€ 16.300,00€

325023 Oneri per Manutenzione Ordinaria Immobili 70.762,00€ 3.538,10€ 70.000,00€ 7.076,20€ 3.538,10€ 59.385,70€ 75.000,00€ 75.000,00€

325030 Onerii per assicurazioni -€ -€

325041 Oneri per Addetto Stampa -€ -€ 40.000,00€ -€ -€ 40.000,00€ -€

325042 Oneri per la Comunicazione Camerale -€ -€ 25.000,00€ -€ -€ 25.000,00€ 4.000,00€ 4.000,00€

325043 Oneri Legali e sentenze giudiziarie -€ -€ -€

325050 Spese Automazione Servizi 1.161.955,00€ 58.097,75€ 627.420,00€ 116.195,50€ 58.097,75€ 453.126,75€ 374.430,00€ 381.516,50€

325054 Servizi Telematici Esternalizzati -€ -€ 1.050.000,00€ -€ -€ 1.050.000,00€ 764.870,00€ 764.870,00€

325055 Oneri di Pubblicità Legale -€ -€ 20.000,00€ -€ -€ 20.000,00€ 10.000,00€ 10.000,00€

325056 Oneri c/c e per la riscossione di entrate 101.211,00€ 5.060,55€ 13.000,00€ 10.121,10€ 5.060,55€ 2.181,65-€ 50.300,00€ 137.800,00€

325057 Oneri servizio di cassa 161,00€ 8,05€ 600,00€ 16,10€ 8,05€ 575,85€ -€ -€

325061 Oneri di Pubblicità 2.760,00€ 138,00€ 1.376,00€ 276,00€ 138,00€ 962,00€ 1.100,00€ 1.100,00€

325062 Compensi Collab.Coord.Continuat. -€ -€ 120.000,00€ -€ -€ 120.000,00€ -€

325063 Inps su Compensi co.co.co. -€ -€

325064 Inail su Compensi co.co.co. -€ -€

325066 Oneri per facchinaggio 4.518,00€ 225,90€ 30.000,00€ 451,80€ 225,90€ 29.322,30€ 23.650,00€ 23.650,00€

325067 Compenso agenzia di lavoro interinale 50.837,00€ 2.541,85€ 60.000,00€ 5.083,70€ 2.541,85€ 52.374,45€ 10.000,00€ 10.000,00€

325068 Oneri vari di funzionamento 81.441,00€ 4.072,05€ 30.000,00€ 8.144,10€ 4.072,05€ 17.783,85€ 19.500,00€ 35.214,00€

325072 Indennità/Rimborsi spese per Missioni 45.532,00€ 2.276,60€ 35.000,00€ 4.553,20€ 2.276,60€ 28.170,20€ 10.000,00€ 10.000,00€

325073 Buoni Pasto -€ -€

324016 Oneri per la formazione obbligatoria del personale

17

17

Conto Descrizione Conto Consuntivo 2010 Taglio 5%

(A)

Preventivo 2012 al

07/07/2012

(B)

Taglio 10%

(C) DL 66/2014 taglio 5%

determinazione

importo massimo

complessivo 2016

PREVENTIVO 2016 PREVENTIVO

ASSESTATO 2016

325075 Oneri di Funzionamento da riversare allo Stato - art. 61 l. -€ -€

325076 Oneri di Arbitrato e Conciliazione 27.307,00€ 1.365,35€ 35.000,00€ 2.730,70€ 1.365,35€ 30.903,95€ 2.400,00€ 2.400,00€

325077 Indennità/Rimborsi spese per Missioni "Ispettori Metrici" 10.531,00€ 526,55€ 12.000,00€ 1.053,10€ 526,55€ 10.420,35€ 11.000,00€ 11.000,00€

325078 Irap su Compensi co. co. co. -€ -€

325080 Oneri di Funzionamento da riversare allo Stato - art. 6 l. 1 -€ -€

325081 Oneri di Funzionamento da riversare allo Stato - art. 8 D.L. -€ -€

325083 Spese per attività non esclusivamente di formazione -€ -€ -€ -€ -€ -€ -€ -€

325084 Indennità/Rimborsi spese per Missioni Dirigenti 8.000,00€ 8.000,00€

325090 Oneri per la cessione di beni e servizi -€ -€ -€ -€ -€ -€ 25.000,00€

326000 Affitti passivi 44.673,00€ 2.233,65€ 50.000,00€ 4.467,30€ 2.233,65€ 43.299,05€ 167.282,00€ 167.282,00€

326006 Canoni leasing operativo 24.441,00€ 1.222,05€ 43.625,00€ 2.444,10€ 1.222,05€ 39.958,85€ 42.000,00€ 23.342,30€

327000 Oneri per Acquisto Libri e Quotidiani 9.874,00€ 493,70€ 12.000,00€ 987,40€ 493,70€ 10.518,90€ 5.500,00€ 1.000,00€

327001 Oneri per Sito Istituzionale 5.376,00€ 268,80€ 15.372,40€ 537,60€ 268,80€ 14.566,00€ -€

327003 Abbonamento Riviste e Quotidiani 3.662,00€ 183,10€ 11.000,00€ 366,20€ 183,10€ 10.450,70€ 570,00€ 650,00€

327004 Rassegna stampa on line -€ -€ -€ -€ -€ -€ -€

327005 Oneri per sedi distaccate ed estere 29.268,00€ 1.463,40€ 5.000,00€ 2.926,80€ 1.463,40€ 609,80€ -€

327006 Oneri per Acquisto Cancelleria 39.225,00€ 1.961,25€ 18.798,02€ 3.922,50€ 1.961,25€ 12.914,27€ 5.000,00€ 5.000,00€

327007 Costo acquisto carnet TIR/ATA 50,00€ 2,50€ -€ 5,00€ 2,50€ 7,50-€ 2.000,00€ 2.000,00€

327008 Acquisto punzoni 500,00€ 500,00€

327009 Materiale di Consumo 90,00€ 4,50€ 30.000,00€ 9,00€ 4,50€ 29.986,50€ 21.000,00€ 24.657,70€

327010 Acquisto Materiale Informatico -€ -€ 10.000,00€ -€ -€ 10.000,00€ 3.000,00€ 3.000,00€

327011 Costo acquisto Dispositivi Sistri -€ -€ -€ -€ -€ -€ 1.000,00€ 1.000,00€

327012 Oneri per Modulistica 6.304,00€ 315,20€ 12.000,00€ 630,40€ 315,20€ 11.054,40€ 3.400,00€ 4.400,00€

327013 Costo acquisto Carte Tachigrafiche -€ -€ -€ -€ -€ -€ 42.700,00€ 42.700,00€

327014 Costo acquisto Dispositivi Firma Digitale -€ -€ -€ -€ -€ -€ 66.490,00€ 66.490,00€

327027 Altre Imposte e Tasse 28.127,00€ 1.406,35€ 40.000,00€ 2.812,70€ 1.406,35€ 35.780,95€ 93.545,00€ 94.221,00€

327030 Sistri - Riversamento Associazioni di Categoria -€ -€ 10.000,00€ -€ -€ 10.000,00€

327050 Spese Acquisto Stampati Serviz. Telemaco 666,00€ 33,30€ 1.000,00€ 66,60€ 33,30€ 900,10€ -€ 313,50€

328004 Quote assoc. ai centri regionali per comm. Estero 101.939,00€ 5.096,95€ 136.500,00€ 10.193,90€ 5.096,95€ 121.209,15€ -€ -€

329000 Spese di registrazione riunioni organi istituzionali 1.591,00€ 79,55€ 15.000,00€ 159,10€ 79,55€ 14.761,35€ -€

329007 Rimborsi e oneri per trasferte Presidente -€ -€ 30.000,00€ -€ -€ 30.000,00€ 5.000,00€ 5.000,00€

329012 Compensi e indennità Componenti Commissioni 36.834,00€ 1.841,70€ 54.000,00€ 3.683,40€ 1.841,70€ 48.474,90€ 8.400,00€ 8.400,00€

329018 Oneri di funzionamento Commissioni 8.843,00€ 442,15€ 15.000,00€ 884,30€ 442,15€ 13.673,55€ -€

329019 Oneri di funzionamento Giunta e Consiglio 2.758,00€ 137,90€ 5.000,00€ 275,80€ 137,90€ 4.586,30€ 500,00€ 500,00€

329021 Oneri per trasferte Giunta e Consiglio -€ -€ 5.000,00€ -€ -€ 5.000,00€ 3.000,00€ 3.000,00€

329023 Rimborsi e oneri per missioni Commissario Straordinario 3.000,00€ 3.000,00€

331000 Interventi di formazione e promozione -€

Totale 2.437.775,21€ 121.888,76€ 3.310.691,42€ 243.777,52€ 121.888,76€ 2.945.025,14€ 2.534.521,00€ 2.635.711,00€

(B-A)

3.188.802,66€ TOTALI AL NETTO DEI TAGLI DA SPENDIG REVIEW

18

18

Oneri colpiti da altri contingentamenti oltre la spending review

Consuntivo 2010 Taglio 5%

(A)

Budget 2012 al

07/07/2012

(B)

Taglio 10%

(C) PREVENTIVO 2016

PREVENTIVO

ASSESTATO 2016

325040 Totale Oneri Consulenti ed Esperti 5.352,00€ 267,60€ 2.930,00€ 535,20€ 267,60€ 2.127,20€ 321,00€ 321,00€

325051 Totale Oneri di Rappresentanza 2.585,00€ 129,25€ 453,00€ 258,50€ 129,25€ 65,25€ 195,00€ 195,00€

325053 Totale Oneri postali e di Recapito 88.893,00€ 4.444,65€ 90.000,00€ 8.889,30€ 4.444,65€ 76.666,05€ 50.500,00€ 50.500,00€

324015 Spese per la Formazione del Personale non discrezionale 5.000,00€ 5.000,00€

325074 Totale Spese per la Formazione del Personale 39.341,00€ 1.967,05€ 13.000,00€ 3.934,10€ 1.967,05€ 7.098,85€ 13.000,00€ 13.000,00€

325059 Totale Oneri per mezzi di Trasporto 3.547,00€ 177,35€ 6.600,00€ 354,70€ 177,35€ 6.067,95€ 2.013,00€ 2.013,00€

139.718,00€ 6.985,90€ 112.983,00€ 13.971,80€ 6.985,90€ 92.025,30€ 71.029,00€ 71.029,00€

(B-A)

105.997,10€ Tetto massimo

Totale complessivo 2.577.493,21€ 128.874,66€ 3.423.674,42€ 257.749,32€ 128.874,66€ 3.037.050,44€ 2.605.550,00€ € 2.706.740,00

19

19

INTERVENTI ECONOMICI

In sede di Preventivo 2016, per gli interventi economici erano stati stanziati €1.688.000,00, in coerenza anche con la Relazione Previsionale e Programmatica relativa all’anno 2016.

In sede di aggiornamento del bilancio per il suddetto anno, si è proceduto ad analizzare le attività progettuali avviate nonché a valutare lo stanziamento delle risorse previste in sede di preventivo economico. In conseguenza di tale analisi, si è reso necessario un aumento delle risorse per un importo complessivo pari ad € 1.066.211,00 derivante dalla compensazione delle seguenti variazioni in aumento e diminuzione:

- € 55.000,00 in diminuzione, per storno del contributo straordinario al Centro Servizi per le Imprese, a seguito della mancata realizzazione del progetto diretto allo sviluppo dei servizi a sostegno della creazione di start up di nuove imprese giovanili e femminili sociali innovative e di immigrati; - il progetto “destinazione Cagliari” di € 20.000,00 era stato stanziato con errata imputazione al codice progetto D0160504 anziché al codice D0160506; con l’aggiornamento del preventivo, è stato operato uno storno di tali risorse dal codice inizialmente stanziato a quello corretto, per l’esatta codifica del progetto; - € 387.059,00 in aumento, per la realizzazione del progetto Itinera, come da finanziamento INTERREG, diretto alla crescita della competitività delle PMI e della qualità dei servizi; - € 557.727,00 in aumento, per contributo straordinario al CSI da utilizzare per attività di formazione ai dipendenti, per fideiussione, e per oneri notarili relativi alla procedura di acquisizione dell’Azienda Speciale Fiera in liquidazione; - € 176.425,00 in aumento, relativo al contributo per l’Azienda Fiera in liquidazione, al fine del conseguimento del pareggio, come da preconsuntivo della stessa.

Di seguito un dettaglio degli interventi economici con l’indicazione delle variazioni intervenute e dell’importo aggiornato:

20

20

Denominazione Progettopreventivo

economico 2016

variazioni in corso

d'annovariazioni

preventivo economico

aggiornato 2016

Giornata dell'economia 2016 4.000,00 500,00- - 3.500,00

Progetti Centro Servizi Promozionali per le Imprese (importo depurato delle

risorse di cui ai progetti FdP e Mise) 100.000,00 5.000,00- 55.000,00- 40.000,00

Partecipazione ai progetti Fondo Perequativo 2015 100.000,00 100.000,00

Informazione ambientale imprese settori gestione e trasporto rifiuti 15.000,00 15.000,00

Illumina e anima il Natale 2016 20.000,00 20.000,00

Concorso "Gambero Rosso" vini d'Italia 1.500,00 1.500,00

Partecipazione a Fiera Ecomondo 5.000,00 5.000,00

Attività di animazione e promozione in concomitanza Festa Sant'Efisio 3.000,00 3.000,00

Realizzazione corsi di lingua straniera per imprese locali in collaborazione con

Università 6.000,00 6.000,00

Valorizzazione patrimonio culturale 4.500,00 4.500,00

Concorso premiazione vini di qualità 12.000,00 12.000,00

Settimana della Conciliazione 2016 2.000,00 2.000,00

Sportello legalità e anti-usura 5.000,00 5.000,00

Progetti camerali in collaborazione con le associazioni: dialogo scuola-lavoro 80.000,00 80.000,00

Google made in Italy eccellenze in digitale - anno 2016 9.000,00 9.000,00

Valorizzazione produzioni olearie 1.000,00 1.000,00

Contributo ordinario azienda speciale Fiera 20.000,00 20.000,00- -

Promozione della destinazione Cagliari - 20.000,00 20.000,00

ItinERA - 387.059,00 387.059,00

Contributo ordinario azienda speciale Centro Servizi 650.000,00 5.000,00 557.727,00 1.212.727,00

Contributo ordinario azienda speciale Fiera 650.000,00 176.425,00 826.425,00

Giornata della trasparenza 2016 - 500,00 500,00

TOTALE 1.688.000,00 1.066.711,00 2.754.211,00

Le schede del Piano dei risultati attesi (PIRA) relativamente ai progetti variati sono state rielaborate e allegate all’atto di approvazione dell’aggiornamento al preventivo 2016.

AMMORTAMENTI E ACCANTONAMENTI

La voce “ammortamenti e accantonamenti” è incrementata complessivamente di € 134.810,00 per effetto delle seguenti variazioni:

Immobilizzazioni immateriali – E’ stato incrementato di € 630,00 l’ammortamento per Software e si è ridotto di pari importo l’ammortamento previsto per i costi di rifacimento sito internet, a rettifica di quanto inizialmente previsto. Tale voce essendo un operazione di storno non incide nel totale della previsione aggiornata.

Immobilizzazioni materiali – La voce ammortamenti per fabbricati è stata incrementata di € 134.810,00 per inserire l’ammortamento sull’immobile ex Banca inizialmente non previsto e analogamente a quanto effettuato in sede di bilancio di esercizio 2015.

21

21

Conto economico - Gestione finanziaria

La gestione finanziaria non è interessata da alcuna variazione, pertanto il risultato del preventivo rimane immutato. Conto economico - Gestione straordinaria (previsione iniziale -€ 235.000,00; variazione € 32.871,00; previsione assestata -€ 202.219,00)

La gestione straordinaria subisce una variazione positiva in aumento di €32.781,00, da attribuire prevalentemente alla registrazione in contabilità dei ricavi derivanti dal riversamento da parte di Equitalia degli incassi del diritto annuale, e relativi sanzioni e interessi, per gli anni antecedenti al 2007, e per gli interessi di dilazione dovuti dai contribuenti richiedenti la dilazione delle cartelle esattoriali ricevute. Tale variazione positiva è conseguenza anche della ridefinizione della previsione iniziale degli oneri da sostenere per le procedure di dismissione delle società partecipate Sardegna Fiere e Sardegna Certificazione Agroalimentare. L’effetto positivo sulla gestione straordinaria derivante dal conseguimento dei ricavi suddetti è, tuttavia, diminuito a causa delle seguenti previsioni sul conto 361003 “Sopravvenienze passive”. Tali previsioni si riferiscono al saldo delle quote associative richiesto dall’Unione Regionale delle Camere di Commercio, in seguito alla rideterminazione di quanto dovuto dalle Camere facenti parte dell’Associazione, sulla base della comunicazione del diritto annuale e dei diritti di segreteria conseguiti negli anni 2014 e 2015 dalle Camere stesse. Il saldo di tali quote ammonta a € 36.790,00, per l’anno 2014, e € 24.784,00, per l’anno 2015. Tra le sopravvenienze passive è stato previsto il saldo dell’onorario all’Ing. Giuseppe D’Addato, come da richiesta prot. 2904 del 12 febbraio 2016, per le prestazioni rese in seguito all’affidamento dell’incarico di ingegnere capo per il completamento e ristrutturazione del “Centro della Cultura e dei Congressi” della Fiera Internazionale della Sardegna, così come deliberato dalla Giunta Camerale con atto del 02 ottobre 1998. Tale somma è stata prevista come sopravvenienza passiva a causa dell’eliminazione del corrispondente residuo passivo, con il consuntivo dell’esercizio 2006, in regime di contabilità finanziaria precedentemente al passaggio alla contabilità economico civilistica, come da deliberazione consiliare n. 6 del 28 giugno 2007 (“Bilancio consuntivo 2006 - residui attivi e passivi”).

22

22

Risultato economico d’esercizio

In ragione di quanto sopra illustrato, il disavanzo economico dell’esercizio risulta pari ad € 5.037.741,74, con un aumento di € 1.037.465,00 rispetto al preventivo iniziale. Sulla base di quanto previsto dall’art. 2, comma 2, del D.P.R. 254/2005, tale importo è coperto mediante l’utilizzo, in via eccezionale, degli avanzi patrimonializzati risultanti dall’ultimo bilancio di esercizio approvato. Per gli esercizi futuri saranno individuate soluzioni che garantiscano la preservazione del patrimonio attraverso interventi di razionalizzazione e contenimento della spesa complessiva. Si riportano nel seguente prospetto le fonti ancora disponibili dopo aver provveduto alla copertura del disavanzo relativo all’esercizio 2015 e l’utilizzo delle stesse nell’ordine a suo tempo già individuato dalla Giunta camerale (deliberazione n. 113 del 19 novembre 2013):

Fondi disponibili Importo

Fondo restituzione diritto annuale anni 2001/2006 € 1.099.439,69

Fondo messa a norma beni camerali € 850.000,00

Totale € 1.949.439,69

Poiché tali fonti di copertura non sono sufficienti a coprire il disavanzo di esercizio per la restante parte di € 3.088.302,05 si procederà, previo esaurimento delle riserve di cui sopra, mediante utilizzo del “patrimonio netto iniziale ante 1998” (c/201000) iscritto in bilancio per € 34.741.036,60:

Patrimonio netto Importo

“Patrimonio netto iniziale ante 1998” € 3.088.302,05

Totale € 3.088.302,05

23

23


Rispetto al piano degli investimenti approvato con il preventivo 2016, non si

segnalano variazioni, fatta eccezione per uno storno di € 3.050,00 dal conto

111300 – Macchine d’ufficio, al conto 110000 – Software, resasi necessaria a

seguito dell’acquisto di licenze software. Tale variazione, recepita in questa

sede, era già autorizzata con determinazione del Segretario Generale n. 43 del

21 luglio 2016.

L’importo complessivo degli investimenti non è perciò variato.

Cagliari, 21/09/2016

Il Segretario Generale con funzioni vicarie (Dott.ssa Enrica Argiolas)

1

PIANO DEGLI INDICATORI E DEI RISULTATI ATTESI

DI BILANCIO (P.I.R.A.)

Aggiornamento

TRIENNIO 2016 – 2018

2

Piano degli indicatori e dei risultati attesi di bilancio (DM 27.03.2013) Il Piano degli indicatori e dei risultati attesi di bilancio è stato redatto ai sensi dell'articolo 19 del

D.Lgs. 91/2011 e secondo le linee guida definite con D.P.C.M. 18 settembre 2012.

Il Decreto prevede che al fine di illustrare gli obiettivi della gestione, misurarne i risultati e

monitorarne l’effettivo andamento in termini di servizi forniti e di interventi realizzati le

amministrazioni pubbliche approvino, quale documento integrante del bilancio di previsione o del

budget di esercizio, il “Piano degli Indicatori e dei Risultati Attesi di bilancio” (PIRA) il quale:

a� in riferimento al contenuto di ciascun programma e agli obiettivi individuati nei documenti di

programmazione dell’ente espone informazioni sintetiche relative ai principali obiettivi da realizzare

con riferimento agli stessi programmi e riporta gli indicatori individuati per quantificare tali obiettivi,

nonché la misurazione annuale degli stessi indicatori per monitorare i risultati conseguiti;

b� è parte integrante dei documenti di programmazione e di bilancio di ciascuna amministrazione

pubblica.

c� Esso viene divulgato anche attraverso pubblicazione sul sito internet istituzionale della Camera di

commercio nella sezione "Amministrazione trasparente", accessibile dalla pagina principale (home

page);

d� è coerente e si raccorda al sistema di obiettivi e indicatori adottati da ciascuna amministrazione

ai sensi del decreto legislativo 27 ottobre 2009, n. 150.

Per ciascun programma, il PIRA fornisce:

1 l’eventuale arco temporale previsto per la sua realizzazione;

2� uno o più indicatori che consentono di misurare l’obiettivo e monitorare la sua realizzazione.

Il PIRA individua, inoltre, specifiche azioni avviate dall’amministrazione per consolidare il sistema di

indicatori di risultato disponibili.

Gli indicatori sono autonomamente individuati dalla Camera di Commercio sulla base delle

disposizioni del decreto e consentono di verificare il buon impatto che le iniziative camerali hanno

sul territorio di riferimento dell’Ente camerale. Per assicurare la piena coerenza ed integrazione con

i documenti di programmazione strategica e operativa il P.I.R.A. classifica le suddette schede sia con

una lettura per missioni e programmi, come previsto dalla norma, sia secondo lo schema per linee

programmatiche di mandato e aree di priorità di intervento.

Da sottolineare anche l’importanza dell’integrazione, che verrà ulteriormente perfezionata, fra le

schede sintetiche e il sistema di contabilità adottato dalla Camera di Commercio.

Si procede, ora, con la tabella di raccordo delle Aree di Priorità strategica e della relativa mission,

individuate da questa Camera di Commercio nella Relazione Previsionale e Programmatica 2016,

aggiornate con i nuovi progetti inseriti (ItinERA)e quelli per i quali sono state modificate le risorse

(Progetti Centro Servizi Promozionali per le Imprese – CSI) in sede di aggiornamento al Preventivo

Economico 2016.

3

NCod.

Missione

1 032

2 032

3 011

4 032

5 032

6 012

7 012

8 012

9 011

10 011

11 011

Totale 144.000,00€

Progetti Centro Servizi Promozionali per

le Imprese (importo depurato delle

risorse di cui ai progetti FdP e Mise)

40.000,00€

Competitività e

sviluppo delle

imprese

005

Promozione e

attuazione di politiche

di sviluppo,

competitività e

innovazione, di

responsabilità sociale

d'impresa e movimento

cooperativo

Partecipazione ai progetti Fondo

Perequativo 2015100.000,00€

Competitività e

sviluppo delle

imprese

005

Promozione e


di sviluppo,

competitività e

innovazione, di



cooperativo

Newsletter trimestrale -€ Regolazione dei

mercati004

Vigilanza sui mercati e

sui prodotti,

promozione della

concorrenza e tutela

dei consumatori

Osservatorio Imprenditoria Femminile in

collaborazione con CSI-€

Competitività e

sviluppo delle

imprese

005

Promozione e


di sviluppo,

competitività e

innovazione, di



cooperativo

Giornata dell’economia 4.000,00€ Regolazione dei

mercati004


sui prodotti,

promozione della


dei consumatori

Erogazione di servizi di informazione

statistico-economica in collaborazione

con il CSI


sui prodotti,

promozione della


dei consumatori

004Regolazione dei

mercati-€

Costante monitoraggio del sito

istituzionale e aggiornamento dei dati e

dei documenti

-€

Servizi istituzionali

e generali delle

amministrazioni

002 Indirizzo politico

Azioni condivise con i Comuni dell’area

vasta, definizione di protocolli per la

valorizzazione della “Destinazione“

-€

Competitività e

sviluppo delle

imprese

005

Promozione e


di sviluppo,

competitività e

innovazione, di



cooperativo

Rinnovo del sito istituzionale in funzione

dell’acquisizione di una piattaforma

moderna, utile per l’erogazione di servizi

digitali e l’adozione di una veste grafica

semplice e comunicativa

-€


e generali delle

amministrazioni

003

Servizi e affari

generali per le

amministrazioni di

competenza


e generali delle

amministrazioni

002 Indirizzo politico


e generali delle

amministrazioni

002

-€

Linea strategica 1 - Rete con le istituzioni territoriali e relazioni con il sistema camerale

Denominazione Budget

Azioni:

Descrizione

Missione

Cod.

Programma

Descrizione

programma

Processo di autoriforma e ridefinizione

della sua dimensione territoriale-€ Indirizzo politico

Rinnovo organi

4

NCod.

Missione

1 011

2 011

3 011

4 032

5 032

5.1 016

5.2 016ItinERA 387.059,00€

Commercio

internazionale ed

internazionalizzazi

one del sistema

produttivo

005

Sostegno

all'internazionalizzazion

e delle imprese e

promozione del made

in Italy

002


e generali delle

amministrazioni

003

Servizi e affari

generali per le

amministrazioni di

competenza

Totale 440.559,00€

Promozione della destinazione in

collaborazione con CSI, Aeroporto di

Cagliari e Comune di Cagliari

(formalizzazione di un protocollo per la

promozione della destinazione turistica)

-€


e generali delle

amministrazioni

Indirizzo politico

005

Illumina e anima il Natale 2016 20.000,00€

Competitività e

sviluppo delle

imprese

005

Promozione e


di sviluppo,

competitività e

innovazione, di



cooperativo

Realizzazione in collaborazione con

l’Università, di corsi in lingua straniera

con l'obiettivo di fornire agli imprenditori

locali e ai dipendenti addetti al front-

office le competenze linguistiche

necessarie ad un'idonea accoglienza e

gestione delle relazioni con clienti

stranieri

6.000,00€

Competitività e

sviluppo delle

imprese

005

Promozione e


di sviluppo,

competitività e

innovazione, di



cooperativo

Linea strategica 4 - Promozione

4.1 Turismo

Denominazione BudgetDescrizione

Missione

Cod.

Programma

Descrizione

programma

Azioni:

Attività di animazione e promozione in

concomitanza Festa Sant’Efisio 3.000,00€

Competitività e

sviluppo delle

imprese

005

Promozione e


di sviluppo,

competitività e

innovazione, di



cooperativo

Promozione della destinazione Cagliari 20.000,00€

Azioni mirate di valorizzazione dei

beni culturali di proprietà:

1) opere d'arte: implementazione delle

pagine create a supporto dei QR code

fino a includere tutte le opere che

saranno sottoposte a vincolo in quanto

d'interesse storico – artistico;

2) tutela del materiale bibliografico

antico: conservazione dei volumi di

maggior pregio in contenitori adeguati;

3) biblioteca: bonifica delle

localizzazioni prive di consistenza del

catalogo online considerata della

partecipazione della nostra biblioteca al

sistema regionale e in attuazione degli

indirizzi della Regione Sardegna.

4.500,00€

Commercio

internazionale ed

internazionalizzazi

one del sistema

produttivo

Sostegno

all'internazionalizzazion

e delle imprese e

promozione del made

in Italy

5

CODICE

MISSIONE

COD I CE

P R OGR AM M AN. AZIONI BUDGET

011 005 16 € 193.000,00

012 004 13 € 16.000,00

016 005 6 € 421.559,00

002 6 € 80.000,00

003 16 € 4.500,00

001 0 € -

002 0 € -

57 € 715.059,00

RIEPILOGO MISSIONI E PROGRAMMI RPP 2016

DESCRIZIONE MISSIONE DESCRIZIONE PROGRAMMA



Commercio internazionale ed internazionalizzazione

del sistema produttivo

Totale

Indirizzo politico

Servizi e affari generali per le amministrazioni di

competenza

032

Vigilanza sui mercati e sui prodotti, promozione della

concorrenza e tutela dei consumatori

Sostegno all'internazionalizzazione delle imprese e

promozione del made in Italy

Promozione e attuazione di politiche di sviluppo,

competitività e innovazione, di responsabilità sociale

d'impresa e movimento cooperativo

033 Fondi da ripartire

Fondi da assegnare

Fondi di riserva e speciali

Servizi istituzionali e generali delle amministrazioni

Totale 57 € 715.059,00

6 - Innovazione - trasferimento tecnologico - nascita nuove imprese -

alternanza scuola lavoro4 € 89.000,00

4 - Promozione

4.1 Turismo 6

3 - Semplificazione e accessibilità dei servizi alle imprese 7 15.000,00€

6 € 14.500,00

5 - Potenziamento dei servizi di regolazione del mercato 10 € 12.000,00

1 - Rete con le istituzioni territoriali e relazioni con il sistema

camerale11 € 144.000,00

€ 440.559,00

4.2 Valorizzazione delle produzioni

agroalimentari del Sud Sardegna

2 - Ottimizzazione dell'organizzazione interna e gestione efficiente

delle risorse13 € -

RIEPILOGO LINEE STRATEGICHE RPP 2016

LINEE STRATEGICHE N. AZIONI BUDGET

6

Si riportano, di seguito, le schede aggiornate relative alle varie attività che si realizzeranno con

l’utilizzo delle risorse economiche variate in sede di aggiornamento al Preventivo Economico 2016:

Il Segretario Generale con funzioni vicarie Dott.ssa Enrica Argiolas

Missione

Programma

COFOG

TitoloDescrizioneArco temporale per la realizzazioneCentro di responsabilitàRisorse finanziarie

CodiceNr indicatori associati 2

Indicatore 1

Cosa misura

Tipologia Unità di misura Algoritmo di calcolo Fonte dei datiUltimo valore

osservatoRisultato atteso

anno nRisultato atteso

anno n+1Risultato atteso

anno n+2Indicatore di risultato Valore assoluto CSI 3 3 3

Indicatore 2

Cosa misura





anno n+2Indicatore di risultato Valore assoluto CSI 30 32 35

011- Competitività e sviluppo delle imprese

005 - Promozione e attuazione di politiche di sviluppo, competitività e innovazione, di responsabilità socialed'impresa e movimento cooperativo

Affari economici / Affari generali, economici, commerciali e del lavoro

1

Obiettivo

Rete con le istituzioni territoriali e relazioni con il sistema cameraleProgetti Centro Servizi Promozionali per le Imprese (CSI)

2016-2018Promozione e Regolazione del Mercato€ 40.000,00

D0110501

N. progetti realizzatiMisura il numero di progetti che l'Azienda Speciale Centro Servizi Promozionali riuscirà a realizzare con le risorse stanziate.

N. imprese coinvolteMisura il numero di imprese coinvolte nei progetti

Missione

Programma

COFOG

016 - Commercio internazionale ed internazionalizzazione del sistema produttivo

005 - Sostegno all'internazionalizzazione delle imprese e promozione del made in Italy

Affari economici / Affari generali, economici, commerciali e del lavoro

TitoloDescrizioneArco temporale realizzazione

Centro di responsabilitàRisorse finanziarieCodice

Nr indicatori associati 2

Indicatore 1

Cosa misura





anno n+2Indicatore di risultato valore assoluto CSI 15 15

Indicatore 2

Cosa misura





anno n+2Indicatore di risultato valore assoluto CSI 15

Nr Imprese coinvolte nel progettonr di imprese coinvolte nellla creazione degli itinerari

Certificazione degli itinerarinr di imprese che otterranno la certificazione in virtù della presenza negli itinerari certificati

6

Obiettivo

Promozione - TurismoItinERA

2016/2017

Promozione e Regolazione del Mercato€ 387.059,00D0160508

ALLEGATO G

ASSESTAMENTO BILANCIO DI PREVISIONE

ESERCIZIO 2016

QUADRO DESTINAZIONE PROGRAMMATICA DELLE RISORSE

A) RICAVI ORDINARI

1) proventi da servizi 2.000€ 90.233€ 90.233 90.233€

2) Altri proventi o rimborsi -€ -€ -€ -€ -€ -€ -€ -€ -€

3) contributi da organismi comunitari 89.983€ 89.983€ 36.574€ 53.409€ -€ -€ -€ 89.983€

4) contributi regionali o da altri enti pubblici 201.525€ 201.525€ -€ -€ 70.300€ 79.204€ 52.021€ 201.525€

5) altri contributi 78.407€ 242.730€ 40.000€ -€ -€ -€ -€ 202.730€ 242.730€

6) contributo ordinario CCIAA Cagliari 650.000€ 1.166.127€ 1.166.127€ -€ -€ -€ -€ -€ 1.166.127€

6) contributo straordinario CCIAA Cagliari 650.000€ 46.600€ -€ -€ -€ -€ -€ 46.600€

Totale Ricavi 1.021.915€ 1.837.198€ -€ 53.409€ -€ 79.204€ 52.021€ -€ 1.837.198€

B) COSTI DI STRUTTURA

6) Organi istituzionali 29.000€ 29.000€ 4.143€ 4.143€ 4.143€ 4.143€ 4.143€ 4.143€ 4.142€ 29.000€

7) Personale 567.000€ 853.995€ 121.999€ 121.999€ 121.999€ 121.999€ 121.999€ 122.000€ 122.000€ 853.995€

8) Funzionamento 73.000€ 368.497€ 52.642€ 52.642€ 52.642€ 52.642€ 52.643€ 52.643€ 52.643€ 368.497€

9) Ammortamenti e accantonamenti 10.000€ 18.747€ 2.678€ 2.678€ 2.678€ 2.678€ 2.678€ 2.678€ 2.679€ 18.747€

Totale costi di struttura 679.000€ 1.270.239€ 181.462€ 181.462€ 181.462€ 181.462€ 181.463€ 181.464€ 181.464€ 1.270.239€

C) COSTI ISTITUZIONALI

10) Spese per progetti e iniziative 342.915€ 520.359€ 24.121€ 36.574€ 53.409€ 70.300€ 80.204€ 53.021€ 202.730€ 520.359€

TOTALE COSTI 1.021.915€ 1.790.598€ 205.583€ 218.036€ 234.871€ 251.762€ 261.667€ 234.485€ 384.194€ 1.790.598€

PIANO INVESTIMENTI -€ 46.600€ 46.600€

TOTALE COSTI GENERALI 1.021.915€ 1.837.198€ 205.583€ 218.036€ 234.871€ 251.762€ 261.667€ 234.485€ 384.194€ € 1.837.198

TOTALIPROGETTO FOSTER

IN MED

PROGETTO RIEBO

AVVISO MACISTE

PROGETTO

SEBASTIANO

AVVISO MACISTE

PROGETTO GUIDA

AMBIENTALE MARINA

AVVISO MACISTE

PROGETTO

PROMOZIONE

INT.LE SARDEGNA

TURISTICA,CULTUR.

ED ETNOGRAFICA

INIZIATIVE

PROMOZIONALI

VOCI DI COSTO/RICAVO

VALORI COMPLESSIVI

BILANCIO DI

PREVISIONE ANNO 2016

ASSESTAMENTO

BILANCIO DI

PREVISIONE ANNO 2016

PROGETTO GREEN

MED INITIATIVE

1

CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE

Verbale n.46/2016

Il giorno 28 del mese di luglio duemilasedici alle ore 13,20 presso la sede della Camera di

Commercio, in Cagliari, Largo Carlo Felice n.72, con convocazione prot. n.639 del 26 luglio

2016, si è riunito il Consiglio di Amministrazione dell’Azienda Speciale Centro Servizi

Promozionali per le Imprese, per discutere e deliberare sul seguente odg:

1 – Approvazione verbale precedente;

2- Comunicazioni del Commissario;

3- Assestamento del bilancio di previsione 2016;

4 – Varie ed eventuali.

Presenti per il CdA:

Paola Piras, Commissario CCIAA, con le funzioni di Presidente; Miche Gaia, Simone Girau

e Pietropaolo Spada, Consiglieri.

Per il Collegio dei Revisori dei Conti:

Avv.Egidio Ricciardi, Presidente; Dott. Pietruccia Tedde, Dott. Giancarlo Nicolucci,

Componenti.

Partecipano ai lavori per il supporto amministrativo e l’estensione del verbale le dott.sse G.

Scorrano e L. Congia su delega della dott.ssa Enrica Argiolas, Direttore dell’Azienda,

assente.

Punto n.1 odg. – Approvazione verbale precedente.

Il Commissario Prof.ssa Piras invita i presenti ad esprimersi. Il verbale viene approvato

all’unanimità con astensione degli assenti, con la seguente correzioni: Michele Gaia

presente.

Punto n. 2 odg.-Comunicazioni del Commissario

Il Commissario riferisce in merito alla procedura di acquisizione del complesso aziendale; fa

presente che in data 20 luglio è stato stipulato l’atto di acquisizione del complesso aziendale

(rogito del notaio Romagno) che si allega al verbale per farne parte integrante (all.1), e

che “per ragioni connesse al passaggio del personale dipendente e alla gestione dei relativi

2

rapporti si conviene di far decorrere gli effetti dell’atto dalla data del 1° agosto 2016” per

consentire l’espletamento degli adempimenti e per evitare di dover appesantire gli

adempimenti burocratici con il ricorso a due buste paga, una per Fiera e una per Centro

servizi Promozionali per le Imprese.

Sono in corso di perfezionamento tutti gli adempimenti fiscali, previdenziali, giuslavoristici

di legge, nonché le volture delle utenze e delle polizze assicurative.

Sono state inviate a firma del Commissario le diffide ai creditori dell’ente.

Punto n. 3 odg- Assestamento del bilancio di previsione 2016

Il Commissario ringrazia Consiglieri e Collegio per la disponibilità ad una riunione

d’urgenza, con rinuncia a i termini, dettata dall’esigenza di definire l’assestamento in tempi

utili per la discussione del bilancio assestato 2016 della CCIAA. Al di là dell’adempimento

formale nei tempi prescritti, ciò è importante al fine di garantire il pagamento degli stipendi.

Illustra la relazione al bilancio assestato, a questo allegata per farne parte integrante

(all.2).

Il presidente Ricciardi chiede chiarimenti in merito al riferimento di cui al terzo

capoverso della relazione di accompagnamento al bilancio, in particolare in ragione del

richiamo all’art. 25 dello statuto camerale. Il Commissario chiarisce che si tratta di un errore

materiale essendo il riferimento all’art. 25 dello statuto fiera.

Il presidente Ricciardi evidenzia come da tale errore siano nate alcune perplessità

richiamate nel verbale.

Invita il dott. Nicolucci ad illustrare la posizione del Collegio.

Il dott. Nicolucci illustra la relazione. Seguono i chiarimenti del Commissario, a

seguito dei quali il Collegio ritiene superate le perplessità evidenziate in seno al verbale e

conferma il parere favorevole alla proposta di assestamento.

Si mette in votazione la proposta di bilancio assestato e il Consiglio approva

all’unanimità.

Il Commissario anticipa ai presenti l’esigenza di un secondo assestato con presumibili

effetti migliorativi sul bilancio, possibilmente agli inizi settembre. Chiede e ottiene la

disponibilità per una seduta da concordarsi intorno alla prima settimana.

Punto n. 4 odg. – Varie ed eventuali

Il Commissario informa il Consiglio che Camera e Centro Servizi hanno presentato

ad Unioncamere regionale un ambizioso progetto sul turismo culturale che è stato condiviso

dal sistema camerale regionale, che lo finanzia, e tale progetto vedrà la Camera di Cagliari

capofila che lo gestirà attraverso il CSI.

3

Il progetto è inserito nella RPP 2016 della Camera e la sua realizzazione attraverso il

Centro Servizi deve essere ricondotta alle azioni strategiche dell’azienda per il corrente

anno. Chiede pertanto al Consiglio di esprimersi.

Si approva.

Informa poi il Consiglio del fatto che:

a) in data 27 luglio si è appreso che la CCIAA ha visto approvata, a seguito di una

severa valutazione, la candidatura del progetto ITINERA, con il ruolo di capofila, con risorse

a valere sull’INTERREG Marittimo Italia- Francia. Un progetto importante, per un importo

complessivo di euro 1.956.726,49, di cui 387.059,00 assegnate nel budget al capofila.

Anche in questo caso l’oggetto rientra nella strategia di azioni del Centro Servizi essendo

volto alla valorizzazione e all’accrescimento della competitività delle PMI attraverso una

certificazione ecoturistica degli itinerari, con marchio unico e attraverso la valorizzazione dei

percorsi turistici sostenibili, in particolare crocieristici. Partner, con una sofisticata

articolazione delle competenze e dei ruoli, le Camere di Livorno, Genova, Tolone, du Var,

FIPAN –Nizza, Bastia, RAS, Centralabs.

Anche in questo caso si vorrebbe che la realizzazione avvenga attraverso il Centro

Servizi Promozionali per le Imprese essendo pienamente riconducibile alle azioni strategiche

dell’azienda in materia di turismo e promozione del territorio.

b) sarà necessario approvare in un prossimo Cda la macrostruttura dell’azienda nella

sua nuova configurazione, i regolamenti per le nuove attività, per la contabilità, per l’affitto

e la gestione degli spazi, per la procedimentalizzazione delle azioni contrattuali e di

prestazione servizi con terzi, per la massima valorizzazione del centro congressi, nonché

per discutere alcune idee progettuali in corso di elaborazione, innovative rispetto al passato,

da proporsi per l’autunno.

Chiede che nel contesto della riorganizzazione in corso si predisponga un librone dei

verbali con pagine numerate e timbrate, al fine di garantire la regolarità della

documentazione.

Null’altro essendovi da deliberare la seduta è chiusa alle ore 15.45.

Il Segretario Verbalizzante Il Commissario

Dott. Giuseppina Scorrano Prof.ssa Paola Piras

Date post:	03-Sep-2020
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verbale n.46 del 28 luglio...

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