Correggio, 9 Aprile 2013
Settore programmazione finanziaria
Consegna documenti consuntivo esercizio 2012
Indice della presentazione
1° sezione analisi entrata
2° sezione analisi spesa
3° sezione gestione dei residui
4° sezione equilibri di bilancio
5° sezione gestione della cassa
6° sezione indici di analisi finanziaria
7° sezione risultato complessivo di gestione
Analisi entrata 1° sezione
IL RENDICONTO FINANZIARIO Importi 2011 % Importi 2012 %
LE ENTRATE ACCERTATE
Entrate tributarie (Titolo I) (*) € 10.157.323,68 46,21 € 14.334.380,87 64,93
Entrate per trasferimenti correnti (Titolo II) € 4.500.636,08 20,48 € 311.560,35 1,41
Entrate extratributarie (Titolo III) € 2.320.605,66 10,56 € 1.967.617,12 8,91
Entrate da alienazioni, trasferimenti di capitale € 2.117.676,56 9,63 € 2.689.442,97 12,18
e riscossione di crediti (Titolo IV)
Entrate da accessioni di prestiti (Titolo V) € - 0,00 € - 0
Entrate da servizi per conto di terzi (Titolo VI) € 2.883.873,89 13,12 € 2.774.326,00 12,57
TOTALE ENTRATE € 21.980.115,87 100,00 € 22.077.327,31 100
Analisi entrata IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012: LE ENTRATE ACCERTATE
1° sezione
Analisi entrata 1° sezione
Analisi entrata 1° sezione
Rendiconto 2011 Rendiconto 2012
Categoria I - Imposte
IMU 9.215.814,00
Ici 6.020.194,80
I.C.I. per liquid.accert.anni pregessi 320.000,00 330.000,00
Addizionale IRPEF
Addizionale sul consumo di energia elettrica 343.788,18 18.074,66
Compartecipazione IRPEF
Imposta di scopo
Imposta sulla pubblicità 165.000,00 170.000,00
Imposta di soggiorno
Altre imposte
Totale categoria I 6.848.982,98 9.733.888,66
Analisi entrata 1° sezione
Categoria II - Tasse
Tassa rifiuti solidi urbani 2.989.378,03 3.207.896,43
TOSAP
Tasse per liquid/ accertamento anni pregressi
Altre tasse 266.665,93 327.239,74
Totale categoria II 3.256.043,96 3.535.136,17
Categoria III - Tributi speciali
Diritti sulle pubbliche affissioni 22.296,74 45.000,00
Fondo sperimentale di riequiibrio 1.020.356,04
Altri tributi propri
Totale categoria III 22.296,74 1.065.356,04
Totale entrate tributarie 10.127.323,68 14.334.380,87
Analisi entrata 1° sezione
Analisi entrata Entrate Extratributarie
Analisi entrata Entrate titolo 4
Analisi spesa 2° sezione
IL RENDICONTO FINANZIARIO 2012: LE SPESE IMPEGNATE Importi 2011 % Importi 2012 %
Spese Correnti (Titolo I) € 15.906.462,83 75,82 € 16.028.081,12 70,58
Spese in conto capitale (Titolo II) € 1.728.669,48 8,24 € 2.685.432,58 11,82
Spese per rimborso di prestiti (Titolo III) € 459.262,25 2,19 € 1.222.001,00 5,38
Spese per servizi per conto di terzi (Titolo IV) € 2.883.873,89 13,75 € 2.774.326,00 12,22
TOTALE SPESE € 20.978.268,45 100 € 22.709.840,70 100
Analisi spesa 2° sezione
Analisi spesa 2° sezione
Analisi spesa 2° sezione
La spesa corrente suddivisa per intervento di spesa
Analisi spesa 2° sezione
La spesa di personale sostenuta nell’anno 2012 comprensiva dell’istituzione ed inclusa la quota parte dell’Unione riferibile all’ente
Analisi spesa 2° sezione
Entrate proprie e mezzi di terzi per spesa in conto capitale
Analisi spesa 2° sezione
Spesa in conto capitale 2012: dettaglio
spese titolo 2 conto capitale Anno 2012
Contributo completamento centro sociale € 64.000,00 Adeguamento sismico Nido Melograno € 19,276,00
Acquisto azioni Iren Comune di Vetto € 50.000,00Adeguamento sismico Convitto Rinaldo Corso € 220.000,00
Ampliamento nido Pinocchio € 220.000,00 Manutenzione straordinaria area campo rom € 80.000,00
manutenzione edifici scolastici € 120.700,00 contributo manutenzione straordinaria piscina comunale € 34.045,75
manutenzione straordinaria immobili comunali € 250.000,00
manutenzione straordinaria magazzini comunali € 29.934,00
Messa in sicurezza torre civica € 6177,8400 Impianto fotovoltaico Gigi e Pupa Ferrari, Scuole medie, teleriscaldamento Prato € 286.752,26
manutenzione straordinaria strade € 207.000,00 Restauro sala Putti Palazzo Principi € 22,869,00
Riqualificazione area budrio € 23.400,00 Ciclabile Correggio-Fosdondo 1°lotto € 497.196,00
Analisi spesa 2° sezione
Indebitamento e gestione del debito•L’Ente ha rispettato il limite di indebitamento disposto dall’art. 204 del T.U.E.L. ottenendo le seguenti percentuali d’incidenza degli interessi passivi al 31.12, per ciascuno degli anni 2008, 2009,2010 e 2011 sulle entrate correnti come disposto dall’art. 204, comma 1: 8% nel 2012, 6% nel 2013, 4% nel 2014.• Il tetto d’indebitamento degli enti locali è stato recentemente rivisto dall’ultima legge di stabilità ex art. 8 legge 183/2011
L’indebitamento dell’ente ha avuto la seguente evoluzione: (in migliaia di euro)
2008 2009 2010 2011 2012
2,76 % 1,71 % 0,88% 0,72% 0,76
Anno 2009 2010 2011 2012Residuo debito 6.966.840 6.032.066 4.886.265 4.427.003 Nuovi prestitiPrestiti rimborsati 549.575 494.546 459.262 473.771 Estinzioni anticipate 385.199 655.241 748.230 Altre variazioni +/-( da specificare) 3.986
Totale fine anno 6.032.066 4.886.265 4.427.003 3.205.002
Analisi spesa 2° sezione
Gli oneri finanziari per ammortamento prestiti ed il rimborso degli stessi in conto capitale registra la seguente evoluzione: (in migliaia di euro)
La consistenza del debito al 31/12 di ogni anno rispetto al totale delle entrate correnti al netto dei trasferimenti erariali e regionali è la seguente:
Il limite di legge del parametro di deficitarietà è pari al 150%
anno 2009 2010 2011 2012residuo debito al 31/12 6.032.066 4.886.265 4.427.003 3.205.002 entrate correnti 18.435.484 17.982.291 16.978.565 16.613.558 (meno )trasf.erariali e reg. 4.852.820 4.769.201 4.500.636 311.560 entrate correnti nette 13.582.664 13.213.089 12.477.929 12.477.929 rapp.debito/entrate 44,41 36,98 35,48 25,69
Anno 2009 2010 2011 2012Oneri finanziari 279.200 154.350 132.920 136.166 Quota capitale 549.575 494.546 459.262 473.771
Totale fine anno 828.775 648.896 592.182 609.937
Gestione dei residui 3° sezione
SCOMPOSIZIONE ED ANALISI DELLA GESTIONE DEI RESIDUI ATTIVI
RESIDUI INIZIALI
RISCOSSIONI SU RESIDUI
VARIAZIONI SU RESIDUI
RESIDUI GESTITI NELL'ANNO
RESIDUI GESTITI NELL'ANNO 2012 SU INIZIALI 2011
RESIDUI GESTITI NELL'ANNO 2011 SU INIZIALI
RESIDUI RIACCERTATI
Bilancio corrente € 1.740.976,39
€ 1.028.074,59
-€ 133.172,43
€ 1.161.247,02 66,70% 79%
€ 579.729,37
Bilancio investimenti € 1.582.514,36
€ 36.131,22
€ -
€ 36.131,22 2,28% 28%
€ 1.546.383,14
Bilancio di terzi € 493.336,96
€ 400.198,60
-€ 11.292,67
€ 411.491,27 83,41% 59%
€ 81.845,69
TOTALE € 3.816.827,71
€ 1.464.404,41
€ 144.465,10
€ 1.608.869,51 42,15% 55%
€ 2.207.958,20
Gestione dei residui 3° sezione
SCOMPOSIZIONE ED ANALISI DELLA GESTIONE DEI RESIDUI PASSIVI
RESIDUI INIZIALI
PAGAMENTI SU RESIDUI
VARIAZIONI SU RESIDUI
RESIDUI GESTITI NELL'ANNO
RESIDUI GESTITI NELL'ANNO 2012 SU INIZIALI
RESIDUI GESTITI NELL'ANNO 2011 SU INIZIALI
RESIDUI RIACCERTATI
Bilancio corrente € 4.217.397,42
€ 3.398.037,06
-€ 83.737,65
€ 3.481.774,71 82,56% 86% 4.133.659,77
Bilancio investimenti € 2.184.972,31
€ 320.375,29
€ 3.750,33
€ 324.125,62 14,83% 30% 1.860.846,69
Bilancio di terzi € 883.458,21
€ 630.071,86
-€ 14.733,62
€ 644.805,48 72,99% 59% 238.652,73
TOTALE € 7.285.827,94
€ 4.348.484,21
-€ 102.221,60
€ 4.450.705,81 61,09% 64% 2.835.122,13
Gestione dei residui 3° sezione
RESIDUIEsercizi
precedenti2008 2009 2010 2011 2012 Totale
ATTIVI
Titolo I 40.005,92 149.736,83 2.862.125,00 3.051.867,75
di cui Tarsu 40.005,92 120.132,83 160.138,75
Titolo II 9.889,60 121.468,55 242.887,60 374.245,75
Titolo IIII 28.853,53 2.047,48 6.320,70 221.406,76 755.722,19 1.014.350,66
di cui Tia
di cui per sanzioni codice
162.625,00 165.922,00 328.547,00
TitoloIV 339.675,73 2.007,41 1.157.100,00 47.600,00 912.217,58 2.458.600,72
Titolo V
Titolo VI 9.351,42 16.392,99 295,30 87,32 55.718,66 1.035.918,61 1.117.764,30
Totale 377.880,68 16.392,99 44.356,11 1.173.397,62 595.930,80 5.808.870,98 8.016.829,18
PASSIVI
Titolo I 62.093,20 46.686,66 148.904,66 76.322,56 401.615,63 6.274.200,70 7.009.823,41
Titolo II 938.118,87 20.000,00 20.769,65 879.881,26 2.076,91 1.134.456,62 2.995.303,31
Titolo IIII
TitoloIV 110.243,38 15.611,70 112.797,65 820.445,34 1.059.098,07
Totale 1.000.212,07 176.930,04 169.674,31 971.815,52 516.490,19 8.229.102,66 11.064.224,79
Gestione dei residui 3° sezione
Il dato 2010 include l’accertamento ed il conseguente impegno del contributo regionale finalizzato alla rete di teleriscaldamento pari ad € 1.115.000,00. Al netto di tale dato si sarebbe rafforzato il trend di diminuzione dei residui
2.009 2010 2011 2.012residui attivi € 5.106.505,58 € 4.777.857,09 € 4.350.458,49 € 2.166.716,36residui passivi € 7.215.570,21 € 7.686.691,90 € 7.598.152,30 6.233.159,19€
Gestione dei residui 3° sezione
IL RISULTATO DELLA GESTIONE DI CASSA GESTIONE
RESIDUI COMPETENZA TOTALE
Fondo di cassa al 1° gennaio 4.364.312,90
Riscossioni 1.464.404,41 16.268.456,33 17.732.860,74
Pagamenti 4.348.484,21 14.480.738,04 18.829.222,25
Fondo di cassa al 31 dicembre 3.267.951,39
Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31
dicembre
FONDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE 2012 3.267.951,39
Gli equilibri di bilancio 4° sezione
EQUILIBRIO DEL BI LANCIO CORRENTE PARZIALI TOTALI
Avanzo applicato alle spese correnti
Entrate tributarie (Titolo I ) 14.334.380,87
Entrate da trasferimenti correnti dello Stato, ecc. (Titolo I I ) 311.560,35
Entrate extratributarie (Titolo I I I ) 1.967.617,12
Entrate del Titolo I V e V che finanziano le spese correnti
Entrate correnti (Titoli I , I I , I I I ) che finanziano gli investimenti
TOTALE ACCERTAMENTI ENTRATE CORRENTI 16.613.558,34
Disavanzo applicato alle spese correnti
Spesa corrente (Titolo I ) 16.028.081,12
Spesa per rimborso prestiti (Titolo I I I interventi 3, 4, 5) 473.770,93
TOTALE IMPEGNI DI SPESA CORRENTE 16.501.852,05
DIFFERENZA DI PARTE CORRENTE 111.706,29
Gli equilibri di bilancio 4° sezione
EQUILIBRIO DEL BI LANCIO INVESTIMENTI PARZIALI TOTALI
Avanzo applicato per il finanziamento delle spese in c/capitale
Entrate da trasferimenti di capitale, ecc. (Titolo I V) 2.689.442,97
Entrate da accessione di prestiti (Titolo V categoria 3 e 4) 0,00
Entrate correnti (Titoli I , I I , I I I ) che finanziano gli investimenti
Riscossioni di crediti (Titolo I V categoria 6) 0,00
TOTALE ENTRATE PER I NVESTI MENTI 2.689.442,97
Spese in c/capitale (Titolo I I interventi 1-9) 2.685.432,58
Concessione di crediti (Titolo I I intervento 10)
TOTALE SPESA PER I NVESTI MENTI 2.685.432,58
DIFFERENZA DI PARTE INVESTIMENTI 4.010,39
La gestione della cassa 5° sezione
Il saldo di cassa al 31/12/2012 risulta così determinato:
RESIDUI COMPETENZA
Fondo di cassa al 1 gennaio 2012 4.364.312,90
Riscossioni 1.464.404,41 16.268.456,33 17.732.860,74
Pagamenti 4.348.484,21 14.480.738,04 18.829.222,25
Fondo di cassa al 31 dicembre 2012 3.267.951,39
Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre
Differenza 3.267.951,39
In contoTotale
Indici di analisi finanziaria 6° sezione
INDICE DI AUTONOMIA FINANZIARIA
2009 2010 2011 2012
Autonomia Finanziaria
Titolo I + III entrate
0,74 0,73 0,73 0,83
Titolo I+II+III entrate
0,68
0,7
0,72
0,74
0,76
0,78
0,8
0,82
0,84
2009 2010 2011 2012
Indici di analisi finanziaria 6° sezione
INDICE DI AUTONOMIA IMPOSITIVA
2009 2010 2011 2012
Autonomia impositiva
Titolo I entrate
0,58 0,59 0,60 0,86
Titolo I+II+III entrate
0
0,4
0,8
1,2
2009 2010 2011 2012
Indici di analisi finanziaria 6° sezione
INDICE DI PRESSIONE FINANZIARIA
2009 2010 2011 2012
Pressioni finanziaria
Titolo I+II entrate
624,18 605,58 575,16 568,53
Popolazione
540550
560570
580590
600610
620630
2009 2010 2011 2012
Indici di analisi finanziaria 6° sezione
INDICE DI PRELIEVO TRIBUTARIO PRO CAPITE
2009 2010 2011 2012
Prelievo tributario pro capite
Titolo I entrate
€ 426,10 € 417,77 € 398,56 € 556,44
Popolazione
0
100
200
300
400
500
600
2009 2010 2011 2012
Indici di analisi finanziaria 6° sezione
INDICE DI INTERV. ERARIALE PRO CAPITE
2009 2010 2011 2012
Intervento erariale pro capite
Trasferimenti Statali
€ 191,81 € 184,02 € 168,23 € 2,16
Popolazione
€ 0,00
€ 50,00
€ 100,00
€ 150,00
€ 200,00
€ 250,00
2009 2010 2011 2012
Indici di analisi finanziaria 6° sezione
INDICE DI INCIDENZA DELLA SPESA CORRENTE
2009 2010 2011 2012
Incidenza spesa corrente
Personale + interessi
0,17 0,16 0,17 0,16
Titolo I spesa
0,1
0,11
0,12
0,13
0,14
0,15
0,16
0,17
0,18
2009 2010 2011 2012
Indici di analisi finanziaria 6° sezione
INDICE DI INCIDENZA DEGLI INTERESSI PASSIVI SULLE SPESE CORRENTI
2009 2010 2011 2012
Incidenza ll.PP sulle spese correnti
Interessi passivi
0,0164
0,0090
0,0083
0,0068
Titolo I spesa
00,002
0,0040,006
0,0080,01
0,0120,014
0,0160,018
2009 2010 2011 2012
Indici di analisi finanziaria 6° sezione
INDICE DI INCIDENZA DELLE SPESE DEL PERSONALE SULLE SPESE CORRENTI
2009 2010 2011 2012
Incidenza del personale sulle spese correnti
Personale 0,15 0,15 0,16 0,15
Titolo I spesa
0,1440,146
0,1480,15
0,1520,154
0,1560,158
0,160,162
2009 2010 2011 2012
Indici di analisi finanziaria 6° sezione
INDICE DI SPESA CORRENTE PRO CAPITE
2009 2010 2011 2012
Spesa corrente pro capite
Titolo I spesa 679,55 668,95 624,15 622,18
Popolazione
580
600
620
640
660
680
700
2009 2010 2011 2012
Indici di analisi finanziaria 6° sezione
INDICE DI SPESA CAPITALE PRO CAPITE
2009 2010 2011 2012
Spesa c/capitale pro capite
Titolo II spesa 182,75 153,14 67,83
104,24
Popolazione
Indici di analisi finanziaria 6° sezione
INDICE DI INCIDENZA DEI RESIDUI ATTIVI
2009 2010 2011 2012
Incidenza residui attivi
Totale residui attivi
0,19 0,20 0,17 0,36
Tot. Accertamenti
di comp.
0
0,05
0,1
0,15
0,2
0,25
0,3
0,35
0,4
2009 2010 2011 2012
Indici di analisi finanziaria 6° sezione
INDICE DI INCIDENZA DEI RESIDUI PASSIVI
2009 2010 2011 2012
Incidenza residui passivi
Totale residui passivi
0,45 0,31 0,35 0,49
Tot. Impegni di comp.
0
0,1
0,2
0,3
0,4
0,5
2009 2010 2011 2012
Risultato complessivo di gestione
7° sezione
RESIDUI COMPETENZA
Fondo di cassa al 1° gennaio 2012 4.364.312,90
RISCOSSIONI 1.464.404,41 16.268.456,33 17.732.860,74
PAGAMENTI 4.348.484,21 14.480.738,04 18.829.222,25
3.267.951,39
PAGAMENTI per azioni esecutive non regolarizzate al 31 dicembre
Differenza 3.267.951,39
RESIDUI ATTIVI 2.207.958,20 5.808.870,98 8.016.829,18
RESIDUI PASSIVI 2.835.122,13 8.229.102,66 11.064.224,79
Differenza -3.047.395,61
220.555,78
Fondi vincolati 35.509,78
4.010,39
Fondi di ammortamento
Fondi non vincolati 181.035,61
Totale avanzo/disavanzo 220.555,78
Totale
Fondo di cassa al 31 dicembre 2012
Suddivisione dell'avanzo (disavanzo)
di amministrazione complessivo
Fondi per finanziamento spese in conto capitale
Avanzo (+) o Disavanzo di Amministrazione (-) al 31 dicembre 2012
In conto