FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE
Prima comunicazioneConoscere Priamo
Emilia Romagna – 13 Ottobre 2005
Posso scegliere, ho scelto!
Principali eventi della storia di Priamo
23.04.98
17.01.03
03.04.03
16.06.04
Viene firmato l’accordo istitutivo
Priamo è autorizzato all’attività
Priamo viene iscritto all’alboPriamo pubblica il
bando per la selezione dei gestori finanziari
11.12.98Priamo viene
costituito
È eletto il CdA di Priamo
17.12.03
Inizio 2005:Avvio
gestione finanziaria
Posso scegliere, ho scelto!
Andamento trimestrale delle adesioni
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
40000
mar
-01
giu-
01
set-01
dic-
01
mar
-02
giu-
02
set-02
dic-
02
mar
-03
giu-
03
set-03
dic-
03
mar
-04
giu-
04
set-04
dic-
04
mar
-05
giu-
05
set-05
35.724
Posso scegliere, ho scelto!
L’andamento annuale dei tassi di adesione (2001-2004)
16,71%
19,23%
23,70%
27,90%
31.12.2001 31.12.2002 31.12.2003 31.12.2004
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Aderenti per classe di età e sesso
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
<20 20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 60-64 65 eoltre
FemmineMaschi
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Aderenti per classe dimensionale delle aziende
8111.285
2.748
5.526 5.046 4.832
11.736
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
<19 20-49 50-99 100-249 250-499 500-999 >999
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Emilia Romagna
Situazione Emilia Romagna
Totale Forza Lavoro 5.627
Aderenti Priamo 2097 = 37,26%
Δ= 3.530
Situazione Emilia Romagna
AZIENDA F.L. A.P. PROV %
ATC Spa 1.754 986 BO 56,21%
FERROVIE EMILIA ROMAGNA 479 217 BO 45,30%
CARLOTTI SRL 2 BO
CINTI SRL 7 BO
CO.SE.PU.RI. 10 BO
ACFT 312 76 FE 24,35%
CORBUS CORNACCHINI E. & M. SNC 4 FE
FER 100 FE
LA VALLE SAS 1 FE
MANGHERINI SNC 3 FE
SARASINI DI SERGIO E C. 3 FE
VEZZALI RENATO 4 FE
E-BUS 149 48 FO 32,21%
CONS. TRASP. FORLI' CESENA (atr) 100 15 FO 15,00%
SETRAM 83 17 FO 20,48%
CASADEI SNC 3 FO
CASALI GUIDO 5 FO
CONSORZIO CESENA BUS 2 FO
AZIENDA F.L. A.P. PROV %
POLLINI VINCENZO 3 FO
ATCM 535 75 MO 14,01%
FERRARI S.R.L. 4 MO
TEMPI SERVIZI SPA 303 116 PC 38,28%
TEMPI AGENZIA SPA 5 2 PC 40,00%
ROSSI PIETRO E C. SNC 4 PC
TEP SPA 482 376 PR 78,00%
TEP SERVICES SRL 42 27 PR 64,28%
ATM 188 84 RA 44,68%
COOPERATIVA TRASPORTI DI RIOLO T. 30 RA
GAMBERINI GIOVANNI & C.SAS 11 RA
S.A.CERVESI 3 RA
ZAGANELLI SRL 15 RA
ACT 229 39 RE 17,03%
TRASP. INTEGR. E LOGISTICA 103 11 RE 10,67%
AUTOLINEE DELL'EMILIA 283 8 RE 2,82%
BONELLI BUS SAS 3 RN
TRAM SERVIZI S.P.A. 363 RN
La strategia comunicativa
Nel corso del 2004 il fondo ha deciso di investire nella comunicazione a favore degli aderenti, potenziando gli strumenti già disponibili (sito web) e progettandone altri nuovi (house organ, formazione per i promotori di Priamo)Gli obiettivi:– rendere più trasparenti i processi di comunicazione
con gli aderenti– favorire la diffusione di conoscenza ed informazioni
relative al Fondo pensione
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Finalità della comunicazione
Far emergere la necessità del II pilastro in coloro che ancora non hanno aderito a Priamo (alla luce della legge delega, per prevenire o accompagnare il silenzio/assenso)Evidenziare i vantaggi di Priamo rispetto ad altre forme previdenziali– Per convincere gli aderenti
potenziali – Per fidelizzare gli aderenti
effettivi
aderenti32,48%
non aderenti67,52%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Dati al 30.09.2005
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Destinatari della comunicazione
Verso i potenziali aderenti– Che cosa è la previdenza complementare– Perché dotarsi di un secondo pilastro– Perché scegliere Priamo
Verso gli aderenti effettivi– Check-up previdenziale periodico– Che cosa ha fatto e che cosa farà Priamo– Una tantum: avvio della gestione finanziaria,
cambiamenti legislativi, passaggio al multicomparto, …
Verso le aziende– Quali vantaggi per l’azienda
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Rete di “promozione del piano”
La rete di promozione è considerata dal CdA un canale prioritario per raggiungere i lavoratori, aderenti e nonLa rete di “promozione di Priamo” ha un ruolo fondamentale nella comunicazione con gli aderenti potenziali
La rete di promozione è essenziale per La rete di promozione è essenziale per innescare un processo virtuoso di innescare un processo virtuoso di comunicazione verbale estremamente diffuso comunicazione verbale estremamente diffuso in determinate categorie di lavoratoriin determinate categorie di lavoratori
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Progetto di Rete
Coordinatori regionali di CGIL-CISL-UIL per Priamo. Auspicabili anche referenti aziendali.Prima fase di formazione:
3 seminari residenziali di 2 giorni:- 17/18 marzo ’05 per le regioni del Nord (Piemonte, Val d’Aosta, Liguria, Lombardia, Veneto, Trentino A.A., Friuli V.G.)- 24/25 marzo ’05 per le regioni del Centro (Emilia Romagna, Toscana, Lazio, Sardegna, Umbria, Abruzzo, Molise)- 13/14 aprile ’05 per le regioni del Sud (Campania, Puglia, Basilicata, Calabria, Sicilia)
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Progetto di Rete 2
Seconda fase informativa: Distribuzione pieghevole
tramite aziende con la busta paga di maggio e disponibile presso le sedi sindacali
Locandine da affiggere nei luoghi di lavoro Seminari regionali di un giorno con Delegati ed operatori:
Piemonte – in programma per il 18/10/2005 Liguria – effettuato il 29/06/2005 Lombardia - effettuato il 14/06/2005 Veneto – effettuato il 13/06/2005 Emilia Romagna – in programma per il 13/10/2005 Marche – in programma per il 14/10/2005 Lazio - effettuato il 10/06/2005 Toscana e Umbria – in programma per il 26/10/2005 Abruzzo – effettuato il 27/05/2005 Campania - effettuato il 27/06/2005 Molise – da concordare Basilicata e Calabria – effettuato il 7/10/2005 Puglia – effettuato il 30/05/2005 Sicilia – effettuato il 7/07/2005 Sardegna – effettuato il 14/07/2005
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Progetto di Rete 3
Terza fase promozionale Incontri-assemblee in realtà aziendali
opportunamente monitorate ed individuate a livello territoriale, d’intesa con il Consiglio d’Amministrazione di Priamo, che richiedano interventi informativi specifici per dimensioni e percentuali di adesioni utili all’aumento degli associati.
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Necessità della riforma
Il progressivo invecchiamento della popolazione, l’eterogeneità dei sistemi di calcolo delle prestazioni pensionistiche e altri fattori hanno reso difficilmente sostenibile la dinamica della spesa pensionistica, ossia quanto dovrebbero versare i lavoratori attivi per pagare le pensioni a coloro che non lavorano più
Necessaria una riforma delle pensioni
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Il I pilastro dopo le riforme
Il regime di calcolo in base al quale sarà calcolata la prestazione pensionistica dipende dall’anzianità contributiva del lavoratoreTre regimi di calcolo:– Retributivo– Misto– Contributivo
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Regime di calcolo
Lavoratori con almeno 18 anni di contribuzione al 31 dicembre 1995
Intera Pensione calcolata con il metodo Retributivo (coefficienti di rendimento pari al 2,5% fino al 1994)
(coefficienti di rendimento pari al 2% dal 1995)Lavoratori con meno di 18 anni di contribuzione al 31 dicembre 1995
Regime Misto:• Sistema Retributivo: Proporzionale all'anzianità fino al
31/12/1995 (coefficienti di rendimento pari al 2,5%)• Sistema Contributivo: Proporzionale ai contributi versati dopo il
1/1/1996
Lavoratori con inizio della contribuzione dopo il 1 gennaio 1996
Intera Pensione calcolata con il metodo Contributivo
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Quali possibili soluzioni?
Per chi andrà in pensione con il regime contributivo (e misto) è importante:– Agire sui fattori che determinano il tasso di copertura
controllabili dal lavoratoreRitardare, se possibile, la pensione, da un lato comporta una maggiore contribuzione e quindi un montante più elevato, dall’altro beneficia di una conversione dello stesso montante in rendita secondo un coefficiente di trasformazione più favorevole
– Dotarsi di una forma di secondo pilastro
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Il caso degli autoferrotranvieri
Per gli autoferrotranvieri esistono alcune regole differenti per quanto riguarda:
– Criteri di accesso alla pensione di vecchiaia (es. personale viaggiante)
– Pensione di invalidità
Nel caso dei lavoratori già in servizio prima del 31/12/95, il coefficiente di rendimento risulta più favorevole rispetto a quello del FPLD (2,5% anziché 2%)per gli anni antecedenti 1995
In ragione della differenza nei coefficienti di rendimento, le riforme previdenziali comporteranno in questo settore effetti ancora più evidenti tra le diverse generazioni di lavoratori!
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Un esempio
I lavoratori sono abituati a stimare la propria pensione sulla base delle esperienze dei colleghi più anziani, ma nel caso degli autoferrotranvieri è pericoloso perché …
Anno
Pensione/Ultimo stipendio
2005 2015 2025 2035
84,8% 67,5% 56,2% 49,8%
Ipotesi: Età di pensionamento 60 anni, 35 anni di contribuzione, Crescita media del PIL nominale 3%, Inflazione 1,5%, Crescita nominale del reddito 3,18%.
Per la parte retributiva sono state utilizzate le regole dell'AGO, ma ponendo al 2.5% l'aliquota di rendimento di ogni anno di anzianità.
Per la parte contributiva sono stati utilizzati coefficienti di trasformazione decrescenti (con aggiustamenti ogni dieci anni) basati sul Modello Previsionale dell'INPS
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Caratteristiche principali di Priamo
Priamo è un Fondo:– AD ADESIONE VOLONTARIA
• il lavoratore sceglie di iscriversi volontariamente– A CONTRIBUZIONE DEFINITA
• sono determinate le aliquote di contribuzione al Fondo, mentre è incerto il valore finale della prestazione pensionistica, dipendente dai flussi contributivi e dai rendimenti finanziari
– A CAPITALIZZAZIONE INDIVIDUALE• la posizione individuale è costituita dai contributi
capitalizzati secondo i rendimenti realizzati dal comparto di appartenenza (si ricorda, invece, che nella previdenza obbligatoria i contributi versati servono a pagare le pensioni correnti)
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Adesione a Priamo
A chi si rivolge?– Priamo è il Fondo Pensione Complementare riservato ai lavoratori
dipendenti addetti ai servizi di Trasporto Pubblico ed ai lavoratori dei settori affini
Quali sono destinatari?– Possono aderire al Fondo i lavoratori:
• con qualsiasi forma di rapporto di lavoro dipendente • che abbiano maturato almeno tre mesi di anzianità di servizio• ai quali si applica il CCNL degli autoferrotranvieri e internavigatori
sottoscritto dalle Organizzazioni sindacali e datoriali firmatarie della Fonte Istitutiva
– A PRIAMO possono aderire anche i lavoratori appartenenti ai settori affini operanti nell'area dei trasporti e della mobilità previa sottoscrizione di apposita fonte istitutiva
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Individua il regime di calcolo della tua pensione
Ho iniziato a lavorare dopo il 1/1/1996?
Ho iniziato a lavorare tra il 1/1/1978 e il 31/12/1995?
Devo verificare (INPS, patronato …) l’anzianità
contributiva al 31/12/1995
SI
Sono un CONTRIBUTIVO
NO
SI
Sono un MISTO
NO
Avevo almeno 18 anni di
contribuzione?
SI
Sono un RETRIBUTIVO
NO
Inizio
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In sintesi
Tipologia di lavoratore Contributo lavoratore
Contributo azienda
Quota TFR
prima occupazione successiva al 28.04.93
2% 2% 6,91%
meno di 18 anni di contribuzione al 31.12.95
2% 2% 2,28%
più di 18 anni di contribuzione al 31.12.95
2% 2% 2%
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Contribuzione a Priamo
I flussi contributivi sono costituiti da:– il contributo a carico del lavoratore (pari al 2%)– il contributo a carico del datore (pari al 2%)– il TFR
Il contributo del lavoratore e del datore di lavoro viene calcolato sulla base dei seguenti istituti retributivi:– retribuzione tabellare– indennità di contingenza– scatti di anzianità– trattamento distinto della retribuzione (TDR)
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Contribuzione a Priamo
Le quote di TFR dovute sono invece differenziata in funzione dell'anzianità contributiva INPS di ogni lavoratore– per il lavoratore di prima occupazione successiva al 28
aprile 1993, l'intero TFR maturato nel periodo (pari al 6,91% della retribuzione utile per il TFR)
– per il lavoratore con meno di 18 anni di contribuzione al 31 dicembre 1995, una quota di TFR pari al 2,28%
– per il lavoratore con almeno 18 anni di contribuzione al 31 dicembre 1995, una quota di TFR pari al 2%
Negli ultimi due casi, la quota di TFR viene calcolata sugli istituti retributivi già indicati in precedenza, incrementati della voce relativa alla "indennità di mensa"
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La disciplina fiscale della previdenza complementare
Il regime fiscale dei fondi pensione:– la contribuzione
– il rendimento
– le prestazioni (requisiti di accesso e tassazione)
La riforma del regime fiscale della previdenza complementare
Agenda
Posso scegliere, ho scelto!
EE senzionedei contributi
TT assazionedei rendimenti
TT assazionedelle prestazioni
Il regime fiscale si ispira al principio del rinvio della tassazioneDistinguendo la vita del fondo in tre momenti tale principio si può tradurre nel cosiddetto schema ETT:
Versamento Investimento Prestazioni
La disciplina fiscale della previdenza complementare
Posso scegliere, ho scelto!
La disciplina fiscale della previdenza complementare
Il regime fiscale dei fondi pensione: la contribuzione– il rendimento
– le prestazioni (requisiti di accesso e tassazione)
La riforma del regime fiscale della previdenza complementare
Agenda
Posso scegliere, ho scelto!
Il regime fiscale: la contribuzione
Contributi come “oneri deducibili”
Contributi ai fini fiscali
Limiti di deduzione per anno
Riconoscimento della deduzione…
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Contributi come “oneri deducibili”
I versamenti operati a favore di Priamo sono oneri deducibili dal reddito
riduzione della base imponibile= riduzione dell’Irpef
beneficio sia quantitativo che qualitativo, riferibile a tutti i tipi di reddito, non solo a quelli di lavoro dipendente
art.10 T.U.I.Rart.10 T.U.I.R
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Contributi ai fini fiscali
Sono deducibili– contributi del datore– contributi del lavoratore– somme versate a titolo di quota di iscrizione o
associativa
TFR= non va computato come contributo deducibile ma ovviamente non è considerato reddito imponibile
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Limiti di deduzione per anno
Il più basso tra
5.164,57 € (10.000.000 di lire)
il 12% del reddito complessivo
relativamente ai redditi di lavoro dipendente,
il doppio del TFR versato a Priamo
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Riconoscimento della deduzione...
… … cosa deve fare il lavoratore?cosa deve fare il lavoratore?
Nulla!Nulla!
la deducibilità dei contributi è riconosciuta direttamente dal datore di lavoro in sede di determinazione della base
imponibile per l’effettuazione delle ritenute alla fonte (beneficio in busta paga)
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Prospettive di riforma
Destinazione del TFR maturando alle forme pensionistiche complementari tramite il meccanismo del tacito conferimentoEquiparazione tra le diverse forme pensionisticheAutonomia del responsabile del FPaOrganismi di sorveglianza per i FPa nel caso di adesioni collettive Ridefinizione della disciplina fiscale al fine di ampliare la deducibilità fiscale dei contributi
I decreti attuativi dovranno essere emanati entro il 6 I decreti attuativi dovranno essere emanati entro il 6 ottobre 2005ottobre 2005
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FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE
per il 2005 l’obiettivo degli associati è fissato in 40.000.
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