10. BP Le Banche ed Il Credito Alle Imprese

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UpterCorso Business PlanDocente Stefano Lucidi

Le banche e il creditoalle imprese

Il sistema finanziario

• È costituito dal complesso di norme, soggetti, strumenti e canali attraverso cui si realizza il trasferimento delle risorse finanziarie dalle unità di risparmio alle unità di investimento.

• Si basa sul credito e consiste in uno scambio di ricchezza attualmente disponibile, contro la promessa di una prestazione futura che comporta il pagamento di un interesse.

• Ad ogni operazione partecipano due soggetti: il CREDITORE ed il DEBITORE.

• Intervengono due elementi fondamentali:

– La fiducia

– Il rischio

Categorie di debitori

• Credito al consumo - famiglie

• Credito alla produzione - imprese

Creditore risparmiatore

Debitore Concessione credito diretto

Creditore risparmiatore

Debitore Intermediario

finanziario

Cede denaroConcede finanziamento

Le funzioni della Banca

• Funzioni creditizia

• Funzione monetaria

• Funzione di investimento

• Funzione di trasmissione degli impulsi di politica monetaria

• Funzione di servizi

Le autorità creditizie nazionali

• Comitato interministeriale per il Credito e il Risparmio

CICR organo politico-amministrativo per l’alta vigilanza

• Ministro dell’Economia e delle Finanze

Presidente del CICR provvedimenti e competenze normative e amministrative.

• Banca d’Italia

Organo tecnico-amministrative con funzioni di vigilanza sul sistema bancario e singole banche.

La Banca Centrale Europea - BCE

Funzioni

Controllo della liquidità

• Acquisto e vendita titoli

• Fissazione della riserva obbligatoria degli enti creditizi

• Operazioni di credito con gli istituti

Funzione della vigilanza prudenziale

• Funzioni di consulto

• In merito a proposte comunitarie

• Su progetti legislativi delle autorità nazionali

Il sistema aziendale delle banche

Struttura organizzativa delle aziende

Con l’introduzione del Testo Unico Bancario (dlg 1/9/93

n. 385 entrato in vigore dal 1 gennaio 1994 nasce la

banca universale contrapposta alla struttura tipica

del gruppo polifunzionale.

Cosa cambia dopo il 1994

Specializzazione istituzionale (veste giuridica)

Specializzazione temporale (breve e m/lungo termine)

Specializzazione operativa (industriale, agrario ...)

Gruppo polifunzionale

Punti di forza

• Ampliamento dei canali distributivi e di vendita

• Economie di scopo

• Limitazione del rischio finanziario e di gestione operativa

Punti di debolezza

• Aumento rischio di risultato economico

• Difficoltà di riduzione dei costi operativi

• Incremento del rischio di sovrapposizione di ruoli e competenze

La banca universale

Punti di forza

• Economie di produzione

• Diversificazione prodotti

• Maggiori informazioni di controllo

Punti di debolezza

• Difficoltà nella composizione delle scadenze dell’attivo/passivo

• Rischio saggio di interesse

• Possibile insorgenza di conflitti interni

I prodotti bancariRaccolta

• Diretta (depositi a vista e vincolati)

– Depositi semplici (certificati di deposito)

– Depositi a risparmio liberi

– Depositi a risparmio vincolati

– Conti correnti di corrispondenza

• Indicatori:

– Consistenza media

– Giacenza media

– Velocità di circolazione

– movimentazione

Conti correnti

• Elaborazione del rapporto di conto corrente

– Saldo contabile

– Saldo liquido

– Saldo disponibile

• Tassi non reciproci

• Frequenza e andamento del conto

• Spese e commissioni, commissione di massimo scoperto

Il fido bancario• Operazioni di smobilizzo

– Per trasferire alla banca i crediti commerciali

• Sconti di cambiali

• Pagherò

• Tratte accettate

• Prestiti bancari

– Finanziamenti in c/c

– Scoperti di conto

• Aperture di credito in c/c non garantite

• Aperture di credito garantite

• Anticipazione in c/c su titoli o merci

Il fido bancario

• Finanziamenti a scadenza fissa

– Anticipazioni a scadenza fissa su titoli o merci

– Sconto pagherò diretti (cambiali a favore della banca)

– Pronti contro termine

– Mutui ipotecari

• Crediti di firma (lettere di credito)

Di cassaDi firma

Prestiti bancariOperazioni di

smobilizzo

Fido diretto

Crediti di firma

Fido indiretto

Le garanzie

• Personali

– Potenzialità patrimoniali ed economiche, onestà, doti soggettive ...

• Reali

– Pegno su merci, su valori mobiliari, immobili, costituzione di ipoteche di primo e secondo grado

Distinzioni nei fidi

• Fido potenziale (capacità economiche-finanziarie)

• Fido accordato - deliberato

• Fido utilizzato

Impieghi dal punto di vista tecnico

• Aperture di credito ordinarie

• Aperture di credito per elasticità di cassa

• Lettere di credito (disponibilità c/o corrispondenti esteri)

• Aperture di credito documentate (per esportatori)

– Per negoziazione (sconto tratte emesse dall’esportatore)

– Per cassa (la banca paga la tratta a vista contro documenti merce clausola D/P)

– Per accettazione (la banca si impegna ad accettare la tratta contro doc merci clausola D/A)

Anticipi su fatture

• Pro - solvendo (cessione del credito con un mandato irrevocabile alla banca per l’incasso del credito)

• Pro - soluto (cessione del credito senza ulteriori obblighi per l’impresa)

Salvo buon fine

• Ricevute bancarie cartacee e Ricevute elettroniche (Ri. Ba.)

– Accredito con disponibilità immediata

– A valuta maturata

Le imprese creditizie

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Economy & Finance