Bilancio 2015

Consiglio comunale21 maggio 2015

Condizioni che ci circondano

Stabilizzazione outlook macroeconomico Quadro fiscale invariato rispetto al 2014 Patto di stabilità migliorato (in attesa Regione e altre indicazioni)

Trasferimenti statali incerti fino al 15 aprile Opportunità rinegoziazione mutui Impegno ad anticipo scadenze bilancio (Stato permettendo)

2014: settembre 2015: maggio 2016: marzo 2017: gennaio

Politica fiscale 2015Il quadro di fiscalità locale nel 2015 è rimasto invariato rispetto al 2014. Questo ha comportato una diminuzione dell’ “onere” gestionale sull’ufficio tributi e la possibilità di focalizzarsi sull’ottimizzazione dei tributi.

Aliquote TASIAbitazione principale e relative pertinenze (escluse cat.A/1-A/8-A/9)

2,3 per mille

Abitazioni in comodato gratuito

2,5 per mille

Altri immobili 2,5 per milleImmobili di categoria D 2,5 per milleAree fabbricabili esentiImmobili strumentali (cat. D/10 e/o annotazioni di ruralità, con esclusione cat. A)

1 per mille

Aliquote IMUAbitazione principale e relative pertinenze (A/1-A/8-A/9)

6 per mille

Alloggi assegnati dagli IACP e dagli enti di edilizia residenziale pubblica

6 per mille

Abitazione concessa in comodato gratuito e relative pertinenze

6,6 per mille

Immobili di categoria D 8,1 per milleAltri fabbricati 8,1 per milleAree fabbricabili 9,5 per milleTerreni agricoli 10,3 per mille

Addizionale IRPEF invariata

IUC Imposta Unica Comunale

1.978.000 2.041.300 1.720.000

5.739.300 = 61,29% DELLE ENTRATE (*)

Massima attenzione alla riscossione(*) percentuale calcolata sul titolo 1 e 3

Talos, il guardiano di Creta

Posizione del debitorecon analisi comportamentalee calcolo rating

Politica Tariffaria

Le tariffe dei servizi a domanda individuale e contribuzione sono rimaste invariate rispetto alla scorso anno

Sono diminuite le tariffe del servizio di raccolta dei rifiuti ingombranti e raccolta delle potature e sfalci erbosi.

Difendiamo i costi dei servizi di nostra competenza!

…ma occorra migliorare la copertura dei costi

Dove migliorare?

Per evitare l’aumento delle tariffe occorre concentrarsi sulla riduzione dei costi di gestione. In particolare:

- Risparmio energetico- Appalti di gestione- Appalti di servizio

entrata spesaAsilo nido 130.000 307.685Impianti sportivi 28.600 145.138

158.600 452.823Sbilancio -294.223Copertura del servizio 35%

2015

Tabella riassuntiva uscite Dati in migliaia

ESCLUSO: Fondo svalutazione crediti, Fondo riserva, Alimentazione fondo di solidarietà, Versamento IVA all’Erario, spese per elezioni e altre spese una tantum, laddove presenti. La tabella si riferisce quindi alle spese strutturali dell’ente Nel corso delle annualità messe a confronto l’assetto organizzativo dell’ente ha subito delle modifiche; per tale motivo il confronto della spesa negli anni per settore potrebbe non risultare sempre comprensibile.

Settore 2011 2012 2013 2014 2015 Diff. %

Anagrafe 7,8 5,0 6,4 13,7 16,6 2,8 21%

Affari generali 273,9 254,6 232,3 161,2 131,7 -29,5 -18%

Finanze 340,2 347,1 290,1 231,3 253,9 22,6 10%

Patrimonio e LLPP 653,5 754,2 641,4 573,0 553,0 -20,0 -3%

Polizia 67,6 99,3 65,8 62,4 66,3 4,0 6%

Politiche socio-

educative 1.493,5 1.577,1 1.545,6 1.425,9 1.550,2 124,4 9%

Urp e innovazione 87,5 92,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0%

Sistemi informativi 0,0 0,0 69,6 39,3 0,0 0,0 0%

Programmazione

territoriale 0,0 0,0 0,0 17,6 29,0 11,4 65%

Totale spese variabili 2.924,0 3.129,4 2.851,4 2.524,4 2.600,7 76,3 3%

spese di personale 3.025,0 2.986,4 2.955,2 2.926,9 2.826,4 -100,6 -3%

IRAP 175,6 180,2 174,0 166,1 161,9 -4,2 -3%

interessi 428,5 373,7 347,3 323,7 299,0 -24,7 -8%

utenze energia

elettrica 328,0 454,6 446,5 419,7 402,6 -17,1 -4%

utenze riscaldamento 220,7 256,0 196,9 201,4 183,3 -18,1 -9%

utenze telefoniche 46,8 37,2 33,2 31,7 32,1 0,4 1%

utenze per acqua 46,4 46,6 41,4 53,4 25,0 -28,4 -53%tassa rifiuti

(smaltimento, nettezza

e contributo ordinario 1.821,1 1.868,0 1.919,1 1.977,1 1.955,2 -21,9 -1%Totale spese fisse 6.092,2 6.202,7 6.113,6 6.100,0 5.885,4 -214,6 0,0 COSTI

SERVIZI

Entrate correnti

ALCUNE CONSIDERAZIONIL’importo delle previsioni e degli accertamenti 2014 sono indicati al netto delle reimputazioni delle entrate derivanti dagli esercizi precedenti. I contributi e i trasferimenti 2014 beneficiano del trasferimento regionale per l’erogazione dei bonus idrocarburi pari ad euro 101.249.I proventi propri anno 2015 sono indicati al netto delle concessioni cimiteriali che finanziano le spese d’investimento.

Dati in migliaia

Previsione assestata Rendiconto Previsione

2014 2014 2015

I.M.U. 1.737 1.789 1.720 -4%

Recupero evasione tributaria 36 12 55 362%

Pubblicità e affissioni 119 119 119 0%

Addizionale I.R.P.E.F. 1.410 1.239 1.510 22%

TARES/Tari 2.068 2.054 2.041 -1%

TA SI 2.015 2.016 1.978 -2%

Fondo solidarietà comunale 692 622 459 -26%

Altre entrate 1 1 0 -100%

Totale entrate tributarie 8.078 7.851 7.883 0%

Totale Contributi e trasferimenti 909 924 711 -23%

Totale Proventi propri 966 875 980 12%

TOTALE ENTRATE CORRENTI 9.953 9.650 9.574 -1%

Diff %

Proventi propriENTRATA 2013 2014 2015 Diff in %Sanzioni cds 180 110 130 18,3%Rette asilo nido 128 121 120 -0,6%Cosap 110 103 105 1,5%Sanzioni cds ruoli 65 7 53 678,9%Palestre 38 39 40 2,5%Parcheggio sotterraneo 39 35 36 2,0%Trasporto salma 25 27 25 -7,4%Scuolabus 8 7 11 47,4%Sanzioni parcheggi e regolamenti 14 11 10 -11,5%Utilizzo spazi comunali 11 12 10 -13,8%Affitti 67 85 70 -17,6%Royalties AGIP 92 40 20 -50,0%Concessione rete GAS 83 84 84 0,0%Altre entrate 93 193 266 37,8%

952 875 980 12,1%

Gran parte delle altre entrate nel 2015 e’ costituito da credito IVA dovuto al cambiamento del regime IVA (circa 125000 euro in entrata e uscita)e dall’introduzione dello split payment

Affari generaliRendiconto

2014Preventivo

2015diff %

Indennità 85.543 46.800 -45% indennità amministratori

Servizi 20.719 28.821 39% diritti di rogito e segreteria, servizi per funzionamento uffici, adesione Anci, notifiche ad altri enti, software performance

Postali 19.948 20.000 0% spese postali

Mensa 17.923 16.000 -11% mensa dipendenti

Organi 8.452 9.600 14% gettoni di presenza, acquisti di beni e servizi per spese di rappresentanza, indennità Organo Indipendente di valutazione

Formazione 5.262 5.000 -5% formazione personale

Imposte 1.528 2.600 70% imposte di bollo e registro

Materie prime 1.421 2.200 55% acquisti per funzionamento uffici

Personale 380 700 84% missioni dipendenti

Tot_spese_variabili 161.176 131.721 -18%

Il costo della politica ai minimi storici.Stabili le spese postali dopo le modifiche fatte nel passatoIn calo la mensa dipendenti (vedi successiva)

La modifica degli orari di apertura al pubblico comporta un risparmio attesi di circa 6000 euro annui (-30%)Il Comune aumenta le ore di apertura al pubblico da 15 a 18 (+20%)

Maggior servizio, minor costo: la mensa

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

2014 2015 2016 2017

preventivo

rendiconto

Patrimonio e Lavori PubbliciRendiconto

2014Preventivo

2015Diff %

Manutenzioni 193.687 154.134 -20% manutenzione ediifici comunali

Ambiente 90.025 77.300 -14% acquisti per l'ambiente, canile, trasferimenti, manutenzioni

Strade 84.000 70.000 -17% acquisti, manutenzione strade e rimozione neve

Pulizia 50.774 51.900 2% pulizia edifici comunali

Verde pubblico 57.616 50.000 -13% manutenzione verde pubblico

Materie prime 19.013 17.039 -10% acquisti per funzionamento uffici, abbonamenti

Carburanti 18.046 15.550 -14%

Servizi 14.382 11.289 -22% servizi per funzionamento uffici

Cimitero 2.396 4.600 92% manutenzioni, servizi funebri

Altre spese correnti 1.116 2.500 124% retrocessione loculi

Peso pubblico 0 200 100%

Informatica 0 38.700 100% gestione rete informatica, acquisti vari, trasferimenti

Incarichi professionali 30.989 29.000 -6%Noleggi 0 15.647 100% noleggi apparati multifunzione

Canoni 7.914 11.500 45%

Imposte 3.085 3.650 18% (assa automobilistica, bolli, imu immobili comunali, altre imposte

Tot_spese_variabili 573.043 553.009 -3%

A seguito della modifica dell'assetto organizzativo dell'ente dal 1° ottobre 2014 il servizio patrimonio è stato attribuito al settore patrimonio e lavori pubblici così come, ma con decorrenza 1° gennaio 2015, le utenze (riscaldamento, acqua, telefonia, energia elettrica) e i noleggi degli apparati multifunzione.

Dal 1° gennaio 2015 è stato attribuito al settore patrimonio e lavori pubblici il servizio informatica.

• 89 aiuole• 38000 metri quadrati di parchi • 15800 euro tasse “stornate”• 18 operatori aderenti

35% del verde pubblico curato da privatiUn nuovo “patto” pubblico-privato!

Progetto verde con i Privati

Attualmente in forze ben 12 persone in mobilità, uno in arrivoDi cui 7 operai e 5 impiegati. Dedicano 20 ore settimanali al Comune

• Polizia Locale: 2 operai, 1 impiegato• Finanze: 1 impiegato • Aff. Generali: 1 impiegato• Lavori pubb: 4 operai (quinto in arrivo)• Anagrafe: 1 impiegato• Biblioteca: 1 impiegato• Urbanistica: 1 impiegato

Valore stimato 162.500 euro annuali (calcolando un costo/uomo di circa 25000 euro annui)

Oltre a una mezza dozzina di LSU che scontano pene per reati minori che vengono impiegati per una media di circa 100 ore ciascuno

Un piccolo esercito a cui va il nostro ringraziamento perché silenziosamente contribuiscono a rendere Galliate più bella e funzionale

Gli LSU: valorizzazione e opportunità

Possibilità di realizzare nuovi progetti e servizi

Parco Piscina: 1522Via Repubblica: 442Largo Piave: 386Nido Via Mazzini: 604Castello: 2791Porto Vecchio: 392XX settembre: 623Via Machiavelli: 423Vicolo Castagno:168Via Custoza: 944Via Varallino: 852P.za Rossari: 555Isonzo: 5122 Giugno: 1033Via Galvani: 2090Il Gallo: 2288Zona Industr. 10500

Euro 26.125

Incentivi operai(previsti dalla normativa attuale)

Acquisto AttrezzatureNecessarie

Risparmio

Progetto verde pubblico. Insourcing

Contratto CBBN decennale in scadenza 31/8/15Una revisione organica e strutturale è possibile solo oraIpotesi di revisione servizi di spazzamento manuale e meccanizzato

Servizi coinvolti

Spazzamento manualeSpazzamento esternoSpazzamento centroSvuotamento cestini

Recuperi dedicatiAltri servizi manuali

Modifiche servizio spazzamento

AttualeModalità di erogazione

A misura

Costi al metro lineare, metro quadrato,Numero di cestini

Ore di lavoroA preventivo

Costo attuale360.000

PropostaModalità di erogazione

A corpo

Distacco aziendaleComune di Galliate

5/6 operai2 spazzatrici

2 portercoordinamento

Risparmio ottenibile-25/30%

(a regime 2016)

Programmazione territorialeRendiconto

2014Preventivo

2015Diff %

Servizi 14.532 22.429 54% servizi per funzionamento uffici, servizi nell'ambito dell'agricoltura, le spese per la

commissione paesaggistica sono state attribuite al settore programmazione territoriale dal 1°

gennaio 2015

Spese legali 2.846 6.000 111%

Materie prime 210 600 185% acquisti per funzionamento uffici

Tot_spese_variabili 17.588 29.029 65%

E’ fondamentale investire in tecnologia a supporto dell’Ufficio SUAP

Politiche educative, culturali e sportiveRendiconto

2014Preventivo

2015Diff %

Asilo 274.836 275.250 0% acquisto beni e servizi, manutenzioni

Istruzione 119.837 119.233 -1% intesa con Istituto Scolastico Italo Calvino-mensa insegnanti, riduzione mense scolastiche,

fornitura libri per scuola primaria, acquisti vari

Materna 76.497 112.775 47% Intesa con Istituto Scolastico Italo Calvino, contributi scuole materne paritarie, spese varie

per acquisti

Sport 91.153 67.130 -26% pulizia impianti sportivi, contributi alle associazioni, utilizzo gratuito locali comunali,

acquisto di beni e servizi vari

Cultura 27.733 51.130 84% acquisto beni e servizi, manutenzioni, contributi, utilizzo gratuito locali comunali

Turismo 26.042 47.182 81% interventi vari in campo turistico, contributi per manifestazioni turistiche

Centri estivi 14.547 14.200 -2% integrazione rette centri estivi e sostegni ad inserimenti di bambini disabili

Case vacanze 5.541 5.542 0% quota ammortamento mutui

Tot_spese_variabili 636.186 692.442 9%

A decorrere dal 1° gennaio 2015 i settori politiche educative, culturali e sportive e

politiche sociali si sono unificati

Forte incremento delle risorse destinate alle materne paritarie e alle manifestazioni che hanno forte impatto turistico e culturalePiù risorse a scuola e cultura

Politiche socialiRendiconto

2014Preventivo

2015Diff %

Cisa 383.600 403.200 5% contributo al consorzio

Disabilità 281.680 316.100 12% assistenza PH nelle scuole, contributi associazioni, 5 per mille

Abitazione 43.869 59.000 34% contributi per sostegno alla locazione - pari entrata contributo reg.le - contributo atc

Assistenza 37.959 31.500 -17% sportello lavoro e immigrati, iniziative a favore dei giovani, trasferimenti ad associazioni, progetto

genitorialità

Materna 22.875 27.000 18% riduzione rette scuola materna

Anziani 19.686 21.000 7% trasferimenti associazioni, contratti di servizio, riduzione rette di ricovero, manutenzioni varie

Tot_spese_variabili 789.669 857.800 8,63%

A decorrere dal 1° gennaio 2015 i settori politiche educative, culturali e sportive e

politiche sociali si sono unificati

Più risorse al sociale, soprattutto alla disabilità, al sostegno dell’abitazione, e al CISA

Servizi demografici

Rendiconto 2014

Preventivo 2015

Diff %

Servizi 11.763 11.350 -3,51% servizi per funzionamento uffici

Trasferimenti 0 3.000 100,00% commissione circondariale

Materie prime 1.951 2.200 12,76% acquisti per funzionamento uffici

Tot_spese_variabili 13.714 16.550 20,68%

Finanze

Rendiconto 2014

Preventivo 2015

Diff %

Assicurazioni 77.022 92.623 20,26%

Servizi 76.204 85.462 12,15% servizi per funzionamento uffici, aggio concessionario per imposta di pubblicità,

indennità revisori, incarichi legali tributi

Trasferimenti 30.107 32.000 6,29% (nterventi di riduzione tares e altri trasferimenti

Oneri straordinari 24.598 24.000 -2,43% rimborso di tributi e varie

Materie prime 9.961 10.307 3,47% Acquisti per funzionamento uffici

Obblighi 3.195 4.400 37,72% spese tenuta conto, pedaggi autostradali

Imposte 966 1.034 7,04% Tassa automobilistica, imposte di registro

Noleggi e canoni 9.249 4.031 -56,42% noleggio degli apparati

Tot_spese_variabili 231.302 253.857 9,75%

A seguito della modifica dell'assetto organizzativo dell'ente dal 1° ottobre 2014 il servizio patrimonio è stato attribuito al settore patrimonio e lavori pubblici così come le utenze (riscaldamento, acqua,

telefonia, energia elettrica) e i noleggi degli apparati multifunzione con decorrenza 1° gennaio 2015

Le assicurazioni hanno obbligatoriamente richiesto una revisione dei valori di libro dei cespiti che ha fatto aumentare i premiI maggiori costi per servizi sono dovuti agli adeguamenti normativi obbligatori

Meno toner, più multifunzione

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

30.000

2011 2012 2013 2014 2015

toner noleggi

Le “stampantine” da scrivania sono parassiti!Le stampanti multifunzione consentono lavorazioni più moderne a costi decrescenti

Polizia LocaleRendiconto

2014Preventivo

2015Diff %

Trasporto pubblico 25.758 25.840 0% (cofinanziamento servizio trasporto pubblico locale)

Segnaletica 8.264 13.000 57% (manutenzione segnaletica e sostituzione di quella esistente)

Materie prime 12.319 9.191 -25% (acquisti per funzionamento uffici e vestiario)

Utenze e canoni 5.695 6.770 19% (visure motorizzazione- rinnovo annuale collegamento ponte radio - portale per polizia

locale)

Manutenzioni 1.264 5.000 100% (manutenzioni automezzi e strumentazioni)

Trasferimenti 2.500 2.500 0% (protocollo d'intesa Associazione Carabinieri )

Cause legali 435 1.500 100%

Servizi 5.821 1.000 -83% (servizi per funzionamento uffici)

Commercio 0 800 100% (servizi vari in campo commerciale)

Imposte e tasse 321 740 131% (imposta di bollo e registro e tasse automobilistiche)

Tot_spese_variabili 62.376 66.341 6%

Numero servizi 32

Totale sanzioni 237 Mancata revisione 206

Veicolo sotto seq. 1

Patente scaduta 4

Mancanza doc. 15

Non assicurati 9

Altri 2

Media sazioni/servizio 7

Elevato 43260

Incassato (ad oggi) 22155

Aggiornamento Targha 193

Dati al 20 aprile 2015

Previsioni entrate in conto capitale e patto

Entrate in conto capitale:

Oneri e monetizzazioni: 316.232Alienazioni mezzanino: 200.000 Alienazioni lascito Pollastro: 5.600 Stato per manutenzioni scuole: 530.000 Contributo comuni per canile: 120.000Assicurazioni per ex bocciodromo: 30.230Escussione garanzie da imprese: 145.000Concessioni cimiteriali: 502.000

Obbiettivo di patto attuale: 343A giugno sono attesi ulteriori miglioramenti regionaliche consentiranno investimenti anche usando avanzi

ScuoleBagni, Solai elementari 182.000 AlienazioniSerramenti elementari 335.000 5 per milleSolai medie 48.000 ProprieTinteggiature medie 24.000 #Scuolebelle LED medie 42.000 ProprieNido, solai e varie 25.000 Proprie

Manti stradali 124.000 Proprie e privatiSegnaletica (attrezz.) 10.500 CDSCampo Sportivo 65.000 ProprieAsl a Spazio Gajà 145.000 Fidejussione CRBLED palazzo comunale 35.000 ProprieComplet, cimitero 615.493 Concessioni cimiteriali

Innumerevoli altri lavori finanziati con risorse proprie e altri proventi

Lavori pubblici e finanziamenti

Conclusioni

•Tagli statali più che compensati da riduzioni di costi e risparmi: hanno consentito una diminuzione delle tasse

• TASI e TARI in calo, IRPEF e Tariffe stabili. Primo segno positivo di calo della pressione fiscale

•Sussistono ampi spazi di miglioramento nelle strutture di costi che rappresentano un’opportunità di reperire risorse

• Nel 2015 attiveremo la funzione di riscossione interna che consentirà un aumento delle entrate e una diminuzione del fondo svalutazione crediti (e dell’avanzo di amministrazione)

•Gli investimenti sono in aumento anche grazie ad un allentamento del patto di stabilità che consente una miglior programmazione

• Vediamo una luce in fondo al tunnel… speriamo non sia il treno!

Maggio 2015

Rinegoziazione mutuiPresso Cassa Depositi e Prestiti

Proposte operative

Opportunità rinegoziazione mutui 2015A maggio CCDPP offre la possibilità agli enti che:

• Abbiano approvato il bilancio 2015• Rispettino i limiti di indebitamento

Di rinegoziare una parte dei loro mutui, scegliendo, per ciascuno,un nuovo piano di ammortamento a tassi fissi (migliori degli attuali) e a scadenze variabili (2025,2030,2035,2040,2044)

L’adesione deve essere confermata entro il 22 maggio

L’operazione non consente risparmi complessivi, ma temporanei, spostandone il costo sugli esercizi futuri, fino alle scadenze prescelte dei mutui

AnnoAttuale ente rinegoziabili Rinegoziati ente Differenze

2.015 306.934 126.400 -180.534

2.016 306.934 139.120 -167.8142.017 306.934 139.120 -167.8142.018 306.934 139.120 -167.814

2.019 306.934 139.120 -167.8142.020 306.934 139.120 -167.814

2.021 306.934 139.120 -167.8142.022 123.659 139.120 15.4612.023 123.659 139.120 15.4612.024 123.659 139.120 15.4612.025 123.659 139.120 15.4612.026 123.659 139.120 15.4612.027 106.094 139.120 33.0262.028 106.094 139.120 33.026

2.029 67.978 139.120 71.141

2.030 14.931 139.120 124.1882.031 0 139.120 139.1202.032 0 139.120 139.1202.033 0 139.120 139.120

2.034 0 139.120 139.120

2.035 0 139.120 139.120

2.036 0 139.120 139.120

2.037 0 139.120 139.120

2.038 0 139.120 139.120

2.039 0 139.120 139.120

2.040 0 139.120 139.120

2.041 0 139.120 139.120

2.042 0 139.120 139.120

2.043 0 139.120 139.1202.044 0 139.120 139.120

Risparmio

Maggior costo

Rinegoziazione mutui, ipotesi 2044

Rinegoziazione mutui, ipotesi 2044

Rosso attuale piano amm.Verde: futuro piano amm.

Beneficio

Costo

Mutui: costi e benefici, ipotesi 2044ipotesi 2044

Beneficio: 1.187.534 Costo: 2.286.357

Maggior onere: 1.098.937

Equivalente a un prestito trentennale di 1.187.534 a un tasso fisso del 2.2%

Beneficio: 695.188Costo: 912.812

Maggior onere: 217.624

Mutui: costi e benefici, ipotesi 2030ipotesi 2030

Equivalente a un prestito quindicennale di 695.188 a un tasso fisso del 2.2%

La cosa curiosa e’ che al variare della La cosa curiosa e’ che al variare della scadenza e delle cifre, il tasso e’ sempre lo stessoscadenza e delle cifre, il tasso e’ sempre lo stesso

2.2%2.2%La proposta della CCDPP si riassume La proposta della CCDPP si riassume

in una proposta di prestito cash in una proposta di prestito cash a un tasso predefinito indipendentente a un tasso predefinito indipendentente

dalla durata e dall’importodalla durata e dall’importo

Scegliere l’opzione più lunga vincolando oggi vincolando oggi

con delibera di consiglio con delibera di consiglio i risparmi futuri (1.187.534) ad

investimenti destinati a generare risparmi

Ipotesi:Ipotesi:• Illuminazione pubblica a LED• Sostituzione caldaie• Parco fotovoltaico• Geotermia• Cappotti ad edifici pubblici• Sostituzione serramenti• …

Proposta