COMUNE DI CECINACOMUNE DI CECINA

BILANCIO 2015BILANCIO 2015

D.LGS 126/2014D.LGS 126/2014 Armonizzazione dei Sistemi Contabili e Armonizzazione dei Sistemi Contabili e

degli Schemi di bilancio delle Regioni, degli Schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi a degli enti locali e dei loro organismi a

norma articoli 1 e 2 L. 42/2009norma articoli 1 e 2 L. 42/2009

ARMONIZZAZIONEARMONIZZAZIONE ee la novit che caratterizza dal la novit che caratterizza dal 1 gennaio 2015 tutti i bilanci degli Enti Pubblici Territoriali 1 gennaio 2015 tutti i bilanci degli Enti Pubblici Territoriali

e dei loro organismi.e dei loro organismi.

Principi cardine di questa riforma sono:Principi cardine di questa riforma sono:

Competenza Finanziaria PotenziataCompetenza Finanziaria Potenziata

Obbligazione giuridica perfezionataObbligazione giuridica perfezionata

Esigibilit e/o scadenza Esigibilit e/o scadenza

D.LGS 126/2014D.LGS 126/2014 Armonizzazione dei Sistemi Contabili e degli Armonizzazione dei Sistemi Contabili e degli

Schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e Schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi a norma articoli 1 e 2 L. dei loro organismi a norma articoli 1 e 2 L.

42/200942/2009

Per il 2015 prevista la redazione e coesistenza di Per il 2015 prevista la redazione e coesistenza di un doppio bilancio:un doppio bilancio:

Quello redatto secondo quanto previsto dal Quello redatto secondo quanto previsto dal Dlgs 267/2000 che continua ad avere, Dlgs 267/2000 che continua ad avere, solo per solo per il 2015il 2015, carattere autorizzatorio, carattere autorizzatorio

Il bilancio redatto secondo la nuova normativa; Il bilancio redatto secondo la nuova normativa;

IL IL VECCHIOVECCHIO BILANCIOBILANCIO

ANALISI DELLE ENTRATEANALISI DELLE ENTRATE

TITOLI DELLENTRATA 2015

TITOLO I: entrate tributarie 18.051.647

TITOLO II: entrate derivanti da contributi e trasferimenti

1.643.743

TITOLO III: entrate extra-tributarie 4.255.105

TITOLO IV: entrate da alienazioni e trasferimenti di capitale

6.126.668

TITOLO V: entrate derivanti da accensione di prestiti

0

TITOLO VI: entrate da servizi c/terzi 4.162.000

TOTALE 34.239.163

ANALISI DELLE ENTRATEANALISI DELLE ENTRATE

COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE

53%

12%

0%12%

5%

18%

TITOLO I: entrate tributarie

TITOLO II: entrate derivanti da contributi e trasferimenti

TITOLO III: entrate extra-tributarieTITOLO IV: entrate da alienazioni e trasferimenti di capitale

TITOLO V: entrate derivanti da accensione di prestiti

TITOLO VI: entrate da servizi c/terzi

ENTRATE TRIBUTARIE 53%ENTRATE TRIBUTARIE 53% TITOLO I: ENTRATE TRIBUTARIE

CATEGORIA I - IMPOSTE IMU: 6.887.977 TASI: 2.608.750 ADDIZIONALE IRPEF: 1.950.000 IMPOSTA SOGGIORNO: 171.000 IMPOSTA PUBBLICITA 156.000

11.803.727

CATEGORIA II - TASSE TARI 6.154.604

CATEGORIA III TRIBUTI SPECIALI ED ALTRE ENTRATE

93.315

18.051.647

ENTRATE TRIBUTARIEENTRATE TRIBUTARIE

Un piccolo focus sulla principale Un piccolo focus sulla principale risorsa dellrisorsa dellEnte: Ente:

IMUIMU 6.887.9776.887.977

TASITASI 2.608.7502.608.750

TARI 6.154.604TARI 6.154.604

ADD. IRPEF 1.950.000ADD. IRPEF 1.950.000

TASSA SOGG. 171.000TASSA SOGG. 171.000

IMP. PUBBLICITAIMP. PUBBLICITA 156.000156.000

ENTRATE EXTRATRIBUTARIEENTRATE EXTRATRIBUTARIE

TITOLO III: ENTRATE EXTRATRIBUTARIE

CATEGORIA I - PROVENTI DEI SERVIZI PUBBLICI 2.173.755

CATEGORIA II - PROVENTI DEI BENI DELL'ENTE 1.214.350

CATEGORIA III - INTERESSI SU ANTICIPAZIONI E CREDITI 20.000

CATEGORIA V - PROVENTI DIVERSI 847.000

4.255.105

ENTRATE EXTRATRIBUTARIE ENTRATE EXTRATRIBUTARIE

Data la variet delle entrate ricomprese nel titolo III e limportanza assunta da questa voce nel bilancio, sembra necessaria una disamina per vedere ci che contenuto nelle varie categorie del titolo.

ENTRATE EXTRATRIBUTARIEENTRATE EXTRATRIBUTARIE-- Categoria ICategoria I

TITOLO III Categoria I -Entrate Extratributarie da Proventi Servizi Pubblici

Entrate da colonia estiva 1.893

Rette frequenza asili nido e iscrizione Ludoteca 88.000

Diritti rilascio carte identit 20.000

Diritti e Proventi Ufficio tecnico 90.000

Diritti per Sportello Unico SUAP 29.000

Sanzioni Amministrative Codice della Strada 555.000

Ammende e oblazioni in materia di commercio e rimborsi 42.311

Proventi trasporto Scolastico 2.000

Proventi da mense Scolastica 380.000

Proventi illuminazione votiva e servizi cimiteriali 400.000

Proventi da centri sportivi 15.027

Proventi da affitto locali Farmacia comunale Marina 23.424

Canone concessorio Impianti Servizio Idrico 334.999

Proventi vari 12.100

Proventi servizi al cittadino 10.000

Proventi parcheggi Pubblici 170.000

2.173.755

ENTRATE EXTRATRIBUTARIEENTRATE EXTRATRIBUTARIE-- Categoria IICategoria II

TITOLO III Categoria II - Proventi dei Beni dell'Ente

Canone Occupazione aree publiche - cosap

490.000

Servizi turistici (Campeggio, maneggio, cinquantina) 445.551

Entrate fitto sale teatro

5.000

Provento da gestione attivit comunali

2.245

Fitti reali su fabbricati e immobili

172.994

Canoni concessori alloggi e prestazioni varie

89.560

Concessioni in uso di immobili comunali

9.000

1.214.350

ENTRATE EXTRATRIBUTARIEENTRATE EXTRATRIBUTARIE-- Categoria IIICategoria III

TITOLO III Categoria III - Interessi su Anticipazioni e Crediti Proventi dei Beni dell'Ente

Interessi Attivi su depositi bancari e postali 20.000

20.000

ENTRATE EXTRATRIBUTARIEENTRATE EXTRATRIBUTARIE-- Categoria VCategoria V

TITOLO III Categoria V - Proventi Diversi

Rimborsi da USL retribuzione assistenti sociali

120.000

Proventi diversi (quali stazioni radio telefonia, area cecinella)

220.500

Entrate diverse ed eventuali

413.000

Alienazioni dei beni immobili (quota iva)

74.000

Contributi da altri soggetti

19.500

847.000

ENTRATE EXTRATRIBUTARIEENTRATE EXTRATRIBUTARIE

COMPOSIZIONE ENTRATE EXTRA TRIBUTARIE

51%

29%

0%

20%

CATEGORIA I - PROVENTI DEI SERVIZI PUBBLICI

CATEGORIA II - PROVENTI DEI BENI DELL'ENTE

CATEGORIA III - INTERESSI SU ANTICIPAZIONI E CREDITI

CATEGORIA V - PROVENTI DIVERSI

ANALISI DELLE ENTRATEANALISI DELLE ENTRATE

Una considerazione:Una considerazione:

LLanalisi delle entrate evidenzia analisi delle entrate evidenzia che pi dellche pi dell 80% delle risorse 80% delle risorse delldellEnte provenga da entrate Ente provenga da entrate proprie e solo il 5% da finanza proprie e solo il 5% da finanza esterna, nel pieno rispetto del esterna, nel pieno rispetto del principio dellprincipio dellautonomia autonomia finanziaria.finanziaria.

ENTRATE DA ALIENAZIONI E ENTRATE DA ALIENAZIONI E TRASFERIMENTI DI CAPITALETRASFERIMENTI DI CAPITALE

TITOLO IV: ENTRATE DA ALIENAZIONI E TRASFERIMENTI DI CAPITALE

CATEGORIA I - ALIENAZIONE DI BENI PATRIMONIALI 4.381.418

CATEGORIA II - TRASFERIMENTI DI CAPITALE DALLO STATO 0

CATEGORIA III - TRASFERIMENTI DI CAPITALE DALLA REGIONE 0

CATEGORIA IV - TRASFERIMENTI DI CAPITALE DA ALTRI ENTI DEL SETTORE PUBBLICO 0

CATEGORIA V - TRASFERIMENTI DI CAPITALE DA ALTRI SOGGETTI (ONERI DI URBANIZZAZIONE) 1.745.250

6.126.668

ANALISI DELLA SPESAANALISI DELLA SPESA

TITOLI DELLA SPESA

TITOLO I: Spese correnti 23.780.902

TITOLO II: Spese in conto capitale 6.275.418

TITOLO III: Spese per rimborso prestiti 20.843

TITOLO IV: Spese per partite di giro 4.162.000

TOTALE 34.239.163

ANALISI DELLA SPESAANALISI DELLA SPESA

COMPOSIZIONE DELLA SPESA

70%

18%

12%0%

TITOLO I: Spese correnti TITOLO II: Spese in conto capitale

TITOLO III: Spese per rimborso prestiti TITOLO IV: Spese per partite di giro

LA SPESA CORRENTELA SPESA CORRENTE

TITOLO I: SPESE CORRENTI

INTERVENTO I - PERSONALE 6.116.649

INTERVENTO II - ACQUISTO BENI DI CONSUMO E/O MATERIE PRIME 441.602

INTERVENTO III - PRESTAZIONE DI SERVIZI 13.599.210

INTERVENTO IV - UTILIZZO DI BENI DI TERZI 287.076

INTERVENTO V- TRASFERIMENTI 2.256.536

INTERVENTO VI - INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI 7.804

INTERVENTO VII - IMPOSTE E TASSE 441.754

INTERVENTO VIII - ONERI STRAORDINARI GESTIONE CORRENTE 80.800

INTERVENTO X - FONDO SVALUTAZIONE CREDITI 409.351

INTERVENTO XI - FONDO DI RISERVA 140.119

23.780.902

LA SPESA CORRENTELA SPESA CORRENTE

Le due voci di spesa corrente pi significative riguardano le spese per prestazione di servizi e i trasferimenti.

Come per lentrata sembra necessaria una disamina della voce di spesa.

SPESE PRESTAZIONI SERVIZI

SPESE GESTIONE INTERNA

SPESE TELEFONICHE 127.950

SPESE PER ENERGIA ELETTRICA 1.047.536

SPESE PER RISCALDAMENTO 293.750

SPESE POSTALI E POSTALIZZAZIONE 130.614

SPESE PULIZIA UFFICI 216.400

SPESE ACQUA 89.300

SPESE ASSICURAZIONE 338.240

SPESE MANUTENZIONI ORDINARIE 685.474

SPESE VIGILANZA AL TERRITORIO ED AL PATRIMONIO 14.250

INDENNITA' DI CARICA, GETTONI DI PRESENZA E RIMBORSO DATORI DI LAVORO AMMINISTRATORI E COMMISSIONI VARIE 259.132

INDENNITA DI MISSIONE E FORMAZIONE E VARIE PERSONALE 119.473

SPESE COMUNICAZIONE ISTITUZIONALE E INFORMAZIONE CITTADINANZA 44.884

SPESA SERVIZIO RACCOLTA CONFERIMENTO E SMALTIMENTO RIFIUTI SOLIDI 6.160.000

SPESE PADAGGI AUTOSTRADE 1.100

SPESE PER ASSISTENZA TECNICA ATTREZZATURE UFFICI 104.634

SPESE PER LITI ARBITRAGGI ECC 60.000

NOLEGGIO FOTOCOPIATORI 17.782

SPESE VARIE 134.884

9.845.403

SPESE PRESTAZIONI SERVIZI SPESE GESTIONE ESTERNA

SPESE PER ORGANIZZAZIONE TURISTICHE E INIZIATIVE COMMERCIALI 261.500

GESTIONE IMPIANTI SPORTIVI 151.000

GESTIONE IMPIANTI VARI 10.000

SPESE SPETTACOLAZIONE E TEATRO SCUOLA DI MUSICA E ARCHIVIO 332.571

SPESE GESTIONE BIBLIOTECA E MUSEI 205.946

SPESE REFEZIONE, TRASPORTO E VARIE IN AMBITO SCOLASTICO 1.082.000

INTERVENTI E SPESE DIVERSE ISTRUZIONE 13.100

SPESE ATTIVITA' EDUCATIVE 38.500

SPESE PER GESTIONE LUDOTECA 68.714

SPESE GESTIONE ASILI NIDO E COLONIA ESTIVA 271.430

SPESA REVISIONE REGOLAMENTO URBANISTICO 110.200

SPESE RISCOSSIONE TRIBUTI 70.000

SERVIZIO DI PORTINERIA 80.000

SPESE MURATURA TOMBE E LOCULI 165.350

SPESE TRASPORTO DISABILI E URBANO 641.031

SPESA PER INTERVENTI NEL CAMPO DEL SOCIALE E DELL'INFANZIA 77.965

SPESA TUTELA AMBIENTE 85.000

SPESE TUTELA DEMANIO 89.500

3.753.807

INTERVENTO V - TRASFERIMENTI

TRASFERIMENTI IN MATERIA SOCIALE

REIMPIEGO CONTRIBUTO REGIONALE ABBATTIMENTO BARRIERE ARCHITETTONICHE 76.000

REIMPIEGO GETTITO 5 PER MILLE 2.500

CONTRIBUTI EMERGENZA ABITATIVA 77.400

CONTRIBUTO ASL PER SERVIZI SOCIALI 1.236.884

SOSTEGNO ALUNNI PORTATORI DI HANDICAP SCUOLE DELL'OBBLIGO 126.000

MEETING EUROPEO ANTIRAZZISMO 6.000

PROGETTO GIOVANI 2.132

REIMPIEGO CONTRIBUTO PER INIZIATIVE PER I GIOVANI 1.500

CONTRIBUTI PER INTERVENTI SOCIALI DIVERSI 16.000

INTERVENTI DIVERSI A FAVORE DELLA POPOLAZIONE INDIGENTE 85.000

REIMPIEGO FONDO NAZIONALE INTEGRAZIONE CANONI DI LOCAZIONE 150.000

1.779.416

INTERVENTO V - TRASFERIMENTI

TRASFERIMENTI IN MATERA DI ISTRUZIONE

REIMPIEGO CONTRIBUTO REGIONALE PER SCUOLE MATERNE PRIVATE 26.382

CONTRIBUTO SPESE FUNZIONAMENTO SCUOLE MATERNE STATALI 3.500

CONTRIBUTO SPESE FUNZIONAMENTO SCUOLE ELEMENTARI 8.400

CONTRIBUTO SPESE FUNZIONAMENTO SCUOLE MEDIE 4.800

REIMPIEGO CONTRIBUTO REGIONALE E PROVINCIALE IN MATERIA DI DIRITTO ALLO STUDIO 93.000

CONTRIBUTO SOSTEGNO AUTONOMIA SCOLASTICA 13.854

CONTRIBUTO PER FUNZIONI MISTE AGLI ISTITUTI SCOLASTICI 10.573

REIMPIEGO CONTRIBUTO PROVINCIALE DIRITTO ALLO STUDIO 59.075

INTERVENTI DIVERSI PER DIRITTO ALLO STUDIO 35.000

254.585

INTERVENTO V - TRASFERIMENTI

composizione dei trasferimenti

79%

11%6% 2%2%

Trasferimenti in materia socialeTrasferimenti in materia di istruzioneTrasferimenti in materia di cultura e turismoTrasferimenti in materia di ambienteTrasferimenti vari

ESEMPI DI SANA GESTIONEESEMPI DI SANA GESTIONE

Un buon bilancio deve Un buon bilancio deve

presentare una composizione presentare una composizione

risorse/impieghi tale da risorse/impieghi tale da

garantire che le diverse tipologie garantire che le diverse tipologie

di investimenti trovino la corretta di investimenti trovino la corretta

copertura temporale nelle copertura temporale nelle

risorse.risorse.

Quindi:Quindi:

ESEMPI DI SANA GESTIONEESEMPI DI SANA GESTIONE

LaLa differenzadifferenza delledelle entrateentrate didi 169169..593593 vava aa finanziarefinanziare perper 2020..843843 lala quotaquota didi prestitiprestiti dada rimborsarerimborsare nelnel corsocorso delldellannoanno mentre,mentre, lala parteparte residua,residua, consistenteconsistente nellanella quotaquota didi proventiproventi dada sanzionisanzioni delladella stradastrada ee destinata,destinata, alal finanziamentofinanziamento delladella spesaspesa inin contoconto capitalecapitale..

Entrate correnti

TITOLO I: entrate tributarie 18.051.647

TITOLO II: entrate derivanti da contributi e trasferimenti 1.643.743

TITOLO III: entrate extra-tributarie 4.255.105

23.950.495

Spese correnti

TITOLO I: spese correnti 23.780.902

23.780.902

ESEMPI DI SANA GESTIONEESEMPI DI SANA GESTIONE

Le spese in conto capitale trovano copertura nelle Le spese in conto capitale trovano copertura nelle risorse proprie dellrisorse proprie dellEnte senza ricorrere Ente senza ricorrere allallindebitamentoindebitamento

Altre Entrate

TITOLO III: proventi da sanzioni del codice della strada 148.750

TITOLO IV: entrate da alienazioni e trasferimenti di capitale

6.126.668

6.275.418

Spese in conto capitale

TITOLO II: spese in conto capitale 6.275.418

6.275.418

ESEMPI DI SANA GESTIONEESEMPI DI SANA GESTIONE

Un ultimo dato:Un ultimo dato:

LLandamento storico dellandamento storico dellindebitamentoindebitamento DallDallanalisianalisi deldel trienniotriennio evidenteevidente limportantelimportante riduzioneriduzione

deldel ricorsoricorso aa mezzimezzi didi terziterzi perper finanziarefinanziare gligli investimentiinvestimenti dellEntedellEnte

Andamento storico dell'indebitamento

2013 2014 2015

Debito residuo 2.462.325 1.190.670 144.251

Nuovi Prestiti 0 0 0

Quote Ammortamento 261.868 136.968 20.843

Estinzioni Anticipate 1.009.788 909.451 0

TOTALE 1.190.670 144.251 123.408

ANDAMENTO STORICO ANDAMENTO STORICO INDEBITAMENTOINDEBITAMENTO

Andamento Storico dell'indebitamento

0

200.000

400.000

600.000

800.000

1.000.000

1.200.000

1.400.000

2013 2014 2015