BUDGET 2019 - FIGC · FIGC – Relazione Budget 2019 2. Premessa . Il Budget 2019 è stato...

BUDGET 2019

Documento predisposto dall’ufficio Controllo - Area A.F.C. Proprietà riservata F.I.G.C .

PERSONALE PERSONALE

FIGC - Globale FIGC - GlobaleBudget BDG Aggiornato2019 2018

ANNO CONTABILE ANNO CONTABILEContributi CONI - 50101 36.192.859 36.422.662 (229.803) Quote degli associati - 50102 18.983.048 19.251.223 (268.175) Ricavi da manifestazioni internazionali - 50103 42.764.309 38.445.408 4.318.901 Contributi dello Stato Regioni Enti Locali - 50104 330.000 461.337 (131.337) Ricavi da pubblicità e sponsorizzazioni - 50105 36.894.046 39.183.729 (2.289.683) Altri ricavi - 50106 19.888.747 20.731.903 (843.156)

Valore della Produzione della Attività Centrale 147.113.881 146.449.502 664.379 Valore della Produzione della Attività Territoriale 7.939.128 8.046.759 (107.632)

Valore della Produzione 155.053.009 154.496.261 556.748

Preparazione olimpica/Rappresentative Nazionali 36.899.929 34.385.873 2.514.056 Ufficiali di Gara - 40104 42.636.171 44.087.109 (1.450.938) Organizz. Manifestaz. Sportive Internazionali - 40110 7.626.489 569.600 7.056.889 Organizz. Manifestaz. Sportive Nazionali (Escluso sq. Nazionali) - 40111 4.012.759 4.230.332 (217.573) Organismi internazionali - 40112 451 451 Formazione-Ricerca-e-Documentazione 6.701.188 6.533.673 167.515 Promozione sportiva - 40117 7.835.849 6.805.464 1.030.385 Trasferimenti per l'attività sportiva - 40118 4.415.763 4.075.420 340.343 Gestione impianti sportivi - 40119 70.000 120.000 (50.000)

Costi dell'attività sportiva centrale 105.529.177 96.328.838 9.200.338 Costi dell'attività sportiva territoriale 4.669.422 4.479.083 190.339 Costi Attività Sportiva 110.198.598 100.807.921 9.390.677

Spese generali 20.382.179 19.563.907 818.271 Costi del personale 18.691.121 18.879.390 (188.269)

Costi di Funzionamento Attività Centrale 36.341.565 36.140.579 200.986 Costi di Funzionamento Attività Territoriale 2.731.734 2.302.718 429.016 Costi di Funzionamento 39.073.299 38.443.298 630.002

MARGINE OPERATIVO LORDO 5.781.111 15.245.042 (9.463.931)

Ammortamenti 1.972.469 2.955.083 (982.613)

Accantonamento f.di rischi e oneri 3.951.592 1.498.839 2.452.753

Accantonamento f.di a Destinazione Vincolate - 439.021 (439.021)

Oneri Diversi di Gestione 1.187.642 1.120.905 66.737

Costi Produzione 156.383.601 145.265.066 11.118.535

MARGINE OPERATIVO NETTO (1.330.592) 9.231.196 (10.561.787)

Proventi Finanziari 186.000 5.544 180.456

RISULTATO OPERATIVO (1.144.592) 9.236.739 (10.381.331)

Oneri finanziari - 1.814 (1.814)

RISULTATO ANTE IMPOSTE (1.144.592) 9.234.925 (10.379.517)

Tasse ed Imposte 7.965.012 10.551.298 (2.586.287)

Risultato d'Esercizio (9.109.603) (1.316.373) (7.793.230)

(A-B1-B2) EBITDA

(A-B+C) EBIT

(A-B+C-D)

Delta

A

B

B1

B2

B3

B4

B5

B6

C

D

(A-B)

RELAZIONE BUDGET 2019

FIGC – Relazione Budget 2019

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Premessa

Il Budget 2019 è stato predisposto secondo quanto disposto dallo Statuto Federale, dalle norme

organizzative interne della Federazione e dal Regolamento di Amministrazione e Contabilità ed in piena

attuazione di tutte le delibere assunte dal Commissario Straordinario, dal Presidente Federale, dal

Comitato di Presidenza e dal Consiglio Federale.

Comprende le risultanze della struttura amministrativa centrale e di quella territoriale.

Ai fini comparativi, viene affiancato al budget 2018 aggiornato sulla base della variazione, approvata dal

Commissario Straordinario in data 28 settembre 2018.

Il Budget 2019 è stato strutturato considerando i principali fattori che caratterizzeranno le attività

istituzionali e sportive che la Federazione è deputata a garantire, con l’obiettivo primario di mantenere

l’elevato standard qualitativo e quantitativo sino ad oggi raggiunto nello sviluppo tecnico e sociale del

giuoco del calcio in Italia, nei servizi rivolti a favore di tutte le Componenti federali e nella crescita del

posizionamento internazionale della Federazione.

La struttura gestionale della Federazione sarà impegnata in un processo di sviluppo organizzativo,

consolidando gli investimenti effettuati, al fine di migliorare gli aspetti legati all’efficienza, alla

programmazione, al controllo nonché all’ottimizzazione delle attività legate allo sviluppo del brand

federale con particolare attenzione a quelle riferite al Club Italia ed al coordinamento dell’immagine

istituzionale nazionale e internazionale della Federazione.


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Scenario di riferimento

Per la costruzione del Budget 2019, si è tenuto conto dei diversi fattori che caratterizzeranno le attività

istituzionali e sportive della Federazione nonché delle decisioni assunte dal Commissario Straordinario

e dal nuovo Consiglio Federale nel corso del 2018.

Il persistere della contrazione dei contributi Coni e la rigidità dei costi strutturali della Federazione,

determineranno la necessità di procedere alla ricerca di ulteriori fonti di ricavi commerciali siano esse

derivanti da sponsorizzazioni, licensing, merchandising e e-commerce. Ciò al fine di poter garantire il

rispetto degli impegni istituzionali assunti, volti alla promozione del giuoco del calcio ed assicurando,

nel contempo, lo svolgimento di tutte le attività sportive sia nazionali che internazionali nonché il

corretto funzionamento della struttura organizzativa.

Per quanto riguarda l’attività sportiva, il Budget 2019 ha recepito i riflessi economici dei circa 160

eventi internazionali che vedranno impegnate le diverse Nazionali (maschili, femminili, calcio a 5, beach

soccer).

In particolare, nel 2019, la Nazionale A disputerà solo gare di UEFA EUROPEAN QUALIFIERS.

Nel corso del 2019 avranno luogo eventi internazionali di assoluto rilievo tra cui il Campionato Europeo

U21, in programma in Italia e San Marino, la Coppa del Mondo Femminile ed il Mondiale Under 20, in

programma rispettivamente in Francia ed in Polonia.

L’attività giovanile proseguirà nell’ottica di un programma di investimento finalizzata alla valorizzazione

dei vivai e dei Centri Federali Territoriali.

In linea di continuità con il passato, la nuova governance federale ha destinato risorse a sostegno del

calcio femminile, alla formazione della classe arbitrale, allo sviluppo del Settore Tecnico.

Infine, è stata ampliata la politica dei servizi in favore delle componenti federali con l’accollo, a far data

dalla stagione sportiva 2018/2019, delle spese arbitrali degli assistenti impiegati nei Campionati di

Promozione e Coppa Italia Dilettanti.


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I RICAVI, sostanzialmente in linea con il budget aggiornato 2018, hanno recepito i seguenti principali

elementi:

- ll contributo Coni, in linea con l’esercizio 2018;

- I proventi da diritti televisivi, valorizzati sulla base della centralizzazione prevista dalla Uefa (per le

gare della Nazionale A) e del nuovo accordo previsto con la RAI (per le gare della Nazionale U21 e diritti

accessori);

- I corrispettivi da pubblicità e sponsorizzazioni, valorizzati sulla base dei contratti in essere e delle

nuove negoziazioni effettuate direttamente dalla FIGC;

- I contributi Uefa per l’organizzazione dei diversi eventi internazionali, tra cui il CE U21 in Italia;

- I ricavi derivanti dall’ex Legge Melandri (Legge n. 225 del 1° dicembre 2016);

- Il recupero delle spese arbitrali connesse all’utilizzo della VAR.

Per quello che attiene i COSTI, l’incremento riscontrato è dovuto prevalentemente a:

- I compensi per le prestazioni contrattuali dello staff tecnico della Nazionale A;

- I costi arbitrali connessi all’accollo da parte della Federazione, a far data dalla stagione sportiva

2018/2019, dei rimborsi degli assistenti arbitrali previsti nei campionati di Promozione e Coppa

Italia Dilettanti;

- L’organizzazione del Campionato Europeo Under 21 i cui costi risultano, tuttavia, compensati dal

contributo Uefa presente nella specifica sezione dei Ricavi.

Il Margine Operativo Lordo 2019 è pari a 5,8 mio €, il Risultato Operativo e il Risultato Ante Imposte

risultano pari a - 1,1 mio €.

Il Budget 2019 presenta un risultato di esercizio di – 9,1 milioni di euro, dopo la stima di circa 7,9 mio €

relativa al calcolo delle imposte.

Il risultato di esercizio 2019 risulta in linea con quello riferito al budget iniziale 2018, approvato dal

Consiglio Federale l’8 gennaio 2018 (- 9,0 mio €) nonostante il significativo decremento dei

corrispettivi legati allo Sponsor Tecnico Puma.

Il budget in esame risente, infatti, della valorizzazione del contratto in essere che, dal 2019, prevede un

decremento di oltre 2,0 mio €.

Sa segnalare, che la Federazione ha ritenuto di estendere la politica dei servizi in favore delle

componenti federali, attraverso l’accollo dei costi arbitrali dei Campionati di Promozione e Coppa Italia

Dilettanti a far data 1° luglio 2018.


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Obiettivi Le attività strategiche, gestionali e sportive che verranno intraprese nel corso del 2019, saranno

finalizzate al raggiungimento di risultati aziendali che consentano il rispetto degli impegni istituzionali

e sportivi programmati.

L’impegno primario della nuova governance federale, sarà quello di focalizzarsi sulle azioni che

possano contenere il deficit emerso dal Budget 2019, con un’attenzione sempre maggiore alla politica

di contenimento dei costi.

Al fine di un miglioramento gestionale, sarà impegno primario della Federazione configurare una nuova

Area Revenue che permetta un incremento “significativo” dei ricavi che, da un lato, consenta di

assorbire il deficit emerso dal Budget 2019 e dall’altro di garantire il raggiungimento dell’obiettivo

primario della Federazione, volto allo sviluppo di una politica dei servizi a supporto di tutte le

componenti del mondo del calcio, finalizzando le risorse disponibili sulla base di progetti condivisi.

La FIGC, al fine di poter garantire tutte le attività staturiamente previste, basate sull’efficienza e sulla

trasparenza, perseguirà tutte le azioni di buona governance per promuovere e disciplinare l’attività del

giuoco del calcio e gli aspetti sociali ad essa connessi.

Si conferma che è in fase di elaborazione un piano triennale economico-finanziario che dovrà tener

conto delle prossime scelte di natura tecnico-sportiva e delle indicazioni di indirizzo generale che

verranno deliberate dal Consiglio Federale.


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PERSONALE PERSONALEFIGC - Globale FIGC - Globale

Budget BDG Aggiornato2019 2018



Preparazione olimpica/Rappresentative Nazionali 36.899.929 34.385.873 2.514.056 Ufficiali di Gara - 40104 42.636.171 44.087.109 (1.450.938) Organizz. Manifestaz. Sportive Internazionali - 40110 7.626.489 569.600 7.056.889 Organizz. Manifestaz. Sportive Nazionali (Escluso sq. Nazionali) - 40111 4.012.759 4.230.332 (217.573) Organismi internazionali - 40112 451 451 0 Formazione-Ricerca-e-Documentazione 6.701.188 6.533.673 167.515 Promozione sportiva - 40117 7.835.849 6.805.464 1.030.385 Trasferimenti per l'attività sportiva - 40118 4.415.763 4.075.420 340.343 Gestione impianti sportivi - 40119 70.000 120.000 (50.000)

Costi dell'attività sportiva centrale 105.529.177 96.328.838 9.200.338 Costi dell'attività sportiva territoriale 4.669.422 4.479.083 190.339 Costi Attività Sportiva 110.198.598 100.807.921 9.390.677

Spese generali 20.382.179 19.563.907 818.271 Costi del personale 18.691.121 18.879.390 (188.269)

Costi di Funzionamento Attività Centrale 36.341.565 36.140.579 200.986 Costi di Funzionamento Attività Territoriale 2.731.734 2.302.718 429.016 Costi di Funzionamento 39.073.299 38.443.298 630.002

MARGINE OPERATIVO LORDO 5.781.111 15.245.042 (9.463.931)

Ammortamenti 1.972.469 2.955.083 (982.613)

Accantonamento f.di rischi e oneri 3.951.592 1.498.839 2.452.753

Accantonamento f.di a Destinazione Vincolate 0 439.021 (439.021)

Oneri Diversi di Gestione 1.187.642 1.120.905 66.737


MARGINE OPERATIVO NETTO (1.330.592) 9.231.196 (10.561.787)

Proventi Finanziari 186.000 5.544 180.456

RISULTATO OPERATIVO (1.144.592) 9.236.739 (10.381.331)

Oneri finanziari 0 1.814 (1.814)

RISULTATO ANTE IMPOSTE (1.144.592) 9.234.925 (10.379.517)

Tasse ed Imposte 7.965.012 10.551.298 (2.586.287)

Risultato d'Esercizio (9.109.603) (1.316.373) (7.793.230)

(A-B1-B2) EBITDA

(A-B+C) EBIT

(A-B+C-D)

Delta

A

B

B1

B2

B3

B4

B5

B6

C

D

(A-B)


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Analisi dei Ricavi

A. Valore della Produzione

Il dato 2019, sostanzialmente in linea rispetto al Budget aggiornato 2018 presenta, tuttavia,

valorizzazioni diverse tra le varie categorie di ricavo.

Di seguito evidenze e relativi scostamenti:

COMPOSIZIONE VALORE DELLA PRODUZIONE 2019

23,3%

12,2%

27,6%0,2%

23,8%

12,8%

Contributi CONI - 50101Quote degli associati - 50102Ricavi da manifestazioni internazionali - 50103Contributi dello Stato Regioni Enti Locali - 50104Ricavi da pubblicità e sponsorizzazioni - 50105Altri ricavi - 50106

PERSONALE PERSONALEFIGC - Globale FIGC - Globale




Delta

A


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1. Contributi CONI - 0,2 mio €

Il valore del contributo Coni per l’anno 2019, deliberato dalla Giunta Nazionale Coni nella seduta del 21

novembre 2018, recepisce lo stesso importo di quello riferito al 2018, sia per l’attività di PO/AL che per

l’attività sportiva.

Il decremento rilevato, rispetto al valore 2018, è relativo alla sola assegnazione dei contributi per il

personale Coni distaccato presso la Federazione/Leghe. Il valore 2019, riferito a tale tipologia di

contributi è pari a circa 5,7 mio € e risulta così ripartito: FIGC 4,05 mio, LND 1,5 mio € e LEGA PRO 0,15

mio €.

E’ stato, inoltre, previsto il contributo finalizzato all’indennità di carica del Presidente federale (0,03

mio €).

2. Quote degli Associati - 0,3 mio €

Tali ricavi, composti dalle voci rappresentate nello schema seguente, presentano un lieve decremento

rispetto al valore del Budget aggiornato 2018, imputabile prevalentemente alla voce riguardante le

ammende comminate dagli Organi di Giustizia sportiva.

Di seguito le relative evidenze:

• Le quote di affiliazione sono quantificate sulla base della stima comunicata dalla LND; il dato,

in linea con il budget iniziale 2018, presenta un delta vs il budget definitivo 2018 (-0,11 mio €)

derivante dal consolidamento dei dati acquisiti nel corso dell’esercizio;

• Le quote di tesseramento sono quantificate, per quanto concerne la parte relativa ai campionati

professionistici e dilettantistici, sulla base del dato consuntivo del numero dei tesserati della

stagione sportiva precedente (2017/2018) e delle tariffe previste dal Comunicato Ufficiale in

vigore. Per quanto concerne le quote di tesseramento del Settore Giovanile, la pianificazione

FIGC - Globale FIGC - GlobaleANNO CONTABILE ANNO CONTABILE


Quote di affiliazione - 50102A 216.000 331.590 (115.590) Quote di tesseramento - 50102B 8.571.248 8.563.034 8.215 Quote di iscrizione - 50102C 4.602.800 4.617.784 (14.984) Tasse di gare, multe e reclami - 50102E 2.000.000 2.334.500 (334.500) Penali mancata corresponsione premi di preparazione - 50102F 420.000 420.000 - Tasse e Contributi Iscrizione Campionati - 50102G 3.173.000 2.984.315 188.685 Quote degli associati - 50102. 18.983.048 19.251.223 (268.175)

Delta


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viene effettuata dalla Lega Nazionale Dilettanti, in virtù dell’attività di organizzazione svolta sul

territorio per conto della Federazione;

• Le ammende inflitte dagli Organi di Giustizia sportiva vengono stimate con metodo prudenziale,

non essendo possibile una quantificazione puntuale in via preventiva. L’importo presunto (2,0

mio €) risulta tuttavia conservativo rispetto al trend degli ultimi anni;

• Le quote di iscrizione a corsi, sono quantificate sulla base della pianificazione effettuata dal

Settore Tecnico ed in linea con i trend degli ultimi anni;

• Le tasse di iscrizione sono relative ai campionati di settore giovanile e vengono valorizzate dalla

LND. L’importo presunto, presente nel budget 2019, acquisisce anche la stima delle iscrizioni

ai Campionati Nazionali della Divisione Femminile, ad oggi di competenza della FIGC.


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3. Ricavi da manifestazioni internazionali + 4,3 mio €

Comprendono i ricavi da diritti televisivi, contributi da Federazioni Internazionali, biglietteria ed altri

ricavi da manifestazioni.

Di seguito le singole voci con i relativi dati a confronto:

o Contributi da Federazioni Internazionali (+ 6,4 mio €)

Le voci di ricavo presenti in tale raggruppamento, rappresentano gli introiti provenienti da

FIFA e/o UEFA, in relazione all’attività connessa alle Squadre Nazionali della FIGC.

In particolare, nel budget 2019 il delta positivo, rispetto al 2018, è relativo al contributo

Uefa destinato alla copertura dei costi per l’organizzazione del Campionato Europeo U21 che

si svolgerà in Italia e San Marino nel mese di giugno 2019 (5,2 mio €).

Da segnalare, altresì, la presenza dell’ulteriore contributo UEFA destinato alla copertura dei

costi da sostenere per l’organizzazione in Italia della fase finale del prossimo Campionato

Europeo 2020 (1,4 mio €) nonché del contributo FIFA, legato alla partecipazione della

Nazionale Femminile “A” al Campionato del Mondo di categoria (1.0 mio €).

o Diritti Televisivi (+ 0,06 mio €)

In tale voce sono stati allocati i ricavi legati alla pianificazione degli eventi internazionali

che si svolgeranno nel 2019.

Da segnalare il positivo risultato raggiunto dalla Federazione in merito al rinnovo del

contratto con la RAI, che ha accolto la richiesta FIGC permettendo la realizzazione di un

incremento dell’investimento, pari al 6%, rispetto al valore dell’ultimo quadriennio. Il

contratto in esame riguarderà, fra l’altro, la cessione dei diritti della Nazionale U21 (gare

2019/2022), Nazionali Giovanili Femminili e Maschili, Calcio a 5, Beach Soccer, ecc.



Contributi da Federazioni Internazionali - 50103A 8.516.559 2.158.600 6.357.959 Diritti televisivi - 50103B 33.043.750 32.982.000 61.750 Vendita di biglietti - 50103C 1.174.000 1.227.883 (53.883) Altri proventi da Manifestaz. Internazionali - 50103D 30.000 2.076.925 (2.046.925) Ricavi da manifestazioni internazionali - 50103. 42.764.309 38.445.408 4.318.901

Delta


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In particolare, nel Budget 2019 è stata acquisita la valorizzazione di 10 gare della Nazionale

A, sulla base dell’accordo FIGC/UEFA, e di 9 gare della Nazionale U21 oltre ai servizi

accessori, anchessi disciplinati nel nuovo accordo con l’emittente di Stato.

La voce Vendita di biglietti risulta in linea con il dato aggiornato 2018 ed è stata valorizzata sulla base

dei ricavi ipotizzati per le gare che verranno disputate dalla Nazionale A in Italia.

La voce Altri Contributi da Manifestazioni Internazionali presenta un decremento (- 2,0 mio €) rispetto

al dato aggiornato 2018. Ciò in considerazione dei fee derivanti dalle gare della Nazionale A (Usa-Italia e

Arabia Saudita-Italia) e della Nazionale U21 (Francia-Italia, Portogallo-Italia, Slovacchia-Italia),

disputare nel corso dell’esercizio precedente.

4. Contributi dello Stato, Regioni e Enti Locali - 0,1 mio €

Tale voce, sostanzialmente in linea con il dato aggiornato 2018, accoglie il contributo proveniente dallo

Stato (MIUR) per la parziale copertura dell’organizzazione dei Campionati Studenteschi del SGS (0,2

mio €), il contributo previsto per l’organizzazione del 43° Congresso Elettivo della UEFA che si svolgerà

a Roma e quello per l’organizzazione delle Universiadi 2019, in programma a Napoli.

5. Ricavi da pubblicità e sponsorizzazioni - 2,3 mio €

Comprendono i ricavi da corrispettivi, da operazioni permutative e dalle royalties, collegate ai contratti

in essere.

Nello specifico, sulla base delle indicazioni fornite dall’Area Business della Federazione, nel Budget

2019 sono stati valorizzati corrispettivi per circa 14,5 mio €, legati all’internalizzazione delle attività

operative connesse all’attivazione ed esecuzione delle partnership, gestite nell’ultimo quadriennio

dall’Advisor Infront.



Corrispettivi da pubblicità e sponsor - 50105A 30.164.825 32.548.196 (2.383.371) Proventi da operazioni permutative - 50105B 6.189.221 5.985.533 203.688 Royalties - 50105C 540.000 650.000 (110.000) Ricavi da pubblicità e sponsorizzazioni - 50105. 36.894.046 39.183.729 (2.289.683)

Delta


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Tale valore corrisponde ad una stima prudenziale del perimetro complessivo di revenues previste per

l’esercizio in esame.

Per quanto riguarda il corrispettivo collegato allo sponsor tecnico Puma, l’importo previsto a Budget

(14,9 mio €) è relativo alla valorizzazione del contratto in essere che, dal 2019, prevede un decremento

di circa 2,0 mio € rispetto agli anni precedenti.

Infine, sono stati valorizzati i corrispettivi derivanti dalle “Iniziative Speciali Puma” sulla base di quanto

contrattualmente previsto e già definito tra la Federazione e lo Sponsor (0,75 mio €).

5. Altri ricavi - 0,8 mio €

La componente più significativa della voce “Altri Ricavi” riguarda la percentuale di competenza della

Federazione (1%) della quota delle risorse economiche e finanziarie derivanti da tutti i contratti

stipulati per la commercializzazione di diritti audio televisivi così come stabilito dalla Legge 225 del 1°

dicembre 2016.

L’importo comunicato dalla Lega di Serie A, per la stagione sportiva 2018/2019, risulta pari a 12,75 mio

€.

Nel Budget 2019 è stato acquisito l’importo relativo all’intero anno solare.

Risulta confermato il recupero, nei confronti della Lega di Serie A, dei costi relativi all’impiego delle

figure arbitrali VAR.


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Analisi dei Costi

L’incremento complessivo, rispetto al Budget aggiornato 2018, è di circa + 11,1 mio €.

Le voci che compongono i Costi di Produzione sono rappresentate da:

• Costi attività sportiva; • Costi di Funzionamento; • Ammortamenti, Accantonamento fondi rischi e oneri e Oneri diversi di Gestione.



Preparazione olimpica/Rappresentative Nazionali. 36.899.929 34.385.873 2.514.056 Ufficiali di Gara - 40104. 42.636.171 44.087.109 (1.450.938) Organizz. Manifestaz. Sportive Internazionali - 40110. 7.626.489 569.600 7.056.889 Organizz. Manifestaz. Sportive Nazionali (Escluso sq. Nazionali) - 40111. 4.012.759 4.230.332 (217.573) Organismi internazionali - 40112. 451 451 0 Formazione Ricerca e Documentazione. 6.701.188 6.533.673 167.515 Promozione sportiva - 40117. 7.835.849 6.805.464 1.030.385 Trasferimenti per l'attività sportiva - 40118. 4.415.763 4.075.420 340.343 Gestione impianti sportivi - 40119. 70.000 120.000 (50.000) Costi Attività Sportiva. 110.198.598 100.807.921 9.390.677

Spese generali. 20.382.179 19.563.907 818.271

Costi del personale. 18.691.121 18.879.390 (188.269)

Costi di Funzionamento. 39.073.299 38.443.298 630.002

Ammortamenti. 1.972.469 2.955.083 (982.613)

Accantonamento f.di rischi e oneri. 3.951.592 1.498.839 2.452.753

Accantonamento f.di a Destinazione Vincolate. 0 439.021 (439.021)

Oneri Diversi di Gestione. 1.187.642 1.120.905 66.737


Delta

COMPOSIZIONE COSTI DI PRODUZIONE 2019

70,5%

25,0%

2,5% 0,8%1,3%

Costi Attività Sportiva

Costi di Funzionamento

Ammortamenti

Accantonamento f.di rischi e oneri

Oneri Diversi di Gestione

B. Costi di Produzione


14

B1. Costi attività sportiva + 9,4 mio €

In questa macro categoria, sono comprese le risorse destinate alle attività che rappresentano il core

business della Federazione.

In particolare, trattasi delle risorse destinate ai programmi tecnico-sportivi, quali la partecipazione e

l’organizzazione di tutti gli eventi delle squadre nazionali federali, ai compensi degli staff tecnici e

medici, alla ricerca e formazione arbitrale, ai programmi per le attività giovanili e al funzionamento del

Settore Tecnico.

Sono, altresì, comprese le risorse finalizzate al Settore Giovanile e Scolastico per la promozione e lo

sviluppo del calcio giovanile, inclusi i Centri Federali Territoriali.

L’incremento rilevato, rispetto al budget aggiornato 2018, è riferito in particolare a:

• Compensi nuovo staff tecnico Nazionale A (intero anno staff Mancini);

• Costi per l’organizzazione in Italia del Campionato Europeo del U21 maschile (coperto

totalmente da ricavi Uefa, presenti nella sezione del Valore della Produzione);

• Costi Assistenti Arbitrali Campionato Promozione e Coppa Italia LND (dalla stagione

sportiva 2018/2019 saranno a carico del bilancio federale - delibera CF del 18/12/2018);

• Centri Federali Territoriali.



Preparazione olimpica/Rappresentative Nazionali. 36.899.929 34.385.873 2.514.056 Ufficiali di Gara - 40104. 42.636.171 44.087.109 (1.450.938) Organizz. Manifestaz. Sportive Internazionali - 40110. 7.626.489 569.600 7.056.889 Organizz. Manifestaz. Sportive Nazionali (Escluso sq. Nazionali) - 40111. 4.012.759 4.230.332 (217.573) Organismi internazionali - 40112. 451 451 0 Formazione Ricerca e Documentazione. 6.701.188 6.533.673 167.515 Promozione sportiva - 40117. 7.835.849 6.805.464 1.030.385 Trasferimenti per l'attività sportiva - 40118. 4.415.763 4.075.420 340.343 Gestione impianti sportivi - 40119. 70.000 120.000 (50.000) Costi Attività Sportiva. 110.198.598 100.807.921 9.390.677

Delta


15

Preparazione Olimpica/Rappresentative Nazionali + 2,5 mio € In questa macro categoria rientrano i costi relativi alle manifestazioni delle squadre nazionali, degli

staff tecnici e medici, della tutela assicurativa dei tesserati e di tutti i controlli delle commissioni a

supporto delle attività federali. Di seguito, analisi puntuale della valorizzazione economica di tali voci.

In dettaglio:

o Partecipazione a Manifestazioni Sportive Internazionali + 1,8 mio €

I costi previsti in tale mastro, sono relativi alla partecipazione delle diverse Nazionali, (maschili e

femminili di Calcio a 11, Calcio a 5, Beach Soccer) alle manifestazioni internazionali programmate per

l’esercizio 2019, sulla base della pianificazione effettuata dalle Aree Competizioni e Squadre Nazionali.

La valorizzazione delle attività che verranno gestite nel corso dell’esercizio 2019, riguarderà più di 160

eventi tra gare ufficiali, gare amichevoli, tornei internazionali, fasi di qualificazione a Campionati

Europei, raduni e stage.

La Nazionale A disputerà solo gare di qualificazione al prossimo Campionato Europeo 2020, con un

impegno economico tendenzialmente in aumento sia per la parte prettamente sportiva (per le sedi di

gara disagevoli pianificate all’estero) che per quella organizzativa (scelta delle sedi gara da uniformare

agli standard Uefa).

La Nazionale U21 sarà impegnata nel Campionato Europeo di categori che si svolgerà nel mese di

giugno 2019 in Italia e San Marino.

Sono stati, altresì, previsti i costi di quattro gare amichevoli e quelli relativi alle gare di qualificazione al

CE 2019/2021.



Partec. a Manifest. Sportive Internazionali (Sq. Nazionali) - 40105. 22.574.321 20.778.001 1.796.320 Interventi per gli atleti - 40107. 770.373 778.589 (8.216) Compensi per prestazioni contrattuali - 40108. 10.356.891 9.355.770 1.001.121 Controlli Commissioni su attività sportiva - 40109. 3.198.343 3.473.513 (275.170) Preparazione olimpica/Rappresentative Nazionali. 36.899.929 34.385.873 2.514.056

Delta


16

La Nazionale A Femminile sarà impegnata nella storica partecipazione al Campionato del Mondo di

categoria che si svolgerà in Francia. I costi previsti nel Budget 2019, prevedono il relativo raduno e la

partecipazione alla fase finale della competizione.

Da segnalare che, nel Budget 2019, è stata prevista l’allocazione dei costi connessi alle attività

operative collegate all’attivazione ed esecuzione delle partnership il cui importo, pari a circa 0,9 mio €,

fino allo scorso esercizio, veniva registrato nella voce “Compensi Advisor” (categoria “Compensi per

prestazioni contrattuali“) in quanto gestito direttamente dall’Advisor Infront.

Da ultimo, si segnala, l’iscrizione del corrispettivo destinato alla convenzione con l’Associazione

Italiana Calciatori per l’importo di 4,1 mio €.

o Compensi per prestazioni contrattuali + 1,0 mio €

In tale mastro trovano allocazione, in via prevalente, i compensi destinati agli staff tecnici e medici di

tutte le Squadre Nazionali.

Il valore di tale compensi registra un incremento rispetto all’esercizio precedente, in relazione alla

valorizzazione sull’intero anno solare del nuovo staff tecnico della Nazionale A (+ 2,0 mio €).

Da evidenziare, come già indicato nella sezione precedente, che l’importo relativo alle spese di

attivazione ed esecuzione dei contratti commerciali, sostenute sino al 31 dicembre 2018 dalla società

Infront ed inserite nella voce “Compensi Advisor”, sono, dal 2019, presenti tra i costi della

“Partecipazione a Manifestazioni Sportive Internazionali”.

o Controlli commissioni su attività sportiva - 0,3 mio €

La sezione accoglie le risorse destinate alla gestione delle attività svolte da tutti gli Organi di Giustizia

sportiva, dalle Licenze Nazionali, dalle Licenze Uefa e dagli Organismi Antidoping.

Risulta in diminuzione, rispetto al Budget aggiornato 2018, l’importo destinato alla Federazione Medico

Sportiva sulla base della pianificazione annuale dei controlli antidoping.

L’importo previsto, pari a 0,7 mio €, risulta tuttavia in linea con il Budget iniziale 2018.


17

Ufficiali di Gara - 1,5 mio €

Il budget è stato predisposto per ciascun Organo Tecnico, sia esso nazionale che regionale, sulla base

dei campionati di competenza. Il numero di gare è stato acquisito sulla base dei calendari caricati sul

sistema federale di tesseramento AS 400 alla data del 17 dicembre 2018 o reperiti attraverso i siti delle

singole Leghe.

Il perimetro del budget è stato definito in virtù delle gare previste per la stagione sportiva 2018/2019,

valorizzate sulla base dei costi medi di designazione utilizzati dall’AIA per l’anno 2018.

Per motivi prudenziali, legati all’incompletezza dei calendari riferiti alle gare delle fasi primaverili dei

campionati periferici dilettantistici e giovanili, è stato previsto uno specifico accantonamento stimato

in 2,5 mio €.

Tenuto conto del suddetto accantonamento, risulta un incremento dei costi per gli Ufficiali di Gara

(+1,0) dovuto, in via prevalente, all’accollo dei costi degli assistenti arbitrali dei Campionati di

Promozione e Coppa Italia LND, a far data dalla stagione sportiva 2018/2019, così come deliberato dal

Consiglio Federale nella riunione del 18 dicembre 2018.

Da segnalare, inoltre, che il costo delle due figure VAR, previste nel budget 2019, sarà a posto a carico

della Lega Nazionale di Serie A con un recupero, iscritto nella sezione ricavi, pari a circa 1,5 mio €.

Organizzazione Manifestazioni Sportive Internazionali + 7,0 mio €

Tale mastro accoglie i costi relativi agli eventi internazionali la cui organizzazione è stata affidata dalla

UEFA alla FIGC.

Il principale evento internazionale, che vedrà impegnata la Federazione nel corso del 2019, sarà

l’organizzazione in Italia (e San marino) della fase finale del Campionato Europeo U21; circa 5,2 mio € il

contributo previsto dalla Uefa a copertura integrale dei costi di organizzazione.

Da segnalare, inoltre, l’organizzazione dell’Elite Round U19 maschile, U17 femminile e del Main Round

Futsal World Cup.

Il Budget 2019 ha recepito, infine, i costi di competenza dell’esercizio, riferiti al prossimo Campionato

Europeo itinerante 2020, che prevede lo svogimento di 4 gare in Italia.


18

Organizzazione Manifestazioni Sportive nazionali - 0,2 mio €

Il mastro contempla, prevalentemente, i costi delle manifestazioni nazionali organizzate dal Settore

Giovanile Scolastico in relazione all’attività professionistica svolta sul territorio nazionale.

Tale mastro accoglie, inoltre, la valorizzazione dei corrispettivi in natura legati allo sponsor tecnico

Diadora (sino al 30 giugno 2019) ed al nuovo sponsor tecnico arbitrale Legea.

FIGC e Legea hanno, infatti, raggiunto l’accordo per la sponsorizzazione tecnica e la fornitura ufficiale

dell’abbigliamento sportivo dell’Associazione Italiana Arbitri a partire dalla stagione sportiva

2019/2020, con una durata triennale. Lo Sponsor, brand storico italiano di abbigliamento sportivo,

grifferà i kit gara, lo sportswear di allenamento e di rappresentanza con una collezione innovativa

dedicata all’AIA.

Sono presenti, inoltre, i costi collegati all’organizzazione dei Campionati Nazionali di Calcio Femminile

per club, in virtù della competenza di tale attività in capo alla FIGC.

Da ultimo, si segnala l’appostazione dell’importo destinato all’organizzazione del 43° Congresso

Ordinario Uefa che si svolgerà a Roma il 7 febbraio 2019.

Formazione – Ricerca – Documentazione + 0,2 mio €

Le risorse rientranti in tale categoria di costi sono relative alla formazione dei quadri tecnici ed arbitrali,

la cui attività è demandata al Settore Tecnico ed all’AIA.

Si segnala che i costi riferiti alla formazione del Settore Tecnico sono compensati totalmente dagli

introiti dei corsi organizzati dallo stesso.

Promozione Sportiva + 1,0 mio €

La categoria in questione accoglie, in via prevalente, le risorse destinate all’attività di base e scolastica

del SGS.

Tra i principali progetti previsti per il 2019, si segnala l’organizzazione dei Campionati Studenteschi

(con riconoscimente da parte del MIUR di un contributo parziale), il Progetto Rete, il Grassroots

Festival e tutti gli eventi all’area giovanile femminile (Calcio+15, Women’s Football Day, Danone Nations

Cup, etc.).


19

Tale mastro accoglie, altresì, le risorse destinate alla valorizzazione dei Centri Federali Territoriali, il cui

programma di sviluppo rappresenta un ambizioso investimento per la crescita tecnico-educativa del

calcio giovanile su tutto il territorio nazionale ed il contributo in favore della Lega Nazionale Dilettanti

(c.d. Sportello Unico) finalizzato alla gestione delle attività di affiliazione, tesseramento nonché di

organizzazione dell’attività sportiva delle società appartenenti al Settore Giovanile e Scolastico.

Trasferimenti per l’attività sportiva + 0,3 mio €

In tale categoria di costi rientrano i contributi deliberati dalla Federazione in favore delle Sezioni AIA,

dell’Associazione Italiana Allenatori e della Lega Nazionale Dilettanti nonché la rifusione dei contributi

Coni destinati alla Lega Pro e Lnd per il personale dipendente transitato presso le stesse.


20

B2. Costi di Funzionamento + 0,6 mio € I Costi in esame, rappresentano le risorse destinate alla gestione del funzionamento

dell’organizzazione federale; sono rappresentati dalle Spese Generali e dai Costi del Personale. Di

seguito si esplicitano le principali argomentazioni.

Spese Generali + 0,8 mio €

La sezione rappresenta il complesso dei costi di funzionamento della struttura federale, centrale e

territoriale, di supporto alle attività di business della FIGC.

ll valore previsto nel budget 2019, ha recepito, tra l’altro, le risorse destinate ai nuovi investimenti

previsti dalla Federazione e che riguarderanno, in particolare, la nuova piattaforma per la gestione dei

dati della Divisione del Calcio Femminile ed il progetto di gestione in outsourcing del magazzino unico

FIGC-SGS.

La Federazione proseguirà nel processo di rinnovamento tecnologico ed organizzativo che continuerà

ad essere garantito anche attraverso gli specifici contributi previsti dalla UEFA e dalla FIFA.

Costi del Personale - 0,2 mio €

Nella costruzione del Budget 2019 sono stati presi in considerazione gli scenari relativi alle diverse

tipologie contrattuali presenti in Federazione ricondotti alla gestione centralizzata da parte di Risorse

Umane, insieme ad alcuni mirati interventi su specifiche voci del costo del personale.

Considerando le ipotesi di seguito specificate, il costo ipotizzato, rispetto al budget aggiornato 2018,

risente prevalentemente dell’effetto trascinamento, su base annua, degli interventi effettuati nel corso

del 2018.

Si riportano di seguito i principali elementi di sintesi.



Spese generali. 20.382.179 19.563.907 818.271

Costi del personale. 18.691.121 18.879.390 (188.269)

Costi di Funzionamento. 39.073.299 38.443.298 630.002

Delta


21

Dipendenti FIGC Il costo complessivo è stato calcolato utilizzando gli elementi normativi ed economici previsti dal CCNL

Coni Servizi e FSN per il personale non dirigente e per quello del personale dirigente vigente. Sono stati

considerati alcuni nuovi inserimenti, la trasformazione in full time di alcune posizioni e gli automatismi

di passaggio economico.

Il valore corrispondente al contributo del Coni, relativo alle risorse passate presso la Federazione

Italiana Giuoco Calcio, è stato inserito così come da comunicazione ufficiale.

Sulla base dei parametri economici e degli inserimenti sono stati calcolati tutti gli stanziamenti riferiti

alla contribuzione per la previdenza complementare, alle indennità di cassa/maneggio denaro e alle

indennità di reperibilità. E’ stato inoltre valorizzato l’accantonamento 2019 per la rivalutazione del

CCNL, scaduto il 31/12/17, ed è stato quantificato il valore medio del debito verso i dipendenti per ferie

2019 (dirigenti e non dirigenti). Per la quantificazione delle spese per trasferte, si è tenuto conto dello

svolgimento delle manifestazioni previste per il 2019. E’ stato inoltre mantenuto attivo il Fondo per

l’incentivo all’esodo e transazioni.

Collaboratori e contratti di somministrazione (interinale) Nel perimetro di riferimento sono state prese in considerazione le risorse riconducibili alla gestione

centralizzata da parte RU (collaboratori di funzionamento) ed il costo stimato delle risorse interinali già

contrattualizzate e comunque riferibili alle attuali esigenze organizzative.


22

Ammortamenti, Accantonamenti f.di rischi oneri/dest. vincolata ed Oneri Diversi di Gestione

B3. Ammortamenti - 1,0 mio € Il decremento presente nella categoria Ammortamenti è collegato prevalentemente al progetto

sviluppato dalla Federazione relativo alla riqualificazione, messa in sicurezza ed efficientamento

energetico degli impianti sportivi del Centro Tecnico Federale di Coverciano.

Il valore risente della modifica della durata del contratto di FEDERCALCIO Servizi (6 anni) che ha

modificato anche il piano di ammortamento degli investimenti effettuati sul CTF di Coverciano, con un

impatto migliorativo dell’importo da imputare al budget 2019.

Si segnala che i costi suddetti sono, comunque, parzialmente assorbiti dai finanziamenti rivenienti

dalla Fondazione per la Mutualità Generale negli Sport Professionistici a Squadre, la cui quota è stata

inserita tra i Ricavi nella voce “Proventi diversi”.

B4. Accantonamento f.di rischi e oneri + 2,4 mio € Nella categoria in esame sono stati inseriti:

• I potenziali maggiori oneri arbitrali legati alle gare delle fasi primaverili dei campionati periferici

dilettantistici e giovanili, non presenti nei sistemi federali alla data di redazione del presente

budget:

• Le risorse destinate all’eventuale partecipazione delle Nazionali Giovanili maschili e femmiili

alle fasi finali dei Campionati Europei e/o Mondiali di categoria;

• I potenziali oneri connessi all’adeguamento contrattuale del personale dipendente.

Il delta riscontrato, rispetto al budget aggiornato 2018, è dovuto, principalmente, alla riallocazione dei

costi arbitrali effettuata in sede di variazione al budget, attraverso lo “svuotamento” dello specifico

fondo, accantonato in sede di Budget iniziale 2018. Ciò, in relazione alla definizione dei valori consuntivi

di riferimento.



Ammortamenti. 1.972.469 2.955.083 (982.613)

Accantonamento f.di rischi e oneri. 3.951.592 1.498.839 2.452.753

Accantonamento f.di a Destinazione Vincolate. 0 439.021 (439.021)

Oneri Diversi di Gestione. 1.187.642 1.120.905 66.737

Delta


23

B5. Accantonamento f.di a Destinazione Vincolate

Il dato non può essere valorizzato in fase di budget.

B6. Oneri Diversi di Gestione + 0,1 mio €

Il valore previsto nel budget 2019 rappresenta la riallocazione di alcune voci di costo (Iva istituzionale

per 0,75 mio € e tasse e imposte diverse per 0,43 mio €) effettuata sulla base delle modifiche

apportate ai principi contabili nazionali dal D.Lgs. 139/2015.

La presente Sezione, inoltre, contempla anche voci come le Sopravvenienze e Insussistenze Passive

non iscrivibili in altre voci di bilancio e alla perdita su crediti, ove previste.

Tasse e Imposte - 2,6 mio €

La stima previsionale delle imposte, riferite al Budget per l’anno 2019, tiene conto delle risultanze

dell’utile commerciale stimato e delle variazioni fiscali da apportare a tale utile in considerazione delle

voci di costo preventivate.

In particolare, dalla stima effettuata, risulta un carico impositivo ai fini Ires pari ad euro 5,1 mio € ed ai

fini Irap (per l’attività “commerciale” e per l’attività “istituzionale”) pari ad euro 2,8 mio €.

Non è stata rilevata fiscalità differita in considerazione della previsione che le somme appostate, quali

accantonamenti nel budget 2019, avranno rilevanza in termini di costo nel corso del 2019.

Il carico impositivo complessivo risulta, pertanto, pari a circa 7,9 milioni.

Rispetto al Budget 2018, aggiornato a settembre u.s., il carico impositivo risulta inferiore di circa 2,6

mio € in ragione del fatto che l’utile commerciale 2019 (ante imposte) ha subito un decremento di circa

8,9 mio €.

La riduzione dell’utile commerciale ha determinato, dunque, un beneficio dal punto di vista fiscale in

termini di riduzione del carico impositivo sia ai fini Ires che ai fini Irap.

Il carico impositivo, stimato nel budget in esame, tiene inoltre conto dell’effetto relativo al beneficio

2019 da Patent Box che comporta un minor carico fiscale pari a 0,43 mio €.


24

CONCLUSIONI

La FIGC ai sensi dell’art. 1 dello Statuto Federale ha lo scopo di promuovere e disciplinare l’attività del

giuoco del calcio e gli aspetti ad essa connessi.

Il Presidente federale ha predisposto il Budget 2019 in piena attuazione di tutte le decisioni assunte

dal Commissario Straordinario, dal Comitato di presidenza e dal Consiglio federale e in continuità con le

attività sportive, di formazione, sociali avviate negli anni precedenti per il perseguimento della mission

federale come individuata dallo Statuto.

Si sottopone il budgte 2019, come sopra illustrato, alla discussione ed alla successiva approvazione

del Consiglio Federale.

Date post:	22-Aug-2020
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