Euro09 Evolution 3Cash flow previsionale

Cash flow previsionaleCosa è

In generale il Cash Flow previsionale, indica le variazioni che interverranno, in un determinato periodo, nella liquidità aziendale per effetto della gestione.Esso corrisponde alla somma algebrica delle variazioni, positive e negative, del conto cassa e dei conti bancari che presumibilmente si verificheranno nei prossimi mesi.

La struttura finanziaria è un argomento di grande attualità. L’obiettivo del nuovo modulo di Euro09 Evolution è quello di calcolare con largo anticipo, sia le disponibilità che i fabbisogni finanziari futuri.

Cash flow previsionaleLa base per il controllo di gestione

Cash flow previsionaleLa base dati da analizzare

Contabile•Saldo iniziale

•Banche•Cassa

•Crediti Clienti•Debiti Fornitori•Iva•Ritenute d’acconto•Debiti/Crediti Vs Erario•Debiti/Crediti Vs.Istituti•Debiti Vs. Dipendenti•Ecc.

Previsionale• Come Contabile +

• Mutui• Leasing• Affitti • Utenze• Servizi• Consulenze• Iva• Ecc.

Movdoc• Crediti Clienti da:

• DDT da Fatturare• Ordini da Evadere

• Debiti Vs. Fornitori da:• DDT in attesa di fattura• Ordini da Ricevere

• Iva

Un rendiconto previsionale richiede la gestione di eventi futuri alla base dei flussi di cassa a venire. Ad esempio:

• I costi del personale.• Le rate di leasing e mutui • Gli affitti (attivi o passivi)• Le utenze• Le consulenze• Le cedole derivanti a investimenti• Ecc.

Cash flow previsionaleFlussi extracontabili - Movpre

Tutte queste registrazioni vanno inserite utilizzando la prima nota previsionale (del tutto identica a quella generale).Le principali procedure contabili operano anche su questo tipo di transazione

Cash flow previsionaleRegistrazioni Previsionali

Al momento in cui si verifica l’evento previsto, si va in modifica della relativa registrazione previsionale, per una eventuale rettifica degli importi, selezionando poi la funzione di [Travasa] in contabilità generale.

Cash flow previsionaleRegistrazioni Previsionali

Nei documenti di magazzino già registrati, sono insite una quantità di informazioni utili alla determinazione del cash flow previsionale; basta pensare:

• Ai DDT del mese non ancora fatturati.• Alle bolle di carico fornitori non ancora associate alle fatture di acquisto• Agli ordini clienti, che possono coprire orizzonti temporali anche lunghi • Agli ordini fornitori• All’Iva c/to erario da fatture inerenti i suddetti documenti

Cash flow previsionaleFlussi extracontabili - Movdoc

MOVDOC è un file contabile che colleziona le informazioni di tipo economico e finanziario estratte dall’area dei materiali. Il batch che lo genera:

• Analizza il portafoglio ordini (attivo e passivo). Ne simula l’evasione alla data di consegna e la conseguente fatturazione alla fine dello stesso mese.

• Simula la fatturazione dei DDT di vendita • Desume la registrazione dei protocolli di acquisto elaborando i DDT di carico. • Se richiesto (no per il cash flow) è in grado di ipotizzare l’incasso da clienti e il

pagamento ai fornitori. Le date sono calcolate in relazione ai codici di pagamento relativi ai singoli documenti.

Cash flow previsionaleFlussi extracontabili - Movdoc

Nella tabella parametri utilizzata in sede di generazione del Movdoc è sufficiente memorizzare le “serie di numerazione” dei tipi di documento generati in fase di simulazione.

Cash flow previsionaleGenerazione Movdoc

A lato i parametri richiesti in fase di generazione del Movdoc.

I DDT dei fornitori vanno trattati sono se valorizzati (generati da ordini).

Cash flow previsionaleGenerazione Movdoc

Se l’elaborazione è propedeutica al rendiconto previsionale lasciare a “NO” l’indicativo “Tratta incassi e Pagamenti”. Il processo infatti desume i flussi di cassa dalle partite aperte dei clienti e fornitori.

Le registrazioni in Movdoc, sono strutturalmente identiche a quelle contabili e quindi possono essere elaborate da procedure come:

• Stampa prima nota• Stampa estratto conto• Stampa Bilancio

Cash flow previsionaleGenerazione Movdoc

Sia per la stampa dell’estratto conto che per quella del bilancio è possibile ottenere degli elaborati che trattino separatamente o in “fusione” le registrazioni contabili, previsionali e quella da documenti di magazzino.

Cash flow previsionaleGenerazione Movdoc

Cash flow previsionaleSchema di elaborazione

Per automatizzare al massimo il processo è necessario memorizzare l’elenco:

• Dei conti da quali desumere il saldo attuale di cassa.

• Dei conti di debito / credito, che concorrono al risultato.

Cash flow previsionaleConti specifici da trattatare

Conti che determinano il saldo attuale di cassa

Cash flow previsionaleElenco Conti per saldo di Cassa

Per i conti dello stato patrimoniale da trattare (diversi dai clienti fornitori) è possibile anche indicare in quali archivi siano presenti transazioni utili al risultato.

Cash flow previsionaleElenco conti di debito e Credito

Nota bene!Tutti questi conti devono essere gestiti a partite (1 in estratto conto)

La gestione ad estratto conto permette di trattare, nella rilevazione delle scadenze, le sole partite aperte ( Non ancora girate a cassa ).

Cash flow previsionaleConti di debito e Credito

Per facilitare l’utente nella gestione (chiusura) delle partite assegnate movimenti inerenti i suddetti conti, abbiamo apportato alcune modifiche alle procedure contabili:

• Sia in fase di apertura che di chiusura delle partite, qualora il cliente non indichi specifici riferimenti, la procedura assegna alla partita il numero (convenzionale) 1 e data uguale alla quella di scadenza.

• Per default la data di scadenza è posta uguale alla data di registrazione • In fase di registrazione automatica (da saldaconto) delle ritenute, il numero

partita è posto uguale al codice tributo. In questo modo è possibile differenziare il debito verso erario, in relazione a questo importante indicativo.

Cash flow previsionaleConti di debito e Credito

Un esempio di registrazione sul conto Dipendenti c/to retribuzioni:Alla transazione inerente gli stipendi di Settembre sono stati assegnati i seguenti riferimenti di partita:

• Numero 1• Data 10.10.2013

Cash flow previsionaleConti di debito e Credito Esempio

Analogamente a quanto avviene nel riepilogo dell’estratto conto, lo scadenzario sarà in grado di rilevare la previsione di uscita alla data scadenza del 10.10.2013

Cash flow previsionaleConti di debito e Credito Esempio

Il debito si chiude registrando l’uscita di banca a fronte dei bonifici ai dipendenti.

Il fatto che tale transazione abbia data registrazione uguale alla data partita è condizione sufficiente alla chiusura della stessa.

Cash flow previsionaleConti di debito e Credito Esempio

Le registrazioni precedenti a quelle descritte sono state inserite quando il conto non era ancora gestito a estratto. Il tutto è quindi raggruppato in una unica partita con riferimento nullo e saldo a zero. Se così non fosse è possibile conciliare il tutto con la manutenzione delle partite.

Dopo aver calcolato il Movdoc e verificato la presenza di tutte le registrazioni previsionali inerenti il periodo di proiezione (trimestre), occorre estrarre le scadenze a venire.

Cash flow previsionaleProcesso – Estrai Scadenze

A tale scopo è stata predisposta una specifica versione del programma di scadenzario su cui sono impostati una serie di “default”. L’uso di questa procedura non influisce sullo stato dello scadenzario operativo.

Una nuova subroutine, al termine della elaborazione dello scadenzario, calcola i saldi iva a venire che, se a debito, sono registrati nello i scadenzario alla voce “Erario C/to Iva a debito” ora tabellato.

Cash flow previsionaleCalcola iva previsionale

Cash flow previsionaleCalcola iva previsionale

Questa procedura legge lo specifico scadenzario e produce una serie di elaborati (in stampa e il griglia) aventi come oggetto i flussi di cassa aziendali.

Cash flow previsionaleOutput

Cash flow previsionaleOutput

Quindicine per mastro Mese Mastro conto Mese Scadenze

Cash flow previsionaleOutput

Grazie