Bilancio 2015 completo - Software Amministrazione …...I COSTI La principale voce di costo è...

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Indice

PRESENTAZIONE ...................................................................................................................... 2�

RISULTATO D’ESERCIZIO E PATRIMONIO NETTO ..................................................... 2�

IL VALORE DELLA PRODUZIONE .............................................................................................. 2�

LE QUOTE ASSOCIATIVE ......................................................................................................... 3�

I COSTI .................................................................................................................................... 5�

I CREDITI VERSO GLI ASSOCIATI .............................................................................................. 5�

I PROGETTI .............................................................................................................................. 7�

SINTESI DEI DATI DI BILANCIO ................................................................................................. 9�

RENDICONTO FINANZIARIO (DECRETO MEF 27/3/2013)....................................................... 10�

CONTO CONSUNTIVO IN TERMINI DI CASSA (DECRETO MEF 27/3/2013) ............................... 12�

FATTI RILEVANTI DOPO LA CHIUSURA DELL’ESERCIZIO ......................................................... 24�

PRESENTAZIONE

La Relazione che segue mira ad illustrare

progettuali dell’Associazione

RISULTATO D’ESERCIZIO E PATRIMONIO

Il bilancio d’esercizio al 31 dicembre 2015

354.916. E’ necessario sottolineare che la gestione caratter

ampiamente positiva, con un margine operativo netto

imposte pari ad € 620.519

354.916.

In linea con quanto auspicato in fase di approvazio

realizzato un risultato d’esercizio positivo che ri

negativo che l’ANCI ha registrato a seguito della p

Resta l’impegno dell’Associazione, già dichiarato a

budget 2016, a riportare nell’esercizio in corso il

accantonamento effettuato ad una apposita

valere su risparmi di costi per le attività non a r

IL VALORE DELLA PRODUZIONE

Il valore della produzione ammonta ad euro

conseguito nel 2014.

In particolare il valore della produzione è composto per euro

associative, di cui euro 11.319.842

Consorzi ed euro 635.474 per quote dalle

gestione dei progetti istituzionali,

euro 850.783 derivante da altre attività istituzionali

Di seguito un grafico che illustra la composizione

La Relazione che segue mira ad illustrare sinteticamente le principali attività istituzionali

progettuali dell’Associazione.

PATRIMONIO NETTO

d’esercizio al 31 dicembre 2015 si chiude con un risultato positivo

E’ necessario sottolineare che la gestione caratteristica dell’Associazione è stata

ampiamente positiva, con un margine operativo netto pari ad € 916.889

ed un risultato d’esercizio al netto delle imposte

In linea con quanto auspicato in fase di approvazione del bilancio 2014, l’Associazione ha

realizzato un risultato d’esercizio positivo che ripristina parzialmente il Patrimonio Netto

negativo che l’ANCI ha registrato a seguito della perdita 2014.

Resta l’impegno dell’Associazione, già dichiarato al momento dell’approvazione del

budget 2016, a riportare nell’esercizio in corso il Patrimonio Netto a valori positivi

accantonamento effettuato ad una apposita riserva straordinaria, costituita

valere su risparmi di costi per le attività non a rendicontazione.

RODUZIONE

Il valore della produzione ammonta ad euro 44.851.343, in forte aumento

la produzione è composto per euro 11.995.398

11.319.842 relative a quote dai Comuni, euro 40.082

per quote dalle Città Metropolitane, euro

gestione dei progetti istituzionali, 12.965.805 dalla gestione dei progetti commerciali ed

derivante da altre attività istituzionali e commerciali.

Di seguito un grafico che illustra la composizione percentuale del valore della produz

2 di 25

sinteticamente le principali attività istituzionali e

positivo pari ad Euro

istica dell’Associazione è stata

916.889, un risultato ante

imposte pari ad €

ne del bilancio 2014, l’Associazione ha

pristina parzialmente il Patrimonio Netto

l momento dell’approvazione del

Patrimonio Netto a valori positivi con un

uita a tale scopo, a

forte aumento rispetto a quanto

11.995.398 dalle quote

40.082 per quote dai

19.039.357 dalla

dalla gestione dei progetti commerciali ed

percentuale del valore della produzione:

La valutazione dei progetti in corso di esecuzione a

effettuata in base all’avanzamento dei costi sosten

registrata tra le rimanenze nell’attivo circolante

le somme versate dai committenti e già incassate da

contropartita dei progetti in corso di realizzazion

LE QUOTE ASSOCIATIVE

Le quote associative del 2015 s

Al 31 dicembre 2015 il numero di Comuni associati risulta essere

del totale dei Comuni e con una copertura del

La successiva tabella riporta un quadro sinottico d

diviso per regione, alla data del 31 dicembre

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a valutazione dei progetti in corso di esecuzione alla chiusura dell’esercizio è stata

effettuata in base all’avanzamento dei costi sostenuti per la loro attuazione, ed è stata

registrata tra le rimanenze nell’attivo circolante dello Stato Patrimoniale. Allo stesso tempo

le somme versate dai committenti e già incassate dall’ANCI sono state iscritte in

contropartita dei progetti in corso di realizzazione tra le passività nella voce “Acconti”.

15 sono in linea rispetto al 2014.

il numero di Comuni associati risulta essere 7.106

del totale dei Comuni e con una copertura del 93,79% della popolazione italiana)

La successiva tabella riporta un quadro sinottico del numero di Comuni associati sul totale,

, alla data del 31 dicembre:

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3 di 25

lla chiusura dell’esercizio è stata

uti per la loro attuazione, ed è stata

trimoniale. Allo stesso tempo

sono state iscritte in

e tra le passività nella voce “Acconti”.

106 (pari all’88,76%

della popolazione italiana).

numero di Comuni associati sul totale,

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Tabella 1: Riepilogo Comuni associati: Riepilogo Comuni associati

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I COSTI

La principale voce di costo è rappresentata dai “co

30.104.756.

La voce spese per servizi comprende i costi diretti

somme trasferite ai Comuni

prestazioni dei Partner e gli altri costi di funzio

risultano cosi ripartiti.

Figura 1: Dettaglio costi per servizi

I CREDITI VERSO GLI ASSOCIATI

I crediti verso gli associati alla data del 31 marz

considerando anche le somme dovute per l’anno 2015

(morosità 2015); tale dato evidenzia i buoni risult

2015 registrati nei primi tre

11.255.613.

Nella tabella successiva viene rip

regione, confrontando il credito al 31 marzo 2016 c

mentre in allegato è presente l’elenco dei Comuni m

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La principale voce di costo è rappresentata dai “costi per servizi” che ammontano ad euro

La voce spese per servizi comprende i costi diretti per la realizzazione dei progetti

(pari ad € 12.400.467), le prestazioni delle società del gruppo, le

prestazioni dei Partner e gli altri costi di funzionamento della struttura. In particolare

per servizi

SSOCIATI

I crediti verso gli associati alla data del 31 marzo 2016 ammontano ad euro

considerando anche le somme dovute per l’anno 2015 che sono pari ad euro

(morosità 2015); tale dato evidenzia i buoni risultati di riscossione delle quote dell’esercizio

tre mesi a fronte di quote totali dovute per il 201

Nella tabella successiva viene riportato il dettaglio dei crediti per anno, a partire

regione, confrontando il credito al 31 marzo 2016 con quanto risultava al

mentre in allegato è presente l’elenco dei Comuni morosi al 31 marzo 2016

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sti per servizi” che ammontano ad euro

per la realizzazione dei progetti come pure le

delle società del gruppo, le

namento della struttura. In particolare i costi

ammontano ad euro 10.682.548

che sono pari ad euro 1.286.145

ati di riscossione delle quote dell’esercizio

mesi a fronte di quote totali dovute per il 2015 pari ad euro

ortato il dettaglio dei crediti per anno, a partire dal 2002, e per

on quanto risultava al 31 dicembre 2015,

mentre in allegato è presente l’elenco dei Comuni morosi al 31 marzo 2016.

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2008

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10

I PROGETTI

Durante il 2015 l’ANCI ha continuato la sua ormai consolidata attiv

Amministrazioni centrali e non solo, a beneficio de

nell’implementazione dei progetti finanziati acquis

svolgere un’attività sicuramente funzionale alle politi

particolare, il valore della produzione derivante d

75,81% per progetti istituzionali ed il

Si rinvia all’allegato D per le schede descrittive dei singoli Progetti e de

mentre di seguito vengono riportate delle tabelle d

grafici con le percentuali, che consentono

rispetto alle tematiche prevalenti in base a cui so

Innovazione P.A. Integrazione Sociale (tra cui SPRAR e SGATE maggiori Oneri)

Politiche Ambientali

Politiche giovanili

Tabella 4: ripartizione dei progetti per settore di

Figura 3: Ripartizione dei progetti per settore di

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l’ANCI ha continuato la sua ormai consolidata attività di assistenza a numerose

Amministrazioni centrali e non solo, a beneficio dei Comuni; l’esperienza

nell’implementazione dei progetti finanziati acquisita nel corso degli anni consente all’ANCI di

gere un’attività sicuramente funzionale alle politiche territoriali degli attori coinvolti. In

particolare, il valore della produzione derivante dai progetti è pari ad Euro

per progetti istituzionali ed il 24,19%% per progetti commerciali.

per le schede descrittive dei singoli Progetti e dei loro valori economici,

mentre di seguito vengono riportate delle tabelle di sintesi con i valori economici ed i relativi

grafici con le percentuali, che consentono di valutare la composizione del portafoglio progett

rispetto alle tematiche prevalenti in base a cui sono classificate e ai committenti:

4.757.271 (tra cui SPRAR e

21.558.617

3.769.904

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30.815.184

Tabella 4: ripartizione dei progetti per settore di intervento

Figura 3: Ripartizione dei progetti per settore di intervento

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7 di 25

l’ANCI ha continuato la sua ormai consolidata attività di assistenza a numerose

Amministrazioni centrali e non solo, a beneficio dei Comuni; l’esperienza

ita nel corso degli anni consente all’ANCI di

che territoriali degli attori coinvolti. In

ai progetti è pari ad Euro 30.815.184 di cui il

commerciali.

per le schede descrittive dei singoli Progetti e dei loro valori economici,

i sintesi con i valori economici ed i relativi

di valutare la composizione del portafoglio progetti

no classificate e ai committenti:

AEEG

Ministero Interno

MATTM

Poste Italiane S.p.A. Presidenza del Consiglio dei Ministri Dipartimento Pubblica Presidenza del Consiglio dei Ministri Dipartimento Gioventù e Servizio Civile Nazionale

IFEL

Centro di Coordinamento RAEEPresidenza del Consiglio dei Ministri Dipartimento Opportunità

Expo s.p.a. + Sponsor varie

Agenzia Nazionale Giovani

Mibact - Centro per il Libro

Comune di Catania

Istituto Nazionale di Statistica

CONAI

Acquedotto Pugliese S.p.A

ANCI Abruzzo

Provincia Viterbo

CONAI

Comune Ascoli Piceno Ministero dello Sviluppo Economicola lotta alla contraffazione UIMB

Assemblea 2015 Ministero delle Infrastrutture e dei Trasporti generale per la sicurezza stradale

Commissione Europea

Comune di Firenze

Tabella 3: ripartizione dei progetti per committente

Presidenza del Consiglio dei Ministri Dipartimento Funzione

Presidenza del Consiglio dei Ministri Dipartimento delle

Nazionale

Centro di Coordinamento RAEE Presidenza del Consiglio dei Ministri Dipartimento delle pari

Istituto Nazionale di Statistica

Ministero dello Sviluppo Economico- Direzione Generale per

contraffazione UIMB

Ministero delle Infrastrutture e dei Trasporti - Direzione generale per la sicurezza stradale

: ripartizione dei progetti per committente

8 di 25

12.531.832

8.290.584

2.546.148

1.694.516

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656.940

633.750

554.739

550.323

210.000

202.740

200.000

178.659

165.500

125.041

113.188

107.760

100.000

77.869

60.000

30.138

8.818

2.500

2.435

30.815.184

SINTESI DEI DATI DI BILANCIO

Nella tabella successiva vengono messi a confronto

31/12/2015 con quelli dell’esercizio precedente.

� �a1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni

a3) Variazione dei progetti in corso

a5.1) Quote associative

a5.2) Altri ricavi

TOTALE VALORE

b6) Materie prime

b7) Servizi

b8) Godimento beni di terzi

b9) Personale

b14) Oneri diversi

MARGINE OPERATIVO LORDO

B10) Ammortamenti

b12) Accantonamenti per rischi

b13) Altri accantonamenti

MARGINE OPERATIVO NETTO

c) Gestione finanziaria

d) Rettifiche di valore

e) Proventi ed oneri straordinari

RISULTATO AL LORDO DELLE IMPOSTE

Imposte

RISULTATO AL NETTO DELLE IMPOSTE

Tabella 4: confronto conto economico 201

ILANCIO

Nella tabella successiva vengono messi a confronto i dati aggregati del conto economico al

con quelli dell’esercizio precedente.

31/12/2015

Ricavi delle vendite e delle prestazioni 32.005.163

Variazione dei progetti in corso -1.189.979

Quote associative 11.995.398

2.040.762

TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE 44.851.344

99.557

30.104.756

Godimento beni di terzi 713.851

5.837.931

6.571.723

MARGINE OPERATIVO LORDO 1.523.526

92.194

Accantonamenti per rischi 388.573

Altri accantonamenti 125.870

MARGINE OPERATIVO NETTO 916.889

Gestione finanziaria -116.955

Rettifiche di valore di attività finanziarie -132.992

Proventi ed oneri straordinari -46.422

RISULTATO AL LORDO DELLE IMPOSTE 620.519

-265.603

RISULTATO AL NETTO DELLE IMPOSTE 354.916

: confronto conto economico 2015/2014

9 di 25

i dati aggregati del conto economico al

31/12/2015 31/12/2014

32.005.163 28.567.528

1.189.979 -8.326.934

11.995.398 11.730.981

2.040.762 1.552.186

44.851.344 33.523.762

99.557 98.900

30.104.756 19.905.790

713.851 793.236

5.837.931 5.820.220

6.571.723 5.646.899

1.523.526 1.258.716

92.194 84.156

388.573 67.384

125.870 131.263

916.889 975.914

116.955 -168.010

132.992 -655.110

46.422 -320.220

620.519 -167.426

265.603 -250.038

354.916 -417.464

RENDICONTO FINANZIARIO (

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CONTO CONSUNTIVO IN TERMINI DI

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di cui all’art. 14 della L. n. 196 del 200

contabilità civilistica, e non ancora destinatarie della rilevazione SIOPE

conto consuntivo in termini di cassa, coerente,

Tale prospetto contiene, relativamente alla sp

programmi e per gruppi COFOG ed è articolato

D.P.C.M. 12 Dicembre 2012 e successivi aggiorn

tabella:

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ERMINI DI CASSA (DECRETO MEF 27/3/2013)

L’art. 9 del Decreto MEF del 27/3/2013 prevede che, fino all’adozione delle codifiche SIOPE,

di cui all’art. 14 della L. n. 196 del 2009, le Amministrazioni Pubbliche in regime di

non ancora destinatarie della rilevazione SIOPE

conto consuntivo in termini di cassa, coerente, nelle risultanze, con il rendiconto finanziario.

Tale prospetto contiene, relativamente alla spesa, la ripartizione per missioni

programmi e per gruppi COFOG ed è articolato secondo i criteri individuati dal

D.P.C.M. 12 Dicembre 2012 e successivi aggiornamenti, di cui si fornisce la seguente

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12 di 25

fino all’adozione delle codifiche SIOPE,

9, le Amministrazioni Pubbliche in regime di

non ancora destinatarie della rilevazione SIOPE, redigano un

nelle risultanze, con il rendiconto finanziario.

esa, la ripartizione per missioni e

secondo i criteri individuati dal

amenti, di cui si fornisce la seguente

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rimandando parte del beneficio associativo relativo a ta

è stato rilevato il conseguente r

Con l’approvazione del bilancio 2015 della società

avvenuta in data 27/04/2016,

concludersi entro il 31 maggio p.v. Tutti i costi r

bilancio ANCI.

LA CHIUSURA DELL’ESERCIZIO

è stato prorogato l’accordo con Il Sole 24 Ore fino

parte del beneficio associativo relativo a tale accordo all’esercizio 2016

è stato rilevato il conseguente risconto.

Con l’approvazione del bilancio 2015 della società Formautonomie SpA in Liquidazione,

27/04/2016, sono state avviate le attività di chiusura della li

concludersi entro il 31 maggio p.v. Tutti i costi relativi risultano correttamente accantonati in

24 di 25

è stato prorogato l’accordo con Il Sole 24 Ore fino al 31/01/2017

le accordo all’esercizio 2016 e, pertanto,

Formautonomie SpA in Liquidazione,

sono state avviate le attività di chiusura della liquidazione da

elativi risultano correttamente accantonati in

A. RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI CONTABILI

B. RELAZIONE DI CERTIFICAZIONE DELLA SOCI

C. PARERE CONFERENZA DEI PRESIDENTI DELLE ANCI REG

D. SCHEDE PROGETTI

E. ELENCO COMUNI MOROSI

ALLEGATI

RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI CONTABILI

E DI CERTIFICAZIONE DELLA SOCIETA’ DI REVISIONE

C. PARERE CONFERENZA DEI PRESIDENTI DELLE ANCI REG

SCHEDE PROGETTI

ELENCO COMUNI MOROSI

25 di 25

RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI CONTABILI

TA’ DI REVISIONE

C. PARERE CONFERENZA DEI PRESIDENTI DELLE ANCI REGIONALI

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Associazione Nazionale Comuni Italiani

Sede legale Via dei Prefetti, 46

Codice Fiscale 80118510587

Bilancio al

CRITERI DI REDAZIONE DEL BILANCIO

Il bilancio dell’esercizio chiuso al 31 dicembre 201

(art. 2423 e seguenti del C.C.) con l’applicazione

conformi a quelli dei precedenti esercizi, è costit

schema previsto dagli artt. 2424 e 2424 bis C.C.),

cui agli artt. 2425 e 2425 bis C.C.) e nota integr

2427 bis C.C.. Inoltre, vengono fornite tutte le informazioni complement

rappresentazione veritiera e corretta.

Il bilancio è corredato dalla relazione sulla gesti

PRINCIPI DI REDAZIONE DEL BILANCIO

Nella redazione del bilancio sono stati osservati i seguent

− la valutazione delle voci è stata fatta secondo pru

dell’attività;

− sono stati indicati esclusivamente gli utili realiz

− si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di com

data dell’incasso o del pagamento;

− si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di com

sua chiusura;

− gli elementi eterogenei ricompresi nelle singole vo

− i criteri di valutazione non sono stati modificati

COMPARABILITA’ CON IL BILANCIO DELL’ESERCIZIO PRECE

Per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico

corrispondente relativa all’esercizio precedente.

�

A.N.C.I.

Associazione Nazionale Comuni Italiani

Sede legale Via dei Prefetti, 46- ROMA

Fiscale 80118510587 – Partita Iva 02125521001

Bilancio al 31/12/2015 – Nota Integrativa


31 dicembre 2015, redatto in conformità alla normativa del Codice C

(art. 2423 e seguenti del C.C.) con l’applicazione dei principi contabili emanati dall’O.I.C.

conformi a quelli dei precedenti esercizi, è costituito da stato patrimoniale (preparato in conf

schema previsto dagli artt. 2424 e 2424 bis C.C.), conto economico (preparato in conformità allo schem

cui agli artt. 2425 e 2425 bis C.C.) e nota integrativa, che fornisce le informazioni richieste dagli

e, vengono fornite tutte le informazioni complementari ritenute necessarie a dare una

rappresentazione veritiera e corretta.

Il bilancio è corredato dalla relazione sulla gestione ai sensi dell’art. 2428 del C.C.


dazione del bilancio sono stati osservati i seguenti principi:

la valutazione delle voci è stata fatta secondo prudenza e nella prospettiva della continuità

sono stati indicati esclusivamente gli utili realizzati alla data di chiusura dell’e

si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza dell’esercizio, indipendentemente dalla

data dell’incasso o del pagamento;

si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell’esercizio, anche se conosciuti dopo la

gli elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci sono stati valutati separatamente;

i criteri di valutazione non sono stati modificati rispetto a quelli dell’esercizio precedente.

COMPARABILITA’ CON IL BILANCIO DELL’ESERCIZIO PRECEDENTE

voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato indicato l’importo della voce

corrispondente relativa all’esercizio precedente.

�

��

Partita Iva 02125521001

, redatto in conformità alla normativa del Codice Civile

emanati dall’O.I.C. che sono

uito da stato patrimoniale (preparato in conformità allo

conto economico (preparato in conformità allo schema di

ativa, che fornisce le informazioni richieste dagli artt. 2427 e

e, vengono fornite tutte le informazioni complementari ritenute necessarie a dare una

denza e nella prospettiva della continuità

zati alla data di chiusura dell’esercizio;

petenza dell’esercizio, indipendentemente dalla

petenza dell’esercizio, anche se conosciuti dopo la

ci sono stati valutati separatamente;

rispetto a quelli dell’esercizio precedente.


è stato indicato l’importo della voce

�

CORRISPONDENZA DEL BILANCIO ALLE RISULTANZE DEI LIB

SCRITTURE CONTABILI

Il contenuto dei prospetti (Stato Patrimoniale e Conto Economico) deriva dai dati rip

contabili opportunamente riclassificati e accorpati

grado di analisi richiesti dagli articoli 2424 e 24

Si fa presente che l’Associazione tiene separatamen

l’attività commerciale.

CRITERI DI VALUTAZIONE

Nella redazione del bilancio, non sono stat

quattro, c.c. e non sono stati modificati i criteri

dell’articolo 2423 bis.

I criteri di valutazione applicati nella formazione

precedente. In particolare le valutazioni e la continuità dei me

dell’art. 2426 del Codice Civile; inoltre si è tenuto conto dei principi contabili

Italiano di Contabilità (O.I.C.).

La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta

prospettiva della continuazione dell'attività, nonc

dell’attivo o del passivo considerato.

L'applicazione del principio di prudenza ha comport

le singole poste o voci delle attività o passività,

riconosciute e profitti da non riconoscere in quant

In ottemperanza al principio di competenza, l'effet

contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale

si concretizzano i relativi movimenti di numerario

La continuità di applicazione dei criteri di valuta

della comparabilità dei bilanci della Associazione nei vari esercizi.

La valutazione, tenendo conto della funzione econom

che esprime il principio della prevalenza della sos

in contrasto con altre norme specifiche sul bilanci

la realtà economica sottostante gli aspetti formali

I criteri di valutazione adottati nella formazione

�


Patrimoniale e Conto Economico) deriva dai dati rip

contabili opportunamente riclassificati e accorpati per renderli compatibili con la struttura, i conte

grado di analisi richiesti dagli articoli 2424 e 2425 del Codice Civile.

Si fa presente che l’Associazione tiene separatamente le scritture contabili afferenti l’attività isti


Nella redazione del bilancio, non sono state derogate le norme di legge, ai sensi dell’art. 2423

quattro, c.c. e non sono stati modificati i criteri di valutazione rispetto all’esercizio precedente ai sensi

I criteri di valutazione applicati nella formazione del bilancio sono rimasti invariati rispetto all’esercizio

n particolare le valutazioni e la continuità dei medesimi principi sono conformi alle disposizioni

; inoltre si è tenuto conto dei principi contabili emanati dall

La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e compe

prospettiva della continuazione dell'attività, nonché tenendo conto della funzione economica dell

dell’attivo o del passivo considerato.

L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi compo

le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensazioni tra perdite che dovev

riconosciute e profitti da non riconoscere in quanto non realizzati.

In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato ri

contabilmente ed attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui

si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti).

La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai

anci della Associazione nei vari esercizi.

La valutazione, tenendo conto della funzione economica dell’elemento dell’attivo o del passivo conside

che esprime il principio della prevalenza della sostanza sulla forma - obbligatoria laddove non espressame

in contrasto con altre norme specifiche sul bilancio -, consente la rappresentazione delle operazioni sec

la realtà economica sottostante gli aspetti formali.

I criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono di seguito esposti.

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CORRISPONDENZA DEL BILANCIO ALLE RISULTANZE DEI LIBRI E DELLE

Patrimoniale e Conto Economico) deriva dai dati riportati nelle scritture

per renderli compatibili con la struttura, i contenuti ed il

te le scritture contabili afferenti l’attività istituzionale e

derogate le norme di legge, ai sensi dell’art. 2423, comma

l’esercizio precedente ai sensi

invariati rispetto all’esercizio

desimi principi sono conformi alle disposizioni

; inoltre si è tenuto conto dei principi contabili emanati dall’Organismo

ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella

hé tenendo conto della funzione economica dell’elemento

ato la valutazione individuale degli elementi componenti

per evitare compensazioni tra perdite che dovevano essere

to delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato

ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui

zione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini

ica dell’elemento dell’attivo o del passivo considerato

obbligatoria laddove non espressamente

, consente la rappresentazione delle operazioni secondo

�

IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI

I costi delle immobilizzazioni immateriali sono sta

valore delle quote di ammortamento calcolate sistem

Qualora, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizz

l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalut

presupposti della svalutazione viene ripristinato i

IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI

Le immobilizzazioni materiali, che sono iscritte al

oneri accessori di diretta imputazione, vengono sis

possibilità di utilizzazione, con l’applicazione di

I costi di manutenzione e riparazione ordinaria son

di manutenzione aventi natura incre

relazione alle residue possibilità di utilizzo degl

Gli ammortamenti sono calcolati applicando le aliqu

dei beni ed in relazione alla residua possibilità di utilizzo

Alle immobilizzazioni acquistate nel corso dell’ese

Per l’esercizio di riferimento i cespiti di valore

categoria di cespiti cui si riferiscono ed ammortiz

Qualora, indipendentemente dall’ammortamento già co

l’immobilizzazione viene corrisponden

presupposti della svalutazione viene ripristinato i

Non sono state effettuate rivalutazioni discreziona

limite massimo nel valore d'uso, oggettivamente det

IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE

Le partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni f

strategico da parte dell’Associazione. Le partecipazioni in imp

imprese sono valutate nel rispetto del principio della continuità dei cri

o di sottoscrizione.

�

TERIALI

I costi delle immobilizzazioni immateriali sono stati iscritti al valore di acquisto o di produzione r

valore delle quote di ammortamento calcolate sistematicamente in funzione della stimata utilità futura

indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore,

l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i

presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti.

Le immobilizzazioni materiali, che sono iscritte al costo di acquisizione o di produzione comprensivo

oneri accessori di diretta imputazione, vengono sistematicamente ammortizzate in relazione alle residue

possibilità di utilizzazione, con l’applicazione di aliquote costanti nel tempo.

I costi di manutenzione e riparazione ordinaria sono stati addebitati integralmente al conto economico

di manutenzione aventi natura incrementativa sono attribuiti ai cespiti cui si riferiscono ed ammortizzati in

relazione alle residue possibilità di utilizzo degli stessi.

Gli ammortamenti sono calcolati applicando le aliquote ritenute rappresentative della vita economico

d in relazione alla residua possibilità di utilizzo degli stessi beni.

Alle immobilizzazioni acquistate nel corso dell’esercizio sono state applicate aliquote ridotte del 50

Per l’esercizio di riferimento i cespiti di valore non superiore a Euro 516,46 sono stati capitalizzati nella

categoria di cespiti cui si riferiscono ed ammortizzati alle aliquote di cui sopra.

Qualora, indipendentemente dall’ammortamento già contabilizzato risulti una perdita durevole di valore

l’immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata. Se in esercizi successivi vengon

presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamen

Non sono state effettuate rivalutazioni discrezionali o volontarie e le valutazioni effett

limite massimo nel valore d'uso, oggettivamente determinato, dell'immobilizzazione stessa.

NZIARIE

Le partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni finanziarie rappresentano un investimento duraturo e

a parte dell’Associazione. Le partecipazioni in imprese controllate o collegate e quelle

nel rispetto del principio della continuità dei criteri di valutazione, al costo di acquisto

�

��

ti iscritti al valore di acquisto o di produzione ridotto del

aticamente in funzione della stimata utilità futura.

ato, risulti una perdita durevole di valore,

ata. Se in esercizi successivi vengono meno i

iginario rettificato dei soli ammortamenti.

costo di acquisizione o di produzione comprensivo degli

in relazione alle residue

o stati addebitati integralmente al conto economico. I costi

mentativa sono attribuiti ai cespiti cui si riferiscono ed ammortizzati in

ote ritenute rappresentative della vita economico-tecnica

rcizio sono state applicate aliquote ridotte del 50%.

ono stati capitalizzati nella

ntabilizzato risulti una perdita durevole di valore,

temente svalutata. Se in esercizi successivi vengono meno i

l valore originario rettificato dei soli ammortamenti.

li o volontarie e le valutazioni effettuate trovano il loro

erminato, dell'immobilizzazione stessa.

inanziarie rappresentano un investimento duraturo e

rese controllate o collegate e quelle in altre

teri di valutazione, al costo di acquisto

�

RIMANENZE

Tale voce recepisce il valore complessivo dei lavori in corso

2015.

I lavori in corso su ordinazione sono relativi a pr

esecuzione, nonché a progetti di durata

eseguiti ma non definitivamente accertati e liquidati,

Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e Ra

I lavori in corso su ordinazione sono stati valutati in base ai cor

contributi previsti dai progetti e maturati con rag

Il corrispettivo contrattuale maturato e/o i cont

completamento con il metodo “cost to cost” (costo s

esercizio ai costi totali stimati della commessa (c

applicata al totale del valore del progetto, ottene

commessa senza margine per l’Associazione l’applica

somma dei costi esterni ed interni di competenza della commes

Eventuali perdite sui progetti vengono interamente

conoscenza.

CREDITI E DEBITI

I crediti sono stati iscritti al loro valore di presunto realizzo, rappre

nominale ed il fondo svalutazione crediti.

I debiti sono stati iscritti al valore nominale.

DISPONIBILITA’LIQUIDE

Le disponibilità liquide sono iscritte al valore no

RATEI E RISCONTI

I ratei e risconti sono stati calcolati in base al principio della competenza

FONDO RISCHI ED ONERI

Sono stanziati in base alla stima prudenziale dei r

coprire perdite o debiti di natura determin

dell’esercizio sono indeterminati o l’ammontare o l

�

recepisce il valore complessivo dei lavori in corso desunto dalla valorizzazione al

I lavori in corso su ordinazione sono relativi a progetti di durata annuale ed ultra annuale, ancora in corso di

e, nonché a progetti di durata annuale ed ultra annuale che, alla fine dell’esercizio, risultano

vamente accertati e liquidati, come previsto dal Principio Contabile n. 23, statuito dal

Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e Ragionieri.

o su ordinazione sono stati valutati in base ai corrispettivi pattuiti contrattualmente e/o ai

contributi previsti dai progetti e maturati con ragionevole certezza, in proporzione alla produzione e

Il corrispettivo contrattuale maturato e/o i contributi sono stati determinati col criterio della pe

completamento con il metodo “cost to cost” (costo sostenuto), rapportando i costi effettivi sostenuti

esercizio ai costi totali stimati della commessa (come da convenzione). La percentu

applicata al totale del valore del progetto, ottenendone il valore da attribuire ai lavori eseguiti.

commessa senza margine per l’Associazione l’applicazione del metodo descritto può essere sintetizzata

costi esterni ed interni di competenza della commessa.

Eventuali perdite sui progetti vengono interamente accantonate nell’esercizio in cui se ne viene a

loro valore di presunto realizzo, rappresentato dalla differenza tra il valore

nominale ed il fondo svalutazione crediti.

I debiti sono stati iscritti al valore nominale.

Le disponibilità liquide sono iscritte al valore nominale.

ti calcolati in base al principio della competenza economica e temporale.

Sono stanziati in base alla stima prudenziale dei rispettivi rischi ed oneri a cui si riferiscono e so

coprire perdite o debiti di natura determinata, di esistenza certa o probabile dei quali tutta

dell’esercizio sono indeterminati o l’ammontare o la data di sopravvenienza. Gli stanziamenti rifletto

�

��

lorizzazione al 31 dicembre

nnuale, ancora in corso di

nnuale che, alla fine dell’esercizio, risultano

Principio Contabile n. 23, statuito dal

rispettivi pattuiti contrattualmente e/o ai

ionevole certezza, in proporzione alla produzione effettuata

ributi sono stati determinati col criterio della percentuale di

ostenuto), rapportando i costi effettivi sostenuti a fine

ome da convenzione). La percentuale calcolata è stata

ndone il valore da attribuire ai lavori eseguiti. Trattandosi di

zione del metodo descritto può essere sintetizzata dalla

accantonate nell’esercizio in cui se ne viene a

sentato dalla differenza tra il valore

economica e temporale.

ispettivi rischi ed oneri a cui si riferiscono e sono destinati a

ata, di esistenza certa o probabile dei quali tuttavia alla chiusura

a data di sopravvenienza. Gli stanziamenti riflettono la

�

migliore stima possibile sulla base degli elementi

passività è soltanto possibile sono indicati nella nota di commento dei fondi, sen

stanziamento di uno specifico fondo rischi.

FONDO TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO LAVORO

Riflette l’effettiva passività maturata nei confronti del personale dipendent

in base alle normative vigenti e secondo i relativi

loro posizione giuridica al 31/12/20

corrispondere ai dipendenti nell’ipotesi di cessazi

RICONOSCIMENTO DEI RICAVI E PROVENTI

I ricavi e i costi sono imputati al conto

rilevazione dei relativi ratei e risconti e nel ris

In conformità al Principio Contabile n. 23, statuit

Ragionieri, si è provveduto ad iscrivere tra i rica

ed ultra annuali eseguiti e definitivamente collaudati nell’e

Gli interessi sono imputati a conto economico secon

IMPOSTE

Le imposte correnti sono determinate sulla base di

ed iscritte in conformità alla disciplina vigente. I

corso dell’esercizio e degli eventuali crediti d’imposta spe

RAPPORTI CON ENTITA’ CORRELATE

Nel corso della normale attività sono state effettu

Le condizioni di queste operazioni non sono diverse

normativa vigente.

�

migliore stima possibile sulla base degli elementi a disposizione. I rischi per i quali il manifestarsi di una

sono indicati nella nota di commento dei fondi, sen

stanziamento di uno specifico fondo rischi.

FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO

vità maturata nei confronti del personale dipendente della Associazione, determinata

in base alle normative vigenti e secondo i relativi contratti di lavoro e integrativi aziendali, sulla

osizione giuridica al 31/12/2015 al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto

corrispondere ai dipendenti nell’ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data.

CAVI E PROVENTI, COSTI E ONERI

I ricavi e i costi sono imputati al conto economico per competenza, al netto di resi, sconti

rilevazione dei relativi ratei e risconti e nel rispetto del principio della prudenza.

In conformità al Principio Contabile n. 23, statuito dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialist

Ragionieri, si è provveduto ad iscrivere tra i ricavi delle vendite e prestazioni esclusivamente i lav

nnuali eseguiti e definitivamente collaudati nell’esercizio.

Gli interessi sono imputati a conto economico secondo la competenza temporale.

Le imposte correnti sono determinate sulla base di una realistica previsione degli oneri tributari da

formità alla disciplina vigente. Il debito relativo è esposto al netto degli acconti

l’esercizio e degli eventuali crediti d’imposta spettanti.

CORRELATE

Nel corso della normale attività sono state effettuate operazioni con le società controllate.

Le condizioni di queste operazioni non sono diverse da quelle applicate in operazioni con terzi e rispettano la

�

��

i quali il manifestarsi di una

sono indicati nella nota di commento dei fondi, senza procedere allo

vità maturata nei confronti del personale dipendente della Associazione, determinata

contratti di lavoro e integrativi aziendali, sulla base della

al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto

one del rapporto di lavoro in tale data.

economico per competenza, al netto di resi, sconti e abbuoni, con

o dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e

vi delle vendite e prestazioni esclusivamente i lavori annuali

una realistica previsione degli oneri tributari da assolvere

l debito relativo è esposto al netto degli acconti versati nel

ate operazioni con le società controllate.

in operazioni con terzi e rispettano la

�

STATO PATRIMONIALE ATTIVO

A. CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI

Non risultano crediti di questa tipologia iscritti

B. IMMOBILIZZAZIONI

I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI

Le Immobilizzazioni immateriali nette ammontano ad

aumento rispetto all’esercizio precedente.

I movimenti registrati nell’esercizio sono illustra

Voce Costo storico ammortamenti

Licenze d'uso EDP 228.841

Marchi e brevetti 63.297

19.872

Migliorie su beni di terzi 767.991

Totale 1.080.002

Tabella 1 – Movimentazione delle immobilizzazioni immateriali

II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI

Le immobilizzazioni materiali nette ammontano al 31 di

rispetto al 2014 pari ad Euro 6.028.

Le variazioni intervenute nell’esercizio nelle dive

in dettaglio nel prospetto che segue:

�

ATTIVO


Non risultano crediti di questa tipologia iscritti in bilancio al 31 dicembre 2015.

TERIALI

Le Immobilizzazioni immateriali nette ammontano ad Euro 99.466 e, nel corso del 2015

aumento rispetto all’esercizio precedente.

I movimenti registrati nell’esercizio sono illustrati nella tabella seguente:

Precedenti ammortamenti

Consistenza iniziale

Movimentazioni dell'esercizi2015

Acquisizioni Ammortamenti

225.786

3.057 4.197

58.919 4.378

6.693

13.179

696.677

71.314 48.800

988.075

91.927 52.997

Movimentazione delle immobilizzazioni immateriali

RIALI

immobilizzazioni materiali nette ammontano al 31 dicembre 2015 ad Euro 106.

Le variazioni intervenute nell’esercizio nelle diverse voci di costo e nei fondi ammortamento sono des

�

��

9.466 e, nel corso del 2015, hanno registrato un

mentazioni dell'esercizio Consistenza

finale Ammortamenti

4.516

2.738

1.094 3.283

5.193

7.986

34.655

85.459

45.458

99.466

.893, con un incremento

rse voci di costo e nei fondi ammortamento sono descritte

�

Voce Costo storico


Impianti e

Macchinario 38.649

Attrezzature

industriali e

commerciali 104.285

Altri beni 633.376

Totale 776.310

Tabella 2 – Movimentazione delle immobilizzazioni materiali

III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARI

Le partecipazioni ammontano al 31 dicembre 201

pari ad € 100.000 derivante dalla Svalutazione di

10.000 per la svalutazione di Anci Riscossioni per

Le variazioni intervenute nell’esercizio nelle dive

seguono:

Descrizione 31/12/2014

Imprese controllate 1.830.694

Imprese collegate

Imprese controllanti

Altre imprese 124.330

TOTALE 1.955.024

Tabella 3 – Movimentazione delle immobilizzazioni finanziarie

Denominazione

Capitale sociale

2014/costo storico

detenuta

Ancitel s.p.a. 1.861.844

Comunicare srl 754.900

Anci Riscossioni

10.000

TOTALE 2.626.744

Tabella 4 – Movimentazione Partecipazioni in Imprese controllat

Ai sensi del terzo punto del comma 1 dell’art. 2426

risulta iscritta ad un valore superiore

valore rappresenta l’avviamento riconosciuto in sed

perdita durevole.

�


Consistenza iniziale

Movimentazioni dell'esercizio

Acquisizioni Cessioni Variazioni precedenti

amm.ti

37.292 1.357 31.188

89.137 15.148 7.566

549.017 84.359 46.134 32.125

675.446 100.864 84.889 32.125

Movimentazione delle immobilizzazioni materiali

NZIARIE

Le partecipazioni ammontano al 31 dicembre 2015 ad Euro 1.855.024 hanno subito

lla Svalutazione di € 90.000 della Società Gianso Srl

10.000 per la svalutazione di Anci Riscossioni per liquidazione della società.

Le variazioni intervenute nell’esercizio nelle diverse voci sono descritte in dettaglio nei prospetti che

31/12/2014 Incremento Decremento 31/12/2015

1.830.694 10.000 1.820.694

-

-

124.330 90.000 34.330

1.955.024 - 100.000 1.855.024

Movimentazione delle immobilizzazioni finanziarie

% detenuta

Valore bilancio 2014

Variazione Valore di

bilancio 2015

57,24

1.065.792 1.065.794

100 754.00 754.900

100

10.000 - 10.000

1.830.692

10.000 1.820.694

Movimentazione Partecipazioni in Imprese controllate

Ai sensi del terzo punto del comma 1 dell’art. 2426 si specifica che la partecipazione Comunicare S.r.

risulta iscritta ad un valore superiore rispetto alla corrispondente frazione di patrimonio

valore rappresenta l’avviamento riconosciuto in sede di acquisto della stessa e pertanto non si ritien

�

��

dell'esercizio 2015

Consistenza finale

Variazioni precedenti

amm.tiAmmort.

10.544 22.001

6.679 16.036

29.513 68.856

0 46.736

106.893

hanno subito una variazione negativa

Srl ex Artigiansoa e di €

taglio nei prospetti che

31/12/2015

1.820.694

-

-

34.330

1.855.024

Valore di bilancio 2015

1.065.794

754.900

-

1.820.694

si specifica che la partecipazione Comunicare S.r.l.�

rispetto alla corrispondente frazione di patrimonio netto. Tale maggior

e di acquisto della stessa e pertanto non si ritiene un

�

�

Denominazione Capitale sociale

Gianso Srl 100.000

La Soatech spa 600.000

TOTALE

Tabella 5 – Movimentazione Partecipazioni in Altre Imprese

Nella voce Immobilizzazioni Finanziarie

cauzionali, presenti tra i Crediti verso altri dell

Anci resta socio di minoranza della società Formaut

100% nei precedenti esercizi

Crediti v/altri 2015

Strumenti Finanziari

350.000

Totale

350.000

Tabella 6 – Movimentazione Immobilizzazioni finanziarie costitu

Nella voce Crediti verso altri, oltre i 12 mesi, so

350.000.

C. ATTIVO CIRCOLANTE

I) RIMANENZE

Il valore di rimanenze iscritto in bilancio al 31/1

complessivo dei lavori in corso su ordinazione al 3

Codice Titolo Progetto

152 Servizio Centrale 2014

404 RAEE

421 SEENET

432 8 X 1000 ANNO 2010

434 Anticontraffazione

435 Sicurezza stradale

�

% detenuta

Valore bilancio

2015

100.000 10,00

10.000

600.000 2,50

24.330

34.330

Movimentazione Partecipazioni in Altre Imprese

Immobilizzazioni Finanziarie – Verso altri, come lo scorso anno non sono stati rip

cauzionali, presenti tra i Crediti verso altri dell’Attivo circolante.

Anci resta socio di minoranza della società Formautonomie SpA in liquidazione, partec

2014 variazione

350.000

-

350.000

-

Movimentazione Immobilizzazioni finanziarie costituite da Crediti v/altri

Nella voce Crediti verso altri, oltre i 12 mesi, sono classificati i fondi comuni di investimento per

Il valore di rimanenze iscritto in bilancio al 31/12/2015, pari ad Euro 46.631.534

complessivo dei lavori in corso su ordinazione al 31 dicembre dell’anno ed è così costituito:

Titolo ProgettoMagazzino

2014 Variazione

2015

4.378.089 - 4.378.089

9.267.393 - 9.267.393

254.895

4.696.700 - 4.696.700

1.916.760

690.909

�

��

Verso altri, come lo scorso anno non sono stati riportati i depositi

onomie SpA in liquidazione, partecipazione svalutata del

ite da Crediti v/altri

no classificati i fondi comuni di investimento per Euro

46.631.534, si riferisce al valore

1 dicembre dell’anno ed è così costituito:

Variazione 2015

Magazzino 2015

4.378.089

-

9.267.393

-

0

254.895

4.696.700

0

60.000

1.976.760

8.818

699.727

�


472 SUAS - Sportello Unico Agevolazioni Sociali

473

Semplificazione processi organizzativi x la fiscali

locale

476 Fondo Politiche Giovanili 2012 (ANCI)

480 SGATE Maggiori Oneri 2014 (rimborsi 2013)

481 In Vitro

482 Anci per Expo 2015

483 Formazione Anci-UPI

484 FEI V

485 Scuola Giovani Amministratori

486 Agenzia Giovani

487 Risparmio Energetico - Min Ambiente


340 Risparmio Energetico - Integrazione

489 Maggio dei Libri


491 ComuneMenteGiovane

492 FAMI

496 Sgate 2013 2014



603 Life Derris

285 Procico

302 Portale Cartografico

304 Campania Differenzia

305 Formazione Comune di Roma

339 Sgate gas

�


2014 Variazione

2015

Sportello Unico Agevolazioni Sociali 1.020.526

Semplificazione processi organizzativi x la fiscalità

318.630

Fondo Politiche Giovanili 2012 (ANCI) 55.000

SGATE Maggiori Oneri 2014 (rimborsi 2013) 4.388.926 5.636.796

140.000

306.700 -

193.246 2.155.438

230.000

Scuola Giovani Amministratori - 3 ediz. 70.000

15.000

Min Ambiente - ex 340 956.097

Min Ambiente 2.231.360

Integrazione 50.000

5.547.658

5.495.036

Scuola Giovani Amministratori - IV ediz.

Fondo Politiche Giovanili 2014 (ANCI)

1.970.833

355.981

40.000

Formazione Comune di Roma 70.667

5.022.800 - 3.622.800

�

��

Variazione 2015

Magazzino 2015

229.474

1.250.000

865.578

1.184.208

31.569

86.569

5.636.796

10.025.722

52.740

192.740

306.700

-

2.155.438

2.348.683

419.288

649.288

552.274

622.274

210.000

225.000

828.635

1.784.732

2.231.360

50.000

150.000

150.000

5.547.658

5.547.658

235.489

235.489

168.200

168.200

5.495.036

5.495.036

70.000

70.000

13.690

13.690

2.500

2.500

1.970.833

355.981

449.568

489.568

70.667

3.622.800

1.400.000

�


342 Mobilità sostenibile

352 SP2CON (Firenze)

354 Città Metropolitane II edizione

359 Formazione Manageriale (Regione Sicilia)

360 Direttiva Seveso (Regione Sicilia)

361 Portale di servizio (Regione Sicilia)

362 Imi Solvit

366 ICT Net

367 CST Prov. Viterbo

368 RAV Riuso

369 Light Pack Firenze)

370 EliComuni (Prov. Pescara)

371 Segreteria tecnica (progetti sicilia)

372 Sist Informativo Ass. Ambientale

377 Formez Attività 2013 su ROM

379 UNAR

384 Sgate Acqua Puglia

385

Sensibilizzazione e Informazione

Caminanti

387 ANCI per EXPO MILANO 2015

388 Poste per Permessi di Soggiorno nov 2014

391 Piano Strategico Oristano

393 RAEE

394 Discriminazioni etnico-razziali

395 Sgate Puglia - Integarzione 2015

397 CONAI - Formazione sul territorio

398 CONAI - Comunicazione sul territorio

�


2014 Variazione

2015

1.805.338 - 1.805.338

305.839

Città Metropolitane II edizione 237.798 -

Formazione Manageriale (Regione Sicilia) 787.384

Direttiva Seveso (Regione Sicilia) 2.289.913

Portale di servizio (Regione Sicilia) 774.831

8.855

296.190

168.315

356.682

81.761

EliComuni (Prov. Pescara) 995.264 -

Segreteria tecnica (progetti sicilia) -

Sist Informativo Ass. Ambientale -

Formez Attività 2013 su ROM 98.523 -

292.141 -

268.359

Sensibilizzazione e Informazione - Rom Sinti e

107.031

ANCI per EXPO MILANO 2015 - Sponsorizzazioni 142.977 -

Poste per Permessi di Soggiorno nov 2014-ott 2015 154.000 -

9.800 -

razziali

Integarzione 2015

Formazione sul territorio

Comunicazione sul territorio

�

� ��

Variazione 2015

Magazzino 2015

1.805.338

-

2.091

307.930

237.798

-

787.384

2.289.913

774.831

8.855

296.190

47.565

215.880

60.195

416.877

344

82.104

995.264

-

-

-

-

-

98.523

-

292.141

-

16.037

284.396

138.871

245.902

142.977

-

154.000

-

9.800

-

633.750

633.750

90.000

90.000

109.004

109.004

5.000

5.000

26.500

26.500

�


399 Mobilità sostenibile 2015

500 Gara d'Ambito distribuzione gas

501 ISTATEL 2015-2016


Tabella 7 – Dettaglio del magazzino

I corrispettivi liquidati in corso d’opera sono sta

“clienti c/anticipi”.


421 SEENET

434 Anticontraffazione

435 Sicurezza stradale

472 SUAS - Sportello Unico Agevolazioni Sociali

473

Semplificazione processi organizzativi x la fiscali

locale


480 SGATE Maggiori Oneri 2014 (rimborsi 2013)

481 In Vitro

483 Formazione Anci-UPI

484 FEI V


486 Agenzia Giovani



340 Risparmio Energetico - Integrazione

�


2014 Variazione

2015

Gara d'Ambito distribuzione gas - Ascoli Piceno

Poste per Permessi di Soggiorno nov 2015-ott 2016

47.821.513 - 1.189.979

Dettaglio del magazzino

I corrispettivi liquidati in corso d’opera sono stati contabilizzati nel passivo dello stato patrimoni

Titolo Progetto Magazzino 2015 Clienti c/anticipi

254.895

1.976.760

699.727

Sportello Unico Agevolazioni Sociali

1.250.000

Semplificazione processi organizzativi x la fiscalità

1.184.208


86.569

SGATE Maggiori Oneri 2014 (rimborsi 2013)

10.025.722

192.740

2.348.683

649.288

Scuola Giovani Amministratori - 3 ediz.

622.274

225.000

Min Ambiente - ex 340

1.784.732

Min Ambiente

2.231.360

Integrazione 50.000

�

��

Variazione 2015

Magazzino 2015

177.869

177.869

77.869

77.869

49.500

49.500

200.200

200.200

1.189.979 46.631.534

ti contabilizzati nel passivo dello stato patrimoniale al conto

Clienti c/anticipi

226.734

1.946.257

700.000

1.125.000

303.379

53.807

13.645.991

192.740

1.200.000

389.993

561.898

132.000

4.165.924

�


489 Maggio dei Libri


491 ComuneMenteGiovane

492 FAMI

496 Sgate 2013 2014



603 Life Derris

285 Procico

302 Portale Cartografico

304 Campania Differenzia

305 Formazione Comune di Roma

339 Sgate gas

342 Mobilità sostenibile

352 SP2CON (Firenze)

359 Formazione Manageriale (Regione Sicilia)

360 Direttiva Seveso (Regione Sicilia)

361 Portale di servizio (Regione Sicilia)

362 Imi Solvit

366 ICT Net

367 CST Prov. Viterbo

368 RAV Riuso

369 Light Pack Firenze)

371 Segreteria tecnica (progetti sicilia)

372 Sist Informativo Ass. Ambientale

384 Sgate Acqua Puglia

�


150.000

5.547.658

235.489

168.200

5.495.036

Scuola Giovani Amministratori - IV ediz.

70.000


13.690

2.500

1.970.833

355.981

489.568

Formazione Comune di Roma

70.667

1.400.000

307.930

Formazione Manageriale (Regione Sicilia)

787.384

Direttiva Seveso (Regione Sicilia)

2.289.913

Portale di servizio (Regione Sicilia)

774.831

8.855

296.190

215.880

416.877

82.104

Segreteria tecnica (progetti sicilia)

Sist Informativo Ass. Ambientale

-

284.396

�

��

Clienti c/anticipi

112.500

3.277.261

480.480

80.250

11.397.378

32.414

1.970.833

100.000

327.626

56.250

700.000

247.172

1.120.000

2.039.256

560.000

6.198

248.000

37.355

117.769

57.513

280.000

210.356

259.350

�


385

Sensibilizzazione e Informazione

Caminanti

393 RAEE

394 Discriminazioni etnico-razziali

395 Sgate Puglia - Integarzione 2015

397 CONAI - Formazione sul territorio

398 CONAI - Comunicazione sul territorio

399 Mobilità sostenibile 2015

500 Gara d'Ambito distribuzione gas

501 ISTATEL 2015-2016


Tabella 8 - Dettaglio Clienti Conto Anticipi

Il meccanismo di computo delle rimanenze di magazzi

tra i clienti c/anticipi – come illustrato ai paragrafi precedenti relativi ai

rispetto del Principio Contabile 23

corrispettivo o una contribuzione all’avvenuta appr

delle attività, è necessario contabilizzare i ricav

parte del Committente. All’atto, pertanto, dell’app

committenti e/o soci, i corrispettivi incassati a t

a conto economico fra i ricavi.

�


Sensibilizzazione e Informazione - Rom Sinti e

245.902

633.750

razziali

90.000

Integarzione 2015

109.004

Formazione sul territorio

5.000

Comunicazione sul territorio

26.500

177.869

Gara d'Ambito distribuzione gas - Ascoli Piceno

77.869

49.500

Poste per Permessi di Soggiorno nov 2015-ott 2016

200.200

46.631.534

Dettaglio Clienti Conto Anticipi

Il meccanismo di computo delle rimanenze di magazzino e della correlata inclusione delle somme ricevut

come illustrato ai paragrafi precedenti relativi ai criteri di valutazione

rispetto del Principio Contabile 23 che prevede per quelle attività a fronte delle qual

corrispettivo o una contribuzione all’avvenuta approvazione dei rendiconti tecnici ed economico

delle attività, è necessario contabilizzare i ricavi soltanto ad avvenuta positiva valutazione delle attività da

parte del Committente. All’atto, pertanto, dell’approvazione del collaudo dei progetti da parte dei

committenti e/o soci, i corrispettivi incassati a titolo di anticipo assumono titolo definitivo e veng

�

��

Clienti c/anticipi

172.131

597.500

63.000

50.754

91.088

41.600

40.984

49.418.740

no e della correlata inclusione delle somme ricevute

criteri di valutazione – è fatto nel

che prevede per quelle attività a fronte delle quali è previsto un

ovazione dei rendiconti tecnici ed economico-finanziari

valutazione delle attività da

rovazione del collaudo dei progetti da parte dei

itolo di anticipo assumono titolo definitivo e vengono portati

�

II) Crediti

I Crediti dell’attivo circolante sono così composti

DESCRIZIONE entro 12 mesi

Crediti vs. clienti

(F.do sval. Crediti) -

Crediti per fatture da emettere

(Note credito da emettere) -

Subtotale Crediti vs. clienti

Crediti vs. controllate

Crediti vs. collegate

Crediti tributari

Crediti vs. altri

vs. Inps

acconti a fornitori

depositi cauzionali

ANCI regionali

altri

crediti verso associati

(F.do sval. Crediti verso associati)

Subtotale Crediti vs. altri

TOTALI

Tabella 9 - Dettaglio Crediti

I Crediti verso clienti, pari a Euro

1.002.610.

Crediti v/clienti

Crediti per fatture emesse

Crediti per fatture da emettere

Clienti c / note credito da emettere

Totale al lordo del fondo sval.ne cred.

Svalutazione crediti per rischi di inesigibilità

Tabella 10 - Dettaglio Crediti Verso Clienti

�

�

I Crediti dell’attivo circolante sono così composti:

CREDITI AL 31.12.15 CREDITI AL 31.12.14

entro 12 mesioltre

12 mesi

oltre 5 anni

TOTALE entro 12 mesioltre 12

9.568.023 7.565.382

387.461 9.180.561 - 671.919

2.299.196 3.648.469

129.412 2.169.784 - 194.196

11.350.346 11.350.346 10.347.736

-

327.898 327.898 197.214

3.096 3.096 3.096

246.722 246.722 251.003

-

0 - -

2.555.551 2.555.551 1.430.676

62.598 62.598 44.426

210.778 210.778 241.450

2.390.714 2.390.714 2.283.029

6.125.648 6.125.648 5.403.797

-310.860 - 310.860 - 201.952

11.612.144 11.612.144 9.201.425

22.962.490 22.962.490 20.000.503

I Crediti verso clienti, pari a Euro 11.350.346, hanno registrato un incremento rispetto al 201

2015 2014 variazione

9.568.023

7.565.382

2.299.196

3.648.469 -

- 129.412 - 194.196

Totale al lordo del fondo sval.ne cred. 11.737.806

11.019.655

Svalutazione crediti per rischi di inesigibilità - 387.461 - 671.919

Totale 11.350.345

10.347.736

Dettaglio Crediti Verso Clienti

�

��

CREDITI AL 31.12.14

oltre 12 mesi

oltre 5 anni

TOTALE

6.893.463

3.454.273

10.347.736

-

197.214

3.096

251.003

-

-

1.430.676

44.426

241.450

2.283.029

5.403.797

- 201.952

9.201.425

20.000.503

rispetto al 2014 di Euro

variazione

2.002.641

1.317.873

64.784

749.551

284.458

1.034.009

�

Tabella 11 - Dettaglio Fatture da emettere

Il fondo svalutazione crediti ammonta ad Euro

dello stralcio del credito verso Formez per il prog

della rinuncia di crediti Formez in fase di liquida

ha ridotto contemporaneamente il fondo ed il credit

Ai fini dell’Informativa richiesta dall’art. 2427 d

geografica, si precisa che i crediti verso clienti sono interamente rivolti al

operanti sul territorio nazionale.

Cliente per fatture da emettere

Acquedotto Pugliese

Acri

Cittalia

Comune di Palombara Sabina

Comune di Torino

Comuni di Pisa

Comuni vari

Comunicare

Conai

Dipartimento della Gioventù

Federsanità

Formez

Ifel

Ifel

Ifel

Istat

Ministero dell'Ambiente

Ministero dell'Interno

Ministero del Lavoro

MiSe

Poste Italiane

Presidenza Consiglio dei Ministri

Raee

Regione Lazio

Regione Toscana

Terna

�

Dettaglio Fatture da emettere

ammonta ad Euro 387.461 per rischi su crediti. La variazione del Fondo risente

dello stralcio del credito verso Formez per il progetto Rapporto delle Autonomie Locali, anche a segui

della rinuncia di crediti Formez in fase di liquidazione della società Formautonomie SpA in liquidazione, che

ha ridotto contemporaneamente il fondo ed il credito nominale per Euro 291.667.

Ai fini dell’Informativa richiesta dall’art. 2427 del C.C., n. 6), circa la suddivisione dei crediti p

i crediti verso clienti sono interamente rivolti alle amministrazioni centrali e locali

Saldo al 31.12.2015

Saldo al 31.12.2014

0

1.383

82.000

27.750 27.750

1.166 1.166

3.812

3.812

0 15.123

178.000 178.000

4.603

137.200

2.795 2.795

0 31.051

0 291.667

477.585 445.000

50.000 173.460

18.832 55.385

0 43.053

840.980 1.134.295

0 329.974

0 500.000

0 85.751

244.128

122.951 280.000

91.997 0

0

4.200

0 20.000

20.000 20.000

2.299.196 3.648.469

�

��

La variazione del Fondo risente

etto Rapporto delle Autonomie Locali, anche a seguito

Formautonomie SpA in liquidazione, che

el C.C., n. 6), circa la suddivisione dei crediti per area

le amministrazioni centrali e locali

�

2) Crediti verso imprese controllate

I crediti verso le società controllate, pari a Euro

realizzazione dei diversi progetti la cui attuazion

così composti:

Crediti verso controllate

ANCITEL SpA

ANCI Servizi Srl in liq.ne

ComuniCare Srl

Anci Riscossione in Liquidazione

TOTALE

Tabella 12 - Dettaglio Crediti verso controllate

3) Crediti verso imprese collegate

I crediti verso le società collegate, pari a Euro

per Anci Rivista.

4) Crediti tributari

I crediti tributari, pari a Euro 246.722

per crediti per istanza IVA degli anni 2011

commerciale all’istituzionale.

5) Crediti verso altri

I Crediti verso altri, pari a Euro 11.034.429

nel Fondo Svalutazione Crediti verso altri. La voce

Crediti Verso Altri

Acconti a fornitori

ANCI regionali

Crediti per Titoli/Quote Cittalia

Crediti V/Associazione Res Tipica

�

I crediti verso le società controllate, pari a Euro 327.898, sono relativi principalmente agli

realizzazione dei diversi progetti la cui attuazione è stata assegnata da Anci alle società controllat

2015 2014

86.129 17.654

4.560 4.560

233.263 175.000

3.946 0

327.898 197.214

Dettaglio Crediti verso controllate

I crediti verso le società collegate, pari a Euro 3.096, sono relativi a riaddebito costi verso

246.722 sono costituiti per Euro 20.509 da acconti INAIL

per crediti per istanza IVA degli anni 2011-2012-2013 dovuti al passaggio del progetto POIN dal

11.034.429, sono iscritti al loro valore nominale al netto de

nel Fondo Svalutazione Crediti verso altri. La voce in esame viene di seguito dettagliata:

Saldo al 31.12.2015

Saldo al 31.12.2014

2.503.752 1.116.750

210.778 241.450

87.700

83.452 83.452

�

��

, sono relativi principalmente agli anticipi legati alla

e è stata assegnata da Anci alle società controllate; essi sono

a riaddebito costi verso ComuniCare srl

acconti INAIL e per Euro 226.213

2013 dovuti al passaggio del progetto POIN dal

, sono iscritti al loro valore nominale al netto del valore iscritto

in esame viene di seguito dettagliata:

�

Crediti verso tesoreria INPS x TFR

Crediti v/Comm. Europea

Altri crediti

Crediti verso Associati

F.do Svalutazione Crediti V/Altri

TOTALI

Tabella 13 - Dettaglio Altri crediti

I rischi legati all’esigibilità di tali crediti

fini dell’accantonamento nell’apposito Fondo

nell’esercizio viene di seguito dettagliata:

Descrizione

Fondo svalutazione crediti verso altri

Tabella 14 - Dettaglio movimentazione Fondo Svalutazione crediti

Nel corso degli ultimi mesi 2015 si è avviata con l

puntuale dei crediti per morosità su quote associat

recupero puntuale di tali crediti.

III) ATTIVITÀ FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCON

Nella voce Altri titoli sono classificati gli investimenti sottoscritti nel corso del

monetari o obbligazionari. I titoli sono stati valu

al 31/12/2015

IV) DISPONIBILITA’ LIQUIDE

Le disponibilità liquide ammontano a Euro

Disponibilità liquide 2015Depositi postali

Depositi bancari 4.845.791

Denaro e valori in cassa

Totale 4.853.318

Tabella 15 - Dettaglio Disponibilità liquide

I depositi bancari includono conti dedicati a proge

progetti per un totale di € 3.725.766 ed inoltre conti correnti dedicati alla

�

1.752.989 1.587.784

192.094 192.094

476.576 690.350

6.125.648 5.403.797

-310.860 -201.952

TOTALI 11.034.429 9.201.425

Dettaglio Altri crediti

I rischi legati all’esigibilità di tali crediti, relativi sostanzialmente alle quote associative,

fini dell’accantonamento nell’apposito Fondo Svalutazione crediti verso altri la cui movimentazion

nell’esercizio viene di seguito dettagliata:

Saldo al 31.12.2014

Incrementi (Decrementi)

201.952 108.908

Dettaglio movimentazione Fondo Svalutazione crediti verso Altri

Nel corso degli ultimi mesi 2015 si è avviata con le Anci Regionali una azione congiunta di

puntuale dei crediti per morosità su quote associative e si stanno avviando nel 2016 azioni congiunte per il

CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI

ificati gli investimenti sottoscritti nel corso dell’esercizio su quote di fondi

monetari o obbligazionari. I titoli sono stati valutati al minor valore tra il costo storico ed il val

liquide ammontano a Euro 4.853.318 così costituite:

2015 2014 Variazione 6.555 5.325 1.230

4.845.791 4.995.843 -150.052

971 3.558 -2.587

4.853.318 5.004.726 - 151.408

Dettaglio Disponibilità liquide

I depositi bancari includono conti dedicati a progetti specifici e vincolati a pagam

€ 3.725.766 ed inoltre conti correnti dedicati alla solidarietà per

�

��

, relativi sostanzialmente alle quote associative, sono stati valutati ai

alutazione crediti verso altri la cui movimentazione

Saldo al 31.12.2015

310.860

e Anci Regionali una azione congiunta di ricognizione

si stanno avviando nel 2016 azioni congiunte per il

ificati gli investimenti sottoscritti nel corso dell’esercizio su quote di fondi

tati al minor valore tra il costo storico ed il valore di mercato

tti specifici e vincolati a pagamenti esclusivi su tali

à per € 501.002.

�

D. RATEI E RISCONTI

I risconti attivi sono rappresentati da costi sostenuti

ammontano ad Euro 370.151. Tale importo è dovuto sostanzialmente alla proroga

Ore che rimanda parte del beneficio associativo relativo agli abb

Enti Locali all’esercizio 2016 e comporta, pertanto

�

sono rappresentati da costi sostenuti nell’anno da rinviare al prossimo esercizio ed

Tale importo è dovuto sostanzialmente alla proroga dell’accordo con il Sole 24

a parte del beneficio associativo relativo agli abbonamenti in esso inclusi al Quotidiano degli

Enti Locali all’esercizio 2016 e comporta, pertanto un risconto del relativo costo.

�

��

da rinviare al prossimo esercizio ed

Tale importo è dovuto sostanzialmente alla proroga dell’accordo con il Sole 24

onamenti in esso inclusi al Quotidiano degli

�

STATO PATRIMONIALE PASSIVO

A. PATRIMONIO NETTO

Si riepilogano di seguito i movimenti di Patrimonio

Descrizione Utile esercizio precedente

Copertura perdite esercizi precedenti

Riserva ordinaria

Storno fondo eventi straordinari

Riserva straordinaria

Riserva per conversione

Utile perdite portati a nuovo

Risultato di esercizio

Totale Patrimonio netto

Tabella 16 - Movimentazioni Patrimonio netto

B. FONDI RISCHI ED ONERI

Il Fondo Rischi ed oneri, a seguito della riclassif

Debiti – tabella 23, risulta essere così composto:

Descrizione

Fondo rischi su Progetti in corso di esecuzione

F.do future perdite su partecipazioni

F.do prog. con le anci Regionali

Fondo stipendi garanzia

Fondi emergenze e solidarietà - riclassificati

Fondo per trattamento di quiescenza o simili

Tabella 17 - Fondi Rischi ed Oneri

�


Si riepilogano di seguito i movimenti di Patrimonio Netto intervenuti nel corso dell’esercizio:

31/12/14 Incrementi Decrementi 31/12/15

8.780 8.780

8.780 - 8.780 -408.685

-417.465 354.916 354.916

- 408.685 354.916 - 53.769

Movimentazioni Patrimonio netto

Il Fondo Rischi ed oneri, a seguito della riclassificazione dei fondi relativi alla solidarietà inseri

risulta essere così composto:

Saldo al 31.12.2014


Fondo rischi su Progetti in corso di esecuzione

150.063

243.362

246.358

125.870 283.357

162.749 20.000

1.359

3.979 3.924

riclassificati

Fondo per trattamento di quiescenza o simili

123.826

Totale

684.355

373.211 307.281

ondi Rischi ed Oneri

�

��

Netto intervenuti nel corso dell’esercizio:

31/12/15

0

0 408.685

354.916

53.769

icazione dei fondi relativi alla solidarietà inseriti tra gli Altri

(Decrementi)Saldo al

31.12.2015

393.426

283.357

88.871

20.000

142.749

3.924

1.414

123.826

307.281

750.286

�

Il fondo per la copertura di perdite su partecipazi

Descrizione

Comunicare per disavanzo su ANCI Rivista

ripianato da ANCI

Anci Servizi per perdite

Formautonomie per perdita d’esercizio

Anci riscossioni per perdita

Res tipica

Tabella 18 - Dettaglio Fondo future perdite su partecipazioni

�

C. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI

Il Trattamento di fine rapporto ha subito le seguen

DESCRIZIONESALDO AL

31/12/2014

Variazioni nel corso dell'esercizio

Accantonamento

TFR 2.360.817

Totale 2.360.817

Tabella 19 - Dettaglio Fondo TFR

Il fondo TFR accantonato rappresenta l’effettivo de

in forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti e dell’im

�

�

�

�

�

�

�

�

�

�

�

Il fondo per la copertura di perdite su partecipazioni è composto come di seguito:

Saldo al 31.12.2014


ANCI Rivista

3.802

205.500

125.871 266.500

per perdita d’esercizio

13.098

3.958

20.000

Totale 246.358 125.871 283.358

Dettaglio Fondo future perdite su partecipazioni

C. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO

Il Trattamento di fine rapporto ha subito le seguenti movimentazioni nel corso dell’esercizio:

Variazioni nel corso dell'esercizioSALDO AL

31/12/2015 Accantonamento

TFR Anticipazioni

330.172 237.423 2.453.566

330.172 237.423 2.453.566

Dettaglio Fondo TFR

Il fondo TFR accantonato rappresenta l’effettivo debito della Associazione al 31/12/201

data, al netto degli anticipi corrisposti e dell’imposta sostitutiva sulle rivalutazioni.

�

� ��

(Decrementi)Saldo al

31.12.2015

3.802

-

266.500

64.872

9.098

4.000

3.958

-

-

20.000

283.358 88.871

ti movimentazioni nel corso dell’esercizio:

2.453.566

2.453.566

bito della Associazione al 31/12/2015 verso i dipendenti

posta sostitutiva sulle rivalutazioni.

�

D. DEBITI

La composizione dei debiti distinti per natura e le

precedente sono riportate nella tabella

acconti è dovuta al meccanismo di contabilizzazione

punto C) I) dell’Attivo.

DESCRIZIONE entro 12 mesi

Debiti verso banche 6.299.385

Debiti verso altri finanziatori

Acconti 49.421.831

Debiti verso fornitori:

per fatture ricevute 5.586.316

per fatture da ricevere 4.788.348

Debiti verso controllate 7.479.460

Debiti verso collegate -

Debiti tributari 526.829

Debiti verso Ist. di previdenza 272.695

Altri debiti 6.007.472

TOTALI 80.377.996

Tabella 20 - Dettaglio Debiti

Ai fini dell’Informativa richiesta dall’art. 2427 d

geografica, si precisa che i debiti in essere sono verso soggetti operanti sul t

4) Debiti verso banche

I debiti verso banche a breve termine sono pari a e

l’Istituto Unicredit e Cariparma.

Tale debito si riferisce, per euro 4.005.396

valere su apposita linea di credito con addebito di

nostri anticipi.

�

La composizione dei debiti distinti per natura e le variazioni intervenute rispetto ai valori dell’ese

lla seguente; si segnala in particolare che l’elevata esposizione relativa ad

acconti è dovuta al meccanismo di contabilizzazione dei lavori in corso la cui trattazione è rimandata

DEBITI AL 31.12.15 DEBITI AL

entro 12 mesioltre 12

mesi

oltre 5

anni TOTALE

entro 12 mesi

oltre 12

mesi

6.299.385 6.299.385 4.166.466

49.421.831 49.421.831 52.544.288

5.586.316 5.586.316 4.589.405

4.788.348 4.788.348 4.400.336

7.479.460 7.479.460 9.315.372

-4.340 -4.340 21.746

526.829 526.829 1.079.735

272.695 272.695 266.525

6.007.472 6.007.472 5.573.180

80.377.996 0 0 80.377.996 81.957.053

Ai fini dell’Informativa richiesta dall’art. 2427 del C.C., n. 6), circa la suddivisione dei debiti pe

debiti in essere sono verso soggetti operanti sul territorio nazionale.

I debiti verso banche a breve termine sono pari a euro 6.299.385 e sono relativi ad anticipi su contratti con

4.005.396 ad anticipazioni concesse alle società e fondazioni

valere su apposita linea di credito con addebito di interessi periodici alle stesse e per euro

�

��

variazioni intervenute rispetto ai valori dell’esercizio

seguente; si segnala in particolare che l’elevata esposizione relativa ad

dei lavori in corso la cui trattazione è rimandata al

DEBITI AL 31.12.14 oltre 12

mesi

oltre 5

anni TOTALE

4.166.466

52.544.288

4.589.405

4.400.336

9.315.372

21.746

1.079.735

266.525

5.573.180

0 0 81.957.053

el C.C., n. 6), circa la suddivisione dei debiti per area

debiti in essere sono verso soggetti operanti sul territorio nazionale.

ad anticipi su contratti con

ad anticipazioni concesse alle società e fondazioni del gruppo a

e per euro 2.293.989 per

�

5) Acconti

Nella voce Acconti, pari a Euro 49.421.831

lavori in corso su ordinazione; per il dettaglio e

rimanda alla tabella n. 8 esposta nel paragrafo sui

tutti gli acconti da clienti per attività istituzio

6) Debiti verso fornitori

L’esposizione complessiva verso i fornitori è passa

Il dettaglio dei debiti verso fornitori è riportato ne

DETTAGLIO DEBITI V/FORNITORI

per fatture ricevute

per fatture da ricevere

per note di credito da ricevere

TOTALE

Tabella 21- Dettaglio Debiti Verso Fornitori

7) Debiti verso imprese controllate

La voce di bilancio, esposta per un importo pari ad

precedente, accoglie principalmente i debiti legati alla realizzazione de

stata assegnata da Anci alle società controllate

�

49.421.831 sono inclusi gli acconti da Clienti sullo stato di

lavori in corso su ordinazione; per il dettaglio e per la trattazione dettagliata degli Acconti da cli

rimanda alla tabella n. 8 esposta nel paragrafo sui Lavori in corso su ordinazione. La voce accoglie altr

tutti gli acconti da clienti per attività istituzionali in corso e da avviare.

L’esposizione complessiva verso i fornitori è passata da Euro 8.998.741 a Euro 10.374.664

dettaglio dei debiti verso fornitori è riportato nella seguente tabella:

2015 2014

5.586.316 4.589.405

4.825.128 4.490.316

-36.780 -80.980

TOTALE 10.374.664 8.998.741

Dettaglio Debiti Verso Fornitori

La voce di bilancio, esposta per un importo pari ad Euro 7.479.460 a fronte di Euiro 7.479.460 dell’anno

rincipalmente i debiti legati alla realizzazione dei diversi progetti la cui attuazione è

stata assegnata da Anci alle società controllate o debiti legati al riaddebito del personale distaccato

�

��

sono inclusi gli acconti da Clienti sullo stato di avanzamento dei

per la trattazione dettagliata degli Acconti da clienti si

vori in corso su ordinazione. La voce accoglie altresì

10.374.664.

a fronte di Euiro 7.479.460 dell’anno

i diversi progetti la cui attuazione è

personale distaccato.

�

8) Debiti tributari

I Debiti tributari, pari ad Euro 526.829

tributari è riportato nella seguente tabella:

DEBITI TRIBUTARI

Debiti tributari per saldo IRES

Erario c/rit lav Dipendenti

Erario c/rit lav Autonomi

Erario c/rit. collab a progetto

Erario c/rit su TFR

Addizionale Regionale

Imposta Sostitutiva Tfr

Iva c/Erario

Iva a debito

Iva In Sospensione

Erario C/Ires

Erario C/Irap

Totale

Tabella 22 - Dettaglio Debiti Tributari

9) Debiti verso Istituti di Previdenza e Sicurezza s

I Debiti verso Istituti di Previdenza e Sicurezza s

quelli dell’anno precedente. Il dettaglio è riporta

Debiti verso istituti previdenziali Inps C/Dipendenti-Dirigenti

Inail c/dipendenti

Inps c/Autonomi - coll. a progetto

Inpgi

Casagit

Debiti verso fondi previdenziali compl Dirigenti

Debiti verso fondi previdenziali compl

Previnet

Tabella 23 - Dettaglio Debiti Verso Istituti Previdenziali

�

�

�

�

�

526.829 hanno subito nell’esercizio un decremento. Il dettaglio dei debiti

tributari è riportato nella seguente tabella:

2015 2014

2.601 -

162.800 164.963

16.531 7.251

10.915 13.058

653 5.305

13.013 7.372

- - 340

- 376.503 10.657

683.751 866.758

- -

13.068 4.711

526.829 1.079.735

Dettaglio Debiti Tributari

) Debiti verso Istituti di Previdenza e Sicurezza sociale

I Debiti verso Istituti di Previdenza e Sicurezza sociale presentano un incremento

quelli dell’anno precedente. Il dettaglio è riportato nella seguente tabella:

2015 2014 182.868 179.668

20.904 20.608

14.619 19.908

15.180 12.571

2.464 5.674

Debiti verso fondi previdenziali compl Dirigenti 20.555 10.962

Dipendenti 162 1.400

15.941 15.734

Totale 272.695 266.525

Dettaglio Debiti Verso Istituti Previdenziali

�

��

cremento. Il dettaglio dei debiti

di euro 6.170 rispetto a

�

10) Altri debiti

Il dettaglio relativo agli Altri Debiti, che comple

tabella seguente:

DESCRIZIONE Anci Regionali

Fondo TFM

Altri Debiti

Ferie non Godute

Gettoni e note spese Organi

Debiti per retribuzioni accantonate

Debiti vs dip. per retr/trasferte

Debiti v/ass. Res Tipica

Debiti verso Cittalia per Quote

Debiti v/comuni Raee

Fondi Solidarietà (Maremoto -

Haiti - Abruzzo - Liguria - Emilia

Romagna -Sardegna)

Trattenute Sindacali

Debiti v/Cedat 85

Totale

Tabella 24 - Dettaglio Altri Debiti

In particolare, il debito verso le Anci Regionali corrisponde alla

vanta nei confronti dei Comuni per quote ancora da

Per quanto riguarda i gettoni di presenza si specif

hanno partecipato alle adunanze dei n

CONTO ECONOMICO

A. VALORE DELLA PRODUZIONE

La voce ricavi delle vendite e prestazioni, unita a

a quella relativa agli Altri ricavi e proventi per

dell’Associazione.

�

Il dettaglio relativo agli Altri Debiti, che complessivamente ammontano a Euro 6.007.255 è

2015 2014 4.331.534 4.258.524

0 0

130.177 81.892

337.070 329.048

46.815 49.172

417.577 343.539

6.544 4.993

-13.000 -10.000

0 26.858

379 379

488.438 488.237

499 536

261.438

6.007.472 5.573.180

il debito verso le Anci Regionali corrisponde alla parte spettante relativa ai crediti che Anci

vanta nei confronti dei Comuni per quote ancora da incassare.

Per quanto riguarda i gettoni di presenza si specifica che sono quelli spettanti agli Amministratori Locali

hanno partecipato alle adunanze dei nostri Organi (come previsto dalla Legge 135/2010)

A. VALORE DELLA PRODUZIONE

La voce ricavi delle vendite e prestazioni, unita a quella della variazione dei lavori in corso su ordinazione ed

a quella relativa agli Altri ricavi e proventi per quote associative, rappresenta l’attività produttiv

�

��

6.007.255 è riportato nella

parte spettante relativa ai crediti che Anci

he sono quelli spettanti agli Amministratori Locali che

Organi (come previsto dalla Legge 135/2010).

riazione dei lavori in corso su ordinazione ed

quote associative, rappresenta l’attività produttiva tipica

�

1) RICAVI DELLE VENDITE E DELLE PRESTAZIONI

Il dettaglio dei ricavi delle vendite e delle prestazioni è riportato nella

��

Ministero dell'Interno Servizio Centrale 2014

RAEE

Presidenza del Consiglio dei

Ministri Fondi otto per mille 2010

Expo Anci per Expo 2015

Comune di Catania Coneferenza Nazionale Mobilità

Catania

Anci Abruzzo Abruzzo

CONAI CONAI

AEEG SGATE GAS

Ministero dell'Ambiente Mobilità sostenibile

IFEL IFEL - Integrazione

ANG Città Metropolitane II edizione

Ministero dell'Ambiente SINVA

Prov. Pescara EliComuni (Prov. Pescara)

Formez Formez Attività 2013 su ROM

UNAR Rom Sinti e Caminanti

ISTAT ISTATEL 2014

ANCI per EXPO MILANO 2015

Sponsorizzazioni

Poste Italiane Permessi di Soggiorno Nov. 214

Ott. 2015

Comune di Oristano Piano Strategico Oristano

UNAR Acceder

CONAI Banca Dati ANCI

Progetti interni vari

Totale

Tabella 25 - Dettaglio Ricavi

�

DELLE PRESTAZIONI

delle vendite e delle prestazioni è riportato nella seguente tabella:

��

Servizio Centrale 2014 152

404

Fondi otto per mille 2010 432

Anci per Expo 2015 482

Coneferenza Nazionale Mobilità - 495

Abruzzo - Fonti Rinnovabili 604

208

SGATE GAS 339

Mobilità sostenibile 342

Integrazione attività 348

Città Metropolitane II edizione 354

357

EliComuni (Prov. Pescara) 370

Formez Attività 2013 su ROM 377

Rom Sinti e Caminanti 379

ISTATEL 2014-2015 392

ANCI per EXPO MILANO 2015 -

Sponsorizzazioni387

Permessi di Soggiorno Nov. 214 -

Ott. 2015388

Piano Strategico Oristano 391

Acceder 396

Banca Dati ANCI-CONAI 503

Progetti interni vari 200

�

��

seguente tabella:

��

4.373.745

8.869.663

4.902.761

580.000

200.000

113.188

100.000

5.022.800

1.805.338

656.940

246.918

1.090.076

965.926

98.523

413.091

129.159

420.000

1.648.316

9.800

204.918

134.000

20.000

32.005.163

�

2) VARIAZIONE DEI LAVORI IN CORSO

Sono state valorizzate nel conto economico le comme

variazione positiva dei lavori in corso su ordinazione,

collaudate nell’esercizio, per una variazione netta negativa

Per il dettaglio sulle variazioni dei lavori in cor

Tabella 7, esposta sopra nel paragrafo relativo alle Rimanenze

3) ALTRI RICAVI E PROVENTI

La voce Altri ricavi e proventi è pari a Euro

Il dettaglio degli altri ricavi e proventi è riport

DESCRIZIONE

Quote associative comuni

Quote associative consorzi

Quota associative Comunità Montane

Quota Città metropolitane

Proventi e altri introiti

Contributi in c/esercizio

Ricavi Vari

Sopravvenienze attive di natura ordinaria

Abbuoni attivi

Riaddebito di personale distaccato

Totale

Tabella 26 - Dettaglio Altri Ricavi e proventi

Si segnala che le sopravvenienze attive ordinarie s

ricavi o stanziamenti di costi naturalmente relativi alla di

di tali sopravvenienze attive, sono state registrat

negative di lavori in corso su progetti, ren

�

DEI LAVORI IN CORSO SU ORDINAZIONE

Sono state valorizzate nel conto economico le commesse non ancora collaudate nell’esercizio

dei lavori in corso su ordinazione, mentre sono state portate in decurtazione le commes

a variazione netta negativa pari ad Euro 1.189.979.

Per il dettaglio sulle variazioni dei lavori in corso su ordinazione delle singole commesse si rinvia

esposta sopra nel paragrafo relativo alle Rimanenze.

La voce Altri ricavi e proventi è pari a Euro 14.036.159, in aumento rispetto all’esercizio

Il dettaglio degli altri ricavi e proventi è riportato nella tabella seguente:

2015 2014 Variazione

11.319.842 11.387.880

40.082 38.992

0 304.109

635.474

271.470 325.001

316.081 77.485

58.605 37.127

Sopravvenienze attive di natura ordinaria 592.189 364.623

124 133

802.293 747.816

14.036.160 13.283.166

Dettaglio Altri Ricavi e proventi

Si segnala che le sopravvenienze attive ordinarie sono relative essenzialmente a rettifiche di imputaz

stanziamenti di costi naturalmente relativi alla dinamica temporale dei progetti pluriennali.

di tali sopravvenienze attive, sono state registrate corrispondenti sopravvenienze passive ovvero vari

negative di lavori in corso su progetti, rendendo sostanzialmente economicamente neutra l’opera

�

��

ncora collaudate nell’esercizio come

mentre sono state portate in decurtazione le commesse

so su ordinazione delle singole commesse si rinvia alla

l’esercizio 2014.

Variazione

-68.038

1.090

-304.109

635.474

-53.531

238.596

21.478

227.566

-9

54.477

752.993

ono relative essenzialmente a rettifiche di imputazione di

namica temporale dei progetti pluriennali. A fronte

e corrispondenti sopravvenienze passive ovvero variazioni

dendo sostanzialmente economicamente neutra l’operazione.

�

B. COSTI DELLA PRODUZIONE

1) COSTI PER SERVIZI

Per la natura stessa della Associazione ANCI e dell

voce di costo della produzione relativa all’acquist

rappresentata dalla classificazione ex direttiva CEE “Consulenze e assistenze” che,

include anche i Trasferimenti ai Comuni e le Prestazioni da Società

gruppo Anci. Il dettaglio del conto Consulenze e assistenz

Descrizione

Prestazioni da società terze

Prestazioni da Partner del Gruppo

Trasferimenti ai Comuni

Collaborazioni a progetto

Servizi amministr, fiscali, legali e del lavoro

Prestazioni professionali

Traduzioni e Trascrizioni

Certificazioni

Contributi 2/3 Inps collab a progetto

Spese trasferte Collaboratori

Prestazioni lavoro occasionale

Prestaz. Soc. terze x Agenzie Stampa

Spese accessorie di sede

Inail Collaboratori a progetto

Spese trasferte Professionisti

Spese trasferte Società terze

Contributi 2/3 Inps collab occasionali

TOTALE

Tabella 27 - Dettaglio Costi per consulenze

�

B. COSTI DELLA PRODUZIONE

Per la natura stessa della Associazione ANCI e delle attività che essa svolge per le Amministrazioni l

voce di costo della produzione relativa all’acquisto di servizi è di particolare rilievo. La principal

ne ex direttiva CEE “Consulenze e assistenze” che,

Trasferimenti ai Comuni e le Prestazioni da Società controllate e da Fondazioni del

Anci. Il dettaglio del conto Consulenze e assistenze è riportato nella successi

2015 2014

1.266.371

11.946.251 10.545.287

12.400.467

706.088

fiscali, legali e del lavoro

145.939

201.575

13.424

25.210

134.842

121.744

145.934

83.038

12.084

938,58

4.204

170,69

2951,87

27.211.232 17.115.256

Dettaglio Costi per consulenze

�

��

e attività che essa svolge per le Amministrazioni locali, la

o di servizi è di particolare rilievo. La principale voce è

ne ex direttiva CEE “Consulenze e assistenze” che, nel caso dell’Anci

controllate e da Fondazioni del

e è riportato nella successiva tabella.

2014

195.584

10.545.287

5.005.921

495.645

408.438

96.510

2.168

45.458

92.121

51.909

54.699

102.518

16.392

685

1.771

150

0

17.115.256

�

Si riporta di seguito il dettaglio del conto Altri

DESCRIZIONE

Pulizia locali

Organizzazione sedute organi

Spese di trasferta non rendicontabili

Organizzazione mostre e convegni

Quote associative per progetti ALLE Anci

Reg.li

Personale distaccato da altri enti

Aggi per riscossione quote

Spese di rappresentanza

Coffee Break, servizio ristorazione

Spese trasferte partecipanti

Stampa Volumi

Altre spese

Manutenzione Hardware e Software

Totale

Tabella 28 – Dettaglio Altri Costi per Servizi

2) COSTI PER GODIMENTO DI BENI DI TERZI

Tale voce, pari ad Euro 713.851, presenta

Il dettaglio è riportato nella seguente tabella:

DESCRIZIONE AFFITTO LOCALI

NOLEGGIO LEASING AUTO

CANONI FOTOCOPIATRICI

CANONI VARI

Totale

Tabella 29 - Dettaglio Costi per godimento di beni di terzi

�

Si riporta di seguito il dettaglio del conto Altri Costi.

2015 2014

113.815 99.151

2.141

6.013 86

19.656 33.596

Quote associative per progetti ALLE Anci

421.516 423.191

843.410 926.398

37.993 36.277

19.386 6.385

161.785 38.519

167.548 74.386

7.307 63.096

2.787 4.045

40.690 -

1.841.906 1.707.270

Dettaglio Altri Costi per Servizi

I BENI DI TERZI

, presenta una diminuzione rispetto all’esercizio precedente

Il dettaglio è riportato nella seguente tabella:

2015 2014 633.259 723.069

4.982 3.058

67.497 58.918

8.113 8.192

713.851 793.237

Dettaglio Costi per godimento di beni di terzi

�

��

rispetto all’esercizio precedente per Euro 79.386.

�

3) COSTI PER IL PERSONALE

Tale voce, pari ad Euro 5.837.931

dipendente, ivi compresi gli stipendi, i relativi oneri sociali

premi di produzione, ferie non godute e l’acca

precedente di Euro 17.713.

Dipendenti n° Impiegati al 31/12/14

n° Impiegati al 31/12/15

n° Impiegati medi

Tabella 30 - Dettaglio Personale

4) AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI

La voce relativa agli Ammortamenti e alle svalutazi

composta da Euro 45.458 per l’ammortamento delle immobilizzazioni immateria

materiali; non si sono registrate svalutazioni di

5) ACCANTONAMENTI

Questa voce, pari ad Euro 514.443 è relativa ad accantonamenti

corso, Euro 145.211 sul fondo rischi su crediti,

partecipazioni.

6) ONERI DIVERSI DI GESTIONE

�

Il dettaglio degli Oneri diversi di gestione è ripo

Descrizione

QUOTE COMUNI PER ANCI

REGIONALI

CONTR.TO ASS.NE RES TIPICA

CONTRIBUTI CONORD

IMPOSTE E TASSE

CONTRIBUTI VARI

CONTRIBUTI PER

RAPPRESENTANZA AL CDR

REGALIE E BENEFICENZA

�

931 (Euro 5.820.219 nel 2014) comprende l’intera spesa per il personale

ivi compresi gli stipendi, i relativi oneri sociali e assicurativi obbligatori, gli accantonamenti per

premi di produzione, ferie non godute e l’accantonamento di legge TFR, con un aumento

93

97

95

AZIONI

La voce relativa agli Ammortamenti e alle svalutazioni è pari complessivamente ad Euro

per l’ammortamento delle immobilizzazioni immateriali ed Euro

; non si sono registrate svalutazioni di crediti dell’attivo circolante per l’anno 201

è relativa ad accantonamenti per Euro 243.362 sul fondo rischi progetti in

, Euro 145.211 sul fondo rischi su crediti, ed per Euro 125.870 per ripianamento perdita

Il dettaglio degli Oneri diversi di gestione è riportato nella tabella seguente:

2015 2014

5.317.325 5.337.905

8.000 15.000

20.000

18.686 23.500

91.617 43.103

60.801 51.766

2.341 19.754

�

��

) comprende l’intera spesa per il personale

e assicurativi obbligatori, gli accantonamenti per

umento rispetto all’anno

oni è pari complessivamente ad Euro 92.194 ed è

per l’ammortamento delle immobilizzazioni immateriali ed Euro 46.736 per quelle

crediti dell’attivo circolante per l’anno 2015.

sul fondo rischi progetti in

ripianamento perdita di

�

Descrizione

BORSE DI STUDIO E PREMI

ABBONAMENTI

SOPRAVVENIENZE PASSIVE

ORDINARIE

ABBUONI PASSIVI

ALTRI COSTI DI GESTIONE

QUOTE CITTA'

METROPOLITANE AD UPI

ACCORDO CEDAT

Totale

Tabella 31 - Dettaglio Oneri diversi di gestione

Si segnala che le sopravvenienze passive ordinarie

ricavi o stanziamenti di costi naturalmente relativ

C. Proventi ed oneri finanziari

La voce altri proventi finanziari, pari a Euro

Descrizione Proventi da partecipazioni in altre imprese

Interessi attivi bancari

Proventi su Titoli

TOTALE

Tabella 32 - Dettaglio Proventi finanziari

I proventi da partecipazioni in altre imprese si ri

Gli oneri finanziari ammontano ad

società e fondazioni del gruppo.

Descrizione Interessi passivi bancari

Interessi passivi di mora

TOTALE

Tabella 33 - Dettaglio Oneri finanziari

�

�

2015 2014

2.667 2.667

184.619 36.360

369.877 96.605

91 169

72 71

254.190

261.438

6.571.723 5.646.900

Oneri diversi di gestione

Si segnala che le sopravvenienze passive ordinarie sono relative essenzialmente a rettifiche di imputa

ricavi o stanziamenti di costi naturalmente relativi alla dinamica temporale dei progetti pluriennali.

La voce altri proventi finanziari, pari a Euro 75.787 è costituita da:

2015 2014 Proventi da partecipazioni in altre imprese

12.165

2.430

29.082

10.812

34.540

12.820

75.787 26.062

Dettaglio Proventi finanziari

I proventi da partecipazioni in altre imprese si riferiscono a dividendi distribuiti dalla partecipata

Gli oneri finanziari ammontano ad Euro 192.742 gli interessi passivi bancari tra cui quelli

2015 2014

192.038

193.095

704

977

192.742 194.072

finanziari

�

� ��

sono relative essenzialmente a rettifiche di imputazione di

i alla dinamica temporale dei progetti pluriennali.

feriscono a dividendi distribuiti dalla partecipata La Soatech.

tra cui quelli rimborsati dalle

�

D. Rettifiche di valore delle attività finanziarie

La voce Svalutazioni pari ad € 132.99

Gianso srl ex Artigiansoa per abbattimento del capi

per la liquidazione di Anci Riscossione, Euro 40.89

E. Proventi ed oneri straordinari

La voce Proventi straordinari accoglie

Euro 10.345 per sopravvenienze attive

La voce Oneri straordinari, pari ad

straordinaria dovuta per Euro 50.000 ad un accordo transattivo con il CA

registrazioni .

IMPOSTE

La voce accoglie le imposte correnti di competenza

imposte:

Descrizione 2015Ires/Imposta sostitutiva

Irap

Totale imposte dell'esercizio

Tabella 34 - Imposte dell'esercizio

L’IRES si riferisce ad imposte relative all’applicazione

INFORMATIVA SUPPLEMENTARE

Il presente bilancio, composto da Stato patrimonial

modo veritiero e corretto la situazione patrimonial

e corrisponde alle risultanze delle scritture conta

�


132.992 è relativa per Euro 90.000 alla svalutazione

Gianso srl ex Artigiansoa per abbattimento del capitale sociale, Euro 2.096 per svalutazione capitale

per la liquidazione di Anci Riscossione, Euro 40.896 per svalutazioni relativa a titoli.

accoglie una plusvalenza di Euro 5.675 per la vendita dell’auto aziendale

10.345 per sopravvenienze attive straordinarie.

La voce Oneri straordinari, pari ad Euro 62.442, è relativa alla rilevazione di una sopravvenienza pas

per Euro 50.000 ad un accordo transattivo con il CAI e per Euro 12.000 per errate

La voce accoglie le imposte correnti di competenza dell’esercizio. Si fornisce di seguito un dettaglio

2015 2014

2.601 -

104

263.002

249.934

265.603 250.038

Imposte dell'esercizio

ste relative all’applicazione delle imposte sui dividendi della Soatech


Il presente bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta

modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell’

e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili.

�

��

alla svalutazione della partecipazione in

tale sociale, Euro 2.096 per svalutazione capitale sociale

.

per la vendita dell’auto aziendale, per

relativa alla rilevazione di una sopravvenienza passiva

per Euro 50.000 ad un accordo transattivo con il CAI e per Euro 12.000 per errate

dell’esercizio. Si fornisce di seguito un dettaglio delle

i dividendi della Soatech.

e, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in

e e finanziaria nonché il risultato economico dell’esercizio

�

INDICE



COMPARABILITA’ CON IL BILANCIO DELL’ESERCIZIO PRECE


SCRITTURE CONTABILI��


Immobilizzazioni immateriali

Immobilizzazioni materiali

Immobilizzazioni finanziarie

Rimanenze��

Crediti e debiti��

Disponibilita’liquide��

Ratei e risconti��

Fondo rischi ed oneri��

Fondo trattamento di fine rapporto lavoro subordina

Riconoscimento dei ricavi e proventi, costi e oneri

Imposte��

Rapporti con entita’ correlate

STATO PATRIMONIALE ATTIVO


B. IMMOBILIZZAZIONI��

II) Immobilizzazioni materiali

III) Immobilizzazioni finanziarie

C. ATTIVO CIRCOLANTE

I) Rimanenze��

3) Crediti verso imprese collegate

I crediti verso le società collegate, pari a Euro 3

verso ComuniCare srl per Anci Rivista.

4) Crediti tributari��

5) Crediti verso altri��

I Crediti verso altri, pari a Euro 11.034.429, sono

netto del valore iscritto nel Fondo Svalutazione Cr

viene di seguito dettagliata:

III) Attività finanziarie che non costituiscono imm

IV) Disponibilita’ liquide

D. RATEI E RISCONTI��


�

CRITERI DI REDAZIONE DEL BILANCIO��

PRINCIPI DI REDAZIONE DEL BILANCIO��



��

CRITERI DI VALUTAZIONE��

Immobilizzazioni immateriali��

Immobilizzazioni materiali��

Immobilizzazioni finanziarie��

��

��

��

��

��

Fondo trattamento di fine rapporto lavoro subordinato��

Riconoscimento dei ricavi e proventi, costi e oneri��

��

Rapporti con entita’ correlate��

ATO PATRIMONIALE ATTIVO��


��

II) Immobilizzazioni materiali��

I) Immobilizzazioni finanziarie��

C. ATTIVO CIRCOLANTE��

��

3) Crediti verso imprese collegate��

I crediti verso le società collegate, pari a Euro 3.096, sono relativi a riaddebito costi

verso ComuniCare srl per Anci Rivista.��

��

��

I Crediti verso altri, pari a Euro 11.034.429, sono iscritti al loro valore nominale al

netto del valore iscritto nel Fondo Svalutazione Crediti verso altri. La

viene di seguito dettagliata:��

III) Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni��

IV) Disponibilita’ liquide��

��

ONIALE PASSIVO��

�

��

��

��

COMPARABILITA’ CON IL BILANCIO DELL’ESERCIZIO PRECEDENTE��

CORRISPONDENZA DEL BILANCIO ALLE RISULTANZE DEI LIBRI E DELLE

��

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��

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��

��

��

��

��

��

��

��

��

��

A. CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI��

��

��

��

��

��

��

.096, sono relativi a riaddebito costi

��

��

��

iscritti al loro valore nominale al

editi verso altri. La voce in esame

��

��

��

��

��

�

A. PATRIMONIO NETTO��

C. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINA

D. DEBITI��

4) Debiti verso banche�

6) Acconti��

7) Debiti verso fornitori

8) Debiti verso imprese controllate

10) Debiti tributari��

11) Debiti verso Istituti di Previdenza e Sicurezza sociale

12) Altri debiti��

Il dettaglio relativo agli Altri Debiti, che comple

6.007.255 è riportato nella tabella seguente:

CONTO ECONOMICO��

A. VALORE DELLA PROD

1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni

3) Variazione dei lavori in corso su ordinazione

5) Altri ricavi e proventi��

Si segnala che le sopravvenienze attive ordinarie s

di imputazione di ricavi o stanziamenti di costi na

temporale dei progetti pluriennali. A fronte di tal

registrate corrispondenti sopravvenienze passive ov

corso su progetti, rendendo sostanzialmente economi

COSTI DELLA PRODUZIONE

7) Costi per servizi��

8) Costi per godimento di beni di terzi

9) Costi per il personale��

10) Ammortamenti e svalutazioni

11) Accantonamenti��

12) Oneri diversi di gestione

Si segnala che le sopravvenienze passive ordinarie

rettifiche di imputazione di r

dinamica temporale dei progetti pluriennali.

C. Proventi ed oneri finanziari


E. Proventi ed oneri straordinari

IMPOSTE��



�

��

C. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINA

��

��

��

7) Debiti verso fornitori��

8) Debiti verso imprese controllate��

��

stituti di Previdenza e Sicurezza sociale��

��

Il dettaglio relativo agli Altri Debiti, che complessivamente ammontano a Euro

6.007.255 è riportato nella tabella seguente:��

��

A. VALORE DELLA PRODUZIONE��

1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni��

3) Variazione dei lavori in corso su ordinazione��

��

Si segnala che le sopravvenienze attive ordinarie sono relative essenzialmente a rettifiche

di imputazione di ricavi o stanziamenti di costi naturalmente relativi alla

temporale dei progetti pluriennali. A fronte di tali sopravvenienze attive, sono state

registrate corrispondenti sopravvenienze passive ovvero variazioni negative di lavori in

corso su progetti, rendendo sostanzialmente economicamente neutra l’ope

COSTI DELLA PRODUZIONE��

��

8) Costi per godimento di beni di terzi��

��

10) Ammortamenti e svalutazioni��

��

rsi di gestione��

Si segnala che le sopravvenienze passive ordinarie sono relative essenzialmente a

rettifiche di imputazione di ricavi o stanziamenti di costi naturalmente relativi

dinamica temporale dei progetti pluriennali.��

finanziari��

D. Rettifiche di valore delle attività finanziarie��

E. Proventi ed oneri straordinari��

��

INFORMATIVA SUPPLEMENTARE��

Dettaglio Crediti verso controllate� ��

�

��

��

C. TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO��

��

��

��

��

��

��

��

��

ssivamente ammontano a Euro

��

��

��

��

��

��

ono relative essenzialmente a rettifiche

turalmente relativi alla dinamica

i sopravvenienze attive, sono state

vero variazioni negative di lavori in

camente neutra l’operazione.B.

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��

��

��

sono relative essenzialmente a

icavi o stanziamenti di costi naturalmente relativi alla

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Indice delle tabelle:

Tabella 1 – Movimentazione delle immobilizzazioni immateriali

Tabella 2 – Movimentazione delle immobilizzazioni materiali

Tabella 3 – Movimentazione delle immobilizzazioni finanziarie

Tabella 4 – Movimentazione Partecipazioni in Imprese controllat

Tabella 5 – Movimentazione Partecipazioni in Altre Imprese

Tabella 6 – Movimentazione Immobilizza

Tabella 7 – Dettaglio del magazzino

Tabella 8 - Dettaglio Clienti Conto Anticipi

Tabella 9 - Dettaglio Crediti��

Tabella 10 - Dettaglio Crediti Verso Clienti

Tabella 11 - Dettaglio Fatture da emettere


Tabella 13 - Dettaglio Altri crediti

Tabella 14 - Dettaglio movimentazione Fondo Svalutazione crediti

Tabella 15 - Dettaglio Disponibilità liquide

Tabella 16 - Movimentazioni Patrimonio netto

Tabella 17 - Fondi Rischi ed Oneri

Tabella 18 - Dettaglio Fondo future perdite su partecipazioni

Tabella 19 - Dettaglio Fondo TFR

Tabella 20 - Dettaglio Debiti��

Tabella 21 - Dettaglio Debiti Verso Fornitori

Tabella 22 - Dettaglio Debiti Tributari

Tabella 23 - Dettaglio Debiti Verso Istituti Previdenziali

Tabella 24 - Dettaglio Altri Debiti

Tabella 25 - Dettaglio Ricavi��

Tabella 26 - Dettaglio Altri Ricavi e proventi

Tabella 27 - Dettaglio Costi per consulenze

Tabella 28 – Dettaglio Altri Costi per Servizi

Tabella 29 – Dettaglio Costi per godimento di beni di terzi

Tabella 30 - Dettaglio Personale

Tabella 31 - Dettaglio Oneri diversi di gestione

Tabella 32 - Dettaglio Proventi finanziari

Tabella 33 - Dettaglio Oneri finanziari

Tabella 34 - Imposte dell'esercizio

�

Movimentazione delle immobilizzazioni immateriali��

Movimentazione delle immobilizzazioni materiali��

Movimentazione delle immobilizzazioni finanziarie��

Movimentazione Partecipazioni in Imprese controllate��

Movimentazione Partecipazioni in Altre Imprese��

Movimentazione Immobilizzazioni finanziarie costituite da Crediti v/altri

Dettaglio del magazzino��

Dettaglio Clienti Conto Anticipi��

��

Dettaglio Crediti Verso Clienti��

Dettaglio Fatture da emettere��

Dettaglio Crediti verso controllate��

Dettaglio Altri crediti��

Dettaglio movimentazione Fondo Svalutazione crediti verso Altri

Dettaglio Disponibilità liquide��

Movimentazioni Patrimonio netto��

Fondi Rischi ed Oneri��

Dettaglio Fondo future perdite su partecipazioni��

Dettaglio Fondo TFR��

��

Dettaglio Debiti Verso Fornitori��

Dettaglio Debiti Tributari��

Dettaglio Debiti Verso Istituti Previdenziali��

Dettaglio Altri Debiti��

��

Dettaglio Altri Ricavi e proventi��

Dettaglio Costi per consulenze��

Dettaglio Altri Costi per Servizi��

Dettaglio Costi per godimento di beni di terzi��

Dettaglio Personale��

Dettaglio Oneri diversi di gestione��

Dettaglio Proventi finanziari��

Dettaglio Oneri finanziari��

Imposte dell'esercizio��

�

��

��

��

��

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��

zioni finanziarie costituite da Crediti v/altri��

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Dettaglio movimentazione Fondo Svalutazione crediti verso Altri��

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Bilancio 2015 completo - Software Amministrazione …...I COSTI La principale voce di costo è...

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