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BILANCIO DI PREVISIONE 2012

Città di Sacile Bilancio di Previsione 2012

1

PRESENTAZIONE ALLA CITTADINANZA Martedì 10 aprile 2012


Città di Sacile

VARIAZIONE

TRASFERIMENTI

REGIONALI ORDINARI

Bilancio di Previsione 2012

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3

VARIAZIONE TRASFERIMENTI

REGIONALI ORDINARI2011 2012 Diff. %

Trasferimento Reg.le Ordinario (da Finanziaria) 3.894.512,55 2.355.475,99 -39,52%

Trasferimento Reg.le Assestamento 187.598,65 0,00 -100,00%

Totale 4.082.111,20 2.355.475,99 -42,30%

Differenza sulla base della Finanziaria -42,30%

Integrazione trasferimenti (manovra bis del 01.03.2012) 1.383.256,06

Totale con quote aggiuntive 3.738.732,05

Differenza sulla base della manovra bis -8,41%

-1.726.635,21

-343.379,15


Città di Sacile

INTRODUZIONE IMPOSTA

MUNICIPALE PROPRIA

IMPATTO SUL BILANCIO


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5

- L’I.M.U. ha per presupposto il possesso di immobili di cui al D.Lgs.

504/92, ivi compresa l’abitazione principale e le relative pertinenze

(nella misura massima di un’unità per ciascuna categoria catastale).

- La base imponibile, calcolata allo stesso modo in cui si calcolava per

l’I.C.I., parte dalla rendita catastale alla quale vanno applicati i

seguenti moltiplicatori (variati rispetto ai precedenti):

ICI IMU Var. %

abitazioni cat. A e pertinenze cat. C/2, C/6 E C/7 M= 100 160 60,00%

immobili cat. B (fabbricati pubblici e privati) M= 140 140 0,00%

immobili cat. C/3, C/4 e C/5 (laboratori, arti e mestieri) M= 100 140 40,00%

immobili cat. D/5 (istituti di credito) M= 50 80 60,00%

immobili cat. D - escluso D/5 (fabbricati industriali) M= 50 60 20,00%

immobili cat. A/10 (uffici e studi) M= 50 80 60,00%

immobili cat. C/1 (negozi) M= 34 55 61,76%

AREE

FABBRICABILI

FABBRICATI

Valore venale di mercato (vd. atti, perizie o tabella valori minimi)

Rendita dominicale rivalutata del 25% (L. 662/96) per moltiplicatore pari a 130.TERRENI

AGRICOLIPer coltivatori diretti ed imprenditori professionali iscritti nella previdenza agricola il

moltiplicatore è pari a 110.

Rendita catastale rivalutata del 5% (L. 662/96) per moltiplicatore M nella seguente

misura:


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- L’aliquota di base dell’imposta è pari al 7,6‰ (modificabile, in

aumento o diminuzione, di 3 punti).

- L’aliquota è ridotta al 4‰ per l’abitazione principale e le relative

pertinenze (modificabile, in aumento o diminuzione, di 2 punti).

- Dall’imposta dovuta per l’abitazione principale si detraggono €

200,00.

- La detrazione è maggiorata di € 50,00 per ciascun figlio di età non

superiore a 26 anni, purchè residente anagraficamente e dimorante

abitualmente nell’abitazione (fino ad una maggiorazione massima

di € 400,00).

- E’ riservata allo Stato la quota di imposta pari alla metà dell’importo

calcolato applicando alla base imponibile di tutti gli immobili, ad

eccezione dell’abitazione principale e delle relative pertinenze,

l’aliquota di base del 7,6‰.

- La quota di imposta risultante è versata direttamente allo Stato conte-

stualmente all’imposta municipale propria.


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VARIAZIONE I.C.I./I.M.U. 2011 2012

Imposta Comunale sugli Immobili - I.C.I. 2.890.000,00 0,00

Trasferimento compensativo abitazione principale 774.871,27 0,00

TOTALE 3.664.871,27 0,00

Imposta Municipale Propria - I.M.U. * 0,00 3.607.753,99

Impatto passaggio da I.C.I. a I.M.U. -57.117,28

* I dati sull’I.M.U. derivano da simulazioni fatte dall’Ufficio Tributi sulla banca

dati esistente e sono calcolati, applicando le aliquote base, già al netto della quota

che il contribuente deve versare direttamente allo Stato


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IMPATTO I.M.U. per ALIQUOTE 7,6‰ - 4‰ 7,6‰ - 2‰

ENTRATA I.M.U. 2012 3.608.000,00 3.040.000,00

ENTRATA I.C.I. 2011 2.890.000,00 2.890.000,00

TRASF. COMPENS. ABIT. PRINC. 2011 775.000,00 775.000,00

DIFFERENZA 2012 SU 2011 -57.000,00 -625.000,00

VARIAZIONE ALIQUOTE I.M.U.


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ULTERIORI AGEVOLAZIONI I.M.U.

La normativa sull’I.M.U. ha fortemente limitato la facoltà dei Comuni,

concessa invece con l’I.C.I., di deliberare ulteriori agevolazioni.

Le poche ancora consentite sono state recepite dall’Amministrazione

Comunale e sono:

- Riduzione fino al 1‰ dell’aliquota per i fabbricati rurali ad uso

strumentale necessari all’attività agricola.

- Assimilazione all’abitazione principale delle unità immobiliari non

locate possedute da anziani o disabili che acquisiscono la residenza

permanente in istitui di ricovero o sanitari.


Città di Sacile

IMPATTO TRASFERIMENTI REG.LI E I.M.U.


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Variazione Trasferimento Regionale Ordinario -343.379,15

Passaggio da I.C.I. a I.M.U. -57.117,28

Riduzione aliquota I.M.U. su abitazione principale

dal 4‰ al 2‰-568.334,47

Impatto complessivo -968.830,90


Città di Sacile

ADDIZIONALE COMUNALE

I.R.P.E.F.

- Criteri e simulazioni -


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Città di Sacile

- L’aliquota può essere stabilita fino ad un massimo dello

0,8%.

- E’ possibile fissare un’aliquota fissa o, in alternativa,

un’aliquota per scaglioni di reddito.

- Nel caso di ricorso agli scaglioni, devono essere

obbligatoriamente utlizzati gli scaglioni stabiliti per legge

sull’I.R.P.E.F..

- E’ possibile individuare una soglia di esenzione per i

redditi inferiori ad essa.

- Nel caso di reddito superiore alla soglia di esenzione

l’imposta viene calcolata sull’intero imponibile.


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La previsione tiene conto dei redditi 2009, ultimi disponibili dalla fonte ministeriale.

Vista la crisi che investe ogni settore da qualche anno, si ipotizza un calo dell’imponibile complessivo, per

cui si suggerisce di effettuare una previsione prudenziale sull’importo di € 1.030.000,00


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COMUNE ALIQUOTA

AZZANO DECIMO -

CERVIGNANO DEL FRIULI -

CIVIDALE DEL FRIULI 0,4

CODROIPO 0,2

CORDENONS

(esenzione fino a 10.000)0,4

GORIZIA 0,1

LATISANA 0,7

MONFALCONE


MUGGIA


PORCIA


PORDENONE 0,2

SACILE -

SAN VITO AL TAGLIAMENTO


TAVAGNACCO 0,5

TRIESTE


UDINE 0,2

COMUNI SUPERIORI AI 13.000 ABITANTI (dati 2011)


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COMUNE ALIQUOTA COMUNE ALIQUOTA COMUNE ALIQUOTA

ANDREIS - CORDOVADO 0,2 ROVEREDO IN PIANO -

ARBA - ERTO E CASSO - SACILE -

ARZENE 0,3 FANNA - SAN GIORGIO DELLA RICH. -

AVIANO 0,3 FIUME VENETO -SAN MARTINO AL TAGL.TO


AZZANO DECIMO - FONTANAFREDDA 0,25 SAN QUIRINO -

BARCIS - FRISANCO -SAN VITO AL TAGLIAMENTO


BRUGNERA 0,6MANIAGO

(esenzione fino a 10.000)0,3 SEQUALS -

BUDOIA - MEDUNO -SESTO AL REGHENA


CANEVA


MONTEREALE VALCELLINA

(esenzione fino a 10.000)0,1 SPILIMBERGO -

CASARSA DELLA DELIZIA -MORSANO AL TAGLIAMENTO

(esenzione fino a 10.000)0,2 TRAMONTI DI SOPRA -

CASTELNOVO DEL FRIULI - PASIANO DI PORDENONE 0,4 TRAMONTI DI SOTTO -

CAVASSO NUOVO 0,3 PINZANO AL TAGLIAMENTO 0,4 TRAVESIO -

CHIONS -POLCENIGO

(esenzione fino a 10.000)0,25 VALVASONE 0,1

CIMOLAIS -PORCIA

(esenzione fino a 11.500)0,5 VITO D'ASIO -

CLAUT - PORDENONE 0,2 VIVARO -

CLAUZETTO - PRATA DI PORDENONE - ZOPPOLA -

CORDENONS

(esenzione fino a 10.000)0,4 PRAVISDOMINI - VAJONT -

PROVINCIA DI PORDENONE (dati 2011)


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da euro a euro

0 15.000 0,450 € 67,50

15.001 28.000 0,500 € 25,00

28.001 55.000 0,550 € 0,00

55.001 75.000 0,600 € 0,00

75.001 -------> 0,700 € 0,00

€ 92,50IMPORTO DOVUTO CON ALIQUOTA PER SCAGLIONI

Aliquota Importo dovuto

Reddito

€ 20.000,00

da euro a euro

0 15.000 0,450 € 67,50

15.001 28.000 0,500 € 65,00

28.001 55.000 0,550 € 11,00

55.001 75.000 0,600 € 0,00

75.001 -------> 0,700 € 0,00



Reddito

€ 30.000,00

da euro a euro

0 15.000 0,450 € 67,50

15.001 28.000 0,500 € 65,00

28.001 55.000 0,550 € 121,00

55.001 75.000 0,600 € 0,00

75.001 -------> 0,700 € 0,00



Reddito

€ 50.000,00

da euro a euro

0 15.000 0,450 € 67,50

15.001 28.000 0,500 € 65,00

28.001 55.000 0,550 € 148,50

55.001 75.000 0,600 € 120,00

75.001 -------> 0,700 € 175,00



Reddito

€ 100.000,00

ADDIZIONALE COMUNALE I.R.P.E.F. – Simulazioni sulla base del reddito


Città di Sacile

GLI INVESTIMENTI


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ENTRATA SPESA

Avanzo di amm.ne presunto 373 Acquisizione di beni immobili 10.124

Investimento eccedenza di cassa 3.000 Investimento eccedenza di cassa 3.000

Avanzo economico 261 Acquisizione di beni mobili 99

Fondo progettazione esterna 630 Progettazione esterna 630

Trasferimenti Regione 2.218 Trasferimenti di capitale 25

Trasferimenti Provincia 25

Altri trasferimenti 668

Permessi di costruire 20

Alienazioni 160

Mutui 6.523

- a totale carico ente: 112

- a totale carico Stato: 100

- assistiti da contr. c/int. 4.724

- con p.e.f. in equlibrio 1.587

TOTALE 13.878 TOTALE 13.878

BILANCIO INVESTIMENTI 2012

dati in migliaia di euro


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Città di Sacile

SPESE 2012 FINANZIATE CON AVANZO PRESUNTO


Intervento Spesa prevista

Conclusione vecchi espropri - I lotto 50

Acquisto attrezzature varie per gli uffici 15

Ristrutturazione ed adeguamento normativo scuola

elementare Da Feltre - 3^ lotto 1^ stralcio 8

(su una spesa di 33)

Unificazione direzione didattica e scuola media e

adeguamento scuola SGL

25


Contributo per acquisizione attrezzature turistiche 25

Rifacimento manti, marciapiedi ed attraversamenti

pedonali - II lotto 250

Totale spese 373


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Città di Sacile

SPESE 2012 FINANZIATE CON AVANZO ECONOMICO




adeguamento scuola SGL 30


Costruzione loculi cimitero Cavolano 150

Costruzione loculi cimitero San Odorico 81 (su una spesa di 600)

Totale spese 261


20

Città di Sacile

SPESE 2012 FINANZIATE CON MUTUO A TOTALE

CARICO DELL’ENTE



Ristrutturazione casa di S. Giovanni di Livenza da

adibire a fattoria sociale - II^ e III^ lotto 112

Totale spese 112


21

Città di Sacile

SPESE 2012 FINANZIATE CON MUTUO A TOTALE

CARICO DELLO STATO



Scuola primaria di Via Ettoreo – Adeguamento

spogliatoi palestra 100

Totale spese 100


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SPESE 2012 FINANZIATE CON MUTUO ASSISTITO DA

CONTRIBUTO IN CONTO INTERESSI



Restauro ex Chiesa di San Gregorio 400

Ampliamento impianto sportivo di S.Giovanni di

Livenza 500

Riqualificazione area ex Tallon e Campo Marzio 943 (su una spesa di 1.022)

Adeguamento impianto sportivo Sfriso - realizzazione

campo in erba sintetica 550

Manutenzione straordinaria Centro Giovani 31

Lavori di valorizzazione della frazione di Cornadella 700

Costruzione caserma dei Vigili del Fuoco 1.600

Totale spese 4.724


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Città di Sacile

SPESE 2012 FINANZIATE CON MUTUO PER

INVESTIMENTI CON PIANO FINANZIARIO IN

EQUILIBRIO



Riattivazione centraline idroelettriche sul fiume Paisa

(p.e.f. in equilibrio) 515

Realizzazione centralina idroelettrica sul fiume

Livenza (p.e.f. in equilibrio) 824

Realizzazione impianti fotovoltaici su edifici

comunali (p.e.f. in equlibrio - conto energia) 248

Totale spese 1.587


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Città di Sacile

SPESE 2012 FINANZIATE CON TRASFERIMENTI

IN CONTO CAPITALE



Realizzazione di due intersezioni a rotatoria al Km 66+731 e al Km 67+183 della SS 13

Pontebbana 1.410

Riqualificazione area ex Tallon e Campo Marzio 78

(su una spesa di 1.022)

Acquisto attrezzature per la Protezione Civile (panne antinquinamento) 2

Realizzazione distributore coperto di acqua potabile 30

Acquisto arredi ed attrezzature per la Casa di riposo 82

Ristrutturazione casa di S. Giovanni di Livenza da adibire a fattoria sociale - II^ e III^ lotto 616


Ristrutturazione ed adeguamento normativo scuola elementare Da Feltre - 3^ lotto 1^

stralcio 25


Realizzazione sottopasso di Cornadella (per giro contabile da Regione a RFI) 51

Realizzazione strada lungo la ferrovia a San Odorico per chiusra P.L. ai privati - 2^ lotto 98

Costruzione loculi cimitero San Odorico 519

Totale spese 2.911


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Città di Sacile

SPESE 2012 FINANZIATE CON ALIENAZIONE

DI BENI PATRIMONIALI



Adeguamento norme prevenzione incendi complesso

scolastico S. Giovanni del Tempio 160

Totale spese 160


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Città di Sacile

SPESE 2012 FINANZIATE CON PROVENTI DEI

PERMESSI DI COSTRUIRE




adeguamento scuola SGL 20


Totale spese 20


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Città di Sacile

SPESE 2012 FINANZIATE CON ENTRATE

CORRISPONDENTI VINCOLATE



Investimento eccedenza di cassa 3.000

Fondo per la progettazione esterna 630

Totale spese 3.630


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Città di Sacile

IL BILANCIO CORRENTE


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BILANCIO CORRENTE 2012

ENTRATE CORRENTI

Entrate tributarie 7.071

Entrate da trasferimenti 15.001

Entrate extratributarie 8.421

Proventi permessi di

costruire 280

Avanzo di amministrazione

(Ambito 6.1) 407

Avanzo economico per

fondo progettazioni (in

detrazione)

630

Avanzo economico per

investimenti (in detrazione) 261

TOTALE ENTRATE 30.289

SPESE CORRENTI e QUOTE CAPITALE MUTUI

Personale 5.412

Acquisto beni 1.997

Prestazione di servizi 13.289

Utilizzo beni di terzi 201

Trasferimenti 5.280

Interessi passivi 1.314

Imposte e tasse 369

Oneri straordinari 134

Quota capitale di mutui 2.191

Fondo di riserva 102

TOTALE SPESE 30.289



30

Città di Sacile

ENTRATE CORRENTI


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Città di Sacile

SPESE CORRENTI e QUOTE CAPITALE MUTUI


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Città di Sacile

SCOMPOSIZIONE SPESA CORRENTE

TIPOLOGIA Impegni

2010

Prev. def.

2011

Previsione

2012

Personale 19,75% 17,95% 19,26%

Acquisto beni 6,39% 6,70% 7,11%

Prestazione di servizi 45,02% 44,98% 47,29%

Utilizzo beni di terzi 0,52% 0,64% 0,71%

Trasferimenti 21,33% 20,14% 18,79%

Interessi passivi 5,10% 4,58% 4,68%

Imposte e tasse 1,34% 3,46% 1,31%

Oneri straordinari 0,55% 1,55% 0,48%

Fondo di riserva - - 0,36%

TOTALE 100,00% 100,00% 100,00%


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Città di Sacile

ANDAMENTO SPESA CORRENTE – TRIENNIO 2010/2012


34 dati in migliaia di euro


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36




37




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Città di Sacile

IL BUDGET DELLA SPESA CORRENTE

PER PROGRAMMA

PROGRAMMA Impegnato

2010

Prev. Def.

2011

Previsione

2012

Servizi di supporto agli organi istituzionali 4.755 5.733 5.187

Integrazione con l’ambiente 3.626 3.768 3.857

Vigilanza e sicurezza del territorio 769 681 766

Crescita sociale 2.950 2.878 2.857

Pianificazione territoriale ed edilizia privata 328 303 299

Continuità assistenziale 1.325 1.094 995

Servizi sociali dei Comuni 8.743 9.496 9.016

Farmacia 1.899 2.220 2.336

Casa di riposo 2.232 2.607 2.658

Associazionismo e partecipazione 961 637 829

Infrastrutture 1.293 1.347 1.362

Valorizzazione dell’economia 119 125 127

TOTALE 29.000 30.889 30.289



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Città di Sacile

IL BUDGET DELLA SPESA CORRENTE

PER PROGRAMMA – ANNO 2012


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Città di Sacile

GLI INDICATORI


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Città di Sacile

AUTONOMIA FINANZIARIA

L’indice “AUTONOMIA FINANZIARIA” evidenzia la percentuale di incidenza delle entrate

proprie su quelle correnti segnalando in tal modo quanto la capacità di spesa è garantita da

risorse autonome, senza contare sui trasferimenti. Se inferiore al 35% rileva condizioni di

deficitarietà. Valutazione tanto più positiva quanto più è elevato.


I dati fino al 2010 derivano dai rendiconti, mentre quelli del 2011 si riferiscono alle previsioni definitive. 49

Città di Sacile

AUTONOMIA IMPOSITIVA

L’indice di “AUTONOMIA IMPOSITIVA” è una specificazione del precedente, ed evidenzia la

capacità dell’ente di prelevare risorse coattivamente.



Città di Sacile

PROVENTI SERVIZI PUBBLICI

SU ENTRATE PROPRIE

L’indicatore evidenzia la capacità dell’ente di essere finanziariamente autonomo analizzando le entrate extratributarie provenienti dalla erogazione dei servizi pubblici. Valutazione tanto più

positiva quanto più è elevato.



Città di Sacile

PRESSIONE TRIBUTARIA

PRO-CAPITE

Derivante dal rapporto tra le entrate tributarie e la popolazione residente al 31.12



Città di Sacile

RIGIDITA’ SPESA CORRENTE

Evidenzia l’incidenza delle spese per il personale (compresa Irap) e delle rate per i mutui in ammortamento sulle entrate correnti.




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FINE PRESENTAZIONE


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