Cash Flow mensilizzato

Sintesi

Cash Flow quinquennaleAnalisi Patrimoniale

Conti economici riclassificati con inputConti economici analitici

Indici redditivitàBreak even point (punti di pareggio)

ANALISI DELLA REDDITIVITA' E FABBISOGNO FINANZIARI O

Copertura finanziaria investimenti previsti

PIANO ECONOMICO FINANZIARIO

PIANO DI VENDITA PIANO DI PRODUZIONE PIANO DEL PERSONALE PIANO DEI COSTI

Riepilogo Investimenti

PIANI OPERATIVI

Input investimenti

PIANO DEGLI INVESTIMENTI

Elenco prodotti serviziDati generali e idea progetto

PRODOTTI/SERVIZI

Costi unitari

Scoring

PANNELLO DI CONTROLLO

Dati gen

Dati azienda

RIFERIMENTO PERSONA/SOCIETA’

RECAPITO TELEFONICORECAPITO MAIL

DESCRIZIONE PROGETTO

Assunti di baseGiorni medi di dilazione concessi ai clienti 15Giorni medi di dilazione concessi dai fornitori 60Tasso d'iinteresse finanzziamenti breve termine 4,50%Tasso d'interesse finanziamenti a medio termine 1%Tasso d'interesse finanziamenti a lungo termine 1%

Elenco prodotti

1 Compensi su compravendite

2 Compensi su affitti

3

4

5

67

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Pannello di Controllo

ELENCO DEI PRODOTTI/SERVIZI AZIENDALI

Pannello di Controllo

Elenco prodotti

Costi unitari

Inserire nelle celle bianche i costi unitari variabili per prodotto ad eccezione del personale del personale

Prodotto

Pasti

Pulizia B

iancheria

Energia elettrica

Riscaldam

ento

Materiali di

consumo

Altri costi

… … … …

TO

TA

LE

Compensi su compravendite -

Compensi su affitti -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- -

- - -

- -

- -

- -

- -

-

Costi unitari per prodotto

Pannello di Controllo

Costi variabili per unità si prodotto/servizio

Pannello di Controllo

Investimenti

Prezzo

Aliquota Iva

Unitario Quantità Valore Quota

ammortamento Quantità Valore

Quota ammortamento

Quantità Valore Quota

ammortamento

(a) (b) (axb) (a x % ammortamneto) (c) (axc) (a x % ammortamneto) (d) (axd) (a x% ammortamneto)

MATERIALI INTERVENTI EDILI ED IMPIANTISTICA 10,0% 10% 1.500,00 1 1.500,00 150,00 - 150,00 - 150,00

MATERIALI INTERVENTI EDILI ED IMPIANTISTICA 10,0% 10% 1.500,00 1 1.500,00 150,00 - 150,00 - 150,00

MATERIALI MOBILI E ARREDI 14,0% 22% 2.000,00 1 2.000,00 280,00 - 280,00 - 280,00

MATERIALI HARDWARE E MACCHINE D'UFFICIO ELETTRONICHE 14,0% 22% 500,00 1 500,00 70,00 - 70,00 - 70,00

MATERIALI HARDWARE E MACCHINE D'UFFICIO ELETTRONICHE 14,0% 22% 700,00 2 1.400,00 196,00 - 196,00 - 196,00

MATERIALI HARDWARE E MACCHINE D'UFFICIO ELETTRONICHE 14,0% 22% 1.000,00 1 1.000,00 140,00 - 140,00 - 140,00

IMMATERIALI PROGETTAZIONE, LICENZE BREVETTI SOFTWARE SPECIFICI 20% 22% 5.000,00 1 5.000,00 1.000,00 - 1.000,00 - 1.000,00

IMMATERIALI SPESE DI COSTITUZIONE, CONSULENZE INZIALI E AVVIAMENTO , FORMAZIONE INZIALE 20% 22% 3.000,00 4 12.000,00 2.400,00 4 12.000,00 4.800,00 4 12.000,00 7.200,00

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -

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- - - - - -

- - - - - -

- - - - - -

24.900,00 4.386,00 12.000,00 6.786,00 12.000,00 9.186,00

Spese di ristrutturazione Locali (Adeguamento stanza inferiore)

Tendaggi aula formazione

Monitor/TV

Computer portatile

Computer ALL IN ONE

Modulo aggiuntivo gestionele (CRM)

TIPOLOGIA

INPUT INVESTIMENTI

DESCRIZIONE %

ammortamento

Formazione iniziale Agenti

CATEGORIA

Spese di ristrutturazione Locali (Adeguamento stanza superiore)

Totale degli incrementi annuali

1° Esercizio 2° Esercizio 3° Esercizio

riepilogo investimenti

1° Esercizio 2° Esercizio 3° Esercizio Totale Totale Totale

fine eserc. fine eserc. fine eserc.

TERRENI - - -

FABBRICATI - - - ALLACCIAMNETI E IMPIANTI, MACCHINARI ED ATTREZZATURE, DISPOSITIVI DI SICUREZZA, AUTOMEZZI - - -

HARDWARE E MACCHINE D'UFFICIO ELETTRONICHE 2.900,00 - -

MOBILI E ARREDI 2.000,00 - -

INTERVENTI EDILI ED IMPIANTISTICA 3.000,00 - -

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI (4 + 8) 7.900,00 - -

SPESE DI COSTITUZIONE, CONSULENZE INZIALI E AVVIAMENTO , FORMAZIONE INZIALE 12.000,00 12.000,00 12.000,00

PROGETTAZIONE, LICENZE BREVETTI SOFTWARE SPECIFICI 5.000,00 - -

SOFTWARE GENERICI - - -

QUOTE INIZIALI DI CONTRATTI DI FRANCHISING - - -

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 17.000,00 12.000,00 12.000,00

PARTECIPAZIONI - - -

TITOLI - - -

IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE - - -

TOTALE INCREMENTI IN IMMOBILIZZAZIONI 24.900,00 12.000,00 12.000,00

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI CUMULATE AL LORDO DEGLI AMMORTAMENTI 24.900,00 36.900,00 48.900,00

Ammortamenti su immobilizzazioni Materiali 986,00 986,00 986,00

Ammortamenti su immobilizzazioni immateriali 3.400,00 5.800,00 8.200,00

Totali 4.386,00 6.786,00 9.186,00

Valore netto immobilizzazioni materiali 6.914,00 5.928,00 4.942,00

Valore netto immobilizzazioni immateriali 13.600,00 19.800,00 23.600,00

Valore totale 20.514,00 25.728,00 28.542,00

Pannello di Controllo

MACROVOCE D'INVESTIMENTO IN CAPITALE FISSO

Pannello di Controllo

Vendite

PIANO DELLE VENDITE Giorni medi di

dilazione Giorni medi di

dilazione Giorni medi di

dilazione

Prodotti Prezzo

Imponibile % IVA

unità vendute al I° anno

Iv

Ricavo complessivo al I° anno 15

Prezzo Imponibile

% IVA

unità vendute al II° anno

Ricavo complessivo al II° anno 15

Prezzo Imponibile

% IVA

unità vendute al II° anno

IV

Ricavo complessivo al III° anno -

Compensi su compravendite 5.400 22% 33,0 178.200,00 5.400 22% 40,0 216.000,00 5.400 22% 50,0 270.000,00

Compensi su affitti 700 22% 48 33.600,00 700 22% 48 33.600,00 700 22% 48 33.600,00

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

- - - -

211.800,00 249.600,00 303.600,00

0,18 0,22

Pannello di Controllo Pannello di Controllo Pannello di Controllo

I esercizio II esercizio III esercizio

Produzione

PIANO DI PRODUZIONE AL I° ESERCIZIOGiorni medi di

dilazioneGiorni medi di

dilazioneGiorni medi di

dilazione

Prodotti costo unitario % IVA unità prodotte al I°

anno Costo complessivo

al I° anno 60

unità prodotte al II° anno

Costo complessivo al II° anno

60

unità prodotte al I° anno

Costo complessivo al III° anno

60

Compensi su compravendite 0,00 22% 33 - 40 - 50 -

Compensi su affitti 0,00 22% 48 - 48 - 48 -

- 0,00 22% - - - - - -

- 0,00 - - - - - -

- 0,00 - - - - - -

- 0,00 - - - - - -

- 0,00 - - - - - -

- 0,00 - - - - - -

- 0,00 - - - - - -

- 0,00 - - - - - -

- 0,00 - - - - - -

- 0,00 - - - - - -

- 0,00 - - - - - -

- 0,00 - - - - - -

- 0,00 - - - - - -

- 0,00 - - - - - -

- 0,00 - - - - - -

- 0,00 - - - - - -

- - -

Pannello di Controllo Pannello di Controllo

Pannello di Controllo

Personale

PIANO DEL PERSONALE AL I° ESERCIZIO

PIANO DEL PERSONALE AL II° ESERCIZIO

PIANO DEL PERSONALE AL III° ESERCIZIO

Personale (indiretto impiegato, quadro dirigente)

Retribuzione Lorda Annua Altri costi

N. unità lavorative impiegate

Costo complessivo al I anno

Personale (indiretto impiegato, quadro dirigente

Retribuzione Lorda annua Altri costi

N. unità lavorative impiegate

Costo complessivo al II anno

Personale (indiretto impiegato, quadro dirigente

Retribuzione Lorda Altri costi

N. unità lavorative impiegate

Costo complessivo al III anno

Segretaria 28.800,00 1,5 43.200,0 Segretaria 28.800,00 0,5 14.400,0 Segretaria 28.800,00 0,7 20.160,0

- - -

- - -

- - -

Totale personalein diretto 43.200,00

Totale personale indiretto 14.400,00 20.160,00

Personale diretto (operai diretti e adtri addetti alla produzione) Retribuzione

Oraria Lorda Ore di lavoro annue N addetti

Personale diretto (operai diretti e adtri addetti alla produzione) Retribuzione Oraria

Lorda Ore di lavoro annue N addetti

Personale diretto (operai diretti e adtri addetti alla produzione) Retribuzione Oraria

Lorda Ore di lavoro annue N addetti

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

- - -

Totale personale diretto - Totale personale diretto - Totale personale diretto -

1,50 43.200,00 0,50 14.400,00 0,70 20.160,00

Altre collaborazioni dirette Retribuzione Oraria Lorda Ore di lavoro annue N addetti

Altre collaborazioni dirette Retribuzione Oraria Lorda Ore di lavoro annue N addetti

Altre collaborazioni dirette Retribuzione Oraria Lorda Ore di lavoro annue N addetti

- - -

- - -

- - -

- - -

Pannello di Controllo

Totale personale dipendente Totale personale dipendente

Totale personale indiretto

Totale personale dipendente

PIANO DEI COSTI FISSI AL I° ESERCIZIO

Categoria Importo Imponibile % IVA I.V.A. Impo rto Imponibile % IVA I.V.A. Importo Imponibile % IVA I.V.A.

Spese amministrative e contabilità e legali 6.000,00 22% 1.320,00 6.000,00 22% 1.320,00 6.000,00 22% 1.320,00

Spese di rappresentanza 1.200,00 22% 264,00 1.200,00 22% 264,00 1.200,00 22% 264,00

Spese per utenze 3.200,00 22% 704,00 3.200,00 22% 704,00 3.200,00 22% 704,00 Spese di manutenzione e riparazione pulizie e condominio 1.000,00 22% 220,00 1.000,00 22% 220,00 1.000,00 22% 220,00

Altre spese per servizi e consulenze e sicurezza 1.000,00 22% 220,00 1.000,00 22% 220,00 1.000,00 22% 220,00

Fitti e canoni di locazione 15.600,00 - 15.600,00 - 15.600,00 -

Imposte comunali 1.000,00 22% 220,00 1.000,00 22% 220,00 1.000,00 22% 220,00

Formazione e aggiornamento professionale 3.000,00 22% 660,00 3.000,00 22% 660,00 3.000,00 22% 660,00

Consulenze specifiche (Agente) 22.000,00 22% 4.840,00 45.000,00 22% 9.900,00 63.000,00 22% 13.860,00

Imposte su insegne e vetrofanie 800,00 22% 176,00 800,00 22% 176,00 800,00 22% 176,00

Spese pubblicità e marketing e cartellonistica 6.000,00 22% 1.320,00 6.000,00 22% 1.320,00 6.000,00 22% 1.320,00

Compensi amministratori 48.000,00 - 48.000,00 - 48.000,00 -

108.800,00 9.944,00 131.800,00 15.004,00 149.800,00 18.964,00

I esercizio II esercizio III esercizio

Pannello di Controllo

Costi fissi

Piano finanziario

IMPIEGI Importo in Euro FONTI Importo in Euro

A) Immobilizzi complessivi 24.900,00 C) Contributi: -

B) Circolante iniziale 100,00 Contributi a fondo perduto regionali, nazionali o comunitari

D) Mezzi di terzi: 25.000,00

Debiti commerciali e a breve INIZIALI - Tasso %

annuo Durata media

in anni Anni

Preamm.

1,00% 3 0,0

Finanziamenti medio lungo termine Tasso %

annuo Durata in anni Anni

Preamm. Finanziamenti a lungo termine (Mutuo bancario) 25.000,00 1,00% 5 0,0

Debito verso impresa cedente 0,00% 10

Accollo TFR

E) Mezzi Propri: -

Capitale sociale

Di cui VERSATO all'inizio

annualità apporto

Apporto soci infruttifero 10

Riserva sovrapprezzo azioni/quote

Totale 25.000,00 Totale a p areggio 25.000,00

PIANO DI COPERTURA FINAZIARIA DEGLI INVESTIMENTI I NIZIALI

Pannello di Controllo

ammortamento FINANAZIMENTO l-t

Importo del prestito 25.000,00 Rata mensile 427,34

Tasso Annuo di Interesse (TAN) 1,00% Numero di rate 60

Durata del prestito in anni 5 Interessi totali 640,62

Data di inizio del prestito 01/01/00 Costo totale del prestito 25.640,62

Calcolo della Rata Finanziamento Lungo Termine

ammortamento FINANZIAMENTO m-t

Importo del prestito 0 Rata mensile

Tasso Annuo di Interesse (TAN) 0,01 Numero di rate 0

Durata del prestito in anni 3 Interessi totali

Data di inizio del prestito 1,00 Costo totale del prestito

Calcolo della Rata Finanziamento Medio Termine

Conti Economici Riclassificati

Conti Economici Proiezioni

Percettuale incremento 0%

I esercizio II esercizio III esercizio IV esercizio V esercizio

Ricavi dalle vendite e prestazioni 211.800,00 249.600,00 303.600,00 303.600,00 283.600,00

Altri Ricavi e Proventi 0,0% - -

Scorte 0,0% - -

Valore della produzione 211.800,00 249.600,00 303.600,00 100,0% 303.600,00 283.600,00

Acquisti di matrerie prime, prodotti finiti e semilavorati, energia diretta, servizi diretti - - - 0,0% - -

Margine di Contribuzione 211.800,00 249.600,00 303.600,00 100,0% 303.600,00 283.600,00

Costo del personale indiretto 43.200,00 14.400,00 20.160,00 6,6% 20.160,00 20.160,00

Costi del personale diretto - - - 0,0% - -

Altre collaborazioni professionali - - - 0,0% - -

Costi generali (comprese locazioni) 108.800,00 131.800,00 149.800,00 49,3% 149.800,00 149.800,00

Totale costi fissi + personale 152.000,00 146.200,00 169.960,00 56,0% 169.960,00 169.960,00

Iva Indetraibile 0,0% - -

M.O.L. 59.800,00 103.400,00 133.640,00 44,0% 133.640,00 113.640,00

Accononamento a T.F.R. 2.356,36 785,45 1.099,64 0,4% 1.099,64 1.099,64

Svalutazioni 0,0% - -

Ammortamenti 4.386,00 6.786,00 9.186,00 3,0% 9.186,00 9.186,00

Oneri diversi di gestione 0,0% - -

Risultato operativo 53.057,64 95.828,55 123.354,36 40,6% 123.354,36 103.354,36

Oneri finanziari 977,58 928,35 878,62 1.661,73 777,67

Oneri finaziari fin. Amedio e lungo 227,58 178,35 128,62 0,0% 911,73 27,67

Oneri finaziari fin. A breve 750,00 750,00 750,00 750,00 750,00 -

Oneri straordinari 0,0%

Pronventi finanziari 0,0%

Proventi straordinari (utili da controllate) 0,0%

Risultato economico Ante Imposte 52.080,06 94.900,20 122.475,74 40,3% 121.692,63 102.576,69

Imposte e tasse 17.269,11 31.493,55 40.028,76 13,2% 40.297,87 33.606,52

Risultato economico netto 34.810,95 63.406,64 82.446,98 27,2% 81.394,76 68.970,17

Pannello di Controllo

inserire valori negli spazi tratteggiati se necessario

Conti economici analitici

proiezioni

Ultimo consuntivo I ESERCIZIO II ESERCIZIO III ESERCIZIO IV ESERCIZIO V ESERCIZIORicavi delle vendite e delle prestazioni) 211.800,00 249.600,00 303.600,00 303.600,00 283.600,00 Scorte - - - - - Altri ricavi e proventi - - - - - A) Valore della produzione - 211.800,00 249.600,00 303.600,00 303.600,00 283.600,00

Acquisti di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci, energia diretta, servizi diretti - - - - - Commissioni di vendita - - - - - Spese di trasporto - - - - - Spese amministrative e contabilità e legali 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 Spese di rappresentanza 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 1.200,00 Spese per utenze 3.200,00 3.200,00 3.200,00 3.200,00 3.200,00 Spese di manutenzione e riparazione pulizie e condominio 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 Altre spese per servizi e consulenze e sicurezza 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 Fitti e canoni di locazione 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 15.600,00 Imposte comunali 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 Formazione e aggiornamento professionale 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 3.000,00 Consulenze specifiche (Agente) 22.000,00 45.000,00 63.000,00 63.000,00 63.000,00 Imposte su insegne e vetrofanie 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00 Spese pubblicità e marketing e cartellonistica 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 Compensi amministratori 48.000,00 48.000,00 48.000,00 48.000,00 48.000,00 Spese per il personale 43.200,00 14.400,00 20.160,00 20.160,00 20.160,00 Collaborazioni professionali - - - - - Accantonamenti TFR 2.356,36 785,45 1.099,64 1.099,64 1.099,64 Accantonamenti e svalutazioni - - - - - Oneri diversi di gestione - - - - - Iva indetraibile - - - - - EBITDA - 57.443,64 102.614,55 132.540,36 132.540,36 112.540,36 EBITDA margin 27% 41% 44% 44% 40%Ammortamenti 4.386,00 6.786,00 9.186,00 9.186,00 9.186,00

EBIT - 53.057,64 95.828,55 123.354,36 123.354,36 103.354,36

EBIT margin 25% 38% 41% 41% 36%Proventi finanziari e straordinari (compresi utili da controllate) - - - - - Oneri finanziari e straordinari (interessi mutuo ventennale) 977,58 928,35 878,62 1.661,73 777,67

C) Proventi ed oneri finanziari 0,00 -977,58 -928,35 -878,62 -1.661,73 -777,67

EBT - 52.080,06 94.900,20 122.475,74 121.692,63 102.576,69

Imposte sul reddito dell’esercizio 17.269,11 31.493,55 40.028,76 40.297,87 33.606,52

UTILE/PERDITA D'ESERCIZIO - 34.810,95 63.406,64 82.446,98 81.394,76 68.970,17

UN Margin #DIV/0! 16,4% 25,4% 27,2% 26,8% 24,3%

CONTO ECONOMICOPannello di Controllo

Pannello di Controllo

Indici

Riepilogo dei principali indici aziendali nei tre e sercizi I° Esercizio II° Esercizio III° Esercizio IV° E sercizio IV° Esercizio

INDICI DI REDDITIVITA'Redditività del capitale proprio R.O.E. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Redditività del capitale investito R.O.I. 0,24 0,24 0,21 0,16 0,11Redditività delle vendite R.O.S. 0,16 0,25 0,27 0,27 0,24

RatiosADSCR 7,07 12,07 15,78 13,66 15,77PNF/EBITDA -1,60 -2,10 -2,61 -3,57 -5,25PNF/FREE CASH FLOW -2,22 -3,03 -3,73 -5,16 -7,45Valore della produzione 211.800 249.600 303.600 303.600 283.600 EBITDA Margin 27,1% 41,1% 43,7% 43,7% 39,7%EBIT margin 25,1% 38,4% 40,6% 40,6% 36,4%UN 34.811 63.407 82.447 81.395 68.970

CASH FLOW Gestione Reddituale al lordo dei crediti commerciali e netto dei debiti commerciali (FREE CASH FLOW) 41.553,31 70.978,10 92.732,62 91.680,39 79.255,81

INDICI RIFERITI AL PERSONALE Fatturato per addetto 141.200,00 17,33 15,06 15,06 14,07 Risultato operativo per addetto 35.371,76 191.657,09 176.220,52 176.220,52 147.649,09 Risultato netto per addetto 23.207,30 126.813,28 117.781,40 116.278,23 98.528,82 Capitale investito per addetto 4.641,46 34.007,04 44.075,59 67.331,24 87.037,00

COSTO MEDIO DEL PERSONALE Costo medio globale per U.L.A. addetta in Euro 28.800,00 28.800,00 28.800,00 28.800,00 28.800,00 Costo orario medio globale per addetto in Euro 15,65 15,65 15,65 15,65 15,65

Pannello di Controllo

BEP

RIEPILOGO Unità vendute 81

Costi fissi specifici 17.269,11 Costi fissi generici 158.969,94

Fatturato I° Esercizio 211.800,00

Costi diretti Totali 176.239,05 Somma mcp 1,00 Segue..

Break Even Point I esercizio 176.239,05

Analisi per prodotto

ProdottiVolume di vendite (unità) prezzo Costi variabili unitari

margine di contribuzione unitario Costi diretti Specifici Costi diretti comuni

1-(cv/px) Forecast di fatturato Mix di vendite

Margine di contribuzione

ponderato Fatturato di pareggio Quantità di pareggio S otto BEP Compensi su compravendite 33,00 5.400,00 - 5.400,00 14.529,53 133.750,92 1,00 178.200,00 84% 84% 148.280,45 27,46 Compensi su affitti 48,00 700,00 - 700,00 2.739,57 25.219,03 1,00 33.600,00 16% 16% 27.958,60 39,94 - - - - - - - - 0% - - - - - - - - - - 0% - - - - - - - - - - 0% - - - - - - - - - - 0% - - - - - - - - - - 0% - - - - - - - - - - 0% - - - - - - - - - - 0% - - - - - - - - - - 0% - - - - - - - - - - 0% - - - - - - - - - - 0% - - - - - - - - - - 0% - - - - - - - - - - 0% - - - - - - - - - - 0% - - - - - - - - - - 0% - - - - - - - - - - 0% - - - - - - - - - - 0% - -

17.269,11 158.969,94 211.800,00 100% 176.239,05

Pannello di Controllo Pannello di Controllo

BEP

RIEPILOGO Unità vendute 88

Costi fissi specifici #RIF!Costi fissi generici #RIF!

Fatturato II° Esercizio 249.600,00

Costi diretti Totali #RIF!Somma mcp 100% Segue.. Break Even Point II esercizio #RIF!

Analisi per prodotto

ProdottiVolume di vendite (unità) prezzo Costi variabili unitari

margine di contribuzione unitario Costi diretti Specifici Costi diretti comuni

1-(cv/px) Forecast di fatturato Mix di vendite

Margine di contribuzione

ponderato Fatturato di pareggio Quantità di pareggio S otto BEP Compensi su compravendite 40,00 5.400,00 - 5.400,00 #RIF! #RIF! 1,00 216.000,00 87% 87% #RIF! #RIF! #RIF! Compensi su affitti 48,00 700,00 - 700,00 #RIF! #RIF! 1,00 33.600,00 13% 13% #RIF! #RIF! #RIF! - - - - - #RIF! #RIF! - 0% - - - - - - - #RIF! #RIF! - 0% - - - - - - - #RIF! #RIF! - 0% - - - - - - - #RIF! #RIF! - 0% - - - - - - - #RIF! #RIF! - 0% - - - - - - - #RIF! #RIF! - 0% - - - - - - - #RIF! #RIF! - 0% - - - - - - - #RIF! #RIF! - 0% - - - - - - - #RIF! #RIF! - 0% - - - - - - - #RIF! #RIF! - 0% - - - - - - - #RIF! #RIF! - 0% - - - - - - - #RIF! #RIF! - 0% - - - - - - - #RIF! #RIF! - 0% - - - - - - - #RIF! #RIF! - 0% - - - - - - - #RIF! #RIF! - 0% - - - - - - - #RIF! #RIF! - 0% - -

#RIF! #RIF! 249.600,00 100% #RIF!

Pannello di Controllo Pannello di Controllo

BEP

RIEPILOGO Unità vendute 98

Costi fissi specifici #RIF!Costi fissi generici #RIF!

Fatturato II° Esercizio 303.600,00

Costi diretti Totali #RIF!Somma mcp 100% Segue.. Break Even Point III esercizio #RIF!

Analisi per prodotto

ProdottiVolume di vendite (unità) prezzo Costi variabili unitari

margine di contribuzione unitario Costi diretti Specifici Costi diretti comuni

1-(cv/px) Forecast di fatturato Mix di vendite

Margine di contribuzione

ponderato Fatturato di pareggio Quantità di pareggio S otto BEP Compensi su compravendite 50,00 5.400,00 - 5.400,00 #RIF! #RIF! 1,00 270.000,00 89% 89% #RIF! #RIF! #RIF! Compensi su affitti 48,00 700,00 - 700,00 #RIF! #RIF! 1,00 33.600,00 11% 11% #RIF! #RIF! #RIF! - 0,00 - - - #RIF! #RIF! - 0% - - - 0,00 - - - #RIF! #RIF! - 0% - - - 0,00 - - - #RIF! #RIF! - 0% - - - 0,00 - - - #RIF! #RIF! - 0% - - - 0,00 - - - #RIF! #RIF! - 0% - - - 0,00 - - - #RIF! #RIF! - 0% - - - 0,00 - - - #RIF! #RIF! - 0% - - - 0,00 - - - #RIF! #RIF! - 0% - - - 0,00 - - - #RIF! #RIF! - 0% - - - 0,00 - - - #RIF! #RIF! - 0% - - - 0,00 - - - #RIF! #RIF! - 0% - - - 0,00 - - - #RIF! #RIF! - 0% - - - 0,00 - - - #RIF! #RIF! - 0% - - - 0,00 - - - #RIF! #RIF! - 0% - - - 0,00 - - - #RIF! #RIF! - 0% - - - 0,00 - - - #RIF! #RIF! - 0% - -

#RIF! #RIF! 303.600,00 100% #RIF!

Pannello di Controllo Pannello di Controllo

cash flow quinquennale

Cassa iniziale 112.230,1 230.202,6 356.273,3 478.057,3

1Uscite per acquisto di materie prime, energia diretta, semilavorati e prodotti, e altri oneri diretti 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

- di cui debiti commerciali 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0- di cui estinti

2 Uscite per locazioni 15.600,0 15.600,0 15.600,0 15.600,0 15.600,03 Uscite per costi generali indiretti 93.200,0 116.200,0 134.200,0 134.200,0 134.200,04 Uscite per il personale 43.200,0 14.400,0 20.160,0 20.160,0 20.160,05 Uscite per oneri finanziari 977,6 928,3 878,6 1.661,7 777,7

6 IMPOSTE E TASSE 17.269,1 48.762,7 71.522,3 80.326,6 73.904,4da rimandare all'esercizio successivi 17.269,1 31.493,6 40.028,8 40.297,9 33.606,5

7IVA sugli acquisiti di materie, prodotti e servizi, commissioni e trasporti e costi indiretti 9.944,0 15.004,0 18.964,0 18.964,0 18.964,0Versamenti saldo IVA commerciale 36.652,0 39.908,0 47.828,0 47.828,0 43.428,0Totale uscite di cassa gestione reddituale (1+2+3+ 4+5+6+7+8) 199.573,6 219.309,5 269.124,2 278.442,5 273.427,5

10 Ricavi per la vendita di beni e servizi ed altri proventi 211.800,0 249.600,0 303.600,0 303.600,0 283.600,0- di cui crediti commerciali (8.825,0) (10.400,0) 0,0 0,0 0,0

- di cui incassati 8.825,0 10.400,0 0,0 0,011 Entrate per interessi attivi 0,0 0,0 0,0 0,0 0,012 IVA sulle vendite 46.596,0 54.912,0 66.792,0 66.792,0 62.392,013 Rimborsi o compensazioni credito IVA su investimenti e rettifiche 4.660,0

Compensazioni credito Iva commerciale 0,0 0,0 0,0 0,0 0,014 Totale entrate di cassa gestione reddituale (10+11+ 12+13) 249.571,0 307.597,0 380.792,0 370.392,0 345.992,0

15 Differenza (14-9) 49.997,4 88.287,5 111.667,8 91.949,5 72.564,5

16 TERRENI 0,0 0,0 0,017 FABBRICATI 0,0 0,0 0,018 ALLACCIAMNETI E IMPIANTI, MACCHINARI ED ATTREZZATURE,

DISPOSITIVI DI SICUREZZA, AUTOMEZZI 0,0 0,0 0,019 HARDWARE E MACCHINE D'UFFICIO ELETTRONICHE 2.900,0 0,0 0,020 MOBILI E ARREDI 2.000,0 0,0 0,021 INTERVENTI EDILI ED IMPIANTISTICA 3.000,0 0,0 0,022 SPESE DI COSTITUZIONE, CONSULENZE INZIALI E AVVIAMENTO ,

FORMAZIONE INZIALE 12.000,0 12.000,0 12.000,023 PROGETTAZIONE, LICENZE BREVETTI SOFTWARE SPECIFICI 5.000,0 0,0 0,024 SOFTWARE GENERICI 0,0 0,0 0,025 QUOTE INIZIALI DI CONTRATTI DI FRANCHISING 0,0 0,0 0,026 PARTECIPAZIONI 0,0 0,0 0,027 TITOLI 0,0 0,0 0,028 Iva investimenti 5.118,0 2.640,0 2.640,029 Totale uscite per investimenti (somma 16-29) 30.018,0 14.640,0 14.640,0 0,0 0,030 Uscite per ripristino linea di breve31 Uscite per restituzione di finanziamenti da parte dei soci/sovventori32 Uscite per resituzione debito verso impresa cedente33 Uscite per restituzione di capitale su finanziamenti a lungo termine (mutuo) 4.900,5 4.949,8 4.999,5 5.049,7 4.246,834 Uscite per restituzione di finanziamenti bancari medio termine 0,0 0,0 0,0 0,0 0,035 Uscite per prelievi del titolare e/o soci per distribuzione utili 27.848,8 50.725,3 65.957,6 65.115,8 55.176,136 Totale uscite per rimborsi di prestiti e prelievi (26+27+28+29) 32.749,3 55.675,1 70.957,1 70.165,5 59.423,037 Versamenti di capitale sottoscritto dai soci 0,038 Entrate per sovrapprezzo azioni/quote 0,039 Entrate per apporti infruttiferi da parte dei soci 0,040 Entrate per mutui e altri finanziamenti l.t. 25.000,041 Entrate per prestiti a medio termine 0,042 Entrate per contributi in c/capitale 0,043 Entrate per finanziamento a medio lungo termine 0,044 Entrata figurativa per costituzione debito verso im presa cedente - 45 Entrate figurative da accollot TFR impresa cedente - 46 Entrate per copertura perdite d'eserczio47 Entrate per ricorso a finanziamento breve termine ant. su fatture o s.b.f. 100.000,0 100.000,0 100.000,0 100.000,0 100.000,0

48 Totale delle entrate relative alla gestione extra reddituale (somma 30-48) 125.000,0 100.000,0 100.0 00,0 100.000,0 100.000,0

49CASH FLOW RELATIVO ALLA GESTIONE EXTRA REDDITUALE ( + 48– 36-29)

62.232,7 29.684,9 14.402,9 29.834,5 40.577,0

ESISTENZE FINALI DI DISPONIBILITA’ MONETARIE (cassa iniziale - 15+49) 112.230,1 230.202,6 356.273,3 478.057,3 591.198,8

ANNO III

9

RENDICONTO FINANZIARIO ANNO I ANNO II

Pannello di Controllo

ANNO IV ANNO V

Pannello di Controllo

analisi patrimonialeAnalisi patrimonialeOpening I esercizio II esercizio III esercizio IV esercizio V esercizio

Attivo fisso 0,00 20.514,00 25.728,00 28.542,00 19.356,00 10.170,00

Immobilizzazioni materiali nette 6.914,00 5.928,00 4.942,00 3.956,00 2.970,00

Immobilizzazioni immateriali nette 13.600,00 19.800,00 23.600,00 15.400,00 7.200,00

Immobilizzazioni finanziarie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Crediti Vs Soci per capitale non ancora versato 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Crediti vs Erario IVA investimenti 5.118,00 458,00 458,00 458,00 458,00

Capitale circolante 0,00 121.055,11 240.602,57 356.273,31 478.057,29 591.198,77

Magazzino 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Crediti commerciali e altri crediti 8.825,00 10.400,00 0,00 0,00 0,00

Disponibilità liquide 112.230,11 230.202,57 356.273,31 478.057,29 591.198,77

Perdite portate a nuovo

TOTALE ATTIVITA' 0,00 146.687,11 266.788,57 385.273,31 497.871,29 601.826,77Riporto Perdita d'esercizio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Pareggio 0,00 146.687,11 266.788,57 385.273,31 497.871,29 601.826,77

Totale Debiti 0,00 137.368,56 246.643,23 350.178,94 445.398,33 534.460,14Debiti vs Soci e/o sovventori e imprese collegate e/o controllate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Debiti finanziari lungo termine 20.099,46 15.149,68 10.150,18 5.100,45 853,62

Debiti finanziari a medio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Debito finanziario revolving 100.000,00 200.000,00 300.000,00 400.000,00 500.000,00

Debiti commerciali a breve 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Debiti vs Erario 17.269,11 31.493,55 40.028,76 40.297,87 33.606,52

Banche C/C passivi e altri debiti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Debiti verso erario per iva commerciale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Debiti verso imprese cedenti per prezzo cessione 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Ratei Passivi

Fondo TFR 2.356,36 3.141,82 4.241,45 5.341,09 6.440,73

Patrimonio netto: 0,00 6.962,19 17.003,52 30.852,91 47.131,87 60.925,90

Capitale proprio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Riserva sovrapprezzo azioni/quote 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Altre componenti patrimonio netto 6.962,19 17.003,52 30.852,91 47.131,87 60.925,90

TOTALE A PAREGGIO 0,00 146.687,11 266.788,57 385.273,31 497.871,29 601.826,77

Valori analizzati Opening I esercizio II esercizio III esercizio IV eserc izio V esercizio

Capitale circolante netto 0,00 121.055,11 240.602,57 356.273,31 478.057,29 591.198,77

Margine di struttura primo livello 0,00 -13.551,81 -8.724,48 2.310,91 27.775,87 50.755,90

Margine di struttura secondo livello 0,00 6.547,65 6.425,20 12.461,09 32.876,32 51.609,52

Margine di tesoreria 0,00 112.230,11 230.202,57 356.273,31 478.057,29 591.198,77

Leva Finanziaria 0,00 21,07 15,69 12,49 10,56 9,88

Quick Ratio n.a n.a n.a n.a n.a n.a

Acid Ratio n.a n.a n.a n.a n.a n.a

Rigidità degli impieghi 0,00 0,14 0,10 0,07 0,04 0,02

Automonia finanziaria 0,00 0,05 0,06 0,08 0,09 0,10

Posizione Finanziaria Netta (PNF) 0,00 -92.130,66 -215.052,89 -346.123,13 -472.956,83 -590.345,15

Pannello di Controllo

Pannello di Controllo

analisi patrimonialePannello di Controllo

Sintesi

I esercizio II esercizio III esercizio IV esercizio V esercizio

Fatturato stimato 211.800,00 249.600,00 303.600,00 303.600,00 283.600,00

BEP 176.239,05 #RIF! #RIF! #RIF! #RIF!

83% #RIF! #RIF! #RIF! #RIF!Risultati operativi 53.057,64 95.828,55 123.354,36 123.354,36 103.354,36

Margine su fatturato 25% 38% 41% 41% 36%Costi del personale dipendente 43.200,00 14.400,00 20.160,00 20.160,00 20.160,00

Incidenza du fatturato 20% 6% 7% 7% 7%MOL 59.800,00 103.400,00 133.640,00 133.640,00 113.640,00

28% 41% 44% 44% 40%Cash flow gestione reddituale 41.553,31 70.978,10 92.732,62 91.680,39 79.255,81

20% 28% 31% 30% 28%Esistenze finali di cassa 112.230,11 230.202,57 356.273,31 478.057,29 591.198,77

53% 92% 117% 157% 208%VAN

ADSCR 7,07 12,07 15,78 13,66 15,77

IRR 451% 925% 1431% 1920% 2374%

Struttura I esercizio II esercizio III esercizio IV esercizio V esercizio

Patrimonio netto 6.962,19 17.003,52 30.852,91 47.131,87 60.925,90

Capitale circolante netto 121.055,11 240.602,57 356.273,31 478.057,29 591.198,77

Capitale immobilizzato 20.514,00 25.728,00 28.542,00 19.356,00 10.170,00

Pannello di Controllo

148.897,69

Fatturato stimato e Bep

-

50.000,00

100.000,00

150.000,00

200.000,00

250.000,00

300.000,00

350.000,00

1 2 3 4 5Fatturato stimato BEP

Fatturato stimato e Risultati operativi

-

50.000,00

100.000,00

150.000,00

200.000,00

250.000,00

300.000,00

350.000,00

1 2 3 4 5Fatturato stimato Risultati operativi

Scoring

Indicatori e parametriImporto % Importo % Importo % Importo % Importo %

Sintesi di Stato PatrimonialeRimanenze 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0% 0,00 0%Altro Attivo Circolante 121.055,11 86% 240.602,57 90% 356.273,31 93% 478.057,29 96% 591.198,77 98%Immobilizzazioni 20.514,00 14% 25.728,00 10% 28.542,00 7% 19.356,00 4% 10.170,00 2%

Totale attivo 141.569,11 100% 266.330,57 100% 384.815,31 100% 497.413,29 100% 601.368,77 100%

Passivo Circolante 117.269,11 80% 231.493,55 87% 340.028,76 88% 440.297,87 88% 533.606,52 89%Passivo a M/L termine 22.455,82 15% 18.291,50 7% 14.391,63 4% 10.441,55 2% 7.294,35 1%Mezzi Propri 6.962,19 5% 17.003,52 6% 30.852,91 8% 47.131,87 9% 60.925,90 10%

Totale passivo 146.687,11 ? 266.788,57 ? 385.273,31 ? 497. 871,29 ? 601.826,77 ?

Dati di Conto EconomicoFatturato (*) 211.800,00 249.600,00 303.600,00 303.600,00 283.600,00Ammortamenti 4.386,00 6.786,00 9.186,00 9.186,00 9.186,00Margine Operativo Lordo MOL 59.800,00 103.400,00 133.640,00 133.640,00 113.640,00Oneri Finanziari 977,58 928,35 878,62 1.661,73 777,67Utile (perdita) di periodo 34.810,95 63.406,64 82.446,98 81.394,76 68.970,17

Principali indicatori Valore Scoring Valore Scoring Valore Scoring Valore Scoring Valore Scoring(tra parentesi il valore "di riferimento")

M.Prop.+ Deb.M-L/Immobilizzazioni (>= 1) 1,43 3 1,37 3 1,59 3 2,97 3 6,71 3M.Propri / Tot. Passivo (>= 10%) 5% 1 6% 2 8% 2 9% 2 10% 3Oneri Finanziari / Fatturato (*) (<= 5%) 0,46% 3 0,37% 3 0,29% 3 0,55% 3 0,27% 3M O L / Fatturato (*) (>= 0,15) 28,23% 3 41,43% 3 44,02% 3 44,02% 3 40,07% 3(*) per l'edilizia: Valore della Produzione

10 11 11 11 12

Livello A A A A A

Legenda: livello A : scoring >= 9; livello B : scoring = 7 o = 8; livello C : scoring < 7.

V esercizio

Pannello di Controllo

I esercizio II esercizio III esercizio V esercizio

flusso di cassa mensilizzato Igen feb mar apr mag giu lug ago set ott nov dic

Colonna di controllo

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12Cassa iniziale 6.880 18.412 17.202 14.633 27.995 31.321 61.397 43.409 26.141 25.228 36.150 0

1Uscite per acquisto di materie prime, energia diretta, semilavorati e prodotti, e altri oneri diretti 0 0

- di cui debiti commerciali 0 0- di cui estinti 0

2 Uscite per locazioni 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 1.300 15.600 03 Uscite per costi generali indiretti: 6.566 6.066 5.566 9.066 6.566 9.866 6.866 7.066 9.866 9.266 5.566 10.874 93.200 0

Spese amministrative e contabilità e legali 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6.000 0Spese di rappresentanza 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1.200 0

Spese per utenze 266 266 266 266 266 266 266 266 266 266 266 274 3.200 0Spese di manutenzione e riparazione pulizie e condominio 500 500 1.000 0

Altre spese per servizi e consulenze e sicurezza 500 500 1.000 0Imposte comunali 1.000 1.000 0

Formazione e aggiornamento professionale 1.000 1.000 1.000 3.000 0Consulenze specifiche (Agente) 700 700 700 700 700 5.000 700 700 5.000 1.400 700 5.000 22.000 0Imposte su insegne e vetrofanie 800 800 0

Spese pubblicità e marketing e cartellonistica 3.000 3.000 6.000 0Compensi amministratori 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 48.000 0

4 Uscite per il personale 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 5.800 43.200 0Retribuzione 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 3.400 5.800 43.200 0Oneri sociali 0 0

5 Uscite per oneri finanziari 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 978 750

6 IMPOSTE E TASSE 17.475 17.269 -206da rimandare all'esercizio successivi 17.475 17.269 -206

7IVA sugli acquisiti di materie, prodotti e servizi, commissioni e trasporti e costi indiretti 565 455 345 1.115 565 1.291 631 675 1.291 1.159 345 1.512 9.944 0

Versamenti saldo IVA commerciale 10.912 10.890 7.084 7.765 36.652 0

Totale uscite di cassa gestione reddituale (1+2+3+4+5+6 +7+8)11.850 11.240 21.542 14.900 11.850 26.766 12.216 12.460 22.960 15.144 10.630 27.270 199.574 750

10 Ricavi per la vendita di beni e servizi ed altri proventi 19.800 19.000 17.000 17.000 21.000 25.000 35.000 4.000 5.000 12.000 18.000 19.000 211.800 0- di cui crediti commerciali -8.825 -8.825 0

- di cui incassati 011 Entrate per interessi attivi 0 012 IVA sulle vendite 4.356 4.180 3.740 3.740 4.620 5.500 7.700 880 1.100 2.640 3.960 4.180 46.596 013 Rimborsi o compensazioni credito IVA su investimenti e rettifiche 0

Compensazioni credito Iva commerciale 0 014 Totale entrate di cassa gestione reddituale (10+11+12+13) 24.156 23.180 20.740 20.740 25.620 30.500 42.700 4.880 6.100 14.640 21.960 14.355 249.571 0

15 Differenza (14-9) 12.306 11.940 -802 5.840 13.770 3.734 30.484 -7.580 -16.860 -504 11.330 -12.915 49.997 -750

16 TERRENI 0 017 FABBRICATI 0 018 ALLACCIAMNETI E IMPIANTI, MACCHINARI ED ATTREZZATURE,

DISPOSITIVI DI SICUREZZA, AUTOMEZZI 0 019 HARDWARE E MACCHINE D'UFFICIO ELETTRONICHE 2.900 2.900 020 MOBILI E ARREDI 2.000 2.000 021 INTERVENTI EDILI ED IMPIANTISTICA 3.000 3.000 022 SPESE DI COSTITUZIONE, CONSULENZE INZIALI E AVVIAMENTO

, FORMAZIONE INZIALE 12.000 12.000 023

PROGETTAZIONE, LICENZE BREVETTI SOFTWARE SPECIFICI 5.000 5.000 024 SOFTWARE GENERICI 0 025 QUOTE INIZIALI DI CONTRATTI DI FRANCHISING 0 026 PARTECIPAZIONI 0 027 TITOLI 0 028 Iva investimenti 5.118 5.118 029 Totale uscite per investimenti (somma 16-29) 30.018 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30.018 030 Uscite per ripristino linea di breve 031 Uscite per restituzione di finanziamenti da parte dei soci/sovventori 032 Uscite per resituzione debito verso impresa cedente 033 Uscite per restituzione di capitale su finanziamenti a lungo termine

(mutuo) 409 409 409 409 409 409 409 409 409 409 409 407 4.901 034 Uscite per restituzione di finanziamenti bancari medio termine 0 035 Uscite per prelievi del titolare e/o soci per distribuzione utili 8.000 10.000 10.284 27.849 -43536 Totale uscite per rimborsi di prestiti e prelievi (26+ 27+28+29) 409 409 409 8.409 409 409 409 10.409 409 409 409 10.691 32.749 -43537 Versamenti di capitale sottoscritto dai soci 0 038 Entrate per sovrapprezzo azioni/quote 0 039 Entrate per apporti infruttiferi da parte dei soci 0 040 Entrate per mutui e altri finanziamenti l.t. 25.000 25.000 041 Entrate per prestiti a medio termine 0 042 Entrate per contributi in c/capitale 0 043 Entrate per finanziamento a medio lungo termine 0 044

Entrata figurativa per costituzione debito verso impresa c edente 0 045 Entrate figurative da accollot TFR impresa cedente 0 046 Entrate per copertura perdite d'eserczio 047 Entrate per ricorso a finanziamento breve termine ant. su fatture o 0

48Totale delle entrate relative alla gestione extra redditua le (somma 30-48) 25.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 25.000 0

49CASH FLOW RELATIVO ALLA GESTIONE EXTRA REDDITUALE ( + 48– 36-29) -5.427 -409 -409 -8.409 -409 -409 -409 -10.409 -409 -409 -409 -10.691 -37.767 435

ESISTENZE FINALI DI DISPONIBILITA’ MONETARIE (cassa iniziale - 15+49) 6.880 18.412 17.202 14.633 27.995 31.321 61.397 43.409 26.141 25.228 36.150 12.545 12.230 -314

9

RENDICONTO FINANZIARIO ANNO I

Pannello di Controllo

Pannello di Controllo